導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇智能合同管理，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1.合同管理主體的特殊性。

合同管理的主體是指企業(yè)內(nèi)部按照職權(quán)分工做出合同管理行為的各有關(guān)部門。企業(yè)其它管理職能的主體通常只是一個部門。而合同管理主體是以合同管理部門為核心構(gòu)建的一個系統(tǒng)性、綜合性整體，通常不是一個部門。

2.合同管理客體的復(fù)雜性。

合同管理的客體，也就是企業(yè)合同管理主體的管理行為所指向的對象，即企業(yè)的“合同行為”。企業(yè)的合同行為是指企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門為了企業(yè)的利益，以企業(yè)的名義，依照職權(quán)實施的與合同關(guān)系相關(guān)的磋商締約、實際履行、履行異動（變更、解除、轉(zhuǎn)讓等）、維權(quán)救濟等一系列行為的總稱。所有的合同行為都涉及到多個職能部門、多個相關(guān)崗位、多個時間接點，是一個動態(tài)與靜態(tài)結(jié)合的過程。企業(yè)其它管理職能行為相對簡單，涉及到上述情況的行為相對較少。

3.合同管理行為與法律后果的緊密性。

企業(yè)合同管理直接作用于合同行為。合同運行過程中的各種合同行為其實質(zhì)是民事法律行為，是企業(yè)為實現(xiàn)合同目的不斷設(shè)立、變更、處分自己民事權(quán)益的過程，隨時產(chǎn)生法律后果。企業(yè)其它管理職能通常只及于企業(yè)內(nèi)部，不對外產(chǎn)生法律后果。

二、合同管理職能的主要內(nèi)容

根據(jù)合同管理的內(nèi)在邏輯，將合同管理職能進行歸納和劃分，有助于合同管理的專業(yè)化運作。合同管理職能就是管理主體對合同行為進行計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)（指導(dǎo)）、控制的過程。

1.計劃職能。

計劃職能是管理者為實現(xiàn)組織確定的目標(biāo)對工作進行的規(guī)劃和安排。合同管理的計劃職能主要表現(xiàn)為制定合適的合同管理制度。企業(yè)在制定合同管理制度時要根據(jù)企業(yè)現(xiàn)在所面臨的法律環(huán)境和現(xiàn)在所處的合同管理發(fā)展階段，確定企業(yè)合同管理的總目標(biāo)和階段性目標(biāo)，梳理合同管理業(yè)務(wù)，編制合同管理各個子項目的實施計劃，安排相應(yīng)的組織保障、資源保障，確保合同管理各子項目的順利實施。合同管理制度要適度超前，體現(xiàn)對合同行為的引導(dǎo)。如果只是拘泥于現(xiàn)狀則不利于合同管理水平的提高，如果過度超前則會給合同管理帶來太大的阻力，不利于工作的開展。

2.組織職能。

組織職能是管理者為實現(xiàn)管理目標(biāo)和計劃而對各種管理要素的相互關(guān)系進行合理安排的過程。合同管理的組織職能主要表現(xiàn)為建立有效的授權(quán)管理體系，即給所有的合同行為設(shè)計組織結(jié)構(gòu)、分配權(quán)力、明確責(zé)任、配置資源、建立有效的信息溝通網(wǎng)絡(luò)等。有效的授權(quán)管理體系應(yīng)當(dāng)同時包括合同簽訂授權(quán)管理體系和合同履行授權(quán)管理體系。合同行為是不同合同業(yè)務(wù)部門發(fā)起的跨部門、分階段實施的行為體系，組織協(xié)調(diào)難度較大。實際工作中要避免只注重合同簽訂授權(quán)體系的管理而忽視合同履行授權(quán)體系的管理；要授權(quán)給真正負責(zé)從事這項業(yè)務(wù)的相關(guān)人員，做到權(quán)責(zé)明確和權(quán)責(zé)相適應(yīng)。企業(yè)的各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)通過“合同管理”對合同行為進行指導(dǎo)與審核，少直接參與具體的“合同行為”。

3.領(lǐng)導(dǎo)（指導(dǎo)）職能。

合同管理的領(lǐng)導(dǎo)（指導(dǎo)）職能主要是指對合同管理體系內(nèi)相關(guān)成員的合同相關(guān)行為進行引導(dǎo)和施加影響的過程，使合同管理體系內(nèi)的相關(guān)個體或者群體能夠自覺地為實現(xiàn)合同管理相關(guān)目標(biāo)而努力。這個職能通常由兩方面組成。一是縱向的領(lǐng)導(dǎo)職能，主要指合同管理主體的部門負責(zé)人對本部門內(nèi)部涉及合同事務(wù)的相關(guān)人員進行的指揮、激勵、考核等管理行為。二是橫向的指導(dǎo)職能，主要指合同管理部門的合同管理員對合同業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員從事的合同行為進行的指導(dǎo)，即對合同磋商締約、實際履行、履行異動（變更、解除、轉(zhuǎn)讓等）、維權(quán)救濟等一系列行為（包括這些行為的準(zhǔn)備階段）所進行的指導(dǎo)。

4.控制職能。

控制職能是指在管理計劃的執(zhí)行過程中，由于管理環(huán)境的變化及其影響，使人們的活動或行為與組織的要求或者期望出現(xiàn)偏差，管理者采取糾偏措施，使管理計劃能按預(yù)定計劃進行，或者適當(dāng)調(diào)整管理計劃從而達到預(yù)期目的。合同管理的控制職能主要表現(xiàn)為合同管理部門對合同的審查、檢查和評價。合同審查主要包括合同的主體審查、合法合規(guī)性審查、商業(yè)性審查和表述性審查四個方面。主體審查是合同審查的前提。主體審查的內(nèi)容主要包括合同當(dāng)事人的民事主體、合同人、經(jīng)營資質(zhì)的符合性、信用審查與履行能力等問題。合法合規(guī)性審查內(nèi)容主要是合同效力、合同內(nèi)容、合同訂立程序與流程是否符合法律法規(guī)要求與企業(yè)內(nèi)部相應(yīng)的規(guī)章制度要求。商業(yè)性審查主要審查合同中約定的實現(xiàn)雙方合同目的的條款、明確雙方權(quán)利義務(wù)的條款、解決爭議的條款等是否清晰、明確、全面，是否具有可操作性，是否有利于實現(xiàn)企業(yè)權(quán)益最大化。表述性審查可能不直接涉及法律問題，但表述不精準(zhǔn)的合同條款可能產(chǎn)生不利的法律后果，甚至有損企業(yè)利益。表述性審查應(yīng)當(dāng)做到使合同體例嚴(yán)謹(jǐn)、內(nèi)容齊備、表達精準(zhǔn)、版面美觀等。合同管理部門通過對合同行為定期或者不定期的檢查和評價，開展持續(xù)性的合同糾偏，促使合同管理水平循序漸近、螺旋式提升。

三、加強合同管理部門的職能建設(shè)

企業(yè)合同管理職能建設(shè)工作的關(guān)鍵是加強合同管理部門的職能建設(shè)，加強合同管理部門的職能建設(shè)應(yīng)當(dāng)注意以下要點：

1.合同管理要有正確的思維定位。

合同管理的宗旨是為企業(yè)實現(xiàn)合同目的。在合同談判和合同審查中要特別注意自己代表的是一方合同當(dāng)事人，而不是處于“居中裁判”的地位。必須明白所代表的企業(yè)在合同談判中所要追求的合同目的，在法律障礙與合同目的之間尋找平衡，要促成交易而不能破壞交易。不要片面地追求所謂的合同條款上的平等，應(yīng)當(dāng)充分考慮企業(yè)的短期利益和長期利益、局部利益和全局利益的關(guān)系，追求一個效益、效率、權(quán)益、風(fēng)險和企業(yè)形象的最佳組合。

2.合同管理部門業(yè)務(wù)要向縱深發(fā)展。

傳統(tǒng)的合同管理部門僅僅滿足于合法合規(guī)性審查、項目談判和應(yīng)對必要的訴訟等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，法務(wù)人員缺乏對企業(yè)管理運營的興趣，在企業(yè)職能部門中常常處于邊緣化的位置。我們要突破傳統(tǒng)法律思維局限，不只是關(guān)注傳統(tǒng)法律事務(wù)范圍內(nèi)的事情，更多地關(guān)注與企業(yè)緊密相關(guān)的其它邊際法律事務(wù)。服務(wù)要盡可能包括但不限于法律，服務(wù)形式要多樣化，積極介入制度合法合規(guī)性審查、流程設(shè)計、合同信息化管控、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)法治化運作等新領(lǐng)域，以傳統(tǒng)法律事務(wù)推動邊際法律事務(wù)的開展，以邊際法律事務(wù)帶動傳統(tǒng)法律事務(wù)的深化。

3.正確認識合同管理行為與合同行為的關(guān)系。

合同行為主要由合同業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門完成，合同管理部門通常不是合同行為的直接參與者。合同管理職能的作用就是創(chuàng)造對合同行為相對的“體外監(jiān)督”條件。與紀(jì)檢監(jiān)察部門的“體外監(jiān)督”不同的是，合同管理更多地側(cè)重于過程的控制與監(jiān)督，即通過審查、蓋章等方式對合同行為的運行過程發(fā)揮“控制職能”。所以合同管理部門要以“事前防范合同風(fēng)險，事中控制合同風(fēng)險”為工作重點，以“事后補救合同風(fēng)險”為補充，扎實做好合同管理工作。

篇2

市場經(jīng)濟是契約經(jīng)濟。企業(yè)在經(jīng)營活動中與客戶簽訂各種經(jīng)濟合同，不斷行使合同權(quán)利與履行合同義務(wù)，進而實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟目標(biāo)，這是企業(yè)運行的主線。對經(jīng)濟合同，應(yīng)建立良好的財務(wù)監(jiān)管控制規(guī)范，不但對企業(yè)財務(wù)部門準(zhǔn)確核算經(jīng)濟業(yè)務(wù)、出具真實準(zhǔn)確的財務(wù)報表具有重要意義，更是財務(wù)管理實務(wù)工作的重要內(nèi)容，具體實現(xiàn)財務(wù)對經(jīng)濟事項的事前、事中、事后管理。因此，企業(yè)的財務(wù)部門應(yīng)尋求各種渠道，主動參與經(jīng)濟合同的管理，維護財務(wù)在企業(yè)經(jīng)濟運行過程中的知情權(quán)，發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。

目前在企業(yè)管理實務(wù)中，許多企業(yè)財務(wù)部門對經(jīng)濟合同的簽定、執(zhí)行與結(jié)算過程監(jiān)管缺失，財務(wù)人員在事后被動地接受業(yè)務(wù)部門傳來的結(jié)算單據(jù)，依據(jù)自己對結(jié)算單據(jù)的理解進行核算，甚至沒有真實經(jīng)濟合同的備案資料，這種經(jīng)濟信息傳遞過程中的不準(zhǔn)確、不及時，導(dǎo)致財務(wù)人員對經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)不了解、對經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況不掌握，使財務(wù)數(shù)據(jù)失真，財務(wù)核算嚴(yán)重滯后，使出具的財務(wù)報表與真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)脫節(jié)。這樣的財務(wù)數(shù)據(jù)既不能給企業(yè)經(jīng)營管理者提供有用的決策支持，也不能為投資者提供有價值的投資信息，這是對現(xiàn)行新會計準(zhǔn)則的嚴(yán)重背離，也是企業(yè)財務(wù)工作者的失職。

要改變這種現(xiàn)狀，既需要財務(wù)人員不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力改變財務(wù)工作環(huán)境，更取決于企業(yè)管理者改變經(jīng)營管理理念，充分認識到財務(wù)控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。在企業(yè)經(jīng)濟運作流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置財務(wù)控制，決策過程中應(yīng)更多地進行財務(wù)數(shù)據(jù)的分析。在企業(yè)管理中以財務(wù)管理為核心。當(dāng)前我國正在實施的新企業(yè)會計準(zhǔn)則，要實現(xiàn)的一個目標(biāo)，就是在財務(wù)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)國際趨同。實現(xiàn)新準(zhǔn)則，首先需要改變的是財務(wù)人員與企業(yè)管理者對財務(wù)管理的作用的認識，否則新企業(yè)會計準(zhǔn)則的實施只能照貓畫虎。財政部于2007年印發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿）》，這份被業(yè)內(nèi)人士稱為中國版“COSO（內(nèi)部控制框架）與《薩班斯-奧克斯利法案》合體”的內(nèi)控規(guī)范，在具體準(zhǔn)則中對合同控制規(guī)范作了較全面的闡述。

筆者認為，財務(wù)部門如何在企業(yè)經(jīng)濟合同的管理過程中發(fā)揮其監(jiān)管的職能作用應(yīng)主要從以下幾個方面著手。

一、財務(wù)對經(jīng)濟合同管理過程中的環(huán)節(jié)控制

（一）經(jīng)濟合同的簽定

經(jīng)濟合同的簽定過程，應(yīng)建立授權(quán)與審批制度。業(yè)務(wù)部門與客戶簽定各項合同必須經(jīng)公司授權(quán)、同時經(jīng)相應(yīng)層級審批。未經(jīng)授權(quán)及未經(jīng)審批，無權(quán)簽定合同。

企業(yè)應(yīng)確定不相容崗位的分工。不相容崗位包括：一是合同的談判與審批；二是合同的審批與執(zhí)行。合同審批過程應(yīng)有財務(wù)部門的參與，財務(wù)部門關(guān)注的重點事項包括：

1.標(biāo)的是否符合企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍，符合企業(yè)的經(jīng)濟利益。

2.雙方企業(yè)是否具有履行經(jīng)濟合同的能力，如企業(yè)資信的可靠性，籌集充裕資金的能力，取得的擔(dān)保是否切實、可靠等。

3.所涉財務(wù)數(shù)據(jù)是否嚴(yán)密準(zhǔn)確，包括數(shù)量、價款、金額等標(biāo)示準(zhǔn)確；計算方式正確；財務(wù)等有關(guān)附件齊備；符合企業(yè)價格政策、采購政策等有關(guān)規(guī)定。

4.是否符合相關(guān)財稅法律法規(guī)的規(guī)定，如資金來源合法；資金使用合法；結(jié)算方式合法等。

經(jīng)審核同意簽定的合同，應(yīng)當(dāng)由合同管理部門進行編號并加蓋單位印章或合同專用章。印章管理部門不得對未經(jīng)審批的合同用印。

（二）已簽定合同的備案

合同簽定后，承辦部門應(yīng)當(dāng)及時將合同副本送合同管理部門及財務(wù)部門備案。發(fā)生變更或達成解除協(xié)議的，應(yīng)重新審批并及時報合同管理部門及財務(wù)部門備案。合同正本由承辦部門負責(zé)履行、保管，合同履行完畢應(yīng)按有關(guān)要求及時歸檔。

（三）合同的履行

財務(wù)部門對送存?zhèn)浒傅慕?jīng)濟合同應(yīng)嚴(yán)密關(guān)注其實際履行情況，針對不同合同建立不同的收益成本核算體系，制定有效的費用管理控制辦法。按不同項目建立明細分類賬，做到核算清晰、準(zhǔn)確。

財會部門根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)。凡未按合同條款履約的，或驗收未通過的業(yè)務(wù)，財會部門有權(quán)拒絕付款。

在會計期末應(yīng)根據(jù)合同的不同性質(zhì)、區(qū)分是否履行完畢的合同及時確認收入，同時依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及配比制原則歸集費用，結(jié)轉(zhuǎn)成本。

（四）建立合同管理及保密制度

送存?zhèn)浒傅慕?jīng)濟合同，作為重要的財務(wù)檔案應(yīng)指定專人保管，同時提高財務(wù)人員職業(yè)道德修養(yǎng)水平，嚴(yán)禁以任何形式泄露合同在訂立和履行過程中涉及的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。

二、對經(jīng)濟合同的監(jiān)管必須與企業(yè)其他管理體系相結(jié)合

對經(jīng)濟合同的管理不是一個簡單獨立事項，同時必須有其他相關(guān)內(nèi)部管理政策的支持才能達到預(yù)期效果。企業(yè)管理本身就是一個相互關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)工程，單純強調(diào)某一方面往往使管理失衡，進而影響全盤。在討論財務(wù)對經(jīng)濟合同的管理過程中，如果合同簽定部門、執(zhí)行部門、合同審批人員，對合同的管理控制沒有調(diào)整到位，那么財務(wù)的監(jiān)管就如同空中樓閣，失去了管理的基礎(chǔ)和存在的理由。

三、企業(yè)財務(wù)部門對銷售合同的監(jiān)管

下面以企業(yè)簽定的銷售合同為例探討財務(wù)及其它部門如何共同履行其對合同的監(jiān)管職能。

要實現(xiàn)財務(wù)對銷售合同的監(jiān)管職能，首先企業(yè)應(yīng)制定銷售定價政策，建立售價控制制度。同時企業(yè)還應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理體制，制定客戶信用管理政策。

（一）制定銷售定價政策，加強對產(chǎn)品價格的控制

企業(yè)應(yīng)以產(chǎn)品成本核算為基礎(chǔ)，根據(jù)市場需求與競爭情況，結(jié)合企業(yè)產(chǎn)品營銷策略等因素制定銷售定價政策，包括產(chǎn)品價目表（應(yīng)包括浮動范圍、執(zhí)行期間等信息），折扣政策、收款政策等。銷售定價政策作為企業(yè)核心決策方案應(yīng)經(jīng)企業(yè)高層審批，經(jīng)審批確定的政策文件送業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門備案，企業(yè)應(yīng)依據(jù)市場變化定期對現(xiàn)行定價進行評估、修正與重新審批，價格政策一經(jīng)確定后就要求業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行。

（二）建立客戶信用管理政策

對于任何存在賒銷的企業(yè)來說，客戶信用評估和授信既是信用管理工作的開始，也是信用管理者運用專業(yè)能力最多、投入精力最大的工作，是企業(yè)客戶信用風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)定期組織（或至少每年）相關(guān)部門對客戶資信情況進行評估，就不同的客戶明確信用額度、回款期限、折扣標(biāo)準(zhǔn)、失信情況應(yīng)采取的應(yīng)對措施等做出規(guī)范。評估過程應(yīng)有財務(wù)部門的參與。對評估確定的賒銷客戶的名稱、批準(zhǔn)賒銷額度等信息應(yīng)送業(yè)務(wù)部門及財務(wù)備案。

與客戶簽定賒銷合同時，賒銷額度應(yīng)控制在批準(zhǔn)的額度范圍內(nèi)。

（三）對簽定銷售合同的授權(quán)與審批

銷售合同應(yīng)區(qū)分現(xiàn)金銷售合同與賒銷合同，執(zhí)行不同的授權(quán)審批程序。簽定不同金額的銷售合同須由公司不同級別的經(jīng)授權(quán)人員談判確認，并經(jīng)公司不同級別的領(lǐng)導(dǎo)審批。

對現(xiàn)銷合同財務(wù)部門需要審核的重點事項包括合同標(biāo)的是否符合本企業(yè)經(jīng)濟利益，是否有足夠的資金支持，合同定價是否符合本企業(yè)價格政策等，不需要對客戶信用情況進行評估。合同執(zhí)行過程中應(yīng)堅持款到發(fā)貨。

對賒銷客戶及賒銷訂單，財務(wù)部門除審核現(xiàn)銷合同需審核的項目外，還需依據(jù)已備案的客戶信用評估資料及連續(xù)的應(yīng)收賬款管理情況確定賒銷額度是否合理，對不符合公司賒銷信用條件的客戶，不得簽定賒銷合同。賒銷合同應(yīng)明確注明收款方式、收款期限及未能按期收到貨款的違約責(zé)任。貨物發(fā)出后及時記錄應(yīng)收賬款。

（四）已簽定銷售合同的備案

已簽定的銷售合同副本送合同管理部門及財務(wù)部門備案。合同正本由業(yè)務(wù)部門保管并具體執(zhí)行，合同執(zhí)行完畢應(yīng)通知合同管理部門及財務(wù)部門，并及時歸檔。

（五）應(yīng)收賬款的管理

賒銷行為發(fā)生后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按賒銷合同收款期限及時向客戶催收貨款，催收記錄（包括往來函電）要妥善保存。財務(wù)部門對逾期應(yīng)收款項及時向業(yè)務(wù)部門進行通報。

對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備。對確定發(fā)生的各項壞賬，應(yīng)當(dāng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行審批程序后做出會計處理。已核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進行備查登記，做到賬銷案存。已核銷的壞賬又收回時應(yīng)當(dāng)及時入賬，防止形成賬外款。

（六）銷售發(fā)貨及開具銷售發(fā)票

銷售部門應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的銷售合同向庫房下達銷售發(fā)貨單，通知庫房發(fā)貨，同時編制發(fā)票通知單連同出庫單一同送達財務(wù)部門，銷售發(fā)貨單及發(fā)票通知單上應(yīng)注明合同編號，財會部門在開具銷售發(fā)票前對客戶收款情況、信用情況及實際出庫記錄進行審查無誤后，向客戶開具銷售發(fā)票。

四、結(jié)論

目前，在國內(nèi)的很多企業(yè)管理實務(wù)中，財務(wù)部門的合同監(jiān)管作用受到多方面的抑制和約束。財務(wù)核算水平較低、財務(wù)管理缺失，嚴(yán)重制約著企業(yè)規(guī)范化管理。應(yīng)以提高企業(yè)中經(jīng)濟合同的財務(wù)監(jiān)管職能作為一個切入點，完善與其關(guān)聯(lián)的其他配套管理體系，以提升整個企業(yè)的內(nèi)部管理水平，進而保證財務(wù)部門出具真實準(zhǔn)確的財務(wù)報告，使經(jīng)營者與投資者對財務(wù)報告數(shù)據(jù)的有用性有所期待，得以滿足。

【參考文獻】

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[3] 石兆梅.對當(dāng)前企業(yè)財務(wù)管理的思考[J].會計之友，2007.12（下）.

篇3

關(guān)鍵詞：

事前監(jiān)督；合同管理；財務(wù)監(jiān)管

隨著產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟格局的轉(zhuǎn)換、買方市場的形成和新科技革命能量的蓄積，國有企業(yè)生存環(huán)境、產(chǎn)業(yè)延伸與升級以及管理理念的改變，經(jīng)濟增長規(guī)模與經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量都將拓寬企業(yè)財務(wù)管理的深度與廣度，而這一切又必定影響并改變著企業(yè)財務(wù)管理體系中會計事前監(jiān)督的具體內(nèi)容與表現(xiàn)特征，使財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容、方法、手段等發(fā)生根本的變化。

一、經(jīng)濟合同管理的重要性

國有企業(yè)在產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)型階段面臨的信息復(fù)雜多變，生產(chǎn)經(jīng)營活動合同幾乎涵蓋了企業(yè)經(jīng)濟活動的各個方面，企業(yè)為經(jīng)營發(fā)展的需要與客戶簽訂合同，形成要約關(guān)系并行使合同權(quán)利與履行合同義務(wù)。在新興經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策階段如果發(fā)生誤判，將會給國家和企業(yè)造成無法預(yù)計的損失和影響。企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量和速度，股東權(quán)益的保障程度都與具體合同的約定有著密切的關(guān)系。經(jīng)濟合同在法律層面所具有的約定性和強制性使其在經(jīng)濟業(yè)務(wù)中具有規(guī)范作用。一個通盤綜合考慮的合同應(yīng)同時具有保障權(quán)益和規(guī)避風(fēng)險的作用，需要在合同決策階段對該合同涉及經(jīng)濟業(yè)務(wù)進程中所可能發(fā)生的各種情況進行全面完整的分析和預(yù)測，并在合同中形成明確的約定，進而能夠有效規(guī)避可預(yù)計風(fēng)險的發(fā)生。即使之后的經(jīng)濟活動發(fā)生了糾紛，合同約定的違約責(zé)任也可以有效保障企業(yè)的權(quán)益，使問題能夠在合同自身的框架內(nèi)得到解決，降低合同糾紛和法律訴訟的可能性。

二、合同管理中會計事前監(jiān)督的意義

財務(wù)會計部門作為企業(yè)經(jīng)營活動的重要部門，負有對內(nèi)對外兩種責(zé)任。對外報告企業(yè)財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，為外部投資者和債權(quán)人了解企業(yè)運營狀況進行投資決策支持；對內(nèi)向管理層提供優(yōu)化資金管理方式、有效規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險、保證資產(chǎn)效率的規(guī)范化體系和制度。經(jīng)濟合同在決策分析階段所具有的監(jiān)管性質(zhì)與財務(wù)監(jiān)管中會計事前監(jiān)督有密切的相關(guān)性，給會計人員進行會計事前監(jiān)督提出了新的要求。若在經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策階段財務(wù)監(jiān)管及時介入，利用并發(fā)揮會計人員的專業(yè)優(yōu)勢，則能夠有效地規(guī)避經(jīng)營和財務(wù)糾紛的發(fā)生，這就是經(jīng)濟合同管理會計事前監(jiān)督的重要意義和價值體現(xiàn)。會計事前監(jiān)督可以充分利用財務(wù)人員在合同簽訂決策階段的獨立性和掌握本單位經(jīng)濟情況的專業(yè)性，在合同簽訂中有效保證合同內(nèi)容的公平。因此，會計事前監(jiān)督介入經(jīng)濟合同管理發(fā)揮財務(wù)監(jiān)管職能，可以對單位的經(jīng)濟活動的合法性、合理性和有效性進行評價，并以合同監(jiān)管為手段，對單位經(jīng)濟活動進行具有前瞻性的事前監(jiān)督和管理。

三、目前存在的普遍問題

目前，一些企業(yè)財務(wù)部門對重要經(jīng)濟合同從決策、評估和簽定全流程存在監(jiān)管失位。合同決策簽訂階段企業(yè)一般只會由企業(yè)的高層、合同主管部門、法律顧問和紀(jì)檢監(jiān)察的相關(guān)負責(zé)人員參與,財務(wù)部門即使參與也是作為一種管理活動參與而不是監(jiān)督活動,沒有明確財務(wù)監(jiān)管在該階段應(yīng)負的責(zé)任，雖然可以發(fā)現(xiàn)一些風(fēng)險和問題，但隨意性較為明顯。而真正開始納入財務(wù)監(jiān)管體系和流程已是合同簽訂事后，此時，財務(wù)人員被動地接受由業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)來的合同文本和結(jié)算單據(jù)。這種經(jīng)濟信息的不對稱使財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的掌握不全面，進而導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)失真，出具的財務(wù)報表與企業(yè)真實的經(jīng)濟理念和業(yè)務(wù)脫節(jié)。這樣的財務(wù)信息既不符合企業(yè)的發(fā)展需求也與現(xiàn)行新會計準(zhǔn)則要求相背離。要改變目前存在的問題，首先財務(wù)人員需要從自身做起，不斷提高業(yè)務(wù)能力、政策和相關(guān)法律法規(guī)運用水平，努力完善財務(wù)監(jiān)管體系。更取決于企業(yè)管理者能否站在現(xiàn)代企業(yè)精細化管理的角度，充分認識到財務(wù)監(jiān)管的意義和價值，在企業(yè)經(jīng)濟活動的關(guān)鍵過程和環(huán)節(jié)設(shè)置財務(wù)監(jiān)督，關(guān)鍵決策過程應(yīng)更多地從財務(wù)專業(yè)的角度進行分析和判斷。

四、合同管理中會計事前監(jiān)督的方法和環(huán)節(jié)

（一）合同決策階段

1.該階段會計事前監(jiān)督首先需要關(guān)注的是合同標(biāo)的是否符合企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍，符合企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略，雙方企業(yè)是否具有履行經(jīng)濟合同的能力；如果是銷售、擔(dān)保、融資需重點關(guān)注對方企業(yè)資信的可靠性和第三方出具的信用評級，籌集充裕資金的能力，取得的擔(dān)保是否切實、可靠以及過去往來賬款的兌付狀況；金額較大、周期較長的復(fù)雜合同，在決策階段需要進行對方財務(wù)信息的識別。

2.合同是否符合企業(yè)定價和采購政策的規(guī)定，所涉及數(shù)量、價款、金額和計算方式等財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，資金來源、資金使用和結(jié)算方式是否符合國家相關(guān)財稅法律法規(guī)的規(guī)定。

3.涉及參股、投融資和擔(dān)保的經(jīng)濟合同，在充分考慮資金時間成本的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)就合同資金的籌措和使用提前進行規(guī)劃和部署，統(tǒng)籌考慮企業(yè)當(dāng)期成本、費用、收入和利潤之間的相互關(guān)系；必要時針對單項合同應(yīng)有詳細的資金籌措或使用報告，并經(jīng)管理層批準(zhǔn)。

4.對合同中規(guī)定的產(chǎn)品保修中可能形成的預(yù)計負債是否充分估算，合同約定驗收條款導(dǎo)致的與所有權(quán)相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)、風(fēng)險和報酬的轉(zhuǎn)嫁對財務(wù)確認收入的影響是否通盤考慮并測算。

（二）合同簽訂階段

1.根據(jù)合同要求，需要開具的票據(jù)是否符合稅務(wù)部門的規(guī)定并提前做好納稅籌劃，銷售合同涉及增值稅票是否有進項進行抵扣，采購合同票據(jù)涉及的物品名稱是否符合總承包合同的要求。

2.合同中規(guī)定的折扣、傭金、返利條件是否符合國家法律、企業(yè)價格政策以及經(jīng)銷商協(xié)議，合同中規(guī)定的安裝費用、運輸費用、培訓(xùn)費用、保險費用、維修費用、培訓(xùn)費用、賠償費用、合同違約金、保證金、定金條款等是否已做出了明確約定并符合企業(yè)利益。

3.合同設(shè)置的收/付款方式、金額和節(jié)點是否符合企業(yè)利益。

4.企業(yè)的經(jīng)濟合同應(yīng)作為重要的財務(wù)檔案專人管理并納入監(jiān)管體系，嚴(yán)禁以任何形式泄露合同在決策和訂立過程中涉及企業(yè)的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。

（三）合同履行階段

1.在經(jīng)濟合同履行階段應(yīng)密切關(guān)注其實際履行情況，針對不同類型合同建立不同的收益成本核算體系，制定有效的費用管理控制辦法；針對金額較大、周期較長的合同，在合同履行階段，財務(wù)部門應(yīng)該配合法律機構(gòu)對合同方的信用情況和財務(wù)信息進行有效跟蹤識別和動態(tài)監(jiān)控。

2.根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)，凡未按合同條款履約、發(fā)票開具嚴(yán)重超期、信用狀況或?qū)Ψ截攧?wù)信息發(fā)生較大變化的，財務(wù)部門應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門和管理層預(yù)警并提出相應(yīng)的方案或補救措施。

3.在會計期末應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟合同的不同類型，及時按履行情況確認收入，同時，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及配比制原則來進行費用的歸集和成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

五、會計事前監(jiān)督與其它企業(yè)管理制度的關(guān)系

對于采用現(xiàn)代化方式管理的企業(yè)來說，經(jīng)濟合同的會計事前監(jiān)督應(yīng)納入整體財務(wù)監(jiān)管體系中。若脫離系統(tǒng)管理的理念，單純強調(diào)會計監(jiān)管往往會造成管理失衡，影響企業(yè)全面的經(jīng)濟發(fā)展。只有各制度的相互銜接和補充進行完善的系統(tǒng)管理，才能實現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)濟合同決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息，合理有效規(guī)避風(fēng)險，綜合提高企業(yè)合同管理水平。

六、結(jié)語

在討論對企業(yè)經(jīng)濟合同的財務(wù)監(jiān)管過程中，財務(wù)部門既不能流于形式訂立簡單、抽象、可操作性不強的制度；也不能一味的從財務(wù)角度強調(diào)資金安全性和成本而夸大經(jīng)營風(fēng)險。這就要求監(jiān)管從業(yè)人員在具備豐富的財務(wù)專業(yè)知識同時也要有一定的法律知識和企業(yè)管理背景。在監(jiān)管過程中充分利用專業(yè)的知識和財務(wù)資源，幫助企業(yè)識別、規(guī)避和控制合同管理過程中存在的相關(guān)風(fēng)險。并站在企業(yè)發(fā)展的高度綜合權(quán)衡風(fēng)險與收益之間的關(guān)系，為管理層提供全面系統(tǒng)的財務(wù)分析。

作者：蒙海瑩 胡君燕 單位：昆明船舶設(shè)備研究試驗中心

參考文獻：

篇4

中圖分類號： TM7 文獻標(biāo)識碼： A

前言：

電能在我們的日常生活中應(yīng)用越來越廣泛，同時在各行各業(yè)中的應(yīng)用也越來越廣泛，是一種比較實用的二次能源，因為電能的輸送、分配以及它的控制都是十分方便又經(jīng)濟的，所以這才得到了廣大企業(yè)的青睞?，F(xiàn)在，我國的經(jīng)濟發(fā)展飛速，同時人民的生活水平也在不斷提高，造成了使用的電力設(shè)備的增長速度遠遠超過我國發(fā)電設(shè)備的增長速度，因此引發(fā)了能源的短缺，所以電力的供應(yīng)與電力的需求這個矛盾變得越來越突出，這個原因嚴(yán)重地影響了我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，同時還制約了我國可持續(xù)發(fā)展以及建立節(jié)約型社會的發(fā)展。所以自2005年以來，我國的各個省份都相繼出臺了不同的關(guān)于創(chuàng)新供配電系統(tǒng)的規(guī)定，主要是在建筑的工程中從門窗、墻體、屋面以及空調(diào)等等方面的相關(guān)規(guī)定，但是很少在供配電系統(tǒng)中有所規(guī)定，所以就非常有必要對經(jīng)濟的合理性、技術(shù)的可行性以及在對環(huán)境沒有污染的前提下采取一切的措施，來消除在供電的過程中所造成的浪費，必須要提供電能的利用率。

如何做到最大限度地節(jié)電以及充分利用可再生能源，使智能建筑成為節(jié)能環(huán)保的綠色建筑等，是當(dāng)今智能建筑的供配電系統(tǒng)應(yīng)該完成的重要任務(wù)。而構(gòu)建符合智能化供配電系統(tǒng)是最好的解決辦法。盡管我國發(fā)電廠和電網(wǎng)的自動化早已進行，并取得了長足的發(fā)展，但作為電力終端用戶的樓宇供配電系統(tǒng)則一直沿用人工操作和管理的模式，根本談不上自動化、智能化。直到20世紀(jì)90年代初，一些由國外設(shè)計的大型建筑才開始要求采用具有自動監(jiān)控功能的智能化供配電系統(tǒng)。隨后，一些國內(nèi)的設(shè)計院開始在一些重要項目中采用智能化的供配電系統(tǒng)設(shè)計。

供配電創(chuàng)新的關(guān)鍵技術(shù)

在供配電的系統(tǒng)中發(fā)配出來的用電就是各種各樣的電力以及信息之間的相互流動性，但是如果是長期處在一個單向的流動的供配電的關(guān)系的配用電領(lǐng)域的時候就必須在供電以及需要的用電之間要相互流動以及應(yīng)用，尤其是在用戶以及在供配電管理和輔助服務(wù)的這一方面。而且這也是我國現(xiàn)在的情況中需要研發(fā)以及實施的。供配電的研發(fā)以及實施已經(jīng)是目前迫在眉睫的任務(wù)了。我們必須要通過相互需要的服務(wù)原則來使彼此能達到共贏以及國家的雙贏，這樣就會成為供配電中所要追求的一個很重要的目標(biāo)。但是在供配電的效益中，我們必須要把開放的配用以及分開的零售的競爭為主要的前提。否則的話，我們在供配電的上下口的通信處是不能發(fā)揮出重要的作用來的。而且在我國的電力市場，目前來說主要是處于一個廠與網(wǎng)已經(jīng)分開的發(fā)電的競爭階段。而且在前幾年提出來的要逐步地對供配電的業(yè)務(wù)實施內(nèi)部的獨立核算，并且為輸配的核算做好競爭的準(zhǔn)備。但是在實際的情況當(dāng)中配用分開的零售競爭到目前為止還沒有提到日程上來。所以這就提出了一個問題，就是在我國現(xiàn)在正在籌建的電力用戶的信息系統(tǒng)當(dāng)中僅僅支持了目前電力市場的發(fā)展，所以說今后我們必須要支持在市場所需的電網(wǎng)中的研發(fā)以及實施。

我國目前的情況就是考慮到了供配電需要大面積的分布在電力控制的應(yīng)用前景。所以要求我們一定要把信息流的一體化以及縮短距離的通信網(wǎng)絡(luò)相互地結(jié)合起來形成一個當(dāng)前需要研發(fā)的方向。在現(xiàn)在很多種的解決方案中，在今后的使用中都必須要利用高級的觀測體系以及信息技術(shù)。而且在電力的系統(tǒng)之上建立起來的基礎(chǔ)的信息的構(gòu)架就必須要連接在一起形成十級的供配電網(wǎng)。這樣就能實現(xiàn)對于雙向流動的電力以及信息的隨機的訪問。另外，“多網(wǎng)合一”以及光纖到戶也將會是一個很看好的發(fā)展方向。

二、智能化供配電系統(tǒng)的控制和管理功能

（一）控制功能

1、斷路器、接觸器的通斷控制。根據(jù)我國的實際情況，10kv中壓配電系統(tǒng)的設(shè)備通常采用就地人工控制操作，較少進行遠程，也就是“只監(jiān)不控”。但智能化供配電監(jiān)控管理系統(tǒng)應(yīng)該具有遠方控制中壓配電系統(tǒng)設(shè)備的能力，若用戶需要可以開通該功能。在已完成的工程項目中也有遠程控制中壓真空斷路器通斷這樣的實例。400v低壓配電系統(tǒng)斷路器的通斷控制則有四種方式工作和全自動控制。

2、進線失電故障的自動應(yīng)急處理。在400v低壓配電系統(tǒng)中出現(xiàn)進線失電故障時，智能化供配電系統(tǒng)可以自動進行應(yīng)急處理。如對于最常用的單母線分段的系統(tǒng)。

1）雙路供電時進線失電故障的自動應(yīng)急處理。雙路供電時，若有一路進線失電，延時規(guī)定的時間(該時間可事先整定也可通過監(jiān)控計算機修改)后，系統(tǒng)自動斷開失電的這路進線斷路器，接通聯(lián)絡(luò)斷路器，自動轉(zhuǎn)換成單路供電，然后自動檢測該路進線的電流，若電流超過變壓器二次側(cè)的額定位，則按照事先設(shè)定的用戶優(yōu)先權(quán)順序?qū)?yōu)先權(quán)低的用戶依次斷開，直至變壓器不超負荷，從而保證了對重要用戶的連續(xù)可靠供電。這是用傳統(tǒng)的電氣連鎖控制無法做到的。

2）單路供電時進線失電故障的自動應(yīng)急處理。單路供電時，若這一路的進線失電，延時規(guī)定的時間后，系統(tǒng)將自動斷開該路的進線斷路器，然后將另一路進線斷路器自動接通，保證供電的連續(xù)性。

3）無市電時進線失電故障的自動應(yīng)急處理。市電全部失電時，延時規(guī)定的時間后兩路進線斷路器自動斷開，自備電源自動投入。

4）復(fù)雜系統(tǒng)自動投切應(yīng)急處理。對于由多臺變壓器通過母線聯(lián)絡(luò)開關(guān)連接成的較復(fù)雜的低壓配電系統(tǒng)，智能化供配電系統(tǒng)仍可按照規(guī)定的連鎖關(guān)系自動進行相應(yīng)的自動投切應(yīng)急處理。

3、其他自動控制功能。根據(jù)需要，智能化供配電系統(tǒng)能提供多種自動控制功能。

1）照明的自動控制。對于未設(shè)智能照明控制系統(tǒng)的智能建筑，智能化供配電系統(tǒng)可按照照度或預(yù)先設(shè)定的時間自動控制建筑物立面泛光燈照明的開啟和關(guān)閉；按時間自動開啟和關(guān)閉公共照明或?qū)⑵涓臑榻?jīng)濟照明方式；按照度自動控制路燈的點亮和天閉；根據(jù)不同比賽或演出的需要選擇體育場館不同的照明方案和自動控制燈光的變化等。

2）自動接通或斷開?；馂?zāi)報警時自動切斷非必需負荷的供電。由于被分?jǐn)鄬ο罂梢酝ㄟ^軟件設(shè)定，因此更改非常方便。同樣，也可以根據(jù)需要設(shè)定某種特定情況下需要自動接通回路。

3）自動計數(shù)。中壓配電系統(tǒng)中斷路器操作次數(shù)的自動累計及達到規(guī)定次數(shù)時的自動報警提示應(yīng)進行檢修，以減少按時間盲目檢修造成的斷路器使用壽命的縮短。電動機或其他設(shè)備運行時間的自動累計及達到規(guī)定時間時的自動報警等。

4)順序啟停。電動機或其他設(shè)備按規(guī)定的順序或時間自動啟動和停機等。

（二）管理功能

智能化供配電系統(tǒng)具有強大的自動管理功能，除定時采集并存儲運行參數(shù)外，還應(yīng)能自動生成日負荷表、代表日負荷表及年度報表等各種報表。這些報表可以打印也可以在屏幕上隨時調(diào)閱。配電系統(tǒng)的操作記錄如操作時間、操作內(nèi)容和故障記錄如故障發(fā)生時間、故障內(nèi)容、排除故障時間等，均能自動記錄存檔，也可隨時調(diào)閱和打印。還可自動生成、顯示并打印負荷曲線等歷史數(shù)據(jù)。若有需要，還可對負荷曲線進行趨勢預(yù)測和分析，并提出改進運行的方案。管理功能主要是由監(jiān)控軟件來實現(xiàn)的。智能化供配電系統(tǒng)的監(jiān)控軟件應(yīng)具備的性能和功能如下。

1、操作系統(tǒng)、接門及圖形界面。監(jiān)控軟件支持Windows2000/XP/ 2003、Unix、 Linux等流行的操作系統(tǒng)，具有軟件通信OPCSeSer、client、W ebSeSer等功能。它對整個變配電系統(tǒng)的運行狀態(tài)通過圖形界面進行實時監(jiān)控，包括進行遙測、送信、遙控（部分回路)和事件記錄等。軟件全中文提示，用鼠標(biāo)操作，可漫游各顯示畫面，且畫面之間的切換快捷流暢。

2、數(shù)據(jù)庫。監(jiān)控軟件支持基于 SQ T的關(guān)系型數(shù)據(jù)庫答理系統(tǒng)ASST/TSOSQ I,，99標(biāo)準(zhǔn)。具有高度的通用性、實時性、可靠性、開放性、可擴充性.和安全性。

3、圖形監(jiān)控。監(jiān)控軟件的圖形監(jiān)控以系統(tǒng)圖、系統(tǒng)主接線圖、回路柜排列

圖、回路單線排列圖、網(wǎng)絡(luò)拓撲圖、通信監(jiān)視圖、地理分布圖等形式來表現(xiàn)。

4、曲線。監(jiān)控軟件可提供各種符合電力系統(tǒng)要求的模擬量的實時曲線和歷史曲線；進行如最大值、最小值、平均值、極值時刻等統(tǒng)計功能；對越限變色、縱向伸縮、橫向伸縮、橫向平移等分析功能；并可以在曲線組內(nèi)逐條顯示也可多條組合顯示；支持歷史曲線打印。

5、報表。監(jiān)控軟件可提供各種統(tǒng)計報表如日、月、年報表，分合閘次數(shù)統(tǒng)計報表，報警次數(shù)和持續(xù)時間統(tǒng)計報表，負荷率(變壓器)、峰谷差率、最大值、最小值、平均值統(tǒng)計報表和電能統(tǒng)計報表等，并可打印輸出。

6、通信監(jiān)測。監(jiān)控軟件進行通信狀態(tài)監(jiān)測和通信報監(jiān)測報警。

7、通信功能。監(jiān)控軟件提供專用的通信功能模塊，通過專用的以太網(wǎng)硬件通信接口，以O(shè)PC方式向建筑設(shè)備管理系統(tǒng)(BMS等方式向供電局、電力調(diào)度所發(fā)送相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息，實現(xiàn)系統(tǒng)的集成。

三、結(jié)束語

智能化供配電系統(tǒng)在供配電系統(tǒng)中有重要的意義，它是供配電技術(shù)的新發(fā)展，代表著供配電系統(tǒng)方面的科學(xué)技術(shù)的進步，要對其加大控制和管理力度，才能更好的應(yīng)用在社會生產(chǎn)中，促進供配電系統(tǒng)優(yōu)化。

篇5

關(guān)鍵詞: 合同能源管理(EPC);風(fēng)險回避;風(fēng)險防范;風(fēng)險分配;風(fēng)險轉(zhuǎn)移

Key words: Contract Energy Management (EPC);risk aversion;risk prevention;risk allocation; risk transfer

中圖分類號:G322 文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)08-0234-03

0引言

合同能源管理的風(fēng)險控制可以分為合同能源管理的風(fēng)險回避、合同能源管理的風(fēng)險防范、合同能源管理的風(fēng)險分散、合同能源管理的風(fēng)險轉(zhuǎn)移等四個子系統(tǒng)。其基本邏輯是在進行風(fēng)險評估之后,首先是對根本性的風(fēng)險予以回避,放棄或拒絕該項目;其次對無法回避的風(fēng)險采取可行而有效的手段予以防范,降低該風(fēng)險的發(fā)生概率;再次對無法回避而且降低程度有限的風(fēng)險進行分散,即在節(jié)能服務(wù)公司(EMCo)與客戶以及相關(guān)合同當(dāng)事人之間進行風(fēng)險承擔(dān)與損失的分配;最后對于自留風(fēng)險以及公共風(fēng)險進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移,將此種風(fēng)險轉(zhuǎn)移到其他進行風(fēng)險管理的社會組織。

1合同能源管理的風(fēng)險回避

合同能源管理(EPC)的風(fēng)險回避是指EMCo經(jīng)過對所識別出來的EPC風(fēng)險進行評估之后,考慮到風(fēng)險存在和發(fā)生的可能性以及風(fēng)險損失的程度,主動放棄或拒絕實施可能導(dǎo)致風(fēng)險損失的方案,或者對原來的項目方案進行修改調(diào)整以避開風(fēng)險源。風(fēng)險回避具有簡單易行,全面徹底的優(yōu)點,能將風(fēng)險的概率降低到零,使回避風(fēng)險的同時也放棄了獲得收益的機會。

風(fēng)險回避是風(fēng)險評估之后的決策結(jié)果,如果一個具體的EPC整個系統(tǒng)有巨大風(fēng)險或者某個子系統(tǒng)或某個風(fēng)險發(fā)生的幾率很大且損失也可能很大,那么就必須進行風(fēng)險回避。根據(jù)EPC在我國的實施情況,我們認為風(fēng)險回避一般來自于客戶風(fēng)險(信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險)、技術(shù)風(fēng)險、融資風(fēng)險、設(shè)備與原材料采購風(fēng)險、施工風(fēng)險、節(jié)能量風(fēng)險、市場風(fēng)險以及違約救濟的環(huán)境風(fēng)險(行政救濟風(fēng)險與司法救濟風(fēng)險)等,當(dāng)任何一種風(fēng)險或某幾種風(fēng)險的組合發(fā)生的幾率很高、可能引起的損失很大,致使原來預(yù)期的收益目標(biāo)產(chǎn)生負向偏離的時候,就必須要立即放棄或拒絕該項節(jié)能項目;如果進行適當(dāng)?shù)男拚梢缘脑?則也可以進行修正后再行啟動。

2合同能源管理的風(fēng)險防范

合同能源管理的風(fēng)險防范是指對于無法回避的風(fēng)險我們應(yīng)該尋找現(xiàn)實可行的方法與途徑與以防止和降低,若在采用了防止與減少這類風(fēng)險的方法之后,該項目的風(fēng)險仍不可接受,EMCo就應(yīng)該放棄該項目,轉(zhuǎn)而尋求其它風(fēng)險低、回報高的項目。值得指出的是并非所有的風(fēng)險都可以防范,合同能源管理的主要風(fēng)險中不可抗力的非人為風(fēng)險就是不可防范的。有關(guān)風(fēng)險防范的具體方法有:

2.1 EMCo內(nèi)部風(fēng)險的防范。內(nèi)部風(fēng)險的防范不僅是對EPC所有風(fēng)險的應(yīng)對,更是對可行性研究風(fēng)險的相應(yīng)防范。

2.1.1 建立現(xiàn)代企業(yè)制度。這里有兩種含義:一是按照公司法的有關(guān)規(guī)定,建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu);二是按照管理學(xué)的要求,制定和規(guī)范各種管理制度,使之達到科學(xué)性與可操作性的和諧統(tǒng)一。制度的低成本供給、制度結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)、制度的靜態(tài)穩(wěn)定與動態(tài)調(diào)整相統(tǒng)一,保證EMCo在EPC的整個過程的風(fēng)險調(diào)控能力。

2.1.2 規(guī)范人力資源管理。人員在EPC中有三個層次:員工層次、人力資源層次、人力資本層次,規(guī)范人力資源管理就是要達到我們所謂的第三層次。特別要注意人力資本的產(chǎn)權(quán)界限模糊性所帶來的風(fēng)險,人力資本的流動性風(fēng)險以及人力資本價值不確定性風(fēng)險。

2.1.3 提高項目管理水平。構(gòu)建科學(xué)的管理組織,優(yōu)化管理流程,采用先進的管理技術(shù)和管理方法,使組織資源可以得到充分使用,系統(tǒng)內(nèi)外的各個運作過程節(jié)點可以得到很好的控制,EPC的整個成本可以降到最低,并且可以減少風(fēng)險源的存在,對可能發(fā)生的風(fēng)險事件能夠進行很好的控制。

2.2 客戶風(fēng)險的防范?？蛻麸L(fēng)險的防范旨在選擇合適的客戶。確定適當(dāng)?shù)目蛻羰秋L(fēng)險防范的重要措施,EMCo必須確保所選擇的客戶業(yè)務(wù)狀況良好,財務(wù)制度健全,會按項目的節(jié)能量支付給EMCo應(yīng)分享的比例。因此,EMCo從一開始就應(yīng)通過多種渠道對客戶進行全面了解,通過銀行、其它客戶、客戶上級主管部門、客戶的客戶等去了解客戶的各方面情況,并與客戶單位的各級領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門保持聯(lián)絡(luò),隨時獲得他們對項目的反饋意見,以便改進工作;同時避免因客戶單位機構(gòu)改革和人員變動帶來的風(fēng)險。選擇客戶從對客戶評價開始,以了解與評價客戶的經(jīng)營風(fēng)險和信用風(fēng)險。

2.2.1 客戶基本情況的了解和評價。①客戶公司成立時間、注冊資本額、資本到位情況、股東名稱及實力等。一般來說,若公司成立時間太短,在與其合作時應(yīng)予以充分關(guān)注;公司注冊資本較大時,說明其實力較強;如果客戶的股東是很有實力的大公司,那么客戶的風(fēng)險就會小一些。②客戶經(jīng)濟形式?？蛻魧儆趪鵂I、民營、三資還是私人企業(yè),不同的所有制形式往往預(yù)示著不同的風(fēng)險程度。但一般因地區(qū)而異,因社會發(fā)展階段而異。③客戶與政府關(guān)系類別。有些企業(yè)與政府關(guān)系深厚,這些企業(yè)往往在經(jīng)營上無太大風(fēng)險,但可能會存在一些信用風(fēng)險。④企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。包括:全資子公司有多少,控股公司有多少,參股公司多少,各自的狀況如何。了解這些以便全面了解客戶的整體經(jīng)營情況和實力。⑤企業(yè)的綜合素質(zhì)。如領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、社會評價、廠區(qū)面貌、員工精神面貌等。了解這些以便更好地了解企業(yè)的經(jīng)營狀況及未來發(fā)展趨勢。

2.2.2 客戶財務(wù)情況的了解和分析評價。①了解客戶的主營業(yè)務(wù)和兼營業(yè)務(wù)。了解EMCo要投資的項目是與主營業(yè)務(wù)有關(guān),還是與兼營業(yè)務(wù)有關(guān)。一般來說,企業(yè)較重視其主營業(yè)務(wù),投資于此風(fēng)險會小一些。②了解經(jīng)營情況。包括了解:生產(chǎn)能力、銷售收入、利潤總額、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等數(shù)據(jù)。同時,還要了解客戶產(chǎn)品的市場狀況、市場競爭情況和市場前景等。一般來說,規(guī)模較大,生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)增長、市場前景良好的客戶是優(yōu)質(zhì)客戶。③關(guān)注財務(wù)報表的審計情況?？雌滟Y產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表是否經(jīng)過審計,審計報告結(jié)論是什么,有無保留意見,存在哪些需要說明或調(diào)整的事項。④財務(wù)狀況分析。包括資產(chǎn)變動的來源分析、利潤增減額變動分析、利潤構(gòu)成變動分析、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)分析、獲利能力分析、財務(wù)比率分析等。⑤銀行負債及償債能力分析。一方面要分析客戶的銀行負債情況,另一方面要注重對客戶的或有負債分析。⑥應(yīng)收賬款與其它應(yīng)收款分析。⑦現(xiàn)金流分析。除了償債能力、經(jīng)營能力等分析外,還應(yīng)分析:a.利潤質(zhì)量;b.未來狀況。以便全面了解客戶的過去和將來的財務(wù)狀況,充分評估可能的風(fēng)險。

2.2.3 重大事項的了解。EMCo還應(yīng)該關(guān)注客戶可能會出現(xiàn)的重大事項,因為重大事項對投資項目的影響往往是巨大的。對重大事項的分析主要包括:①分析客戶近期可能進行的重大建設(shè)項目或重大投資項目;②對客戶可能會出現(xiàn)的重大體制改革,包括資本結(jié)構(gòu)變化、高層人員變動等情況進行調(diào)查和分析;③了解客戶當(dāng)前有無面臨重大法律訴訟問題;④了解客戶近三年是否出現(xiàn)較大的經(jīng)營或投資失誤,如果有,原因是什么;⑤客戶是否參與了股票市場、期貨市場的交易。在資金使用方面是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。如果有,客戶則會面臨很大的法律風(fēng)險,可能導(dǎo)致EMCo的投資項目失敗。⑥其它重要項目情況的了解和分析,主要針對客戶存在異常情況的資產(chǎn)、負債項目。

2.2.4 科學(xué)評估客戶的信用風(fēng)險?？山栌勉y行的信用評估系統(tǒng),剔除信用不良的客戶。示范EMCo之一的遼寧EMCo就非常成功地與商業(yè)銀行和保險公司建立了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系,利用他們的客戶信譽評估系統(tǒng)對自己的目標(biāo)客戶進行科學(xué)、系統(tǒng)的評估。同時對客戶群進行正確評價和細分。他們根據(jù)評估結(jié)果,結(jié)合本公司的技術(shù)特點和全省的行業(yè)特點,將客戶分為三類:黃金客戶、機會客戶和高風(fēng)險客戶,并分別采取不同的管理模式,從而將客戶信譽風(fēng)險降到最低。在對客戶進行信用評估時,EMCo內(nèi)部負責(zé)相關(guān)項目的人員應(yīng)回避,因為他們的評估意見可能不夠客觀。向與客戶有業(yè)務(wù)往來的其它單位核實客戶的信用情況。如向客戶的原設(shè)備供應(yīng)商、合作單位等核實。在對客戶進行詳細的評價基礎(chǔ)上,盡可能地選擇優(yōu)良的客戶。這類客戶應(yīng)是真正有節(jié)能潛力,而且真誠地愿意與EMCo合作,而不是由于急需使用資金或出于其它目的。

2.3 節(jié)點風(fēng)險的防范

2.3.1 合同風(fēng)險的防范。合同風(fēng)險是合同的不完全性所導(dǎo)致的,合同風(fēng)險的防范重在簽訂一份盡可能完善的合同。目前來看,這方面的風(fēng)險還是比較高的。要力爭將風(fēng)險控制在合同上,通過合同的約束來保障項目的正常執(zhí)行,以及EMCo正常地收回應(yīng)得的收益。

2.3.2 融資與財務(wù)風(fēng)險的防范。能夠不投資而更新設(shè)備、節(jié)約能源使EPC的重要優(yōu)勢,如果融資出現(xiàn)風(fēng)險,則該節(jié)能項目將面臨失敗。融資風(fēng)險的防范有兩個方面:一是EMCo提高自身的融資能力;二是選擇好的項目或者是選擇資信良好的客戶,這是保障項目的未來穩(wěn)定收益的關(guān)鍵,也是融資途徑順暢的關(guān)鍵。關(guān)于財務(wù)風(fēng)險,特別強調(diào)EMCo應(yīng)成為項目成本分析的專家,這是取得項目利潤的重要前提。降低財務(wù)風(fēng)險的方法有:不要忽視項目中發(fā)生的各種雜費,它們累計起來很可觀。例如,更換熒光燈鎮(zhèn)流器時,要用的導(dǎo)線和連接件,這些材料的成本雖然低,也應(yīng)計入項目的成本內(nèi);應(yīng)將“間接”成本如交通費用、清理現(xiàn)場垃圾費用等都計入項目成本內(nèi);明確可能的“附加”成本,應(yīng)讓客戶清楚地理解這些都是項目的額外成本。例如,要更換泵或風(fēng)機上的電機時,應(yīng)將滑輪、密封件、皮帶等的費用包括進去。如果門窗玻璃或百葉窗損壞了,EMCo更換時就有額外費用發(fā)生。

2.3.3 施工風(fēng)險的防范。EMCo必須按合同規(guī)定的時間完成項目,以使客戶按時向其付款。如果建設(shè)期比計劃期延長了許多,EMCo的貸款利息就會增加,其它費用也可能會增加。降低這種風(fēng)險的方法有:在制定施工進度表之前確定各有關(guān)設(shè)備的交付日期;仔細地計劃施工步驟,讓客戶方面相關(guān)的管理人員和操作人員介入這一過程,以便他們能指出潛在的施工問題;讓EMCo的項目經(jīng)理對項目施工全面負責(zé);在施工進度表中留有一定的時間余量,以防可能發(fā)生的工期延遲。

2.3.4 設(shè)備和技術(shù)風(fēng)險的防范。盡管設(shè)備制造商對設(shè)備的性能和質(zhì)量有擔(dān)保,如果所安裝的設(shè)備運行情況不佳,EMCo仍然會為解決有關(guān)問題而承擔(dān)額外費用。減少這種風(fēng)險的方法有:只使用經(jīng)過考驗的技術(shù),EMCo不應(yīng)在其業(yè)務(wù)中進行新技術(shù)的應(yīng)用試驗;采用有可靠性記錄的設(shè)備,例如,很多電子鎮(zhèn)流器都具有極好的性能,但在實際項目中,應(yīng)選用有良好運行記錄的鎮(zhèn)流器;選擇愿為其設(shè)備提供擔(dān)保的、優(yōu)秀的設(shè)備供應(yīng)商,所提供的擔(dān)保應(yīng)包括承擔(dān)更換設(shè)備的人工費用。這里要注意,盡量避免接受那些財務(wù)狀況不太好的設(shè)備供應(yīng)商的設(shè)備,盡管他們也提供了優(yōu)厚的擔(dān)保。因為,一旦設(shè)備出現(xiàn)問題,而該設(shè)備制造商卻停業(yè)了,無力履行其擔(dān)保責(zé)任,這時EMCo就會遭受損失。

2.3.5 節(jié)能量風(fēng)險的防范。這是EMCo容易犯大錯誤的地方,降低這種風(fēng)險的方法有:對項目的目前狀況進行實測,而不能靠假定。例如,對調(diào)速傳動設(shè)備更新改造前,必須確定泵的負荷分布,以精確計算節(jié)能量。為節(jié)能量的計算誤差留出余地,確定合理的誤差幅度。例如,按計算節(jié)能量的80%來確定實際的節(jié)能量。對項目的節(jié)能量進行連續(xù)地監(jiān)測,密切注視項目實施后未達到預(yù)期節(jié)能量的早期跡象,以便及時采取補救措施。

2.3.6 投資回報風(fēng)險的防范。這是EPC業(yè)務(wù)的獨特風(fēng)險,需要EMCo關(guān)注和研究。在項目開始前,EMCo應(yīng)結(jié)合客戶的具體狀況制定詳盡可行的風(fēng)險管理方案,確保按計劃收回項目投資和應(yīng)分享的效益。根據(jù)國內(nèi)示范EMCo的經(jīng)驗和教訓(xùn),回避此類風(fēng)險的方法有:知己知彼,主動安全。只有全面了解客戶的情況,才能做到防患于未然,并在出現(xiàn)風(fēng)險時有相應(yīng)的對策來化解。必須在合同談判時就與客戶將效益分享及期限談清楚,并向客戶解釋清楚“為什么”和“怎么做”。如遼寧EMCo采用資金封閉運行機制,就較好地保證了EMCo的投資回報,同時也使客戶容易接受。制定合理的分享年限,并留有一定的應(yīng)變余量,以保證在客戶方面出現(xiàn)任何不利變化時,EMCo仍然能收回全部投資。選擇權(quán)威的能源審計部門監(jiān)測項目節(jié)能量,以保證能公平合理地進行項目的能耗評估和節(jié)能效益分析。該審計部門最好是國家有關(guān)部門、當(dāng)?shù)鼗蛟撔袠I(yè)影響力較大的機構(gòu)。

2.3.7 證據(jù)風(fēng)險的防范。在違約與救濟階段,行政救濟與司法救濟是EPC的外部環(huán)境,或者說是外生變量,在風(fēng)險防范時我們一般不予考慮,但證據(jù)風(fēng)險我們可以有效防范,措施是分工清晰,責(zé)任明確,記錄準(zhǔn)、及時、完整。特別是對于影響履約的因素與結(jié)果的記錄與簽字,對于合同履行變更與解除的緣由與情形要記錄與按規(guī)定簽字蓋章。還要注意發(fā)揮法律專業(yè)人士的指導(dǎo)作用。

2.3.8 風(fēng)險的防范。在爭議解決時,其EMCo代表人無論是屬于公司內(nèi)部員工還是公司聘請的外部律師或其他專業(yè)人員,都存在風(fēng)險問題。對于風(fēng)險的防范除了選擇人之外,主要是正向激勵與負向激勵,把所的事項與其付出的努力相聯(lián)系,盡力達到中的信息對稱性,消除信息的不對等、不充分、不真實、不完整,解決過程中可能出現(xiàn)的逆向選擇和道德風(fēng)險。

3合同能源管理的風(fēng)險分配

合同能源管理(EPC)的風(fēng)險分配,是指對于無法回避而且預(yù)防無力的風(fēng)險,通過合同約定的方式,按照公平合理的原則,在EMCo與客戶以及其他合同當(dāng)事人甚至地方政府之間進行分配,達到風(fēng)險分散的目的。通常情況下,EMCo會將一些損失頻率高而損失程度輕微的風(fēng)險自己保留下來,而把自己不能很好管理的風(fēng)險分配出去或轉(zhuǎn)移出去。EPC風(fēng)險分散是站在法律角度予以闡述的,這里有三個基本假設(shè):①EMCo與客戶能夠清楚地約定這些風(fēng)險管理條款;②些約定條款能夠被全面適當(dāng)執(zhí)行;③當(dāng)一方?jīng)]有全面適當(dāng)執(zhí)行時,另一方可以無成本地申請強制執(zhí)行。很明顯,救濟風(fēng)險不能以此來分散。下面我們對EPC的風(fēng)險分散措施予以闡述。

3.1 客戶信息的合同化。通常情況下,EMCo要確保與之簽訂合同的客戶具有相應(yīng)的資格與履約能力以及基本的信用,如果出現(xiàn)客戶的信用風(fēng)險或者經(jīng)營風(fēng)險,那么EMCo要承擔(dān)其不利的后果。但是如果EMCo要把客戶的基本或者關(guān)鍵信息作為合同的一部分訂立在合同之內(nèi),性質(zhì)就發(fā)生變化了,客戶必須保證所提供的信息的真實性,否則客戶就應(yīng)當(dāng)承擔(dān) “欺詐”EMCo的法律責(zé)任,這樣就把本應(yīng)由EMCo承擔(dān)的風(fēng)險分配給了客戶。

3.2 不可抗力的約定。對于EPC中的自然風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險、行政與司法救濟風(fēng)險等非人為風(fēng)險可以采取不可抗力的條款約定的方法進行風(fēng)險分散。由于這些風(fēng)險是人力事前不可預(yù)見、發(fā)生時不可控制、發(fā)生后不可克服的事件,故從責(zé)任上區(qū)分,雙方都沒有過錯責(zé)任。在合同中明確約定不可抗力的涵義、不可抗力的范圍、不可抗力事件發(fā)生后的處理以及雙方損失的承擔(dān),十分必要。這有利于包括EMCo在內(nèi)的所有合同當(dāng)事人預(yù)期行為后果,對于風(fēng)險進行適當(dāng)管理。

3.3 情勢變更的約定。對于雙方節(jié)能服務(wù)合同中不可抗力沒有涵蓋的情況,如果發(fā)生了異常變化則應(yīng)約定情勢變更條款。特別對于節(jié)能量風(fēng)險、節(jié)能價格風(fēng)險、設(shè)備與原材料采購風(fēng)險等適用較多。當(dāng)價格或節(jié)能量在一定范圍內(nèi)浮動應(yīng)屬商業(yè)風(fēng)險,EMCo應(yīng)該自我承擔(dān),但如發(fā)生大的變動,致使合同履行嚴(yán)重顯失公平,屬于無法預(yù)見的不正常的商業(yè)風(fēng)險,應(yīng)允許當(dāng)事人以情勢變更原則主張變更或解除合同。但如果遲延履行,在此期間發(fā)生的異常變化則不能適用情勢變更。情勢變更必須是對一方當(dāng)事人顯失公平,或是履行合同已沒有意義,或?qū)σ环皆斐芍卮髶p害。

3.4 違約責(zé)任的約定。違約責(zé)任的約定是對履約階段中的風(fēng)險分配。一般情況下,融資、技術(shù)與設(shè)備和原材料、施工的風(fēng)險由EMCo承擔(dān)的居多,對于EMCo的約束也多,但是這些環(huán)節(jié)仍然需要客戶的密切配合,有時這些配合至關(guān)重要,如此在合同中明確客戶的違約責(zé)任就可以把部分風(fēng)險分配給客戶。而設(shè)備監(jiān)測與維護、節(jié)能量的核算以及投資回報風(fēng)險更與客戶息息相關(guān),這就需要約定客戶如違約應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險與損失。

3.5 免除責(zé)任的約定。對于不可抗力和情勢變更,EMCo可以依照合同和法律免除責(zé)任,將風(fēng)險轉(zhuǎn)移至客戶或共同承擔(dān)。但在EMCo與設(shè)備供應(yīng)商、原材料供應(yīng)商、技術(shù)供應(yīng)商、資金提供者、施工者等按照合同行事時仍然會受到不可抗力的困擾致使相關(guān)的節(jié)能服務(wù)合同的履行遭受障礙,此時雙方協(xié)商在節(jié)能服務(wù)合同中也可以約定EMCo的免責(zé)或部分免責(zé)。

3.6 履約擔(dān)保的約定。由于EPC的節(jié)能模式,EMCo承擔(dān)了全部或絕大部分風(fēng)險,有時會使項目本身遭受不合理的阻礙。為使項目運行順暢和公平合理起見,也可以在合同中約定履約擔(dān)保。這既可以在節(jié)能服務(wù)合同中約定,也可以在牽連合同(技術(shù)服務(wù)合同、設(shè)備與原材料供應(yīng)合同、施工合同、融資或融資租賃合同)中約定。擔(dān)保主要來自于EMCo之外的其他合同方,如可以要求客戶提供第三方擔(dān)?；蛘哔Y產(chǎn)抵押等有效擔(dān)保方式。

3.7 牽連合同的約定。把由EMCo承擔(dān)的部分風(fēng)險通過與其他第三方訂立合同的形式分配出去,這主要體現(xiàn)在牽連合同中。為了實施一項EPC節(jié)能項目,EMCo必須把自己不具備能力的業(yè)務(wù)承包出去,與相關(guān)方訂立節(jié)能服務(wù)合同的牽連合同,如技術(shù)服務(wù)合同、設(shè)備與原材料供應(yīng)合同、施工合同、融資或融資租賃合同等。這時EMCo就有機會把有關(guān)風(fēng)險――融資風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、設(shè)備與原材料采購風(fēng)險、施工風(fēng)險等合理地分配給合同方。如邀請設(shè)備制造商共同參與實施節(jié)能項目,用節(jié)能效益分期償還設(shè)備費用等方式。

3.8 合同主體的多元化。按照風(fēng)險分散的基本原理,非系統(tǒng)風(fēng)險可以通過選擇風(fēng)險特征不同的主體進行組合,是不同的風(fēng)險之間相互抵消,最終形成無風(fēng)險或風(fēng)險低的組合。這表現(xiàn)為合同主體的多元化。EMCo可以通過儲備各種供應(yīng)商和分別與之訂立合同的方式分散風(fēng)險?！安灰獙⑺械碾u蛋都放在一個籃子里”。合同主體的多樣化使EMCo有了更大的選擇空間,但并非是越多越好,供應(yīng)商過多將會帶來過高的成本,從而出現(xiàn)新的成本風(fēng)險。

4合同能源管理的風(fēng)險轉(zhuǎn)移

對于無法分散或無法回避的風(fēng)險,EMCo可以將該風(fēng)險轉(zhuǎn)移到合同當(dāng)事人之外,通常情況下是風(fēng)險管理的專業(yè)組織。本報告認為風(fēng)險轉(zhuǎn)移有三種方式:保險轉(zhuǎn)移、合同債權(quán)轉(zhuǎn)移、期貨轉(zhuǎn)移。

4.1 保險轉(zhuǎn)移。EMCo可以根據(jù)自身對風(fēng)險的管理能力和風(fēng)險損失承擔(dān)能力,將那些認為不能進行有效管理或者管理成本很高的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司,與保險公司簽訂保險合同并交納一定的保費,在保險事故發(fā)生后,EMCo可以獲得了向保險公司索賠的權(quán)利,此時衡量的是保險費用與得到賠償之間的差距。但是現(xiàn)在保險公司承保的險種有限,需要EMCo進行通盤考慮。

4.2 合同債權(quán)轉(zhuǎn)移。合同債權(quán)轉(zhuǎn)移是EMCo將EPC模式下的全部或部分節(jié)能利潤的收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行或其他組織或個人,銀行或其他組織或個人將折算后節(jié)能收益一次性支付給EMCo,由銀行或其他組織或個人取代EMCo的合同主體地位,收取將來的節(jié)能利潤,實際上是將由節(jié)能服務(wù)合同產(chǎn)生的債權(quán)轉(zhuǎn)讓出去,這既是一種融資方式也是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式,EMCo在轉(zhuǎn)讓自己的債權(quán)的同時也把自己的風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去了。

4.3 期貨轉(zhuǎn)移。期貨轉(zhuǎn)移主要是針對EPC模式中所需要的大宗期貨商品所具有的風(fēng)險,如設(shè)備原材料采購風(fēng)險、融資租賃風(fēng)險等。期貨是指買賣雙方墻頂協(xié)議,確定在未來的某一時間,以規(guī)定的價格交割一定數(shù)量的某一品種、規(guī)格的商品。期貨交易的產(chǎn)生,為現(xiàn)貨市場提供了一個回避價格風(fēng)險的場所和手段,其主要原理是利用期現(xiàn)貨兩個市場進行套期保值交易。在實際的生產(chǎn)經(jīng)營過程中,為避免商品價格的千變?nèi)f化導(dǎo)致成本上升或利潤下降,可利用期貨交易進行套期保值,即在期貨市場上買進或賣出與現(xiàn)貨市場上數(shù)量相等但交易方向相反的期貨合約,使期現(xiàn)貨市場交易的損益相互抵補。鎖定企業(yè)的生產(chǎn)成本或商品銷售價格,保住既定利潤,回避價格風(fēng)險。

上述合同能源管理的風(fēng)險控制模式之間既有邏輯關(guān)聯(lián),也具有一定的獨立性,EMCo在進行風(fēng)險管理時要系統(tǒng)考量,根據(jù)自己的實際情況以及每一個節(jié)能項目的情況(客戶情況、節(jié)能設(shè)備改造、資金與財務(wù)等等)進行組合式風(fēng)險控制或單獨式風(fēng)險控制。

參考文獻:

[1]田基贊,李鳴,關(guān)瑞.“合同能源管理”模式與節(jié)能降耗對策.經(jīng)濟視角,2007,(11):70-71.

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1.引言

DSM項目尤其是EPC項目與市場聯(lián)系十分緊密，在項目規(guī)劃、決策、實施和評估等各個階段都伴隨著風(fēng)險。特別在工程類項目過程中，具有投資額較大、周期較長、涉及方較多等特點，因此對風(fēng)險的管控顯得格外重要。此外，風(fēng)險管理貫穿于項目的整個過程，較其他要素管理有管理持續(xù)時間長、涉及要素多等特點。為確保實現(xiàn)DSM項目的預(yù)定目標(biāo)，滿足合同要求，在項目實施的過程中必須進行風(fēng)險管理，其主要目的是識別與項目有關(guān)的風(fēng)險，評價和管理改善項目的執(zhí)行效果，從而使?jié)撛跈C會或回報最大化、使?jié)撛陲L(fēng)險最小化。

合同能源管理（Energy　Performance　Contracting　，　EPC）項目是我國DSM管理大力推廣的以節(jié)能服務(wù)公司（ESCO）為主體的能效項目的融資和實施方式。相對于一般DSM項目，EPC項目在實施過程中會面臨更多的不確定因素，其風(fēng)險也遠大于一般DSM項目。對此，有必要對EPC項目中ESCO所采用的風(fēng)險管理策略進行研究，以求在實施過程中盡可能的規(guī)避所面臨的風(fēng)險。本文主要研究EPC項目過程風(fēng)險控制，給出控制策略。

2.EPC風(fēng)險管理內(nèi)容

EPC項目風(fēng)險管理的目的在于對項目過程中存在的風(fēng)險進行全面排查，將風(fēng)險管控工作納入EPC的全過程，實現(xiàn)對項目風(fēng)險的全方位防范和動態(tài)化監(jiān)控，這對保障EPC項目順利健康進行具有重大的意義。根據(jù)風(fēng)險的隱蔽性強、破壞性大等特點，項目風(fēng)險管理的核心過程大致可分為三個階段：1）風(fēng)險識別；2）對識別出的風(fēng)險進行分析、篩選與診斷（風(fēng)險評估）；3）制定出相關(guān)的控制措施對風(fēng)險有針對性地進行控制（風(fēng)險監(jiān)控）。

EPC項目常見的風(fēng)險分類有以下四種：1）按照項目風(fēng)險的表現(xiàn)形式可分為政治風(fēng)險、信用風(fēng)險、金融風(fēng)險、完工風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險和環(huán)境保護風(fēng)險；2）按照項目風(fēng)險的可控制性可分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險；3）按照項目的運行階段可分為項目規(guī)劃決策階段風(fēng)險、項目啟動實施階段風(fēng)險和審計驗收階段風(fēng)險；4）按照項目的投入要素可分為人員要素風(fēng)險、時間要素風(fēng)險、資金要素風(fēng)險、技術(shù)要素風(fēng)險和其他要素風(fēng)險。

節(jié)能服務(wù)公司面臨的主要風(fēng)險有：1）業(yè)主提供的現(xiàn)場數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確帶來的風(fēng)險；2）物價波動形成的“經(jīng)濟風(fēng)險”；3）不可預(yù)見和不可抗力風(fēng)險；4）投標(biāo)報價風(fēng)險；5）項目分包商的管理風(fēng)險；6）項目設(shè)計與材料采購風(fēng)險；7）合同責(zé)任不清的風(fēng)險等。

3.EPC項目過程風(fēng)險控制策略

3.1　項目準(zhǔn)備階段

本階段的風(fēng)險一般為客戶信用風(fēng)險，本階段的風(fēng)險管理，首先由財務(wù)人員和項目經(jīng)理組成企業(yè)資信評估小組，根據(jù)對企業(yè)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的分析，進行企業(yè)資信評估，并形成分析報告。評估內(nèi)容包括：企業(yè)規(guī)模、償債能力、經(jīng)營管理能力、盈利能力。其次，項目經(jīng)理對企業(yè)的總體特征進行調(diào)查分析，并形成調(diào)查報告。調(diào)查內(nèi)容包括：企業(yè)總體情況、產(chǎn)品、原料、生產(chǎn)、銷售等方面。再次，項目經(jīng)理在技術(shù)專家的指導(dǎo)下，對項目擬采用的技術(shù)進行技術(shù)風(fēng)險評估。項目評估小組根據(jù)以上分析，做出項目可行性結(jié)論。擬實施項目必須得到分管經(jīng)理和總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)后，才能簽訂正式合同。簽署相關(guān)的能源管理合同，非文本合同必須經(jīng)過公司法律顧問的審查。

3.2　項目實施階段

本階段風(fēng)險主要是技術(shù)或設(shè)備風(fēng)險以及施工風(fēng)險。本階段的風(fēng)險管理由項目經(jīng)理、財務(wù)人員和施工管理人員組成項目過程控制小組，及時了解和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，使風(fēng)險始終處在控制之中。這一階段的風(fēng)險主要是技術(shù)或設(shè)備風(fēng)險以及施工風(fēng)險。ESCO可采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法，將風(fēng)險通過合同或協(xié)議合理地轉(zhuǎn)移給設(shè)備供應(yīng)商和安裝商。由于EPC項目是在舊系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進行改造，生產(chǎn)、建設(shè)交叉嚴(yán)重，項目建設(shè)難度很大。把住項目技術(shù)關(guān)、施工質(zhì)量關(guān)是實施合同能源管理項目的有力保證。為確保項目技術(shù)的合理性，在開工前組織進行設(shè)計交底；在施工過程中當(dāng)現(xiàn)場情況與設(shè)計發(fā)生沖突時，由施工單位、使用單位、設(shè)計單位同時對設(shè)計中出現(xiàn)的問題進行探討及時進行設(shè)計變更，使項目趨于完善；在施工過程中，建立現(xiàn)場辦公會、項目監(jiān)理、設(shè)計變更傳送等制度；堅持每天開現(xiàn)場會匯總施工情況，準(zhǔn)備第二天的工作。監(jiān)理工程師嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，每一道工序經(jīng)過驗收合格，方可進行下道工序施工，以嚴(yán)格控制過程質(zhì)量，保證整體較高的工程質(zhì)量。在施工收尾時，由使用單位及廠內(nèi)各部門參加，對整個項目進行全面驗收，對發(fā)現(xiàn)的問題分頭落實處理，再進行試運行。

3.3　項目效益分享階段

這是EPC業(yè)務(wù)的獨特風(fēng)險，需要ESCO關(guān)注和研究。根據(jù)國內(nèi)示范ESCO的經(jīng)驗和教訓(xùn)，只有全面了解客戶的情況，才能做到防患于未然，并在出現(xiàn)風(fēng)險時有相應(yīng)的對策來化解。必須在合同談判時就與客戶將效益分享比例及分享期限加以明確，并向客戶解釋清楚分配的原則和方法依據(jù)。制定合理的分享年限，并留有一定的應(yīng)變余量，以保證在客戶方面出現(xiàn)任何不利變化時，ESCO仍然能收回全部投資。選擇權(quán)威的能源審計部門監(jiān)測項目節(jié)能量，以保證能公平合理地進行項目的能耗評估和節(jié)能效益分析。審計部門最好是國家有關(guān)部門、當(dāng)?shù)鼗蛟撔袠I(yè)影響力較大的機構(gòu)。

ESCO在評估項目效益時，應(yīng)注意回避與客戶的不同意見，以避免可能導(dǎo)致的效益分享風(fēng)險。EPC項目帶給客戶的效益不僅是通過節(jié)能方式，還有可能是通過降低設(shè)備維護費用，延長設(shè)備使用壽命，提高產(chǎn)量、質(zhì)量，降低原材料消耗、降低環(huán)境成本等多種渠道來實現(xiàn)降低成本，提高效益的目的。應(yīng)密切關(guān)注客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理層變動情況和項目運作狀況，定期回訪客戶，催收節(jié)能效益。

篇7

在智能樓宇系統(tǒng)中，相關(guān)管理工作的實施均是依靠辦公自動化、樓宇自動化、通信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)來進行的。管理平臺會對系統(tǒng)中所運行的相關(guān)信息進行采集，然后對其進行相應(yīng)的分析和管理，進而能夠?qū)崟r、詳細地了解并掌握整個樓宇的實際運行狀況。智能樓宇管理系統(tǒng)功能主要是通過集中管理分布控制的方式得以實現(xiàn)的。憑借控制網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)能夠促進集中管理得以實現(xiàn)，憑借計算機應(yīng)用促進集中處理得以實現(xiàn)，通過控制系統(tǒng)促進設(shè)備的安全性和可靠性得到有效提高。憑借分布式智能系統(tǒng)來實現(xiàn)控制功能。在管理系統(tǒng)中，存在各種信息流，因此，綜合管理系統(tǒng)須依靠諸多種技術(shù)才能有效發(fā)揮其作用。在智能樓宇綜合管理系統(tǒng)的設(shè)計過程中，關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于信息網(wǎng)與控制網(wǎng)二者之間有效連接的建立。

在性能的需求上，智能樓宇綜合管理系統(tǒng)具體表現(xiàn)有以下幾點需求：第一，開放性標(biāo)準(zhǔn)。具有開放性的標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)可為系統(tǒng)的兼容性提供更好保障。第二，系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)的靈活性。系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)必須可容納現(xiàn)有的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，同時可需具備良好的可擴展性，可促進未來較長一段時間之內(nèi)的相關(guān)功能擴展得以順利實現(xiàn)。第三，計算機平臺無關(guān)性。系統(tǒng)需支持Web服務(wù)器、瀏覽器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器等，對所有投資者的投資進行良好保護。第四，系統(tǒng)安全性。智能樓宇安全管理具體工作內(nèi)容主要包含身份驗證、數(shù)據(jù)安全、訪問控制，對安全性能提出較高的要求。第五，通訊技術(shù)無關(guān)性。通訊技術(shù)的無關(guān)性是智能樓宇綜合管理系統(tǒng)設(shè)計的一個最重要要求。第六，控制網(wǎng)絡(luò)信息可通過相應(yīng)的方式進行收集。在樓宇控制系統(tǒng)中，主要有HVAC、防火系統(tǒng)、安防等諸多個子系統(tǒng)。這些子系統(tǒng)均為綜合管理系統(tǒng)一個重要的組成部分。信息/控制網(wǎng)絡(luò)一體化具體邏輯結(jié)構(gòu)如圖1所示。圖中的控制網(wǎng)部分指的是整個智能設(shè)備網(wǎng)絡(luò)，其功能主要為控制和監(jiān)視。

2.系統(tǒng)的具體設(shè)計

2.1功能設(shè)計

功能設(shè)計主要包括兩個方面的內(nèi)容，其分別為控制網(wǎng)絡(luò)設(shè)計和管理系統(tǒng)設(shè)計?？刂凭W(wǎng)指的就是整個智能設(shè)備網(wǎng)絡(luò)，以游戲系統(tǒng)的控制功能和監(jiān)視功能。在綜合智能管理中所應(yīng)用的相關(guān)軟件促進系統(tǒng)的三大功能得有更好地實現(xiàn)。三大功能具體為辦公及樓宇自動化、通信和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。企業(yè)間互聯(lián)是中間層，其作用是促進通用連接性得以更好實現(xiàn)，對控制網(wǎng)絡(luò)相關(guān)信息進行分析和理解，然后將結(jié)果傳遞到應(yīng)用系統(tǒng)。企業(yè)間互聯(lián)實際上就是控制網(wǎng)絡(luò)與應(yīng)用系統(tǒng)間所進行的協(xié)議轉(zhuǎn)換。中間層還可對控制網(wǎng)絡(luò)與應(yīng)用系統(tǒng)二者之間相關(guān)數(shù)據(jù)進行解釋和推理，并提供相應(yīng)的控制、管理入口，進而實現(xiàn)系統(tǒng)的智能化控制。

管理系統(tǒng)可憑借IP所具有的媒體獨立性來促進其性能要求得以實現(xiàn)，其通過利用IP提供技術(shù)促進管理拓展得以實現(xiàn)，并保證管理的安全性。在設(shè)計過程中，可通過授權(quán)、加密、數(shù)字簽名認證技術(shù)的應(yīng)用提高系統(tǒng)運行和管理的安全性。借助信息網(wǎng)、控制網(wǎng)之間的連通來實現(xiàn)趨勢預(yù)測、狀態(tài)日志、報警及聯(lián)動、賬務(wù)管理、系統(tǒng)性能評價等一系列的系統(tǒng)功能。趨勢預(yù)測為系統(tǒng)中實施數(shù)據(jù)分析的一個重要功能，其預(yù)測包括樓宇內(nèi)壓力、溫度、流量等相關(guān)信息，并將預(yù)測結(jié)果通過可視、實時的方式進行表達，將一段時間之內(nèi)的變量的變化情況繪制出曲線。狀態(tài)日志對智能控制質(zhì)量，工期的按時完成均具有重要意義。賬務(wù)管理主要是對物業(yè)、電、水、煤氣等進行管理。

2.2數(shù)據(jù)庫設(shè)計

智能樓宇中的辦公自動化、樓宇自動化、通信及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)三者之間是相互獨立的。各個子系統(tǒng)均尤其各自的數(shù)據(jù)庫，各數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)也存在差異性。但是各子系統(tǒng)間又有信息流，因此，各系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫之間又是相互聯(lián)系的，各數(shù)據(jù)庫間具有互操作性能。系統(tǒng)中的集成目標(biāo)可對所屬子系統(tǒng)進行統(tǒng)一管理。因此，在智能樓宇綜合管理系統(tǒng)的設(shè)計過程中，需建立一個具有統(tǒng)一性的異構(gòu)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)。異構(gòu)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)中存在的異構(gòu)性主要是通過以下幾個方面來實現(xiàn)。第一，計算機體系結(jié)構(gòu)異構(gòu)。系統(tǒng)中各個子系統(tǒng)相應(yīng)數(shù)據(jù)庫的異構(gòu)系統(tǒng)。子系統(tǒng)所擁有的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)不行同時運行在小型機、大型機中，以及同時運行在工作站系統(tǒng)或者嵌入式系統(tǒng)中。第二，操作系統(tǒng)異構(gòu)。子系統(tǒng)相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)在運行過程中的操作系統(tǒng)可為Linux、Windows NT、UNIX等。第三，DMBS自身異構(gòu)。子系統(tǒng)所擁有的相應(yīng)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)可有效形成一個關(guān)系型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，或者可以建立起層次、關(guān)系、網(wǎng)絡(luò)、函數(shù)等各個不同數(shù)據(jù)模型的數(shù)據(jù)庫，異構(gòu)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)由這些不同數(shù)據(jù)模型的數(shù)據(jù)庫共同組成。異構(gòu)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的設(shè)計可促進智能樓宇綜合管理系統(tǒng)中的各個子系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫能夠更好地實現(xiàn)信息資源的功效，實現(xiàn)對信息資源進行更好的控制和管理，進而促進信息資源的價值得到更加充分的發(fā)揮。應(yīng)用異構(gòu)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的主要目的是促進各種數(shù)據(jù)庫之間能夠更好地實現(xiàn)信息資源的共享以及合并。數(shù)據(jù)共享的實現(xiàn)首先要保證數(shù)據(jù)庫有效轉(zhuǎn)換的實現(xiàn)、數(shù)據(jù)透明訪問的實現(xiàn)。因此，在Internet應(yīng)用環(huán)境中，想要促進異構(gòu)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)作用得到充分發(fā)揮就必須建立一個具有獨立性和統(tǒng)一性的編程界面以及一個具有通用性的數(shù)據(jù)庫訪問方法。

3.結(jié)束語

在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)快速發(fā)展地推動下，人們對智能建筑提出越來越高的要求，相關(guān)應(yīng)用間的互操作要求也在不斷提高。智能樓宇系統(tǒng)不是一個由樓宇諸多子系統(tǒng)簡單堆積而成的，其是個系統(tǒng)相應(yīng)功能的有機結(jié)合。通過一個具有安全性、穩(wěn)定性、高效性的綜合管理系統(tǒng)來促進個子系統(tǒng)相關(guān)功能作用得到更加充分的發(fā)揮，不斷提高管理模式的靈活性、開放性和適用性，進而提升整個系統(tǒng)的綜合管理能力和管理水平。

篇8

1.1 電力企業(yè)傳統(tǒng)的抄核收模式已經(jīng)不堪用電市場的巨大壓力

電力企業(yè)傳統(tǒng)的抄核收模式是隨著我國電力事業(yè)的發(fā)展而逐步建立起來的，服務(wù)社會民生，為我國早期電力事業(yè)的發(fā)展做出了巨大貢獻。當(dāng)前，隨著社會發(fā)展，用電市場發(fā)生了巨大的變化，客戶多，業(yè)務(wù)多，需求多，變動快，分布廣，金額大等等特點，而這種人工手動抄表、核算、收費的模式以及與此相應(yīng)的電力企業(yè)管理模式、業(yè)務(wù)模式，以大量的人工參與操作為主，整體信息化程度不高，加上業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)眾多、標(biāo)準(zhǔn)不一，導(dǎo)致電費抄核收工作耗時、費力，差錯頻繁，效率低下。這顯然已經(jīng)不堪應(yīng)付，更不用說開展更多的業(yè)務(wù)、進行更好的服務(wù)以及維護了。同時傳統(tǒng)的抄核收體系缺乏科學(xué)有效的風(fēng)險防控措施，不能對抄核收各環(huán)節(jié)的工作進行有效的監(jiān)測，難以提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患并及時處理。同時，這種模式已不能適應(yīng)當(dāng)前的業(yè)務(wù)需求,造成電力營銷人力資源、客戶服務(wù)資源大量浪費，無法有效地建立“客戶導(dǎo)向型”的高效靈活服務(wù)機制。

于是，整個企業(yè)的營運效率和水平低下，更不用說是技術(shù)進步、提高管理水平、改進管理方式了。長此以往，必然為用電市場病垢乃至淘汰。

1.2 智能化技術(shù)進步為抄核收智能管理系統(tǒng)提供了有力的技術(shù)支持

隨著計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)等的的快速發(fā)展，手持式抄表機、智能電表、Rs485通信技術(shù)、低壓載波通信技術(shù)、GPRS遠程集中智能抄表系統(tǒng)以及3g4g及時通信技術(shù)的成熟應(yīng)用，催生抄核收智能管理系統(tǒng)產(chǎn)生。

2 按部就班實施抄核收智能管理系統(tǒng)

2.1 抄核收智能管理系統(tǒng)概述

依據(jù)系統(tǒng)論的管理理論指導(dǎo)，按部就班、有條不紊的實施抄核收智能管理系統(tǒng)。

抄核收智能管理系統(tǒng)，可以分為用電信息采集子系統(tǒng)、數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計子系統(tǒng)、業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)三部分。用電信息子系統(tǒng)是抄核收智能管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，將客戶抄表、電費計算、電費復(fù)核、電費發(fā)行等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)通過自動調(diào)度任務(wù)、隊列控制、流程自動傳遞、作業(yè)全過程監(jiān)控等各項功能有機結(jié)合，實現(xiàn)抄表、核算過程的智能化處理，可極大地提高營銷業(yè)務(wù)處理效率。數(shù)據(jù)分析子系統(tǒng)，接受采集的數(shù)據(jù)，也可以連接電力企業(yè)原有的用電數(shù)據(jù)以及客戶資料，建立自己的數(shù)據(jù)庫，使用靈活的功能模塊，實現(xiàn)多樣化的分析統(tǒng)計功能，還可以以多種定制化的方式輸出。業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)是以企業(yè)管理的層面，建立各個管理需求模塊，各層各級管理者一目了然，權(quán)責(zé)分明，上通下達，靈活處理。

2.2 優(yōu)先加快實施用電信息采集子系統(tǒng)建設(shè)

首先要加快專變終端和智能表加裝步伐。是推進抄核收業(yè)務(wù)的前提。按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和要求，分步有序地組織終端和智能電表的加裝，實現(xiàn)客戶的用電信息實時采集，同時擴大集中遠程抄表實施范圍，對采集系統(tǒng)覆蓋地區(qū)的客戶全部取消人工抄表模式，實現(xiàn)集中、自動、遠程抄表，不斷提高自動抄表應(yīng)用比例，提升用電信息采集成功率。這是用電信息采集子系統(tǒng)的基礎(chǔ)，由此改變舊有的分散、人工現(xiàn)場抄表模式，實現(xiàn)“全采集、全覆蓋、全費控”的現(xiàn)代化抄核模式。

電力企業(yè)各個相關(guān)部門協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，提高用電信息子系統(tǒng)的采集效果，至關(guān)重要。

2.3 輸入原始數(shù)據(jù)或者對接原始數(shù)據(jù)庫到數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計子系統(tǒng)，建立綜合各種數(shù)據(jù)庫或者對接處理機制

以用電信息采集子系統(tǒng)成功穩(wěn)定運行為基礎(chǔ)，就可以逐步建立數(shù)據(jù)分析子系統(tǒng)。如果電力企業(yè)原始沒有使用其他各種管理系統(tǒng)，那么只需要輸入原來的用電客戶信息等到數(shù)據(jù)分析子系統(tǒng)中。如果曾經(jīng)使用過其他管理系統(tǒng)，那么數(shù)據(jù)分析子系統(tǒng)可以接管其原來的數(shù)據(jù)庫，以后輸入數(shù)據(jù)就可以直接輸入到數(shù)據(jù)分析子系統(tǒng)中，而原來使用的管理系統(tǒng)的管理功能，數(shù)據(jù)分析子系統(tǒng)也可以通過增加智能化管理模塊予以實現(xiàn)。如果還想使用原來的管理系統(tǒng)，那么數(shù)據(jù)分析子系統(tǒng)也可以只對接其數(shù)據(jù)庫。由此，原來的各種業(yè)務(wù)、各種管理流程，可以全部被接管而不會錯亂，而原來沒有實現(xiàn)的業(yè)務(wù)或者管理流程，智能系統(tǒng)可以實現(xiàn)。一般包括以前人工操作的制訂抄表計劃、抄表數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、抄表數(shù)據(jù)上傳、電費計算等工作，轉(zhuǎn)交智能系統(tǒng)在后臺自動處理，系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定相應(yīng)的復(fù)核規(guī)則，對用戶自動進行判斷，達到在線監(jiān)控、自動發(fā)行的目的，實現(xiàn)營銷業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)抄表智能化，減少人工抄表差錯等。

2.4 應(yīng)用業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)，加強全過程管理

在用電信息采集子系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析子系統(tǒng)穩(wěn)定運行的基礎(chǔ)上，就可以實施業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)了。業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)可以整合原有的各種業(yè)務(wù)和管理需求，優(yōu)化配置公司各種資源，分步驟、量化、直觀的實施各個管理功能。一般將核算異常派工和稽核工單流轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)內(nèi)容由傳統(tǒng)的人工事件監(jiān)管改為全流程過程管控，由過去的點控制改為面控制，實現(xiàn)了事件處理的全過程監(jiān)管、集中監(jiān)控和實時監(jiān)控，增強了業(yè)務(wù)工作的管控能力；將傳統(tǒng)抄核收流程中的事后人工核對檔案錯誤改為提前自動對檔案的正確性進行分析，利用智能化抄核收體系對客戶檔案的正確性進行校驗，確保了基礎(chǔ)信息的準(zhǔn)確性；實現(xiàn)海量客戶數(shù)據(jù)分析，實現(xiàn)客戶評估分級管理，為防范呆壞賬以及對口營銷提供有效的支持等等。

3 實施抄核收智能管理系統(tǒng)效果分析

抄核收智能管理系統(tǒng)，通過創(chuàng)新技術(shù)手段、完善管理機制、全面優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，徹底變革了傳統(tǒng)的人工電費抄核收管理模式，有力促進了電力抄核收業(yè)務(wù)的現(xiàn)代化建設(shè)，是深化用電信息采集系統(tǒng)“全采集、全覆蓋、全費控”的重要成果。

通過優(yōu)化流程，提高了電費抄核收工作效率；；通過推動用電信息采集系統(tǒng)深化應(yīng)用，提升了智能化系統(tǒng)的實用化水平；通過智能化抄核收，減少了人工作業(yè)帶來的不規(guī)范現(xiàn)象，降低了客戶投訴率。自動化抄核收創(chuàng)新了集約、專業(yè)、實時、智能、高效的抄核管理模式,使得電力抄核收業(yè)務(wù)水平進一步提升，優(yōu)質(zhì)服務(wù)能力顯著加強，社會效益和經(jīng)濟效益明顯增強。

3.1 抄核收智能管理系統(tǒng)提高了抄核收工作效率

自動化抄核收管理模式改變了過去采取人工抄錄或抄表機上下裝等手工輸入模式，實現(xiàn)了抄核收的智能化運行，通過專業(yè)化運行維護實現(xiàn)了用電采集信息的挖掘分析和專業(yè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)融合，實現(xiàn)了抄表管理和核算管理的一體化、自動化和智能化,提高了電費抄核收工作效率，減少了工作差錯，提升了工作效率，優(yōu)化了電費抄核收人力資源配置。

3.2 抄核收智能管理系統(tǒng)實行閉環(huán)管理，降低了業(yè)務(wù)異常差錯發(fā)生率

業(yè)務(wù)開展過程中，通過全面管控，提前預(yù)警，提升了抄核收工作管控能力。通過檔案校驗異常、業(yè)務(wù)異常、自動化運行異常等業(yè)務(wù)模塊，在智能化管理系統(tǒng)中按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進行缺陷處理，對毎一環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控和督促落實。通過復(fù)核異常、異常信息確認、異常分類、異常派工、異常處理等管理環(huán)節(jié)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)復(fù)核異常的全過程閉環(huán)管理，有效降低了異常差錯的體外循環(huán)和不規(guī)范行為。

3.3 抄核收智能管理系統(tǒng)實時監(jiān)控常態(tài)化，增強了營銷業(yè)務(wù)管控能力

通過對抄表時限預(yù)警、核算時限預(yù)警、智能審核監(jiān)測、智能復(fù)核監(jiān)測等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的全面預(yù)警與監(jiān)測常態(tài)化，確保了抄核收業(yè)務(wù)的規(guī)范處理和準(zhǔn)確及時；各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和運行指標(biāo)全部在監(jiān)控中心的數(shù)據(jù)平臺上實時顯示，系統(tǒng)自動提示異常信息，做到業(yè)務(wù)處理過程的實時跟蹤監(jiān)管。

參考文獻：

[1]申梅花.低壓電力用戶遠程集中抄表系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)[D].湖南大學(xué)，2007年.

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中圖分類號：F426.6 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9082（2017）06-0-01

隨著我國城市的現(xiàn)代化發(fā)展逐步完善，城市照明建設(shè)也面臨著巨大的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)路燈以及人力管控照明系統(tǒng)顯然已經(jīng)無法適應(yīng)現(xiàn)代化城市的發(fā)展，不僅會造成能源浪費，而且難以滿足城市夜景美化與科學(xué)控制，因此，對城市路燈節(jié)能改造與應(yīng)用數(shù)字化智能管理系統(tǒng)顯得迫在眉睫。

一、城市路燈節(jié)能改造

1.節(jié)能改造方法

（1）嚴(yán)格按照照明標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計。城市道路照明系統(tǒng)在進行節(jié)能改造設(shè)計的過程中，要嚴(yán)格按照國家制定的照明標(biāo)準(zhǔn)，在確保路燈照明標(biāo)準(zhǔn)符合國家標(biāo)準(zhǔn)的前提下，盡量遵從節(jié)能原則，對不同道路的路燈照明等級進行劃分，讓光能的利用實現(xiàn)最合理化[1]。在進行城市路燈節(jié)能改造時，必須制定多種執(zhí)行方案，然后結(jié)合不同因素對所有方案進行綜合考量，在保證道路照明標(biāo)準(zhǔn)不降低的基礎(chǔ)上，選擇電能低消耗、照明高亮度的最佳方案，進一步確保城市路燈照明系統(tǒng)趨向節(jié)能、經(jīng)濟。

（2） 路燈開關(guān)時間的合理化。為了實現(xiàn)降低電耗、節(jié)約能源的目的，城市路燈照明系統(tǒng)的開關(guān)時間要進一步合理化。在進行城市道路照明系統(tǒng)的設(shè)計之前，應(yīng)該對城市不同道路的具體情況進行了解，針對不同的特點去設(shè)定開關(guān)時間的不同。同時，道路中的人行道與機動車道的路燈開關(guān)時間應(yīng)區(qū)分開來，因為通常城市的后半夜，人流與車流都相對較少，在保證交通安全的基礎(chǔ)上，路燈設(shè)計時應(yīng)適當(dāng)降低照明亮度，一般做法就是在后半夜將機動車道的照明燈關(guān)閉一半。這樣一來，照明亮度的降低，有效地節(jié)約了用電量，從而在一定程度上實現(xiàn)了路燈的節(jié)能。此外，在使用了功率轉(zhuǎn)換型鎮(zhèn)流器之后，后半夜車流較少時路燈燈泡的用電功率會自動降低，也是一種有效節(jié)能的方法。

2.節(jié)能改造前景――節(jié)能燈泡

在過去設(shè)計的城市道路照明系統(tǒng)當(dāng)中，基本上都存在用電量巨大的現(xiàn)象，隨著能源價格的不斷上升，僅僅由路燈照明一項帶來的電費支出就已成為當(dāng)?shù)卣闹負?dān)。路燈照明需要用電，而電是由煤炭電廠燃燒發(fā)出而成，浪費電能實際上也等同于向大氣排放更多的二氧化硫等有害氣體，在一定程度上影響著人們的健康。投入使用節(jié)能燈泡則會大大降低用電量，自然也就減少了對資源的消耗，緩解了環(huán)境污染。同時，節(jié)能燈泡的使用壽命會比傳統(tǒng)燈泡要長，從而降低了更換的頻率，維護成本也隨之降低。

節(jié)能燈泡目前主要有兩種：緊湊型熒光燈和半導(dǎo)體發(fā)光二極管LED燈，@兩種節(jié)能燈泡各有優(yōu)缺點，但都能夠提高用電效率，降低能源消耗，并且光照強度、照明效果都有了更好的提升，使得行人行車的安全性大大提高 。此外，節(jié)能燈泡的體積也比傳統(tǒng)燈泡要小，使得路燈在造型方面有了更多發(fā)揮的空間，在一定程度上提升了城市照明路燈的美觀性。

二、城市照明數(shù)字化智能管理系統(tǒng)

1.數(shù)字化智能管理系統(tǒng)的功能

目前城市照明數(shù)字化智能管理系統(tǒng)所具備的功能有如下幾點：①系統(tǒng)中裝有中央監(jiān)控裝置，該裝置可對整個系統(tǒng)進行統(tǒng)一管理控制，根據(jù)效果需要對所有照明設(shè)備進行調(diào)節(jié)，效率高且效果好。②系統(tǒng)中設(shè)置有自動與手動的切換開關(guān)，方便燈組開關(guān)的手動操作與自動操作。③系統(tǒng)中具有應(yīng)急燈組管控設(shè)備，即便出現(xiàn)供電故障，也可立即啟動應(yīng)急處理。④系統(tǒng)可對燈具啟動時間、使用記錄、使用壽命等數(shù)據(jù)進行記錄。⑤系統(tǒng)具有自我保護機制，且可以具有場景預(yù)設(shè)、定時調(diào)節(jié)、亮度調(diào)節(jié)、軟啟動關(guān)斷等功能。⑥系統(tǒng)設(shè)有其他系統(tǒng)連接端口，方便綜合管理平臺進行管理。除了這些智能化控制之外，隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，數(shù)字化智能管理系統(tǒng)的功能將逐步完善且強大。

2.數(shù)字化智能管理系統(tǒng)的應(yīng)用前景

（1）照明時間與照明亮度的精準(zhǔn)控制。一般情況下，城市照明系統(tǒng)中的設(shè)備按照功能分類可分為道路照明設(shè)備與景觀照明設(shè)備，其中景觀照明設(shè)備會根據(jù)景觀所在的環(huán)境與實際情況有一定的預(yù)設(shè)管理，而道路照明設(shè)備的管理相對會更加復(fù)雜，下面筆者主要針對道路照明進行詳細地闡述與分析。所謂道路照明，主要目的就是要保障行人與行車的交通安全，尤其是要控制好夜晚與惡劣天氣發(fā)生時的照明時間與亮度。倘若照明時間不夠或者亮度不足，都很有可能造成交通事故，特別是路況復(fù)雜以及事故多發(fā)路段。城市中心路段以及人流量大的路段，倘若照明設(shè)備時間開啟過晚或者關(guān)閉過早，不但會帶來交通安全隱患，還有可能帶來治安問題。但是出于節(jié)能考慮，路燈開燈時間過早或者關(guān)閉過晚會造成一定的能源浪費。因此，照明管理工作人員與城市照明數(shù)字化智能管理系統(tǒng)研發(fā)人員應(yīng)通力合作，對城市高低峰期的人流與車流數(shù)據(jù)進行分析，結(jié)合實際情況，在人流車流相對較少的時間段，采用降低照明度或者啟動半夜燈等方式去節(jié)約能源 。此外，數(shù)字化智能管理系統(tǒng)還提供感光鏈接，可以通過對光線強度、角度的感應(yīng)，去實現(xiàn)對路燈的開關(guān)控制，提高道路照明的科學(xué)性與合理性。

（2）道路照明與景觀照明的精準(zhǔn)管理。數(shù)字化智能管理系統(tǒng)可充分感知城市道路中的車流信息，從而實現(xiàn)對燈光的精準(zhǔn)控制，在確保交通安全的前提下，關(guān)閉無效照明，達到節(jié)能的目的。與道路照明不同的是，景觀照明注重的是對環(huán)境的美化效果，為了及時確保景觀與照明系統(tǒng)中間的協(xié)調(diào)性，可應(yīng)用LED照明給人們帶來更好的視覺享受。

結(jié)束語

綜上所述，從現(xiàn)如今的城市照明需求來看，并時間越久、亮度越高就是最佳的照明方案，在進行城市照明系統(tǒng)的規(guī)劃設(shè)計當(dāng)中，一定要考慮到節(jié)能減排的問題，選擇節(jié)能型燈泡進行路燈的節(jié)能改造。此外，隨著城市照明數(shù)字化智能管理系統(tǒng)的逐漸成熟，其發(fā)展前景不可估量，不僅提升了城市的照明效果，還充分體現(xiàn)了節(jié)能減排的理念，并且在物聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，將整個城市覆蓋在現(xiàn)代化的通信設(shè)備與通信網(wǎng)絡(luò)當(dāng)中，向感知型現(xiàn)代化城市邁進。

參考文獻

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隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和人們生活水平的提高，整個社會對公路交通運輸?shù)男枨蟛粩嘣黾?。為了有效解決日益增長的公路運輸需求與交通管理效率之間的矛盾，我們應(yīng)該積極構(gòu)建公路智能交通管理系統(tǒng)，以現(xiàn)代信息技術(shù)提高公路的安全程度、利用率和舒適性，降低管理成本和失誤，從而獲得更大的社會和經(jīng)濟效益。本文僅就公路智能交通管理系統(tǒng)的構(gòu)建內(nèi)涵和發(fā)展趨勢進行論述。

一、公路智能交通管理系統(tǒng)的構(gòu)建內(nèi)涵

公路智能交通管理系統(tǒng)是以現(xiàn)代信息技術(shù)為支撐的交通控制、車輛監(jiān)管、運輸指揮、客戶服務(wù)系統(tǒng)。其框架內(nèi)涵主要包括：

1、智能卡口系統(tǒng)。運用計算機掃描自動捕獲經(jīng)過卡口的所有車輛，獲得交通流量和道路運行狀態(tài)，實時記錄每輛機動車的圖像、牌照號碼等車輛行駛數(shù)據(jù)，并經(jīng)過計算機網(wǎng)絡(luò)將車輛、路況的圖像與數(shù)據(jù)信息實時傳送至交通指揮中心，建立道路交通與車輛數(shù)據(jù)庫，為交通管理部門和其他業(yè)務(wù)相關(guān)部門實施交通監(jiān)管、事故處理、車輛布控及車輛違章處理等建立詳實、具體的第一手資料。智能卡口系統(tǒng)還具有快速查詢、識別、語音報警等功能，交通管理者只要事先將備查車輛名單輸入智能卡，當(dāng)車輛經(jīng)過卡口時，系統(tǒng)將在10秒內(nèi)完成查詢套牌、未年檢、交通違法行為未處理、被盜、等所需資料的甄別工作，對可疑車輛和超速、違章行駛車輛快速發(fā)出語音報警。

2、交通誘導(dǎo)系統(tǒng)。交通誘導(dǎo)是實現(xiàn)公路交通智能調(diào)配的重要環(huán)節(jié)。該系統(tǒng)由誘導(dǎo)控制計算機、通訊系統(tǒng)（包括交通廣播電臺、互聯(lián)網(wǎng)、短消息等公眾平臺及智能用戶通信卡）、音頻信號矩陣裝置、數(shù)據(jù)光端機收發(fā)裝置、視頻與LED顯示屏等組成。通過對系統(tǒng)獲得的道路車流量、道路堵塞程度、事故發(fā)生地點、限速警示等信息進行計算機程序篩選處理和智能分析，得出整個交通的動態(tài)交通流分布狀況和交通管理的預(yù)警信息，最后形成一目了然的誘導(dǎo)信息。由通訊系統(tǒng)，引導(dǎo)司機能夠提前選擇比較合理的行車路線，實施有效交通疏導(dǎo)，減少盲目交通對路網(wǎng)造成的壓力，促使交通量在整個路網(wǎng)中的負載平衡，提高道路通行能力。

3、地理信息系統(tǒng)。智能交通地理信息系統(tǒng)主要由計算機硬件系統(tǒng)、GIS軟件平臺、地理空間數(shù)據(jù)和系統(tǒng)管理操作人員四個部分組成，具有包括地圖的查詢、地圖的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和公安交通數(shù)據(jù)庫的調(diào)用查詢等功能。能夠顯示靜態(tài)的道路網(wǎng)、等級、路名、地形地貌等信息及動態(tài)的交通組織方案、交通擁堵、交通事故多時段、路段、警力配置等信息。借助該系統(tǒng)，交通管理者可以對道路車輛進行有效的指揮，對某些特種車輛如運鈔車、急救車、警車、出租車等進行實時監(jiān)控和調(diào)度，緩解交通緊張狀況、預(yù)防事故、合理地分配和調(diào)度資源、威懾針對車輛的犯罪等。交通參與者則可以實現(xiàn)車輛的GPS定位，以電子導(dǎo)航地圖具有的無級放大、縮小、可分塊管理和自由移動等特點，明確車輛在交通道路中的具置，確定行駛路線。

4、無線射頻識別系統(tǒng)。無線射頻識別是一種非接觸式自動識別，系統(tǒng)基于對每輛合法注冊的機動車輛加裝RFID電子標(biāo)簽，為這些車輛配發(fā)一張固定且唯一的關(guān)于車輛車號、車主、車型等資料的“電子身份證”，通過特定的射頻信號自動識別道路上行駛的各種車輛并獲取數(shù)據(jù)信息，檢驗“電子身份證”，實現(xiàn)對機動車輛、交通流量和可疑車輛等方面實時監(jiān)控管理，確認“黑車”“克隆車”，并可同時識別多個目標(biāo)對象，操作快捷方便。同時該系統(tǒng)與銀行結(jié)算、路費征稽、高速公路或各種停車場收費系統(tǒng)實施網(wǎng)絡(luò)連接，可完成電子錢包結(jié)算、道路不停車收費，從而提高道路通行能力，保證交通安全。

5、數(shù)據(jù)處理中心。公路智能交通管理系統(tǒng)各部分的信息通過網(wǎng)絡(luò)傳送至中心控制機房的矩陣切換器，經(jīng)過數(shù)據(jù)處理軟件實現(xiàn)圖像、視頻和音頻信號的數(shù)據(jù)共享，滿足違章異地處理要求，并具有數(shù)據(jù)搜索、瀏覽和統(tǒng)計功能。處理后的數(shù)據(jù)自動上傳到中心服務(wù)器數(shù)據(jù)庫，自動根據(jù)牌號和車型從數(shù)據(jù)庫中讀取相關(guān)信息，打印違章通知單。用戶在瀏覽和查詢信息時，可以用車牌、時間等為關(guān)鍵詞進行精確檢索。

二、公路智能交通管理系統(tǒng)的發(fā)展趨勢

要更好地發(fā)揮公路智能交通管理系統(tǒng)的作用，提高視頻流的編碼效率和容錯性能是關(guān)鍵。目前基于像素編碼的視頻編碼技術(shù)與面向交通對象的視頻分析技術(shù)存在諸多矛盾，必須重點突破視頻像素編碼技術(shù)的瓶頸?，F(xiàn)有公路智能交通管理系統(tǒng)大多是交通監(jiān)管的單一功能，信息資源的利用受到限制。從發(fā)展的角度看，公路智能交通管理系統(tǒng)應(yīng)該實現(xiàn)與公安綜合指揮系統(tǒng)、氣象監(jiān)控系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)和生態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的接口連接，將諸多業(yè)務(wù)子系統(tǒng)置于同一的平臺系統(tǒng)下，既能避免政府在建設(shè)數(shù)字化社會中的充分投資，又確保了各子系統(tǒng)信息的共享，為社會各界各行業(yè)的應(yīng)用決策服務(wù)。

構(gòu)建和發(fā)展公路智能交通管理系統(tǒng)，是現(xiàn)代化公路交通管理的的必然要求。我們應(yīng)該站在社會發(fā)展的前沿，確立準(zhǔn)確、快捷、方便的服務(wù)意識，加大對現(xiàn)代化公路管理手段的研究和運用，探索和實現(xiàn)更高層次的交通信息化模式。

參考文獻：