導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇操作風險案例分析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、

二、通過柜面業(yè)務(wù)操作風險案例分析，深入了解柜面業(yè)務(wù)操作風險的特點，掌握柜面業(yè)務(wù)常見操作風險的識別方法及管理技術(shù)。通過對銀行客戶風險案例分析，學習識別客戶風險的技術(shù)和方法。提高

對銀行客戶風險控制和監(jiān)督的技術(shù)和能力。一天（6小時）銀行柜面員工及基層管理者第一部分臨柜業(yè)務(wù)操作風險管控

一、存款業(yè)務(wù)中的操作風險防范

1、儲蓄存款

1）儲蓄實名制度中的操作風險案例

儲蓄實名制度中的操作風險案例解析

2）取款中的操作風險案例

取款中的操作風險案例解析

3）柜員幫助客戶填寫憑證的操作風險案例

柜員幫助客戶填寫憑證的操作風險案例解析

4）存款掛失業(yè)務(wù)中的操作風險案例

存款掛失業(yè)務(wù)中的操作風險案例解析

5）沖正業(yè)務(wù)的操作風險案例

沖正業(yè)務(wù)的操作風險案例解析

6）大額存取款中的操作風險案例

大額存取款中的操作風險案例解析

2、單位存款

1）帳戶管理操作風險案例與解析

2）現(xiàn)金管理操作風險案例與解析

3）單位存款的變更、掛失及查詢操作風險案例與解析4）單位存款的查詢、凍結(jié)、扣劃操作風險案例與解析5）單位存款收付操作風險案例與解析

二、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風險防范

1、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風險案例

2、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風險解析

3、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風險解決方案

三、中間業(yè)務(wù)中的操作風險防范

1、收付款中的操作風險與案例

2、保險中的操作風險案例與解析

3、代繳稅款中的操作風險案例與解析

4、存款證明中的操作風險案例與解析

四、銀行卡業(yè)務(wù)中的操作風險防范

1、銀行卡業(yè)務(wù)風險案例

2、銀行卡業(yè)務(wù)風險分析及解決方案

五、理財業(yè)務(wù)中的操作風險防范

1、銷售不當操作風險案例與解析

2、風險提示操作風險案例與解析

3、產(chǎn)品設(shè)計操作風險案例與解析

4、產(chǎn)品宣傳操作風險案例與解析

六、反洗錢操作風險防范

1、客戶身份識別操作風險案例與解析

2、交易記錄保存操作風險案例與解析

3、大額和可疑交易報告操作風險案例與解析

3、反洗錢客戶洗錢風險等級劃分操作風險案例與解析

七、臨柜業(yè)務(wù)操作風險的特點及其產(chǎn)生的原因

（一）臨柜業(yè)務(wù)操作風險的特點

1、多樣性

2、破壞性

3、不確定性

4、影響大

（二）產(chǎn)生臨柜業(yè)務(wù)操作風險的原因

1、主觀因素

1）風險意識淡薄

2）業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

3）責任意識不強

2、客觀因素

1）人員不足

2）存在制度漏洞

3）系統(tǒng)設(shè)計缺陷

4）柜員執(zhí)行力不強師資顧問：老李

QQ：3080115667

篇2

在當今各家銀行不斷創(chuàng)新貿(mào)易融資產(chǎn)品的同時，傳統(tǒng)的貿(mào)易融資產(chǎn)品以其廣泛的適用性、基礎(chǔ)性仍在各銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品中占有不可替代的位置。以出口訂單融資為例，訂單融資在各銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品中屬于出貨前的基本融資產(chǎn)品，操作簡單，辦理時效快，但也通常因為其快捷的優(yōu)點導致銀行在辦理該業(yè)務(wù)及貸后的管理中存在諸多操作風險，從而給銀行和企業(yè)帶來不必要的損失，下面從一則簡單的案例中分析一下訂單融資操作中的風險。

一、案例回顧

2011年7月25日，國內(nèi)b公司與美國c公司簽訂了120萬美元的出口液晶電視的合同，約定以d/p 30 days after b/l 方式付款，最晚裝船期9月25日，合同簽訂后，b公司遂向國內(nèi)a銀行提出訂單融資需求，a銀行經(jīng)調(diào)查c公司系b公司長期往來優(yōu)良客戶，信譽良好，與出口商的付款記錄良好，在審核相關(guān)融資手續(xù)后，于2011年8月5日，為其辦理了96萬美元的訂單融資，融資金額為訂單金額的80%，期限為90天，到期日為2011年11月3日。2011年10月27日，a銀行客戶經(jīng)理通知b公司準備資金到期還款，此時b公司告知因其國內(nèi)供貨商供貨不足致使其備貨不及時，未能依照合同發(fā)運，延誤交貨，其已經(jīng)與國外c公司修改了合同，延遲了交貨期。貨物已經(jīng)于10月20日發(fā)運，因企業(yè)自有資金不足，故申請訂單融資延期至2012年11月25日，11月25日a銀行收到b公司歸還的訂單融資本息。

二、案例分析

后來經(jīng)a銀行調(diào)查，b公司8月5日從銀行獲得貸款后將其付給國內(nèi)e采購商，是歸還其欠款，而不是此筆訂單項下的付款，之后用企業(yè)的其他回流資金向e企業(yè)采購原料，而此時因e企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)問題，供貨出現(xiàn)了問題，供貨能力不足，從而使得b公司的生產(chǎn)受到影響；b公司同國外客戶修改合同后未及時向銀行反饋信息，同時a銀行因為人員調(diào)整，放款后原來的客戶經(jīng)理調(diào)至別的部門，新上任的客戶經(jīng)理未對業(yè)務(wù)進行及時的梳理，使銀行在業(yè)務(wù)處理中處于被動局面；企業(yè)發(fā)貨后，未采取其他有效地避險措施規(guī)避風險而是采取貸款延期的被動方式給此筆融資款項帶來較大的操作風險。

上述案例中，出現(xiàn)風險的關(guān)鍵問題在于，（1）企業(yè)未將貸款資金用于合理的指定用途，雖然不能扣上挪做它用的帽子，但也給企業(yè)的正常生產(chǎn)帶來了風險從而帶來后續(xù)一系列的問題；（2）客戶經(jīng)理貸前調(diào)查不清，貸后的跟蹤調(diào)查欠缺，未及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)合同更改以采取有效措施防范風險，也沒有做到有效資金流和貨物流匹配，致使該筆貨款系通過他行收匯后歸還a銀行融資，造成該筆融資還款風險。

上述款項，雖未給銀行造成風險損失，未給企業(yè)帶來信譽不良的影響，但其整個業(yè)務(wù)的辦理過程中隱藏著較多的風險隱患，值得銀行和企業(yè)反思。

由案例引發(fā)的思考

1.加強融資前的調(diào)查

實際交易中，融資行應(yīng)通過廣泛收集信息、細致分析鑒別訂單真實性；其次不能只關(guān)注下游訂單的表面真實性，忽視對上游企業(yè)的調(diào)查，訂單融資依據(jù)是下游企業(yè)交易，而融資資金的用途為上游企業(yè)交易，銀行的客戶經(jīng)理往往忽視了對上游企業(yè)的調(diào)查，在調(diào)查環(huán)節(jié)往往弱化對貸款具體用途的真實性、合理性、上游交易對手等情況的調(diào)查核實工作，而對上游企業(yè)的調(diào)查往往關(guān)系到融資企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營，及以后的出貨收匯，是整個企業(yè)融資鏈中不可忽視的一環(huán)。

2.加強貸后及資金使用管理

融資行應(yīng)摒棄“訂單自然能出口”這樣的誤區(qū)，環(huán)顧目前國際國內(nèi)形勢，企業(yè)在做貿(mào)易時面臨各種不確定因素帶來的風險，比如進口商倒閉，或如上例中上游供貨商供貨不足等問題都有可能造成企業(yè)無法出口，自然帶來收匯甚至是還款風險。

其次要監(jiān)控訂單融資資金用途，盡管上游合同真實性無法鑒別，甚至企業(yè)訂單生產(chǎn)進展狀況無從知曉，但銀行應(yīng)該從監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和出口情況定期調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，監(jiān)控資金用途，杜絕挪用資金于非生產(chǎn)經(jīng)營項目。

3.加強貸款資金回籠監(jiān)控

消除“訂單必然帶來收匯”的認識誤區(qū)，國際經(jīng)濟形勢復(fù)雜多

篇3

一、案例背景介紹

北京XX商業(yè)銀行成立于2005年，是國務(wù)院首家批準組建的省級股份制商業(yè)銀行。北京XX商業(yè)銀行擁有近700家遍布北京市區(qū)和郊區(qū)的營業(yè)機構(gòu)。2010年8月北京市第二中級人民法院開庭審理了北京市最大一起騙貸案，涉案金額7.08億元。涉案人員包括北京HD擔保有限責任公司（簡稱HD公司）董事長胡某等10人，以及為胡某發(fā)放貸款的北京XX商業(yè)銀行8名支行行長和經(jīng)理。

事件的起因，客戶朱某明明符合房貸7折優(yōu)惠利率申請條件，卻屢遭到貸款申請銀行的拒絕。在查詢個人信用報告后，朱某發(fā)現(xiàn)自己的名下竟然多出一套房貸，金額達188萬元。令人困惑的是這筆貸款一直在正常還貸，但這筆貸款卻使得朱某無法享受房貸優(yōu)惠利率，而且為其帶來了極大的信用風險。這筆188萬元貸款由北京XX商業(yè)銀行辦理，該行對此表示“存在差錯”并“已做更改”，其余問題只稱還在核實中。這名“被貸款”的客戶朱某隨后報警，警方調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，朱某名下的這第二套房貸所涉及的樓盤和開發(fā)商純屬虛構(gòu)。調(diào)查結(jié)果顯示，胡某正是這場騙局的北京操作者，而XX商業(yè)銀行的8名工作人員充當了“幫兇”的角色。

胡某曾從事過房地產(chǎn)開發(fā)，后來創(chuàng)辦了HD信用擔保有限責任公司，專門從事個人房貸的信用擔保業(yè)務(wù)。與商業(yè)銀行的多次業(yè)務(wù)合作，胡某發(fā)現(xiàn)了了銀行信貸的漏洞，并曾以虛假按揭在一家全國性銀行的北京分理處騙貸。2007年前后，胡某開始重點開拓北京XX商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)。胡某在案發(fā)后供述自己騙貸的理由是，他運作過司法拍賣項目，但苦于沒有足夠資金，所以想用騙來的貸款參加司法拍賣，競拍獲得地產(chǎn)項目后再加價賣出，再將貸款還給銀行。

商務(wù)中心區(qū)支行是北京XX商業(yè)銀行一級支行，下轄4個支行。在田某等人以督促下級銀行開展按揭業(yè)務(wù)為名，多次催促下級支行向胡某發(fā)放貸款，且對HD擔保公司的按揭業(yè)務(wù)可以免面簽。據(jù)檢方指控顯示，胡某及其前妻于2007年12月至2008年12月期間，指派下屬虛構(gòu)二手房交易，采取冒用借款人員身份與銀行簽訂《借款合同》、《抵押合同》、《保證合同》等，從北京XX商業(yè)銀行下屬的兩家支行騙取貸款250余筆，共計人民幣4.47億余元。

為掩蓋假按揭的違法行為，田某等又利用另一種從銀行“騙貸”的方式――小企業(yè)貸款。胡某從“執(zhí)照販子”那里購買數(shù)十家無真實經(jīng)營背景公司的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)公章等全套手續(xù)，再以這些公司在某下屬支行騙取小企業(yè)貸款。采用這種方式，胡某又騙貸45筆，共計人民幣2.61億余元。至此，胡某通過向北京XX商業(yè)銀行的8名工作人員行賄近千萬元，并以造假二手房交易手續(xù)、購買小企業(yè)注冊手續(xù)等方式，在三年期間，從北京XX商業(yè)銀行共騙出7.08億元貸款。

二、北京XX商業(yè)銀行騙貸案例分析

北京XX商業(yè)銀行7億元騙貸案件是北京市到目前為止在公開市場可查到的最大的一起銀行詐騙案，屬于典型的內(nèi)外部人員勾結(jié)犯案，通過對該案件的分析，可以看出以下問題值得思考。

（一）公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計

在2008年年底，胡某采用虛假按揭的方式騙取貸款的行為，已經(jīng)在北京XX商業(yè)銀行內(nèi)部審計中被發(fā)現(xiàn)了，但是審計只是就事論事，沒有真正對該問題進行全面調(diào)查。

由于該行內(nèi)部沒有設(shè)置專門的部門對發(fā)現(xiàn)的風險進行綜合分析，審計部門所發(fā)現(xiàn)的問題沒能及時反饋至總行決策層。同時作為經(jīng)濟開發(fā)區(qū)支行風險管理崗位的人員也未將審計發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總行負責信貸風險管理的部門。致使該風險事件沒有引起決策層面的重視，導致風險事件延續(xù)，損失加大。

（二）內(nèi)控制度執(zhí)行力

我國商業(yè)銀行最主要的利潤增長點是貸款業(yè)務(wù)，由于市場競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導為了追求業(yè)務(wù)指標，產(chǎn)生了“重貸款客戶的搶奪、輕貸款質(zhì)量管理”的經(jīng)營理念，經(jīng)常出現(xiàn)不執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，降低標準發(fā)放貸款的現(xiàn)象。另外，很多商業(yè)銀行都存在責任追究制度不落實的現(xiàn)象，且對責任人處罰不及時且偏于寬松，不僅達不到懲罰的目的，反而導致約束制度形同虛設(shè)，進而造成商業(yè)銀行的操作風險。

根據(jù)銀監(jiān)會下發(fā)的《商業(yè)銀行授信工作指引》對于貸款調(diào)查的要求“商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可通過外部征信機構(gòu)對客戶資料的真實性進行核實”。由此可見，貸前調(diào)查是防范信貸風險的關(guān)鍵，大量事實證明，貸前調(diào)查不充分，往往會使銀行處于不利的地位，導致信貸決策失誤，引起信貸風險。案例中作為按揭貸款的審查，與借款人“面簽”，是整個按揭業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風險點之一，信貸人員出于行領(lǐng)導的壓力將其省略了；最后胡某用購買的企業(yè)資料申請貸款時，信貸人員未進行實地調(diào)查，在未核實企業(yè)的真實經(jīng)營情況下審批貸款。

《商業(yè)銀行授信工作指引》對于貸后管理的要求“商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風險并發(fā)出預(yù)警風險提示”。從該案例可以看出，貸后管理人員并未執(zhí)行現(xiàn)場檢查的工作流程，否則，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)按揭樓盤及貸款企業(yè)并不存在。

（三）銀行內(nèi)外部環(huán)境

在2007年，隨著我國房地產(chǎn)價格的高企，北京XX商業(yè)銀行準備大力發(fā)展房地產(chǎn)按揭貸款，商務(wù)中心區(qū)支行作為該業(yè)務(wù)的試點單位。對于該行而言這是新業(yè)務(wù)，相關(guān)崗位人員的業(yè)務(wù)能力較差、工作經(jīng)驗較少，對于該類信貸業(yè)務(wù)所承擔的義務(wù)和責任認識不夠充分，同時按揭貸款業(yè)務(wù)本身的審查手續(xù)非常繁瑣，一筆貸款業(yè)務(wù)做完需要投入大量的人力、物力，無法滿足行里業(yè)績快速增長的需要。于是在該行行長田某“真出了事，我扛著”的宣言下，進行了違規(guī)操作。

從該案件中我們還可以看到一個信息：“胡某在于北京XX商業(yè)銀行接觸前已經(jīng)有過以虛假按揭的方式騙貸的行為”，作為按揭擔保的入圍企業(yè)，核查實際控制人的資信是首要前提，如果胡某先前騙貸的銀行將其騙貸事件在公開渠道進行披露，筆者認為，北京XX商業(yè)銀行再次被騙的可能性會大大減小。

三、結(jié)論與建議

隨著我國金融業(yè)加入國際化大市場的進程逐漸加快，我國商業(yè)銀行面臨的操作風險越來越大，特別是信貸業(yè)務(wù)的操作風險的表現(xiàn)形式越來越復(fù)雜。建立行之有效的操作風險管理框架，對我國商業(yè)銀行降低風險、增強競爭力具有重要的現(xiàn)實意義。通過對北京XX商業(yè)銀行信貸操作風險案件的分析研究，本文發(fā)現(xiàn)了信貸業(yè)務(wù)操作風險控制中存在以下問題：公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計欠缺，內(nèi)控制度執(zhí)行力度不夠，銀行內(nèi)外部環(huán)境建設(shè)薄弱。

巴塞爾新資本協(xié)議必將在我國的逐步獲得實施，同時我國銀行業(yè)對外開放步伐的不斷加大、新業(yè)務(wù)的不斷推出，我國商業(yè)銀行的操作風險壓力將越來越大。只有盡快轉(zhuǎn)變風險管理思路，大力推進我國商業(yè)銀行操作風險管理理論，充分發(fā)揮操作風險管理理論在商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)中的風險防控作用，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，盡快建立一套有效的操作風險管理體系，才能保持我國金融體系的良性發(fā)展。

（一）進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，強化監(jiān)督機制

良好的法人治理結(jié)構(gòu)和治理機制是商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。

當前，我國商業(yè)銀行已經(jīng)基本形成了全行的風險管理組織體系，但是在實際風險的防控過程中還是受到銀行內(nèi)部行政管理架構(gòu)的限制。為了使風險管理更加順暢，應(yīng)該建立獨立的以業(yè)務(wù)流程為中心的風險管理部門，直接對風險管理委員會負責，下級的風險管理部門直接對上級風險管理部門，而不再向所在機構(gòu)的行長負責，并且支行風險管理部門的人事任免、績效考核、業(yè)績評價也統(tǒng)一歸上級機構(gòu)管理，這樣風險管理人員才能避免受所在支行對其工作的干預(yù)和影響，才能真正做到對于其所在支行各項業(yè)務(wù)的合規(guī)性保持獨立的視角，公正的判斷評估風險，并做出相應(yīng)決策。

（二）加強內(nèi)控制度的執(zhí)行力。

內(nèi)控制度是否有效，執(zhí)行是關(guān)鍵，再好的制度得不到執(zhí)行也就是一紙空文。

首先，信貸業(yè)務(wù)部門負責操作風險的日常管理活動，在操作風險管理上承擔首要責任，因此在制定操作風險管理制度時，應(yīng)該關(guān)注制度執(zhí)行的反饋，既要有從上而下的方式，也需要有由下而上的溝通渠道，使制度執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)和提出的問題能夠及時傳導到制度的制定者。

其次，制度的建立不是一成不變的，還要根據(jù)情況變化和形式發(fā)展，同時結(jié)合以往操作風險損失事件中的經(jīng)驗教訓，發(fā)現(xiàn)具體業(yè)務(wù)流程中的風險易發(fā)點，將其作為重要的風險控制點在進一步的內(nèi)控制度修訂中重點注明。

再次，在內(nèi)控制度的制定上改變對員工控制較多，對管理層控制制約較少的現(xiàn)象，不但要強化信貸工作操作環(huán)節(jié)控制，還要加強授權(quán)、分權(quán)管理，規(guī)范決策程序，通過科學合理地分配責權(quán)利，在各級、各部門之間實行權(quán)力制衡，減少決策失誤。

最后，為了確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。商業(yè)銀行必須擁有一支獨立運作、訓練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊伍，而且必須保證內(nèi)部稽核監(jiān)督部門的獨立性和權(quán)威性，讓內(nèi)審部門直接對董事會負責，實現(xiàn)內(nèi)審部門的垂直管理。

（三）構(gòu)建良好的信貸風險管理環(huán)境，加強信息披露。

首先要構(gòu)建良好的信貸風險管理文化。對我國商業(yè)銀行而言，形成良好的信貸風險管理文化，提升員工素質(zhì)，是使政策和制度得以貫徹落實的基礎(chǔ)。通過一系列針對風險管理文化的培育，不斷提高員工法制觀念，使嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度成為所有員工的自覺行為。通過廣泛的風險教育來培養(yǎng)所有人員對風險的敏感和了解，讓每一位員工充分了解自身工作崗位可能存在的危險，形成按照規(guī)章制度要求辦理業(yè)務(wù)的習慣，以形成防范操作風險的安全屏障體系。

其次，構(gòu)建良好的外部信用環(huán)境。我國建成的信用查詢相關(guān)的系統(tǒng)主要有：由各地工商管理機構(gòu)開發(fā)的企業(yè)信用網(wǎng)、由司法機關(guān)開發(fā)法院網(wǎng)、由稅務(wù)機構(gòu)開發(fā)的地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)、人民銀行開發(fā)的征信系統(tǒng)、由房地產(chǎn)管理機構(gòu)開發(fā)的房地產(chǎn)交易管理網(wǎng)等。整合這些系統(tǒng)，是這些系統(tǒng)之間實現(xiàn)信息互通，實現(xiàn)征信信息的有效性、及時性和準確性。

參考文獻：

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[5]蘭莉，商業(yè)銀行操作風險的特征、成因及控制[J].金融論壇，2010年第5期

篇4

中圖分類號：F830.1 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）08-185-02

一、當前案防工作的基本情況

溫州銀行自2011年初以來，認真貫徹落實中國銀監(jiān)會開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，在案件防范、排查、整改以及長效機制構(gòu)建等方面做了大量工作。特別是針對各業(yè)務(wù)條線排查中暴露的各個內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、操作風險點，積極采取各種措施，從推進合規(guī)建設(shè)、改革機構(gòu)架構(gòu)、改造業(yè)務(wù)流程、完善制度體系、導入經(jīng)濟資本、改進考核體系、加強風險管理等方面入手，積極探索構(gòu)建內(nèi)控案防長效機制，深化案件專項治理工作，取得了階段性成效。

1.加強思想教育，提高風險意識。一是在全行開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”主題教育活動，穩(wěn)步推進“制度大梳理”、“合規(guī)大教育”、“風險大排查”、“執(zhí)行力大推進”、“內(nèi)控大評比”五大活動?；顒悠陂g，在內(nèi)網(wǎng)開設(shè)“案例天天講”欄目，對典型案例進行深入剖析和學習，加強員工內(nèi)控合規(guī)警示教育，強化員工風險意識和案防意識。二是面向高管，以參觀展覽、聽取講座等形式開展預(yù)防職務(wù)犯罪宣傳教育，從崗位特性入手，警醒高管人員防范職務(wù)犯罪。三是面向各級管理人員和重要崗位人員，通過不定期通報、下發(fā)金融案例分析，組織聽取服刑人員“現(xiàn)身說法”，提高各級管理人員的案防意識。四是面向新入行員工，開展“銀行業(yè)案件防范和職業(yè)道德教育”，從源頭上筑牢防腐倡廉思想防線。

2.全面開展制度梳理，規(guī)范制度管理。一是在2011年6月底制訂了《業(yè)務(wù)制度管理辦法》，對全行業(yè)務(wù)制度進行規(guī)范管理。二是由合規(guī)部牽頭，制定制度梳理初步方案，于2011年上半年向總行各部室、分支行（營業(yè)部）發(fā)出制度建設(shè)意見、建議征求的通知，征求現(xiàn)有制度建設(shè)存在的缺陷、不足，業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計的不合理和存在的風險隱患等意見建議，并采取調(diào)查了解，學習同行，分組討論的形式，對全行180個規(guī)定、辦法、操作規(guī)程進行制定、修訂、合并、補充和廢止。目前已將制度梳理作為一項常規(guī)性工作，使管理制度和操作規(guī)程更具有可操作性。

3.開展全面排查，防范風險隱患。一是以風險全覆蓋為原則，制定大額不良貸款排查方案，確定排查標準和范圍。二是加強抵（質(zhì)）押物權(quán)證管理。在全行范圍內(nèi)開展抵（質(zhì)）押物風險排查，修訂《抵（質(zhì)）押物權(quán)證管理辦法》，實施抵（質(zhì)）押物集中管理。三是開展信貸資金流入民間借貸市場專項調(diào)查，對信貸資金流入民間借貸市場情況及我行新增不良貸款進行全面分析。

4.優(yōu)化組織架構(gòu)，提升管控能力。一是建立總行、分行、支行三級組織機構(gòu)體系，科學界定三級機構(gòu)之間責、權(quán)、利關(guān)系，充分發(fā)揮管轄行的樞紐作用，讓管轄行在柜員調(diào)配、客戶經(jīng)理管理、資源分配等基本職能中發(fā)揮應(yīng)有的管理作用。二是強化條線管理。為適應(yīng)總分支三級架構(gòu)管理模式，設(shè)立零售信貸部、個人金融部、信用卡部，加強對小企業(yè)、個人信貸業(yè)務(wù)、個人金融業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)的條線管理機制和營銷框架，堅持“專業(yè)化經(jīng)營，系統(tǒng)化管理”的原則,切實轉(zhuǎn)變工作理念和工作方式。三是加快審計體制改革。在分行設(shè)立審計部門，試行分行內(nèi)審人員派駐制，分支機構(gòu)內(nèi)審部門負責人與專職審計人員由總行委派，確保內(nèi)部審計工作獨立性。四是健全監(jiān)察監(jiān)督管理。在四家異地分行以及鹿城區(qū)以外的四家管轄行設(shè)立監(jiān)察室，其余管轄行設(shè)立紀檢組，建立機構(gòu)健全、監(jiān)督有序的監(jiān)察體系。

5.完善考核機制，發(fā)揮績效考核導向作用。一是完善分支機構(gòu)考核機制。在考核內(nèi)容上從經(jīng)營效益、業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)質(zhì)量與內(nèi)控管理等四個方面進行。二是提高內(nèi)控管理在考核分數(shù)中的占比。將合規(guī)經(jīng)營管理職責落實情況列入各分支行考核指標體系，取消業(yè)務(wù)發(fā)展指標中時點存款任務(wù)指標和考核指標，并對《2011年分支行經(jīng)營目標考核管理規(guī)定》進行修訂，將內(nèi)控管理考核指標由原來的15%調(diào)整為20%。三是完善薪酬管理。邀請第三方咨詢公司重新設(shè)計員工薪酬管理體系，明確薪酬由固定薪酬、可變薪酬和福利性收入等構(gòu)成?；拘匠瓴桓哂谄湫匠昕傤~的35%，分支行高管績效薪酬根據(jù)年度經(jīng)營考核結(jié)果，在其基本薪酬的3倍以內(nèi)確定，對重要風險崗位員工，其績效薪酬的40%以上采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于3年，并特別規(guī)定主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，有條件的應(yīng)爭取達到60%。如果高管人員和員工在職責內(nèi)的風險損失超常暴露，將全部追回已發(fā)放的績效薪酬，并停止發(fā)放所有未支付部分薪酬。

篇5

業(yè)務(wù)運行操作風險表現(xiàn)形式很多，我們從形成風險的直接原因來分類，主要有以下幾方面：一是人為違章操作形成。表現(xiàn)在操作過程中有章不循，或違反操作流程辦理業(yè)務(wù)形成差錯或風險。二是操作流程不嚴密或制度不健全，在操作過程中隨意處理形成風險。三是技術(shù)原因形成風險，例如因臨柜人員綜合素質(zhì)低，無法識別票據(jù)真?zhèn)涡纬娠L險。四是道德風險。表現(xiàn)在內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，也是業(yè)務(wù)運行操作風險的黑洞。五是操作失誤形成風險。臨柜人員每日都要進行業(yè)務(wù)操作，不停做賬務(wù)處理、清點現(xiàn)金等大量重復(fù)性勞動，工作中的失誤也再所難免。

風險形成的深層原因：

（一）管理機制的偏頗導致人員風險意識薄弱

盡管這是一個老生常談的原因，但通過對大量案例分析顯示“十案十違章”，有章不循、違章操作是所有案件中的共同點，根本原因就是經(jīng)辦人員風險意識淡漠，在日常辦理業(yè)務(wù)中沒有樹立風險防范理念。但這一原因的產(chǎn)生，與我們行的管理體制（特別是獎懲機制）也有較密切的關(guān)系。目前，很多業(yè)務(wù)和產(chǎn)品指標通過上級行層層分解下達到網(wǎng)點直至每一名臨柜柜員，而這些業(yè)務(wù)發(fā)展指標完成情況均與柜員績效工資收入掛鉤，并且在收入中所占比重較大，如攬存、銷售基金、發(fā)卡或推銷一筆保險等兌現(xiàn)多少收入，而對工作中無差錯事故、無違章、無案件的柜員則沒有明確的考核獎勵標準或獎勵很少，相對于產(chǎn)品獎勵來說可謂九牛一毛，以至于某些員工趨利冒險。如攬存開戶不審核客戶身份證件，辦理集體發(fā)卡、集體工資業(yè)務(wù)由他人代簽客戶名字等，為完成任務(wù)受理柜員明知違章仍然受理，形成風險隱患。一些網(wǎng)點負責人或業(yè)務(wù)主管為了營銷業(yè)務(wù)，放棄了主管職責，或不認真審查憑證，或?qū)⑹跈?quán)卡交于經(jīng)辦柜員，使業(yè)務(wù)主管的授權(quán)與監(jiān)督形同虛設(shè)，客觀上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。

（二）人員素質(zhì)不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)、新制度的變化。

因新老員工更替及崗位輪換，目前銀行內(nèi)部人員的流動性很強，但還沒有建立一套科學、合理、有效的員工培訓機制。一是新進員工經(jīng)過簡單培訓后就匆匆上崗，并且培訓中也是簡單介紹銀行基本業(yè)務(wù)及制度，并沒有掌握操作要領(lǐng)，使大部分新員工對制度要求知其然而不知其所以然，對制度規(guī)定的目的和意義更是一知半解，只能是邊干邊學，因此技術(shù)性風險錯誤或事故難以根除。二是目前業(yè)務(wù)品種不斷增加，業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，系統(tǒng)也在不斷完善和更新。一些業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)任務(wù)下發(fā)或產(chǎn)品開發(fā)都在個金部門，基層支行對員工的培訓一般由核算部門負責，由于部門分工不同、溝通協(xié)調(diào)不夠，致使對員工的業(yè)務(wù)培訓出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，員工的素質(zhì)和技能跟不上新業(yè)務(wù)發(fā)展變化的節(jié)奏。

（三）內(nèi)控機制不能有效發(fā)揮作用

第一，管理人員思想認識存在偏差。一些領(lǐng)導干部不能正確認識業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的關(guān)系，過分強調(diào)業(yè)務(wù)的開拓與發(fā)展，往往以實現(xiàn)多少效益作為自己的功績，而對內(nèi)控管理和風險防范重視不夠。但一個大的事故或案件給銀行造成的損失和影響卻很可能使支行一年或數(shù)年創(chuàng)造的效益毀于一旦。第二，制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化。我行各項業(yè)務(wù)發(fā)展較快，特別是電子銀行、業(yè)務(wù)、銀行卡等發(fā)展迅猛，但管理制度、核算制度建設(shè)卻沒有及時跟上，特別是對新業(yè)務(wù)在憑證的使用、管理和控制上，沒有嚴密的流程、辦法，形成一些風險點；另外，新的制度辦法不斷推出，舊的制度沒有明確廢除，造成基層行無所適從。第三，監(jiān)督檢查落實不到位。目前在支行以總會計、核算管理部為監(jiān)督，以網(wǎng)點負責人、營業(yè)經(jīng)理為操作管理，建立了運行管理的事中控制體系，但有的行配備的營業(yè)經(jīng)理對前臺業(yè)務(wù)不熟悉，在沒有經(jīng)過全面、系統(tǒng)的培訓就持卡上崗，因而對特殊業(yè)務(wù)處理能力受到制約，弱化了事中監(jiān)督的作用。同時，各職能部門對新業(yè)務(wù)的檢查普遍重視不夠，特別是對業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)的檢查頻率較低，使一些風險不能及時暴露并得到有效控制。

（四）外部欺詐及內(nèi)外勾結(jié)作案

當前，對于銀行來說外部環(huán)境比較嚴峻，利用偽造變造票據(jù)、憑證進行詐騙的活動時有發(fā)生；偽造證件冒充行政司法機關(guān)人員進行查詢、凍結(jié)、扣劃，利用假身份證開戶等詐騙行為也屢見不鮮，犯罪分子欺詐花樣不斷翻新，無孔不入攻擊銀行薄弱環(huán)節(jié)。另外，有的員工貪圖享受，為利益所驅(qū)，內(nèi)部作案或被社會不法分子誘惑利用，內(nèi)外勾結(jié)作案。去年發(fā)生的邯鄲農(nóng)行金庫盜竊案就是一起員工為個人利益不惜鋌而走險，給銀行造成巨大損失的典型性案例。

二、業(yè)務(wù)運行風險防范措施

（一）以人為本，積極開展風險防范教育

一是防范操作風險應(yīng)立足于以人為本，加強員工隊伍建設(shè)。作為管理者一定要加強員工的心理引導，要讓員工有平衡的心態(tài)，這樣才能發(fā)揮每一位員工能力和潛力，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵辦法，為員工創(chuàng)建寬松、和諧的發(fā)展環(huán)境，培養(yǎng)員工愛崗敬業(yè)精神，強化員工的責任心，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻度。二是對員工采取案例分析等方式經(jīng)常性地開展警示教育，通過警示教育活動，使員工在思想上對違法違紀的行為有一個深刻的認識，對其所造成的危害有深刻的感觸，并逐步鞏固員工抵御違法違紀行為的思想防線。三是加強對員工人生觀和價值觀的引導和教育，促進員工樹立正確的人生目標，杜絕虛榮、貪婪等不良道德觀念的誘惑。引導全行員工站在對工行事業(yè)負責、對員工自己負責、對家庭幸福負責的高度來認識違規(guī)違章的危害性和遵章守紀的重要性，時刻保持自警、自醒和自律，根除麻痹思想和僥幸心理，真正把“視制度如生命，糾違章如排雷”的理念貫穿到一切業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中。

（二）強化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力

第一，加強內(nèi)部管理，建立和完善科學的考核機制。建立權(quán)責利相結(jié)合的績效評價和考核機制。合理調(diào)配臨柜人員及營銷人員，科學調(diào)動員工積極性。強化和落實各級行經(jīng)營管理責任，推行問責機制，加大責任追究力度，確保各項業(yè)務(wù)迅速健康發(fā)展。第二，加強對人員和崗位分工的管理，健全崗位責任，狠抓重點部位、重點環(huán)節(jié)，重點網(wǎng)點、重點人員管理，培養(yǎng)員工良好的操作習慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標準化。第三，提高制度執(zhí)行力。為防范風險，銀行制定了一系列的規(guī)章制度和措施，要讓這些制度措施深入到員工的腦子中，貫徹落實到業(yè)務(wù)操作中，而不是停留在紙上、墻上，才能有效防范和控制風險。比如制度規(guī)定小額低風險業(yè)務(wù)由一人辦理，特殊業(yè)務(wù)和大額業(yè)務(wù)雙人辦理換人復(fù)核，在復(fù)核過程中就要認真負責，不能流于形式造成風險。第四，業(yè)務(wù)發(fā)展制度先行，要加快針對新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)步伐，同時根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化改進舊制度，使制度更具有可操作性。

（三）加強業(yè)務(wù)培訓，提高防范能力

一是加強員工的業(yè)務(wù)理論學習和柜面操作與業(yè)務(wù)流程的培訓，新員工上崗前做好全面培訓，各部門相互協(xié)調(diào)配合，對新業(yè)務(wù)，新流程改造及時進行學習，通過培訓不僅讓員工懂得如何正確處理業(yè)務(wù)，還要明白業(yè)務(wù)的來龍去脈，掌握業(yè)務(wù)的風險點。二是加強員工識假、辨假技能的培訓。要求柜員熟練掌握票據(jù)、憑證標識、暗記等反假技能，利用配備eto票據(jù)定位對比器和紫光燈等儀器設(shè)備，對可疑現(xiàn)鈔、票據(jù)進行鑒別，提高風險防范意識，堵塞業(yè)務(wù)操作漏洞，杜絕詐騙風險。

（四）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少風險環(huán)節(jié)

篇6

業(yè)務(wù)運行操作風險表現(xiàn)形式很多，我們從形成風險的直接原因來分類，主要有以下幾方面：一是人為違章操作形成。表現(xiàn)在操作過程中有章不循，或違反操作流程辦理業(yè)務(wù)形成差錯或風險。二是操作流程不嚴密或制度不健全，在操作過程中隨意處理形成風險。三是技術(shù)原因形成風險，例如因臨柜人員綜合素質(zhì)低，無法識別票據(jù)真?zhèn)涡纬娠L險。四是道德風險。表現(xiàn)在內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，也是業(yè)務(wù)運行操作風險的黑洞。五是操作失誤形成風險。臨柜人員每日都要進行業(yè)務(wù)操作，不停做賬務(wù)處理、清點現(xiàn)金等大量重復(fù)性勞動，工作中的失誤也再所難免。

風險形成的深層原因：

（一）管理機制的偏頗導致人員風險意識薄弱

盡管這是一個老生常談的原因，但通過對大量案例分析顯示“十案十違章”，有章不循、違章操作是所有案件中的共同點，根本原因就是經(jīng)辦人員風險意識淡漠，在日常辦理業(yè)務(wù)中沒有樹立風險防范理念。但這一原因的產(chǎn)生，與我們行的管理體制（特別是獎懲機制）也有較密切的關(guān)系。目前，很多業(yè)務(wù)和產(chǎn)品指標通過上級行層層分解下達到網(wǎng)點直至每一名臨柜柜員，而這些業(yè)務(wù)發(fā)展指標完成情況均與柜員績效工資收入掛鉤，并且在收入中所占比重較大，如攬存、銷售基金、發(fā)卡或推銷一筆保險等兌現(xiàn)多少收入，而對工作中無差錯事故、無違章、無案件的柜員則沒有明確的考核獎勵標準或獎勵很少，相對于產(chǎn)品獎勵來說可謂九牛一毛，以至于某些員工趨利冒險。如攬存開戶不審核客戶身份證件，辦理集體發(fā)卡、集體工資業(yè)務(wù)由他人代簽客戶名字等，為完成任務(wù)受理柜員明知違章仍然受理，形成風險隱患。一些網(wǎng)點負責人或業(yè)務(wù)主管為了營銷業(yè)務(wù)，放棄了主管職責，或不認真審查憑證，或?qū)⑹跈?quán)卡交于經(jīng)辦柜員，使業(yè)務(wù)主管的授權(quán)與監(jiān)督形同虛設(shè)，客觀上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。

（二）人員素質(zhì)不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)、新制度的變化。

因新老員工更替及崗位輪換，目前銀行內(nèi)部人員的流動性很強，但還沒有建立一套科學、合理、有效的員工培訓機制。一是新進員工經(jīng)過簡單培訓后就匆匆上崗，并且培訓中也是簡單介紹銀行基本業(yè)務(wù)及制度，并沒有掌握操作要領(lǐng)，使大部分新員工對制度要求知其然而不知其所以然，對制度規(guī)定的目的和意義更是一知半解，只能是邊干邊學，因此技術(shù)性風險錯誤或事故難以根除。二是目前業(yè)務(wù)品種不斷增加，業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，系統(tǒng)也在不斷完善和更新。一些業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)任務(wù)下發(fā)或產(chǎn)品開發(fā)都在個金部門，基層支行對員工的培訓一般由核算部門負責，由于部門分工不同、溝通協(xié)調(diào)不夠，致使對員工的業(yè)務(wù)培訓出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，員工的素質(zhì)和技能跟不上新業(yè)務(wù)發(fā)展變化的節(jié)奏。

（三）內(nèi)控機制不能有效發(fā)揮作用

第一，管理人員思想認識存在偏差。一些領(lǐng)導干部不能正確認識業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的關(guān)系，過分強調(diào)業(yè)務(wù)的開拓與發(fā)展，往往以實現(xiàn)多少效益作為自己的功績，而對內(nèi)控管理和風險防范重視不夠。但一個大的事故或案件給銀行造成的損失和影響卻很可能使支行一年或數(shù)年創(chuàng)造的效益毀于一旦。第二，制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化。我行各項業(yè)務(wù)發(fā)展較快，特別是電子銀行、業(yè)務(wù)、銀行卡等發(fā)展迅猛，但管理制度、核算制度建設(shè)卻沒有及時跟上，特別是對新業(yè)務(wù)在憑證的使用、管理和控制上，沒有嚴密的流程、辦法，形成一些風險點；另外，新的制度辦法不斷推出，舊的制度沒有明確廢除，造成基層行無所適從。第三，監(jiān)督檢查落實不到位。目前在支行以總會計、核算管理部為監(jiān)督，以網(wǎng)點負責人、營業(yè)經(jīng)理為操作管理，建立了運行管理的事中控制體系，但有的行配備的營業(yè)經(jīng)理對前臺業(yè)務(wù)不熟悉，在沒有經(jīng)過全面、系統(tǒng)的培訓就持卡上崗，因而對特殊業(yè)務(wù)處理能力受到制約，弱化了事中監(jiān)督的作用。同時，各職能部門對新業(yè)務(wù)的檢查普遍重視不夠，特別是對業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)的檢查頻率較低，使一些風險不能及時暴露并得到有效控制。

（四）外部欺詐及內(nèi)外勾結(jié)作案

當前，對于銀行來說外部環(huán)境比較嚴峻，利用偽造變造票據(jù)、憑證進行詐騙的活動時有發(fā)生；偽造證件冒充行政司法機關(guān)人員進行查詢、凍結(jié)、扣劃，利用假身份證開戶等詐騙行為也屢見不鮮，犯罪分子欺詐花樣不斷翻新，無孔不入攻擊銀行薄弱環(huán)節(jié)。另外，有的員工貪圖享受，為利益所驅(qū)，內(nèi)部作案或被社會不法分子誘惑利用，內(nèi)外勾結(jié)作案。去年發(fā)生的邯鄲農(nóng)行金庫盜竊案就是一起員工為個人利益不惜鋌而走險，給銀行造成巨大損失的典型性案例。

二、業(yè)務(wù)運行風險防范措施

（一）以人為本，積極開展風險防范教育

一是防范操作風險應(yīng)立足于以人為本，加強員工隊伍建設(shè)。作為管理者一定要加強員工的心理引導，要讓員工有平衡的心態(tài)，這樣才能發(fā)揮每一位員工能力和潛力，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵辦法，為員工創(chuàng)建寬松、和諧的發(fā)展環(huán)境，培養(yǎng)員工愛崗敬業(yè)精神，強化員工的責任心，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻度。二是對員工采取案例分析等方式經(jīng)常性地開展警示教育，通過警示教育活動，使員工在思想上對違法違紀的行為有一個深刻的認識，對其所造成的危害有深刻的感觸，并逐步鞏固員工抵御違法違紀行為的思想防線。三是加強對員工人生觀和價值觀的引導和教育，促進員工樹立正確的人生目標，杜絕虛榮、貪婪等不良道德觀念的誘惑。引導全行員工站在對工行事業(yè)負責、對員工自己負責、對家庭幸福負責的高度來認識違規(guī)違章的危害性和遵章守紀的重要性，時刻保持自警、自醒和自律，根除麻痹思想和僥幸心理，真正把“視制度如生命，糾違章如排雷”的理念貫穿到一切業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中。

（二）強化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力

第一，加強內(nèi)部管理，建立和完善科學的考核機制。建立權(quán)責利相結(jié)合的績效評價和考核機制。合理調(diào)配臨柜人員及營銷人員，科學調(diào)動員工積極性。強化和落實各級行經(jīng)營管理責任，推行問責機制，加大責任追究力度，確保各項業(yè)務(wù)迅速健康發(fā)展。第二，加強對人員和崗位分工的管理，健全崗位責任，狠抓重點部位、重點環(huán)節(jié)，重點網(wǎng)點、重點人員管理，培養(yǎng)員工良好的操作習慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標準化。第三，提高制度執(zhí)行力。為防范風險，銀行制定了一系列的規(guī)章制度和措施，要讓這些制度措施深入到員工的腦子中，貫徹落實到業(yè)務(wù)操作中，而不是停留在紙上、墻上，才能有效防范和控制風險。比如制度規(guī)定小額低風險業(yè)務(wù)由一人辦理，特殊業(yè)務(wù)和大額業(yè)務(wù)雙人辦理換人復(fù)核，在復(fù)核過程中就要認真負責，不能流于形式造成風險。第四，業(yè)務(wù)發(fā)展制度先行，要加快針對新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)步伐，同時根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化改進舊制度，使制度更具有可操作性。

（三）加強業(yè)務(wù)培訓，提高防范能力

一是加強員工的業(yè)務(wù)理論學習和柜面操作與業(yè)務(wù)流程的培訓，新員工上崗前做好全面培訓，各部門相互協(xié)調(diào)配合，對新業(yè)務(wù)，新流程改造及時進行學習，通過培訓不僅讓員工懂得如何正確處理業(yè)務(wù)，還要明白業(yè)務(wù)的來龍去脈，掌握業(yè)務(wù)的風險點。二是加強員工識假、辨假技能的培訓。要求柜員熟練掌握票據(jù)、憑證標識、暗記等反假技能，利用配備ETO票據(jù)定位對比器和紫光燈等儀器設(shè)備，對可疑現(xiàn)鈔、票據(jù)進行鑒別，提高風險防范意識，堵塞業(yè)務(wù)操作漏洞，杜絕詐騙風險。

（四）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少風險環(huán)節(jié)

篇7

一、引言

在全球經(jīng)濟一體化的背景下以及我國招投標法的實施，我國的經(jīng)濟發(fā)展迅速，國內(nèi)外投資旺盛，帶動了對采購量的增加，這給招投標行業(yè)帶來了發(fā)展的空間。與此同時，招投標行業(yè)隱藏著一些經(jīng)濟風險，一些招投標機構(gòu)采取的不公平的競爭手段，如賄賂、尋租，這給企業(yè)的發(fā)展帶來巨大的經(jīng)濟損失。因此，招投標機構(gòu)和部門應(yīng)重視對該項工作的風險識別和風險防范，培養(yǎng)和促進招投標工作的安全有序發(fā)展發(fā)揮積極作用。

二、招投標的風險分析

1.招標機構(gòu)面臨的風險

對于招標機構(gòu)來講，其面臨著外部操作風險和內(nèi)部管理風險。在外邊操作風險方面，主要包括招標人的不法行為潛在的風險，如商務(wù)條件、技術(shù)能力不具備，而隱瞞客觀情況進行的招標業(yè)務(wù)，這樣就給招投標操作帶來風險。另外，不同地區(qū)、不同行業(yè)招投標的市場規(guī)則不統(tǒng)一，招投標管理和操作程序上面存在著較大的差異，這樣也給招投標工作帶來風險。對于招投標機構(gòu)的內(nèi)部管理風險方面來說，首先，存在著招標業(yè)務(wù)操作風險，如招標業(yè)務(wù)流程不嚴謹，技術(shù)審核過于粗糙，招標公告時間和報名時間縮短，設(shè)置過高的技術(shù)要求等，這樣就出現(xiàn)了流標現(xiàn)象。其次，存在著招投標的財務(wù)管理風險，如投標保證金數(shù)額比較大，面臨著財務(wù)風險問題。最后，招標工作中的職業(yè)道德風險。招標人員容易受到利益引誘，出現(xiàn)受賄問題，如泄露商業(yè)秘密的違法行為，會出現(xiàn)質(zhì)疑和投訴問題。

2.建筑施工企業(yè)的招投標風險分析

建筑承包商在進入某地區(qū)市場，進行承攬該項目進行招投標工作要面臨以下風險：如信息不對稱產(chǎn)生的失真和失誤風險、業(yè)主買標風險、聯(lián)合保標風險以及報價失誤風險等。對于國際工程項目來說，存在著招投標程序?qū)徟c國內(nèi)接軌的困難，造成的拖延導致招投標工作效率比較低。而國內(nèi)工程項目的招投標來說，存在著地方保護的問題，涉及到審批環(huán)節(jié)和手續(xù)的繁雜，信息的不暢通的問題。特別是工程項目招投標文件編制的不規(guī)范，具有明顯的傾向性，具有實力的施工單位很難投標。

三、招投標風險識別分析技術(shù)

1.運用專家經(jīng)驗法

通過組建專家小組來進行招投標的風險識別，并對風險進行評價和量化。專家實地考察后，提供建設(shè)項目的信息和工程狀況，討論項目招投標風險的因素，如技術(shù)、工期、成本，并對此進行風險量化的評價意見。

2.制作風險來源表

招投標人員將招投標工作風險進行全面羅列，這樣就可以涵蓋風險發(fā)生的頻率和損失的程度，如風險來源，發(fā)生的時間和次數(shù)估計，以及風險的后果程度。這樣就能夠使工作人員對風險有詳細的了解。之后就是對風險進行歸類，便于對風險進行管理。

四、加強招投標操作的規(guī)范和風險防范措施

1.加強招投標的業(yè)務(wù)管理

企業(yè)要設(shè)立招投標工作的監(jiān)督機制，要建立單獨的負責管理部門，加強監(jiān)管的力度。進行招投標的工作人員要掌握最新的法律法規(guī)和相關(guān)的政策，加強學習，并且與業(yè)主要進行有效溝通，獲得業(yè)主的認可，才能確保招投標工作的順利開展。企業(yè)要完善招投標的管理制度，通過科學的管理制度來降低和控制風險，建立項目管理目標責任制度和風險防控應(yīng)急處理方案，建立“招標項目投訴質(zhì)疑案例分析制度”，相互借鑒防范，以及完善流程的審批程序。

2.提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)

企業(yè)要提高員工的綜合能力，加強對員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓和培養(yǎng)，充實員工的技術(shù)含量。提高員工的道德風險意識和業(yè)務(wù)風險意識，加強員工的招標項目操作經(jīng)驗的交流和總結(jié)，對員工要進行道德信用監(jiān)督。同時，企業(yè)內(nèi)部的各部門要建立有效的溝通機制，便于招投標項目團隊和員工的操作優(yōu)勢，共同對招投標的風險進行分析討論，從事招投標的工作人員應(yīng)嚴格按照招投標的操作流程，加強對工作流程的標準化實施。

3.提高財務(wù)風險管理水平

企業(yè)要對投標的保證金進行專人管理，按項目分別列支核算收支，設(shè)立投標保證金專戶。加強發(fā)票和現(xiàn)金管理，標書銷售人員必須領(lǐng)用由財務(wù)部門開具的專用發(fā)票，避免在銷售招標文件環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)人員直接接觸現(xiàn)金。與此同時，企業(yè)應(yīng)采取先進的招投標方式，通過網(wǎng)絡(luò)進行電子招標投標，這樣能夠為企業(yè)招投標工作提高效率和降低成本，通過網(wǎng)絡(luò)進行的開標、評標，規(guī)避了人為風險。

五、結(jié)論

通過對招投標的風險控制機防范措施進行分析和研究，得出在招投標工作存在著一定的工作風險，要加大對各類風險的識別和防控。企業(yè)要建立健全招投標風險防控體系和制度，要加強在業(yè)務(wù)流程和財務(wù)管理方面的水平，提高招投標工作人員的業(yè)務(wù)能力，增強風險防控意識，運用先進的招投標技術(shù)和方法，將招投標工作的風險進行有效控制，促使企業(yè)的招投標工作進展順利健康發(fā)展。

參考文獻：

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篇8

2.成長企業(yè)的風險管理——鄭文平博士采訪實錄 

3.草船借箭有風險──哈佛大學博士陳琳談金融風險管理 

4.公司治理、內(nèi)部控制、風險管理的關(guān)系框架——基于戰(zhàn)略管理視角

5.企業(yè)風險管理發(fā)展歷程及其研究趨勢的新認識

6.論企業(yè)內(nèi)部控制的風險管理機制

7.集團管理控制與財務(wù)公司風險管理——基于10家企業(yè)集團的多案例分析

8.村鎮(zhèn)銀行風險管理現(xiàn)狀、問題與對策——以浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行為例

9.董事會治理與財務(wù)公司風險管理——基于10家集團公司結(jié)構(gòu)式調(diào)查的多案例分析

10.面向調(diào)度運行的電網(wǎng)安全風險管理控制系統(tǒng) (一)概念及架構(gòu)與功能設(shè)計

11.內(nèi)部控制、公司治理與風險管理——一個職能論的視角

12.風險管理在住院患者跌倒/墜床預(yù)防中的應(yīng)用

13.國外風險管理理論研究綜述 

14.風險管理在護理管理中的應(yīng)用  

15.社區(qū)災(zāi)害風險管理現(xiàn)狀與展望

16.新形勢下銀行信貸風險管理問題的研究 

17.全面風險管理模型設(shè)計與評價:基于RAROC的分析

18.供應(yīng)鏈風險識別與風險管理杠桿選擇

19.計及電力安全事故責任的穩(wěn)定控制系統(tǒng)風險管理 

20.公司治理與風險管理:基于治理風險視角的分析

21.互聯(lián)網(wǎng)信貸、信用風險管理與征信

22.集團企業(yè)財務(wù)風險管理框架探討 

23.我國商業(yè)銀行操作風險管理問題解析 

24.風險管理發(fā)展歷程和趨勢綜述

25.工程項目風險管理研究現(xiàn)狀與前景展望

26.投資集團公司財務(wù)風險管理探究

27.企業(yè)風險管理理論的演進與展望 

28.資本配置:商業(yè)銀行風險管理的核心

29.大斷面城市隧道施工全過程風險管理模式研究

30.集團資金集中控制下的風險管理——基于大中型集團公司的案例分析

31.對急診護理操作實施風險管理的探討

32.基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的地鐵施工風險管理研究 

33.基于第三方B2B平臺的線上供應(yīng)鏈金融模式演進與風險管理研究

34.中國地下工程安全風險管理的現(xiàn)狀、問題及相關(guān)建議 

35.基于制度設(shè)計與措施選擇論保險公司全面風險管理

36.后危機時代商業(yè)銀行的信貸風險管理 

37.地方政府投融資平臺風險管理研究

38.企業(yè)信息系統(tǒng)與服務(wù)外包風險管理研究

39.特種設(shè)備風險管理體系構(gòu)建及關(guān)鍵問題探究

40.論我國風險管理的現(xiàn)狀及對策 

41.風險管理理論沿襲和最新研究趨勢綜述 

42.論政府風險管理——基于國內(nèi)外政府風險管理實踐的評述 

43.我國商業(yè)銀行風險管理體系再造研究

44.珠三角土壤鎘含量時空分布及風險管理 

45.互聯(lián)網(wǎng)金融的風險本質(zhì)與風險管理

46.災(zāi)害風險理論與風險管理方法研究 

47.電網(wǎng)運行風險管理的基礎(chǔ)研究 

48.大型企業(yè)稅務(wù)風險管理問題研究

49.滑坡風險管理綜述

50.ICU護理風險管理影響因素及對策研究  

51.對我國農(nóng)業(yè)保險風險管理創(chuàng)新問題的幾點看法 

52.論現(xiàn)代金融機構(gòu)風險管理十項原則  

53.金融機構(gòu)風險管理機制有效性研究——對風險管理長效機制問題的思考

54.論風險管理體系概念在法律層面的引入——以監(jiān)事會的完善為目標

55.試論風險投資的階段性特征及風險管理策略 

56.國外體育風險管理體系的理論研究

57.學校體育運動風險管理研究述評 

58.工程項目風險管理研究綜述 

59.我國建筑工程項目風險類型及風險管理對策研究 

60.股權(quán)激勵經(jīng)理人道德風險的化解——全面風險管理視角

61.風險管理在隧道及地下工程中的應(yīng)用研討 

62.我國工程項目風險管理進展研究 

63.政府農(nóng)田水利建設(shè)項目風險管理研究 

64.銀行風險管理、資本約束與貸款買賣行為分析

65.全面風險管理框架下商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的構(gòu)建

66.藥品安全與風險管理 

67.不確定性、聯(lián)盟風險管理與合作績效滿意度

68.企業(yè)風險管理中的風險溝通機制研究 

69.廉政風險管理的分析框架:理論、過程和機制 

70.風險管理標準化述評  

71.企業(yè)全面風險管理(ERM)理論梳理和框架構(gòu)建 

72.風險管理:從被動反應(yīng)到主動保障 

73.構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風險管理體系研究  

74.國外電力企業(yè)風險管理典型案例及其啟示 

75.糖尿病護理團隊在風險管理中的作用 

76.心血管內(nèi)科重癥患者的護理風險管理 

77.公司治理、內(nèi)部控制、風險管理與績效評價關(guān)系研究

78.英美加澳和中國臺灣地區(qū)醫(yī)療風險管理方法與評估工具的比較研究

79.山地自然災(zāi)害、風險管理與避災(zāi)扶貧移民搬遷

80.企業(yè)集成風險管理——企業(yè)風險管理發(fā)展新方向

81.金融衍生品及其風險管理——基于美國次貸危機視角 

82.企業(yè)風險管理發(fā)展的新趨勢  

83.銀行風險管理、貸款信息披露與并購宣告市場反應(yīng) 

84.內(nèi)部控制、公司治理、風險管理:關(guān)系與整合 

85.中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的信用與風險管理問題探討

86.國家審計在地方政府性債務(wù)風險管理中的功能認知分析

87.區(qū)域生態(tài)風險管理研究進展 

88.論城市公共安全的風險管理 

89.從金融監(jiān)管改革新形勢看商業(yè)銀行風險管理轉(zhuǎn)型升級的著力點 

90.門診輸液患兒應(yīng)用靜脈留置針的風險管理 

91.國際巨災(zāi)風險管理文獻計量分析 

92.基于模糊認知圖的生態(tài)風險管理探究 

93.IPCC第五次評估報告對氣候變化風險及風險管理的新認知

94.彈性企業(yè)風險管理體系建構(gòu)的探討——基于供應(yīng)鏈彈性等領(lǐng)域的文獻回顧與拓展

95.內(nèi)部控制與風險管理關(guān)系辨析——基于概念演進的視角 

96.基于風險管理的企業(yè)內(nèi)部控制研究 

97.藥品風險管理:概念、原則、研究方法與實踐 

98.基于公司價值視角的企業(yè)風險管理有效性檢驗 

99.淺析我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀  

100.企業(yè)的風險管理及內(nèi)部控制  

101.不同主體在現(xiàn)代企業(yè)風險管理中的作用與責任

102.學校體育風險管理研究追溯與風險應(yīng)對反思

103.軟土地下工程的風險管理

104.從COSO框架報告看內(nèi)部控制與風險管理的異同 

105.論我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風險管理體系的構(gòu)建

106.推行護理風險管理提高護理服務(wù)質(zhì)量 

107.金融風險管理悖論的經(jīng)濟學釋析  

108.農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風險管理的比較制度分析:一個文獻研究

109.論企業(yè)風險管理組織架構(gòu)的設(shè)計

110.我國商業(yè)銀行風險管理研究 

111.淺析金融創(chuàng)新條件下的金融風險管理

112.從銀行監(jiān)管改革變遷看我國商業(yè)銀行操作風險管理路徑選擇

113.金融機構(gòu)風險管理機制研究 

114.基于施工總承包模式下的地鐵風險管理研究 

115.構(gòu)建我國商業(yè)銀行碳金融內(nèi)部風險管理長效機制 

116.金融租賃公司風險管理體系構(gòu)建初探 

117.大企業(yè)稅務(wù)風險管理探索  

118.對我國商業(yè)銀行信用風險管理的思考 

119.倫敦城市風險管理的主要做法與經(jīng)驗 

120.論商業(yè)銀行全面風險管理體系的構(gòu)建 

121.新環(huán)境下的企業(yè)風險管理與風險導向內(nèi)部審計

122.稅收風險管理的范疇與控制流程

123.高校風險管理的現(xiàn)狀分析及對策 

124.進出口食品安全風險管理機制研究

125.中觀信息系統(tǒng)審計風險管理的理論探索與體系構(gòu)架

126.商業(yè)銀行的信貸戰(zhàn)略風險管理

127.風險矩陣在民航機務(wù)維修質(zhì)量風險管理中的應(yīng)用

128.金融風險管理理論論述

129.國際化大都市風險管理:挑戰(zhàn)與經(jīng)驗

130.社會風險管理:框架、風險評估與工具運用

131.金融監(jiān)管制度演變與金融機構(gòu)風險管理

132.“營改增”后交通運輸企業(yè)的稅務(wù)風險管理能力——以滬市上市公司為例

133.社會保障風險管理國際比較分析

134.現(xiàn)代技術(shù)項目風險管理研究的理論熱點與展望

135.論我國保險公司的風險管理

136.我國化學品的風險評價及風險管理

篇9

一、引言

隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行已經(jīng)突破了傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)模式。金融衍生品交易成為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域之一:一方面,商業(yè)銀行為滿足客戶的需求為其提供衍生品的業(yè)務(wù);另一方面,商業(yè)銀行根據(jù)自己對市場動態(tài)的判斷,利用衍生品進行投機。與利用衍生品進行套期保值減小風險敞口相比,利用衍生品進行投機蘊藏著巨大的風險。對市場動態(tài)預(yù)測的錯誤有可能帶來巨額損失,如歷史悠久的巴林銀行倒閉就直接起因于新加坡巴林銀行期貨交易負責人里森衍生品交易的損失。因此,探討商業(yè)銀行如何管理其金融衍生品交易的風險是非常必要的。

二、巴林銀行倒閉案例分析

巴林銀行成立于1763年,由一家小規(guī)模的家族銀行發(fā)展成為一個業(yè)務(wù)全面的銀行集團。截至1993年底,全部資產(chǎn)總額為59億英鎊,1994年稅前利潤高達1.5億美元。1995年2月26日,英格蘭銀行宣布:巴林銀行因發(fā)生8.6億英鎊的巨額虧損申請資產(chǎn)清理,10天后巴林銀行以1英鎊的象征性價格被荷蘭國際集團收購。

造成巴林銀行倒閉的直接原因是巴林銀行新加坡分行期貨與期權(quán)交易部門經(jīng)理尼克?里森在衍生品交易中造成13億美元巨額虧損。里森剛開始是利用新加坡商品交易所和大阪交易所上市的日經(jīng)指數(shù)期貨從事跨國套利,該交易是代客操作,只賺取傭金,風險不大。1992年7月,由于下屬的操作失誤致使虧損2萬英鎊,里森為了隱瞞錯誤,將其計入“錯誤賬戶”88888,其后因為日經(jīng)指數(shù)上升,損失擴大至6萬英鎊。此后類似的錯誤都被計入“88888”賬戶。為了彌補損失,里森開始惡性增資,試圖通過跨式部位交易,依賴穩(wěn)定的日經(jīng)指數(shù)賺取期權(quán)權(quán)利金。但1993年下半年幾天內(nèi)日經(jīng)指數(shù)市場劇烈波動,加上清算記錄的電腦故障,一天內(nèi)的損失已達170萬,這些損失仍通過“88888”賬戶被隱瞞。1995年1月,日本神戶地震后日經(jīng)指數(shù)暴跌。里森判斷日經(jīng)指數(shù)將會出現(xiàn)反彈,未經(jīng)授權(quán)直接買入價值77億美元的日經(jīng)指數(shù)期貨,并賣空160億美元的日本10年期國債期貨。但與里森的預(yù)測相反,日經(jīng)指數(shù)在小幅反彈后一路下跌,跌至17000點以下,而國債價格上升,里森的期貨組合出現(xiàn)巨大虧損,巴林銀行不得不宣布破產(chǎn)。

三、商業(yè)銀行衍生品交易的市場風險管理

(一)巴林銀行市場風險管理缺陷

市場風險是因市場價格變動而導致表內(nèi)外頭寸損失的風險。商業(yè)銀行利用衍生品進行投機,一旦市場波動方向與銀行預(yù)期相反,銀行就會遭受損失。市場風險的大小取決于交易頭寸大小,頭寸越大,風險也就越大。加上衍生品名義合同金額遠遠大于銀行所投入的交易資本額,使得損失成倍擴大。對市場走向的判斷出現(xiàn)偏差是難以避免的,關(guān)鍵在于風險部門如何將風險控制在可承受范圍內(nèi)。

巴林銀行在市場風險管理方面,存在兩大失誤:一是風險管理部門沒有控制前臺的交易頭寸,導致里森不斷增資,損失不斷擴大。二是巴林銀行沒有采用有效的風險測量方法。里森所構(gòu)建的期貨組合主要由70億美元的日經(jīng)指數(shù)期貨多頭和197億美元的日本國債期貨空頭構(gòu)成,而日經(jīng)指數(shù)和日本國債負相關(guān),很顯然這一組合不同于用于減小風險的對沖,而是放大了風險。而巴林銀行未采用有效的風險測量方法,在其官方報告中顯示這一投資組合的風險為0。

(二)VaR方法在市場風險測量中的應(yīng)用

雖然市場風險來自銀行外部,但銀行可以通過數(shù)學模型測度正常市場條件下的市場風險,從而采取有效措施將風險控制在可以承受的范圍內(nèi)。金融市場風險測量的主要方法包括靈敏度分析、波動性方法和在險價值法(VaR)。VaR是目前金融市場風險測量的主流方法。VaR指的是在正常的市場條件和給定的置信度下,某一金融資產(chǎn)或資產(chǎn)投資組合在未來某一既定時期內(nèi)所可能遭受的潛在的最大損失值。在統(tǒng)計學上,它表示為投資工具或組合的損益分布的c分位數(shù),其表達式為:Pr(ΔP>VaR)=1-c(其中ΔP為某種金融資產(chǎn)或組合在持有期Δt內(nèi)的損失,VaR為置信水平c下處于風險中的價值)。如假設(shè)某種風險資產(chǎn)價格的日波動符合正態(tài)分布N(1000,10),即該資產(chǎn)價格的均值為1000,標準差是10,要求計算出平均一日內(nèi)置信度為95%的VaR值。根據(jù)正態(tài)分布性質(zhì),資產(chǎn)價格有95%的概率落在均值的1.65個標準差內(nèi),即95%的概率在[1000-1.65×10,1000+1.65×10]之間,表明該風險資產(chǎn)在95%的置信度下一日VaR值為1000-1.65×10=983.5。如該資產(chǎn)當前價格為1000美元,則每日以95%的概率保證其損失不會高于16.5美元。

四、衍生品交易的操作風險管理

(一)巴林銀行操作風險管理缺陷

操作風險是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運行失當以及由于外部事件的沖擊等導致直接或者間接損失的可能性的風險,如未授權(quán)行為、不正確的業(yè)務(wù)或市場做法、產(chǎn)品瑕疵、模型或系統(tǒng)操作錯誤、未經(jīng)批準進入賬戶、系統(tǒng)崩潰、支持失靈等。由操作風險的定義,我們對巴林銀行倒閉案進行如下分析:

1、業(yè)務(wù)流程失當。按照崗位分離原則,交易和清算屬于不相容崗位,而在新加坡巴林銀行,里森既是首席交易員,又負責清算工作,這樣在清算交易時很容易隱瞞交易風險和損失。在1994年7-8月,巴林內(nèi)部審計報告提出了職責分開的具體建議,但這些建議未得到有效實施。

2、企業(yè)高層對內(nèi)控認識不足。在1994年7月?lián)p失達到5000萬英鎊時,巴林銀行總部曾派人調(diào)查里森的賬目,資產(chǎn)負債表中也記錄了這些虧損。而董事長彼得?巴林卻認為資產(chǎn)負債表組成在短期內(nèi)就可能發(fā)生重大變化,并未引起足夠重視。

3、未對操作風險進行量化。在巴林銀行倒閉之前,對金融風險的認識尚停留在對信用風險、市場風險等單一風險的關(guān)注。巴林銀行的資本充足率在1993年年底時遠遠超過8%,1995年1月還被認為是安全的,但到2月末卻宣告破產(chǎn),這使人們認識到,僅靠資本充足率不足以充分防范金融風險,金融風險是由信用風險、市場風險、操作風險共同作用造成的,在這之后引起了對操作風險量化的深入探討。

(二)操作風險的量化

目前銀行對操作風險主要采取以下量化方法:

1、基本指標法:將總收入作為風險暴露指標(EI)?？偸杖?凈利息收入+凈非利息收入。各銀行為操作風險持有的資本量等于總收入的一個固定比例α(15%),即資本要求KBIA=GI×α,其中GI為前三年總收入的平均值,d為調(diào)整系數(shù)。

2、標準法:銀行的業(yè)務(wù)被分為若干業(yè)務(wù)單元,每個業(yè)務(wù)單元的風險監(jiān)管人員確定一個風險暴露指標。計算各業(yè)務(wù)單元資本要求的方法是,用各業(yè)務(wù)單元的總收入乘以該業(yè)務(wù)單元的風險加權(quán)因子β,總資本要求是各業(yè)務(wù)單元資本要求的加總。

3、內(nèi)部度量法:銀行利用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)計算損失事件的概率(PE)和該事件造成的損失(LGE)這兩個參數(shù)。利用公式EL(預(yù)期損失)=EI×PE×LGE計算每個業(yè)務(wù)單元的預(yù)期損失。設(shè)λ為每個業(yè)務(wù)單元的預(yù)期損失轉(zhuǎn)換成資本要求的轉(zhuǎn)換因子,整個銀行的操作風險資本要求KIMA=∑i∑j[λ(i,j)×EI(i,j)×PE(i,j)×LGE(i,j)](i為業(yè)務(wù)單元,j為風險類型)。

4、損失分布法:銀行利用內(nèi)部數(shù)據(jù)來估測各業(yè)務(wù)單元的兩個概率分布函數(shù),一個是在單一事件沖擊下的條件概率,另一個是在下一年度事件頻率的條件概率。在這兩個預(yù)測分布的基礎(chǔ)上,銀行計算累積操作損失的概率分布函數(shù)。銀行根據(jù)每一業(yè)務(wù)單元的VaR值保留資本。

5、極值理論:操作風險分為高頻低危的日常事件和低頻高危的極端事件(如本文中的巴林銀行例)。對高頻低危的事件進行管理是必要的,但操作風險管理的重點應(yīng)該是低頻高危事件。極端損失的存在使操作風險的損失分布具有厚尾性特點。而極值法只考慮分布的尾部,即極端事件的發(fā)生概率。

(三)操作風險的管理

數(shù)學模型僅僅提供了客觀的風險量化方法,鑒于衍生品本身風險的復(fù)雜性,沒有一種風險衡量模型可以代替完善的風險管理體系,風險管理作為一個動態(tài)過程,更包括完善的風險評估和控制體系。下文將從內(nèi)部控制的角度探討如何建立強有力的操作風險管理流程和框架。

1、制定恰當?shù)牟僮黠L險管理戰(zhàn)略。目前操作風險管理有三種方法:總部集中管理型,總部集中管理與分散支持的類型,稽核部門占主導作用的類型。銀行可根據(jù)各自的業(yè)務(wù)特點、風險偏好程度和自身的風險管理能力選擇采取哪種類型。在對操作風險進行量化的基礎(chǔ)上,結(jié)合銀行對風險的容忍度制定操作風險戰(zhàn)略。

2、建立獨立的風險管理部門。風險管理部門與衍生品交易的具體操作部門完全分開,并有制度保證使其合理建議或要求得到有效接受和執(zhí)行。

3、建立合理的授權(quán)和責任分離制度。明確各崗位人員的權(quán)力和責任,各職能部門及各級管理人員、操作人員要在各自崗位上按所授予的權(quán)限開展工作,保存可靠的交易記錄和報告系統(tǒng),實行風險管理的層層負責制,形成相互督促、相互制約的工作關(guān)系,防止在運作過程中的失誤或極度投機行為。

五、結(jié)論與展望

本文通過對巴林銀行倒閉案例的分析得出以下結(jié)論:

第一,巴林銀行金融衍生品交易風險管理缺陷主要表現(xiàn)在:初期風險較小的跨國套利逐漸演變成巨額的投機行為,加大了銀行所面臨的風險;風險限額的執(zhí)行不力,未能避免風險擴大;缺少相互牽制的組織機構(gòu),將交易和結(jié)算等權(quán)力集中于一人;缺乏正確的風險度量方法,沒有采用數(shù)學模型量化風險;內(nèi)控流程不完善,內(nèi)部審計的建議無法執(zhí)行。

第二,商業(yè)銀行通過建立完善的內(nèi)控體系管理衍生品交易中的風險可以從以下方面著手:一是采取科學的風險量化方法,對于市場風險的量化可以選擇VaR模型;對于操作風險的量化可以選擇基本指標法、標準法或內(nèi)部度量法、損失分布法、極值理論模型、計分卡法等高級計量法。二是建立完整的風險控制流程。三是確立完整明確的組織架構(gòu),保證風險管理部門的獨立性。

由于研究時間、資料有限,尚有許多有待進一步深入研究的工作,如由于風險案例發(fā)生時的現(xiàn)實數(shù)據(jù)難以獲得,相關(guān)系數(shù)難以確定。因此本文在探討量化操作風險時只介紹了各種模型的基本思想,未進行具體的數(shù)學建模,沒有進行實證研究,這是今后研究的主要方向。

參考文獻:

1、包文彬,顧海兵.淺析VaR方法在金融期貨交易中的應(yīng)用[J].南京理工大學學報,2002(6).

2、李軍偉,柏滿迎.由巴林銀行倒閉談商業(yè)銀行操作風險管理[J].金融經(jīng)濟,2007(6).

篇10

在國外，事件研究法已被廣泛應(yīng)用于金融經(jīng)濟領(lǐng)域、會計領(lǐng)域、法律和經(jīng)濟領(lǐng)域等等。正如Fama所言:“近幾十年來出現(xiàn)的有關(guān)事件研究方面的文獻已成為金融經(jīng)濟文獻中重要的組成部分”。國外學者提供了多種對于信息科技風險及其事件表現(xiàn)形式的視角［4］。Campbell等、Kannan等在其數(shù)據(jù)和安全漏洞的研究中廣泛應(yīng)用了機密－完整性－可用性框架(C.I.A.)，該框架已經(jīng)被大量應(yīng)用于組織數(shù)據(jù)和信息資產(chǎn)的風險評估中［5－6］。在此基礎(chǔ)上，Whitman將信息科技風險事件主要歸結(jié)為機密性事件、完整性事件及可用性事件，而這些事件大多產(chǎn)生于惡意行為及突發(fā)因素導致［7］。Cavusoglu等依靠嚴密的企業(yè)資源基礎(chǔ)模型與信息傳遞理論，試圖建立理論模型來分別驗證信息科技風險事件對大型公司和證券公司的影響［8］。Im和Baskerville認為，實際上信息科技風險事件均由人為因素導致［9］。Willison和Si-ponen調(diào)查了1280家金融機構(gòu)，發(fā)現(xiàn)絕大多數(shù)的風險限于蓄意電腦濫用、數(shù)據(jù)隱私侵權(quán)以及其他一些惡意威脅［10］。Goldstein等利用資源脆弱性理論和聲譽－質(zhì)量保證理論，闡述了關(guān)于信息科技風險事件的戰(zhàn)略問題［11］。

國內(nèi)方面，缺乏專門研究信息科技風險事件的文章，多數(shù)集中于對操作風險事件的研究。盛軍對國內(nèi)銀行級別和案例類別、損失事件數(shù)目和金額的地域分布、損失事件發(fā)生年份和案例類別進行了交叉分析，并與國際上的分析結(jié)論進行了比較，得出了定性的區(qū)別［12］。何茂春將影響信息系統(tǒng)事件級別的影響度、緊急度等關(guān)鍵因素的基本屬性進行評估量化分解，以多因子事件等級量化方法，按照加權(quán)處理的原理，同預(yù)先設(shè)定的對應(yīng)等級數(shù)值表對照比較，準確地給出事件等級的定級，為風險計量與控制提供了量化依據(jù)［13］。譚諍對商業(yè)銀行操作風險事件的時間特征進行了研究，得出如下特征:操作風險損失事件歷年分布頻率呈現(xiàn)先升后降態(tài)勢;隱蔽性越強的操作風險損失事件發(fā)生頻率相對越低;操作風險事件越隱蔽，損失越大，處理時間越長;操作風險事件管理呈現(xiàn)明顯時滯性［14］。陳平、戴偉光從事件類型、業(yè)務(wù)類型、地域分布等方面對我國商業(yè)銀行操作風險事件的特征進行了分析，揭示了引起我國商業(yè)銀行操作風險事件的主要原因以及操作風險易發(fā)區(qū)域、易發(fā)業(yè)務(wù)線和各業(yè)務(wù)線的風險易發(fā)環(huán)節(jié)［15］。

由此可見，國外學者對于信息科技風險事件的研究已十分成熟，國內(nèi)研究尚處于起步階段，多集中于定性分析層面。本文以中國銀監(jiān)會信息科技風險評價體系為基礎(chǔ)，將其每一個指標看作一個事件，建立了基于風險事件的商業(yè)銀行信息科技風險評估模型。

2模型構(gòu)建

該評估模型從結(jié)構(gòu)上可以分為橫向比較(按照時間先后對商業(yè)銀行自身風險狀況進行比較)和縱向比較(按照同一地區(qū)對同行業(yè)間風險狀況進行比較)兩個維度。風險評估的主要參與者是信息科技管理委員會下屬的商業(yè)銀行高級管理層、信息科技部、風險部及審計部。其中，信息科技部處于核心地位，負責調(diào)查工作的組織與實施;風險部及審計部的參與能夠最大程度上保證調(diào)查結(jié)果的客觀性及準確性，從而及時發(fā)現(xiàn)問題。風險評估的對象是風險事件，通過一定的風險事件發(fā)生頻率來衡量固有風險;通過一定的風險事件控制情況來衡量控制有效性。風險評估的目標在于確定固有風險及控制有效性等級。模型具體描述如下:

首先，商業(yè)銀行以中國銀監(jiān)會信息科技風險試評估體系中的固有風險四級評價指標作為事件，調(diào)查其一定時期內(nèi)(一般為一年)的發(fā)生頻率。由于固有風險屬于成本類指標，故風險事件的發(fā)生頻率從小到大依次分為五個等級，即從無、偶爾、一般、頻繁及很頻繁。其次，商業(yè)銀行以信息科技風險評價體系中的控制有效性四級評價指標作為事件，調(diào)查其一定時期內(nèi)(一般為一年)的控制情況。由于控制有效性屬于收益類指標，故風險事件的發(fā)生頻率從大到小依次分為五個等級，即很好、較好、一般、較差及很差。最終，結(jié)合前兩步得到的固有風險得分及控制有效性得分，結(jié)合中國銀監(jiān)會給定的指標權(quán)重，可以依次得出三級指標殘余風險、二級指標風險等級及一級指標綜合風險水平。通過橫向比較與縱向比較，可以進一步明確商業(yè)銀行信息科技風險的動態(tài)水平及行業(yè)地位。

2.1商業(yè)銀行信息科技風險評價體系

商業(yè)銀行信息科技風險主要通過固有風險和控制有效性兩個二級指標進行評估。其中，固有風險可以理解為科技基礎(chǔ)的完備性，下設(shè)5個三級指標、17個四級指標;控制有效性可以理解為風險管理情況，下設(shè)8個三級指標、36個四級指標。

2.2風險指標量化

對于固有風險，發(fā)生事件意味著風險增加;對于控制有效性而言，發(fā)生事件意味著風險降低。固有風險得分越高，風險越大;控制有效性得分越高，風險越低。根據(jù)表2，按照找出問題、發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的思路，為了能夠最大限度地放大問題，選擇固有風險得分區(qū)間的上限作為得分固有風險發(fā)生頻率的量化值，選擇控制有效性得分區(qū)間的下限作為控制有效性比例的量化值，

3案例分析

問卷的收集與分析

課題組選取了遼寧省某X銀行進行信息科技風險評估。針對該銀行的現(xiàn)狀，課題組采用問卷調(diào)查并結(jié)合訪談法來獲得風險指標的得分。首先，對該銀行的信息科技部門經(jīng)理、風險管理部門經(jīng)理及審計部門經(jīng)理分別進行了個人訪談。通過訪談，針對商業(yè)銀行信息科技風險評價體系中的各項風險指標，得到了信息科技風險評估現(xiàn)狀及目前存在問題，為風險評估的實施提供了組織保障。其次，由調(diào)查者根據(jù)調(diào)查目的，結(jié)合新《指引》中的有關(guān)規(guī)定設(shè)計調(diào)查問卷，并輔以相關(guān)解釋說明。再次，根據(jù)概念模型中的要求，由銀行的管理層、信息科技部、風險部、審計部分別獨立完成調(diào)查問卷的填寫。最后，調(diào)查者通過郵件的方式收集調(diào)查問卷樣本，共收集有效調(diào)查問卷36份。從統(tǒng)計結(jié)果可以歸納出以下特點:

(1)參與本次調(diào)研的人員知識結(jié)構(gòu)較為互補。其中，信息科技部有效問卷占到了50%，風險管理部有效問卷占到了16.7%，審計部有效問卷占到了33.3%，后兩個部門合計50%。這說明信息科技部在本次評估中居于核心地位，另外兩個部門處于輔助地位，這與模型描述一致。

(2)參與本次調(diào)研的人員經(jīng)驗較為豐富。其中，10年以上從業(yè)人員占到了55.6%，大于50%。這說明參與本次調(diào)研的人員具有豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗與行業(yè)背景，能夠為本次評估提供較為科學、客觀的樣本數(shù)據(jù)。

(3)參與本次調(diào)研的人員職稱較為分散。其中，中級和其他基層業(yè)務(wù)人員均占到了33.%，初級、副高級、正高級依次占到了16.7%、11.1%、5.6%。這從一定程度上保證了樣本數(shù)據(jù)的廣泛性，能夠從各個層級獲取真實有效的數(shù)據(jù)。

(4)參與本次調(diào)研的人員職務(wù)較為合理。其中，總經(jīng)理跟副總經(jīng)理合計50%，經(jīng)理占據(jù)了另外50%。這從一定程度上說明公司高管對本次調(diào)研的重視程度，保證了本次評估的順利實施。

4結(jié)論

(1)本文以事件研究法為理論基礎(chǔ)，結(jié)合中國銀監(jiān)會信息科技風險試評估體系，提出了基于風險事件的商業(yè)銀行信息科技風險評估模型。本方法適用于沒有建立風險事件分布數(shù)據(jù)庫的中小商業(yè)銀行，能夠為其信息科技風險管理提供有力的決策工具。

(2)通過風險評估，商業(yè)銀行既可以從細節(jié)上掌握本行存在的殘余風險，從而有針對性地提出改進措施;又可以從整體上把握信息科技風險的可控程度，從而確定本行風險控制的戰(zhàn)略及規(guī)劃。