導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇企業(yè)做好財務(wù)檢查工作，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

中國聯(lián)通依據(jù)《中華人民共和國會計法》及內(nèi)部制定的相關(guān)財務(wù)管理制度，組織人員對各部門及下屬基層分公司開展財務(wù)檢查和評價工作。中國聯(lián)通的財務(wù)檢查工作實行統(tǒng)一管理，分總部、省級公司、地市公司三級管理體系實施。近年來，筆者所在的地市分公司在上級公司的指導(dǎo)下通過加強本地財務(wù)檢查體系的建設(shè)和實施，在防范財務(wù)風險，支撐生產(chǎn)運營，提升財務(wù)管理水平等方面取得了良好效果。

一、制訂清晰的財務(wù)檢查實施細則

財務(wù)檢查實施細則是關(guān)于開展財務(wù)檢查工作的綱領(lǐng)性指導(dǎo)文件。地市分公司在上級省公司財務(wù)檢查指導(dǎo)意見的框架內(nèi)，結(jié)合自身的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點，制定具有指導(dǎo)性的、可操作性的實施細則。主要包括：管理體系，明確了財務(wù)檢查機構(gòu)的設(shè)置及主要工作職責，強調(diào)了財務(wù)部門負責人作為第一責任人負有的組織、領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督責任；工作內(nèi)容，描述了納入財務(wù)檢查工作范疇的制度建設(shè)及執(zhí)行、會計信息質(zhì)量、生產(chǎn)運營支撐等具體內(nèi)容；工作方式及程序，闡述了開展全面檢查、專項檢查和臨時檢查的流程和安排；評價報告制度，包括對被檢查單位的問題整改落實跟蹤、建立財務(wù)預(yù)警與考核制度、建立工作報告與通報制度等。

二、 對存在問題的深入剖析和整改跟進

依據(jù)財務(wù)檢查實施細則，財務(wù)檢查活動由下發(fā)檢查通知、實施檢查、編寫檢查報告、檢查通報、下發(fā)整改通知書、收集整改報告等環(huán)節(jié)、步驟形成閉環(huán)。而整個檢查活動的核心重點，是對發(fā)現(xiàn)問題的剖析和跟蹤整改。對于檢查過程中發(fā)現(xiàn)的高風險、不合規(guī)問題，檢查組積極與被檢查部門進行現(xiàn)場深入溝通，或更大范圍的召集政策制定部門、執(zhí)行部門以開會分析、討論的方式廣泛收集各方信息，從而確定該問題存在的具體原因。

對于發(fā)現(xiàn)問題的各項原因，檢查組提出可操作性的整改建議，按照“六有”要求（有責任人、有時限、有目標、有措施、有督促檢查、有考核評估）提出行之有效的實施方案，以便問題的有效跟蹤整改。三、突出體現(xiàn)財務(wù)檢查的服務(wù)支撐作用

電信市場競爭的白熱化，使處于重壓下的一線區(qū)分公司和業(yè)務(wù)部門人員容易產(chǎn)生財務(wù)風險的管控措施與生產(chǎn)經(jīng)營是矛盾對立關(guān)系的想法。實際上，根據(jù)財務(wù)檢查管理細則，財務(wù)檢查工作在實施過程中有兩項重要原則：一是，突出財務(wù)指導(dǎo)的原則，將業(yè)務(wù)指導(dǎo)和財務(wù)檢查有機結(jié)合，立足指導(dǎo)解決問題，提出處理方案，跟蹤改進效果，提升財務(wù)工作質(zhì)量；二是，服務(wù)生產(chǎn)運營的原則，面向公司經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)，支撐公司生產(chǎn)運營，持續(xù)優(yōu)化財務(wù)管理流程。因此，財務(wù)檢查工作與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是利益共同體，財務(wù)檢查的有效開展是生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績提升的有力保障。例如：在營銷費用專項檢查中，檢查組就營銷費用的籌劃、使用、臺帳登記等工作與費用使用部門進行探討。

四、重視財務(wù)檢查隊伍的建設(shè)

財務(wù)檢查人員是財務(wù)檢查工作的組織者和實施者，檢查人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低直接關(guān)系到各項檢查任務(wù)的完成質(zhì)量。首先，從財務(wù)部各科室抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，組成穩(wěn)定的財務(wù)檢查隊伍，為日常專項檢查、地市間交叉檢查做好人才儲備。第二，不定期組織宣貫和培訓(xùn)活動，使財務(wù)檢查人員對財務(wù)檢查工作的實施流程、要求有較深刻了解，以利于后期檢查工作的高效開展。第三，財務(wù)部各科室相關(guān)崗位人員于年初根據(jù)公司最新的管理要求和IT系統(tǒng)環(huán)境的變化，分別對資產(chǎn)、資金、營業(yè)款、傭金等模塊的檢查底稿內(nèi)容展開討論，以修訂和完善當年檢查底稿中的檢查關(guān)鍵點、檢查步驟和方法。這使得財務(wù)人員在熟悉各項工作的具體要求、主動規(guī)避財務(wù)風險的同時，自身的檢查能力也得到較大提升。第四，開展專項檢查前，財務(wù)檢查小組針對選定的檢查主題，收集總部、省公司、地市公司已制定的相關(guān)文件、規(guī)范進行深入分析，熟悉各環(huán)節(jié)的具體流程及風險防范要求。

五、建立完善的財務(wù)檢查考核制度

考核制度是確保財務(wù)檢查工作效率和效果，有效規(guī)避財務(wù)風險的保證。財務(wù)檢查考核制度的建立既推進了財務(wù)檢查工作的有效實施，更使財務(wù)管理工作制度化、規(guī)范化，從而符合內(nèi)部控制框架的具體要求。筆者所在的企業(yè)建立了完善的財務(wù)檢查考核制度，以部門為單位按月分別對日常監(jiān)督、例行自查、專項檢查、外部檢查等各項活動進行評價?？己思殑t中既有對工作時限、工作質(zhì)量、檢查結(jié)果等指標的量化扣分條款，也有對于重大風險問題的一票否決制度?？己酥贫葦M定的過程中，考核小組就考核的具體內(nèi)容認真聽取、收集了財務(wù)部各科室及各執(zhí)行部門的相關(guān)參考意見，從而增強了考核制度的可操作性。每月末，考核小組將考核規(guī)則統(tǒng)計的總得分換算為KPI考核體系中的分值，經(jīng)考核小組確定后應(yīng)用于部門績效。

六、注重財務(wù)檢查中的IT手段

中國聯(lián)通的經(jīng)營、財務(wù)信息絕大部分反映在運營支撐系統(tǒng)（OSS）、業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)（BSS）以及企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（ERP）中。尤其是各專業(yè)的營業(yè)欠款情況、傭金的計提和支付、數(shù)量繁多的各種有價卡及手機終端的進銷存管理等復(fù)雜、海量的數(shù)據(jù)必須依靠信息系統(tǒng)的支撐才能完成。因此，財務(wù)檢查工作對于檢查人員的要求已不局限于能夠熟練運用ERP財務(wù)系統(tǒng)提取報表、查詢帳務(wù)，還需要掌握如何通過各業(yè)務(wù)、計費系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)為財務(wù)檢查提供服務(wù)。

七、結(jié)束語

在日益激烈的市場競爭環(huán)境中，包括電信企業(yè)在內(nèi)的國有大中型企業(yè)建立完善的財務(wù)檢查制度并加以有效實施將使企業(yè)得以強身健體，防范內(nèi)部管理失控，防止財務(wù)信息失真，有效防治經(jīng)濟犯罪現(xiàn)象的發(fā)生。

篇2

監(jiān)管格局日趨嚴緊，黨支部始終堅持“央企姓黨”的政治站位，緊繃風險意思，合規(guī)安全理念的底線思維。堅持走正確的政治道路，認真學習監(jiān)管部門、南方電網(wǎng)公司重要文件和重點工作要求，將中央巡視整改意見和財務(wù)合規(guī)內(nèi)部控制要求相結(jié)合，對全轄財務(wù)工作進行全面監(jiān)督，自我檢查診斷，并找準病因，精準施策，對癥下藥。發(fā)現(xiàn)問題立行立改、部署防范舉措，對違規(guī)行為進行問責，建立長效防范機制，筑牢合規(guī)防線，夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作。

1、提高思想認識，牽頭開展財務(wù)自查和專項檢查。通過制定檢查方案，明確檢查范圍和關(guān)注重點，將檢查工作分解到科室、責任到人，層層壓實責任。

2、豐富檢查方式，充分運用信息化手段，通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查結(jié)合的方式加強管控力度。一方面，強化現(xiàn)場檢查結(jié)果運用，根據(jù)現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題，出具檢查報告，明確問題并限期整改，完善閉環(huán)管理機制。另一方面，繼續(xù)做好非現(xiàn)場定期抽查機制，通過每月不低于20%的抽查覆蓋率，對財務(wù)現(xiàn)場檢查工作做有力補充。

3、建立長效機制，根據(jù)財務(wù)檢查結(jié)果，完善財務(wù)內(nèi)控管理制度，對公司財務(wù)領(lǐng)域重大風險進行事前識別、事中監(jiān)控，事后分析。從制度層面進一步夯實管理基礎(chǔ)，規(guī)范管理流程。

（二）“增效益”--探索公司業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展途徑，助力虧損機構(gòu)改善經(jīng)營效益。

按照“1+1”原則進行人員組合，對河北、山東等八家落后機構(gòu)進行幫扶指導(dǎo)。以效益優(yōu)先為原則，嚴格監(jiān)督各綜合成本率進展情況，指導(dǎo)機構(gòu)制定、調(diào)整業(yè)務(wù)政策及費用投放方案。促進機構(gòu)綜合成本率同比優(yōu)化。以差異管理原則，幫扶機構(gòu)定期溝通并匹配銷售費用，幫助機構(gòu)不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，檢視機構(gòu)關(guān)鍵指標預(yù)算達成情況，分析偏差原因，制定糾偏計劃，打造適應(yīng)當?shù)厥袌霏h(huán)境、監(jiān)管環(huán)境的高質(zhì)量發(fā)展途徑。以成本控制為原則。提升預(yù)算管控效率，設(shè)定成本投入上限，確保銷售費用使用剛性，嚴格執(zhí)行費用使用標準；根據(jù)“市場、機構(gòu)、邊際成本率、規(guī)?！彼膫€方面給予邊際成本率管控和銷售支持。

（三）“促升級”--升級財務(wù)智能化共享平臺，積極推進財務(wù)轉(zhuǎn)型。

目前保險市場競爭激烈，特別是疫情發(fā)生后，國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力增大，保險公司均面臨嚴峻的市場形勢。堅持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，是公司高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)生動力。財務(wù)管理工作將重心移向“轉(zhuǎn)型升級”這一目標。依托信息技術(shù)減少人力的使用，以技術(shù)創(chuàng)新和流程創(chuàng)新為核心，以優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、提高智能化與自動化程度、提升流程效率、降低營運成本或創(chuàng)造企業(yè)價值為目的的財務(wù)管理模式。

篇3

一、企業(yè)內(nèi)部會計檢查存在的必要性

內(nèi)部會計檢查是依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章對會計工作進行控制，并利用正確的會計信息對經(jīng)濟活動進行全面、綜合的協(xié)調(diào)、控制、監(jiān)督和督促，以達到提高會計信息質(zhì)量和經(jīng)濟效益的目的。內(nèi)部會計檢查是會計的基本職能之一，是單位內(nèi)部會計監(jiān)督的一部分，是會計人員根據(jù)國家的財經(jīng)政策、會計法規(guī)，利用會計所提供的信息，對會計主體經(jīng)濟活動進行的全面的監(jiān)督和控制，使其達到預(yù)期目標的功能。

（一）法律、法規(guī)的要求

《會計法》突出強調(diào)了會計監(jiān)督和會計控制制度的建設(shè)問題，并且首次提出了建立健全會計監(jiān)督體系的有關(guān)措施。財政部頒發(fā)的《內(nèi)部會計控制規(guī)范-基本規(guī)范》對內(nèi)部會計控制規(guī)范提出了要求：“單位應(yīng)當重視內(nèi)部會計控制的監(jiān)督檢查工作，由專門機構(gòu)或者指定專門人員負責內(nèi)部控制的貫徹實施?！边@說明國家已將會計監(jiān)督檢查列入了法制軌道，并且已逐步形成了法制化、制度化、規(guī)范化的基本構(gòu)架。

（二）企業(yè)管理的必要手段

內(nèi)部會計檢查是企業(yè)管理的一種手段，其最終目的是促進各單位改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。通過對單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性、合理性等方面的監(jiān)督檢查，保證各單位的經(jīng)濟活動在遵守國家財經(jīng)法紀的同時，符合本單位的計劃、定期、預(yù)算和經(jīng)營管理要求，以便提高經(jīng)濟效益，或避免不必要的經(jīng)濟損失。為了規(guī)范會計行為，提高會計信息質(zhì)量，加強會計監(jiān)督檢查已成為建立現(xiàn)代企業(yè)制度中一項重要內(nèi)容。

二、目前內(nèi)部會計檢查存在的問題

目前企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督檢查主要是賬務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查、財務(wù)檢查，賬務(wù)檢查主要是檢查是否嚴格按會計制度組織會計核算，處理各項賬務(wù)是否真實、正確、完整、合法；業(yè)務(wù)檢查，主要是檢查業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范；財務(wù)檢查，主要檢查財務(wù)收支計劃的完成情況、財務(wù)管理制度執(zhí)行情況、各項收支和管理費用開支情況以及財務(wù)成果分配使用情況，檢查的目的是督促企業(yè)講究經(jīng)濟效益，增收節(jié)支，杜絕浪費，提高盈利水平。同時，我國《會計法》將其界定為核算與監(jiān)督，即在事前、事中、事后，利用A算分析、檢查、考核、報告等手段，對單位經(jīng)濟活動的合法性、合理性、有效性進行積極的指導(dǎo)、參謀及直接干預(yù)。目前存在的問題主要有三方面，一是檢查的深度不夠，因檢查涉及的內(nèi)容點多面廣，對檢查人員素質(zhì)要求較高，完全憑借會計檢查人員來獨立完成存在難度；二是檢查基于已形成的信息，僅對已形成的事實進行檢查、分析、得出結(jié)論，對事中、事前參與的較少；三是對檢查結(jié)果的應(yīng)用不到位。

如何將內(nèi)部會計檢查做深、做透，內(nèi)部會計檢查以何種方式參與企業(yè)經(jīng)營的事前、事中，事后，如何將風險化解于前端，更好的發(fā)揮會計檢查的監(jiān)督與服務(wù)支撐作用，這是經(jīng)濟發(fā)展過程中對內(nèi)部會計監(jiān)督檢查提出的一個新課題。

三、會計檢查轉(zhuǎn)型的方式、方法

為進一步提升財務(wù)在效益管控方面的綜合協(xié)調(diào)和服務(wù)支撐能力，更好地防范企業(yè)經(jīng)營風險，在內(nèi)部會計監(jiān)督檢查工作中做了一些嘗試性的探索，一是優(yōu)化檢查方式，由以往的會計檢查人員為主導(dǎo)改為由會計檢查人員牽頭，相關(guān)財務(wù)崗位人員及業(yè)務(wù)部門人員成立虛擬小組共同完成；二是拓展檢查內(nèi)容，在做好常規(guī)業(yè)務(wù)檢查前提下，積極參與新業(yè)務(wù)的工作流，從單純的事后檢查延展到事前關(guān)注，事中跟蹤，盡量從源頭規(guī)避風險；三是強化檢查結(jié)果的應(yīng)用。

（一）優(yōu)化檢查方式

隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，越來越多的新經(jīng)濟事項產(chǎn)生，對財務(wù)人員素質(zhì)提出了更高的要求，僅靠財務(wù)人員一已之力很難完成一項高質(zhì)量的會計檢查，為此，嘗試性的作出了改變，由以往的會計檢查人員為主導(dǎo)改為由會計檢查人員牽頭，相關(guān)崗位及業(yè)務(wù)部門人員成立虛擬小組共同完成；企業(yè)在進行具體會計檢查時，首先成立虛擬小組，小組成員對內(nèi)由會計檢查人員及各專業(yè)線核算人員組成，對外，由各專業(yè)部門人員組成，其次，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實際工作需要制定檢查工作計劃，按照“術(shù)業(yè)有專攻”原則，財務(wù)部門人員、業(yè)務(wù)部門人員進行討論研究可能存在的風險點，共同制訂檢查的基本內(nèi)容和范圍、檢查的重點和方向以及檢查的組織領(lǐng)導(dǎo)和時間、檢查的方式方法等；最后是根據(jù)檢查的記錄，整理歸納檢查結(jié)果，書寫檢查報告，作出結(jié)論，提出意見和建議。通過成立虛擬團隊的方法，使得會計檢查更有針對性，更容易發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中存在的風險，提出的意見和建議更有針對性，更接近于生產(chǎn)，檢查結(jié)果及意見、建議更容易被生產(chǎn)經(jīng)營單位接受。

（二）拓展檢查內(nèi)容

以往的內(nèi)部會計檢查更多的是利用會計所提供的信息，對會計主體經(jīng)濟活動進行的全面的監(jiān)督和控制，使其達到預(yù)期目標的功能，檢查比較滯后，往往更多的關(guān)注經(jīng)濟事項的事中、事后，新形勢下，對內(nèi)部會計檢查提出了更高的要求。

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，會計電算化系統(tǒng)的不斷優(yōu)化，與電算化系統(tǒng)銜接的業(yè)務(wù)系統(tǒng)越來越多，越來越多的財務(wù)數(shù)據(jù)直接通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳入核心系統(tǒng)中，這一方面減輕了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)工作量，但同時也對財務(wù)人員的素質(zhì)提出更高要求，要知其然更要知其所以然，這就要求內(nèi)部會計人員在作好常規(guī)檢查工作的同時，需將檢查不斷往業(yè)務(wù)前端延伸，了解業(yè)務(wù)實質(zhì)，作到“知其然更知其所以然”，掌握風險產(chǎn)生的源頭，將風險化解在業(yè)務(wù)前端，避免問題發(fā)生后再集中解決、整改，作到在新業(yè)務(wù)出現(xiàn)后即參與進去，從財務(wù)的視角，利用檢查底稿的思路來看問題，揭示風險所在，并與業(yè)務(wù)部門共同探討解決方法，避免風險發(fā)生。同時因為財務(wù)內(nèi)部核算人員作為檢查虛擬團隊的一份子，通過檢查也督促財務(wù)部門內(nèi)人員向業(yè)務(wù)前端延伸，深入了解業(yè)務(wù)實質(zhì)，“走出財務(wù)，走進業(yè)務(wù)”，提高了會計核算質(zhì)量，降低了企業(yè)經(jīng)營風險。

（三）強化內(nèi)部檢查結(jié)果的應(yīng)用

篇4

1、上交管理費情況

各單位按收入應(yīng)上交集團公司綜合管理費萬元，實際上交萬元，尚欠**萬元未交。

2、收入情況

截止年末，集團公司共實現(xiàn)收入萬元。其中，工程實現(xiàn)收入萬元，其他產(chǎn)業(yè)及房屋銷售實現(xiàn)收入**萬元。

3、集團公司管理費開支情況本年度集團公司共開支管理費用約**萬元。其中：工資約**萬元，折舊約**萬元。

4、固定資產(chǎn)變化情況

本年度新增固定資產(chǎn)**萬元，減少**萬元，凈新增固定資產(chǎn)**萬元。

5、上交稅金情況

本年度集團公司共計向國家上繳各種稅金**萬元。

6、與總公司資金往來情況

截止本年度末，各單位應(yīng)付款合計為萬元，應(yīng)收款合計為：**萬元，二者相抵后，各單位應(yīng)付款凈額為：**萬元，各單位應(yīng)付集團公司凈額為：**萬元。

二、主要財務(wù)工作完成情況

20XX年度，財務(wù)公司在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，進一步根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，理順核算流程，建立完整的核算體系，為20XX年的財務(wù)精細化核算打下了堅實的基礎(chǔ)。

1、完成20XX年財務(wù)決算編報工作。3月初，財務(wù)公司接受農(nóng)行指定的會計師事務(wù)所對公司的財務(wù)報表審計工作，以及稅務(wù)局指定的稅務(wù)師事務(wù)所對公司的所得稅匯算鑒證工作。全面梳理20XX年財務(wù)報表工作，順利完成了20XX年度財務(wù)決算報表編報工作，為20XX年財務(wù)工作的全面開展打下了良好基礎(chǔ)。

2、重建財務(wù)核算流程。財務(wù)公司在財務(wù)總監(jiān)的親自指導(dǎo)和規(guī)劃下，先后組織各行業(yè)財務(wù)人員，認真研究和討論所屬行業(yè)經(jīng)營流程，從而制訂合理有效的成本核算流程，以便對成本和費用進行控制。財務(wù)總監(jiān)更是親自到各個公司進行業(yè)務(wù)調(diào)研、設(shè)計核算程序圖，并進行檢查落實，針對問題解決問題。

3、組織財務(wù)檢查，針對檢查中出現(xiàn)的問題及時提出整改要求，并監(jiān)督落實。自第一季度財務(wù)總監(jiān)發(fā)現(xiàn)各單位在財務(wù)核算中存在的35個共性的問題后，財務(wù)公司及時組織財務(wù)人員開會，要求對存在的問題進行整改，并就整改措施進行檢查和落實。第二、三季度聯(lián)合財務(wù)檢查中，又發(fā)現(xiàn)存在著共性的問題47個，并針對存在的問題

逐條提出整改意見。財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)公司經(jīng)理多次親自到各個單位進行財務(wù)檢查和財務(wù)指導(dǎo)。目前存在的問題基本整改完畢。

三、資金調(diào)度和信貸工作

今年工程建設(shè)項目逐漸增多，資金需求日益增加。尤其在各單位上交綜合管理費較少的情況下，財務(wù)公司承受了巨大的資金壓力。為了滿足生產(chǎn)對資金的需要，總經(jīng)理親自主抓本項工作，大量的時間用于籌措資金、安排調(diào)度資金。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保公司生產(chǎn)經(jīng)營的順利開展，積極完成各銀行系統(tǒng)的信用等級評定工作，全力籌措資金、合理安排調(diào)度資金。

1、利息支出

本年度共支付金融機構(gòu)借款利息*萬元，支付村鎮(zhèn)借款利息*萬元，支付集資款利息*萬元，合計支付利息：*萬元。

資金的成功運作，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了公司在銀行系統(tǒng)“資信企業(yè)”的良好形象。

2、向村鎮(zhèn)借款

本年度年初余額為**萬元，年末余額為**萬元，歸還**萬元。

3、公司內(nèi)部借款

本年度年初余額為*萬元，年末余額為*萬元。其原因是：本年新增集資款*萬元，減少原集資款*萬元，凈新增加*萬元。

四、妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。

與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)公司友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商、建設(shè)等各部門有關(guān)資料的申報。

五、存在的問題

我部的財務(wù)工作距財務(wù)管理的要求還有很大的差距。財務(wù)工作更多的還僅僅是會計工作，僅僅停留在事中記賬、事后算賬，對事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，不能做到防患于未然;另外，財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握公司經(jīng)營活動的特性，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報送數(shù)據(jù)、資料，還不能針對公司的經(jīng)營進行必要的分析，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。

會計工作中仍有許多待改進之處，尤其在一些問題的執(zhí)行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用。對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，將是我部今后工作中的又一重點。

缺乏溝通，對相關(guān)信息掌握不到位。財務(wù)工作是對企業(yè)經(jīng)營活動的反映、監(jiān)督，對本部門以外的信息應(yīng)及時了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對財務(wù)暫時沒用或是不相關(guān)的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對財務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

六、20XX年工作思路

20XX年度，財務(wù)公司在保證為公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金融通上加大力度外，還將在財務(wù)基礎(chǔ)工作、規(guī)范化核算成本、費用，及時進行財務(wù)分析等方面進行全面的規(guī)范。重點做好以下方面的工作：

1、強化成本核算體系的建立，在公司文件規(guī)定的范圍內(nèi)進行成本核算，特別是項目成本的核算工作，按時對成本核算中遇到的問題進行歸類、分析，完善成本核算體系，為領(lǐng)導(dǎo)及時提供相關(guān)數(shù)據(jù)以便領(lǐng)導(dǎo)決策進行參考。

2、理順機制，更新觀念，打造財務(wù)監(jiān)督與服務(wù)并重的工作理念。全面突破已經(jīng)習慣的財務(wù)管理思維與模式，從源頭上理順財務(wù)機制，增強服務(wù)意識，以服務(wù)為宗旨，全心全意為公司機關(guān)、生產(chǎn)經(jīng)營做好服務(wù)保障工作。在工作中認認真真，踏踏實實辦事，積極加強與銀行金融機構(gòu)的聯(lián)系，積極加強與財政、稅務(wù)等部門的協(xié)調(diào)力度，為爭取更多的資金和政策支持，全力打造財務(wù)監(jiān)督與服務(wù)并重的工作理念。

3、強化資金監(jiān)督，做到收支平衡。財務(wù)公司將通過與工程部的合作，加強對資金支出進行詳細分析，按科目進行分類統(tǒng)計，以勤儉、節(jié)約、高效為原則，建立嚴格資金支付流程，加快工程的決算。做到先審后支，不審不支，支出必有來源;實行“先批后支，計劃先行”的報賬程序，全過程監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，提高財務(wù)管理，保證了收支平衡。

4、做好20XX年年決算工作，為20XX年的規(guī)范核算工作打下堅實的基礎(chǔ)。此項工作擬在20XX年1月份全面完成。完成財務(wù)預(yù)算編制工作，在本月底完成。

5、做好20XX年度銀行信用審計工作，全面保證公司在銀行系統(tǒng)的信用審計不降級，為20XX年度甚至以后年度的融資信貸業(yè)務(wù)作好準備。此項工作擬在20XX年3月底前完成。

6、完成20XX年度所得稅匯算、清繳工作，合理降低公司的各項稅務(wù)風險。此項工作擬在20XX年4月初完成。

7、根據(jù)集團預(yù)算管理指標，跟蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算費用的執(zhí)行和超預(yù)算費用的初步審核，按月準確及時地提供預(yù)算執(zhí)行情況的匯總分析，為實現(xiàn)本集團的預(yù)算指標提出可行性措施或建議。

8、配合工程部，完成對項目經(jīng)理、項目檔案涉及財務(wù)方面的資料提供。此項工作擬在4月底前完成。

9、為了全面提高核算的時效性及準確性，在集團公司財務(wù)系統(tǒng)實行會計電算化核算。隨著公司業(yè)務(wù)的繼續(xù)拓展，承接工程數(shù)量的增多，財務(wù)核算工作量將更大，要能準確、及時完成核算工作，必須將會計人員從大量、繁瑣的手工核算中解放出來，因此，有必要實行會計電算化核算的方法。此項工作擬在4月份全面實行。

10、配合公司進行加強成本、費用的控制，財務(wù)公司將加強對非生產(chǎn)費用和可控費用的核算、監(jiān)督力度，不能超支的絕不超支。

11、加強資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團生產(chǎn)經(jīng)營的需要，籌集、調(diào)控好各項經(jīng)營用資金。

12、繼續(xù)完善各項財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，如財務(wù)核算管理制度、銷售與收款、采購與付款內(nèi)控制度、會計、統(tǒng)計、收費、出納等財務(wù)人員崗位考評辦法等。

13、加強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識、企業(yè)會計制度和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的學習，結(jié)合財務(wù)人員考評辦法，逐步提高財務(wù)人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。

14、加強財務(wù)檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)問題、改正問題，保證公司的財務(wù)核算和財務(wù)管理工作正常運行。

篇5

投資3000萬元，征地25畝，興建一座3萬噸的糧食儲備庫有了新進展，目前已完成了選址、立項等前期工作，拆遷、征地等工作也正在進行中，爭取盡快開工建設(shè)。

二、創(chuàng)建放心糧店

在成功創(chuàng)建14家“五放心”糧店的基礎(chǔ)上，今年又在外來人口相對集中、消費量較大的金沙、二甲等鎮(zhèn)區(qū)培育了5家糧油店，9月底接受了*市“五放心”糧店驗收組的驗收，同時還把“五放心”糧店向超市擴展，為促進超市糧油經(jīng)營管理規(guī)范，銷售的糧油符合國家質(zhì)量、衛(wèi)生標準，確保城鄉(xiāng)居民安全消費、放心消費打下堅實基礎(chǔ)。

三、做好軍糧供應(yīng)

對每批入庫的糧食都進行認真驗收，出售時再進行感觀觀察，切實把好糧食質(zhì)量關(guān)；改善服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量。規(guī)范服務(wù)，搞好“雙擁”。經(jīng)常與部隊溝通交流，聽取部隊意見建議，幫助解決一些具體困難；做好省糧食局對軍供財務(wù)檢查工作，確保無差錯。“八一”期間還慰問了駐地部隊。連續(xù)五年獲得*市軍糧供應(yīng)管理工作先進單位稱號，在*六縣（市、區(qū)）中獨樹一幟。

四、加強產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營

篇6

林業(yè)會計人員繼續(xù)教育過程中存在的問題。具體有以下三方面：一是繼續(xù)教育太過于形式化；筆者從相關(guān)調(diào)查中看到，實際進行繼續(xù)教育過程中，能夠堅持到學習期滿的人員數(shù)量僅有60%。二是思想認識有待進一步提高；當前，有大部分會計人員對繼續(xù)教育缺乏必要的認識。三是教學形式太過于單一化；實際培訓(xùn)過程中，不同層次和崗位的會計工作人員所接受教育的內(nèi)容均不相同，然而，管理部門通常會按照財政部門提出的要求選擇教育內(nèi)容，太過于統(tǒng)一，沒有對內(nèi)容的多樣性、層次性以及實用性加以考慮。

做好林業(yè)財務(wù)會計工作的具體措施：

（1）健全林業(yè)會計核算體系。首先，構(gòu)建一套完善的林業(yè)會計分類核算體系；我國頒布實施了《關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》，該決定中明確強調(diào)嚴格執(zhí)行林業(yè)分類經(jīng)營管理的體制。該體制主要將林業(yè)資源劃分為了兩種形式，一種是商品林，一種是公益林，然后，再在這兩種形式的基礎(chǔ)上分別設(shè)立了林業(yè)會計的核算方法，從而構(gòu)成了一套高效的林業(yè)會計核算框架結(jié)構(gòu)以及體系，以與當前林業(yè)經(jīng)營特征相適應(yīng)。其次，加強林業(yè)會計信息披露，確保信息真實可靠性，所以，會計信息的披露必須完整、公正的將林業(yè)生態(tài)環(huán)境的影響進行全面反映，最后，將生態(tài)效益與經(jīng)濟效益兩者有機結(jié)合。另外，構(gòu)建完善的林業(yè)會計核算制度；當前，林業(yè)主要以生態(tài)效益為出發(fā)點，重視生態(tài)效益、經(jīng)濟效益、社會效益三方的協(xié)調(diào)和高效，彼此之間是相互促進并形成良性循環(huán)的有機整體。

（2）不斷強化林業(yè)會計人員素質(zhì)培訓(xùn)。一方面，健全將林業(yè)會計人員素質(zhì)教育培訓(xùn)作為目的的組織管理體系；為了確保林業(yè)會計人員具有較好的綜合工作能力和技能，實際中，有關(guān)部門必須將該組織管理體系加以不斷的完善。其在林業(yè)會計工作中具有指導(dǎo)與監(jiān)督的重要作用，主要采用的是對培訓(xùn)資格進行審查的方式，編制科學的培訓(xùn)計劃，然后，合理的評價會計工作人員參加培訓(xùn)過程的效果，也就是我們經(jīng)常說的績效評估。另一方面，修訂與完善相關(guān)培訓(xùn)教材，加強會計隊伍建設(shè)；聘請資歷高的豐富經(jīng)驗者，結(jié)合實際情況和會計工作人員的需要，編制相關(guān)教材，同時，還可以聘請一批專業(yè)人員擔任會計者的輔導(dǎo)工作，以少帶多，從而形成良性循環(huán)。最后，加強相關(guān)宣傳工作。加強宣傳，積極創(chuàng)設(shè)出良好的社會氛圍，要讓會計人員乃至林業(yè)企業(yè)對會計培訓(xùn)的重要性以及必要性有個高度認識，并且，通過競爭機制以及危機感，以此全面調(diào)動林業(yè)會計人員的培訓(xùn)積極性。

（3）構(gòu)建完善的內(nèi)部控制管理制度。具體應(yīng)做好以下幾點：一是構(gòu)建完善的資金使用與管理制度，將民主理財、依法理財、領(lǐng)導(dǎo)集體研究有機結(jié)合并合理分配；二是積極的構(gòu)建完善的內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，認真做好內(nèi)部審查與財務(wù)檢查工作，將對內(nèi)部的監(jiān)督貫穿于財務(wù)管理工作各環(huán)節(jié)中；三是積極構(gòu)建完善的國有資產(chǎn)管理制度，對國有資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、報廢以及對外投資進行規(guī)范性的管理，避免國有資產(chǎn)發(fā)生浪費與流失情況。（本文作者：李宇 單位：湖南省祁東縣林業(yè)局）

篇7

財務(wù)監(jiān)管是社會經(jīng)濟監(jiān)管的重要組成部分。它是指財務(wù)監(jiān)管主體為了實現(xiàn)監(jiān)管目標而利用各種監(jiān)管手段對監(jiān)管客體所采取的一種有意識的和主動的干預(yù)和管理活動。

（一）財務(wù)監(jiān)管的依據(jù)。是依據(jù)國家財經(jīng)法紀和規(guī)章制度，包括財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、財會法規(guī)、統(tǒng)一的會計制度等。財務(wù)監(jiān)管作為我國經(jīng)濟監(jiān)管的重要組成部分，必須在維護社會主義市場經(jīng)濟秩序、保障法律、法規(guī)、規(guī)章貫徹執(zhí)行中發(fā)揮重要作用。

（二）財務(wù)監(jiān)管的主體和客體。財務(wù)監(jiān)管主體由內(nèi)部和外部兩個方面組成。包括內(nèi)部監(jiān)管、所有者監(jiān)管、政府行政監(jiān)管及社會監(jiān)管等，不同的監(jiān)管主體具有不同的監(jiān)管客體與內(nèi)容。通常有三類監(jiān)管主體，其監(jiān)管的客體與內(nèi)容如下：

1、內(nèi)部財務(wù)監(jiān)管。即狹義的財務(wù)監(jiān)管，其基本內(nèi)容是在會計核算監(jiān)管的基礎(chǔ)上，著重對重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序，即企業(yè)重大的對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行，所進行的監(jiān)管、制約。

2、社會監(jiān)管。這是對內(nèi)部監(jiān)管的再監(jiān)管，社會監(jiān)管是指會計師事務(wù)所、評估事務(wù)所等接受有關(guān)單位的委托，對企業(yè)的經(jīng)濟活動依法進行審計和評估，并據(jù)實做出客觀評價的一種監(jiān)管形式，它是一種外部監(jiān)管。

3、國家監(jiān)管。這是對內(nèi)部財務(wù)監(jiān)管和社會審計監(jiān)管的再監(jiān)管。又稱政府部門監(jiān)管，是指國資委、審計、稅務(wù)、人民銀行、證券監(jiān)管等代表國家，依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定對有關(guān)單位的財務(wù)行為、財務(wù)資料所進行的監(jiān)管檢查。國家監(jiān)管制度和體系的健全與發(fā)展，是單位內(nèi)部實行嚴格的財務(wù)監(jiān)管和社會審計監(jiān)管的必要保證，嚴格的外部監(jiān)管又是對內(nèi)部財務(wù)監(jiān)管的有力支持。

（三）財務(wù)監(jiān)管方法

進行財務(wù)監(jiān)督所利用的基本監(jiān)管手段，可分為財務(wù)控制方法和事后的財務(wù)檢查方法兩種。

1、財務(wù)控制方法。有以下幾種：政策控制的方法是按黨和國家制定的方針和為防止資產(chǎn)的流失和毀損，政策控制的方法是按黨和國家制定的方針和政策來控制單位的經(jīng)濟活動和資金運動；制度控制方法是按財務(wù)會計制度、規(guī)定、辦法所進行的控制；預(yù)測控制方法是對將要發(fā)生的經(jīng)濟活動或資金運動所進行的控制；定額控制方法是以定額為標準，對經(jīng)濟活動或資金運動所進行的控制；計劃控制方法是通過制定和執(zhí)行計劃對經(jīng)濟活動或資金運動所進行的控制；審核控制方法是通過對已取得的原始憑證和已編制的記賬憑證進行復(fù)核或?qū)徍?，看其是否合理合法，憑證是否真實，憑證的各要素是否齊全。

2、財務(wù)檢查的方法。財務(wù)檢查工作是以整套核算資料為主要依據(jù)，通過會計資料檢查所反映的經(jīng)濟活動來監(jiān)督并評價數(shù)據(jù)與情況是否真實可靠，經(jīng)濟活動是否合理合法，是否貫徹節(jié)約原則和注重經(jīng)濟效益的財務(wù)監(jiān)督方法。財務(wù)檢查是對單位經(jīng)濟活動和資金運動進行事后監(jiān)督的一種重要的行之有效的手段。

（四）財務(wù)監(jiān)管的主要環(huán)節(jié)

財務(wù)監(jiān)管體系是高校治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。它通過一系列的制度安排，對各學院、職能部門和校辦產(chǎn)業(yè)的財務(wù)活動進行約束和監(jiān)督，它涉及高校的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位的控制。高校財務(wù)監(jiān)督主要環(huán)節(jié)有：

1.高校預(yù)算。預(yù)算是高校財務(wù)工作的核心，是高校進行經(jīng)濟活動的依據(jù)。國家對高校預(yù)算的定義是學校的全部收支均作為預(yù)算統(tǒng)一管理的對象，。明確了學校的一切收入，包括財政撥款、上級補助以及教學科研等活動依法取得的非經(jīng)常性資金、經(jīng)營收入、附屬單位上繳和其他等收入，應(yīng)該全部納入學校單位預(yù)算，實行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，達到全面反映學校各項收支和財務(wù)活動。

2.高校收入。高校的收入來源即籌資渠道可以概括為財（財政補助收入）、稅（教育稅收及減免稅）、費（學宿費）、產(chǎn)（校辦產(chǎn)業(yè)）、社（社會捐贈）、基（教育基金）、科（科研經(jīng)費）、貸（貸款）、息（融資收入）等九條渠道。

3.高校支出。高校支出包括一是高校采購與付款；二是事業(yè)支出，這是高校開展教學、科研及輔助活動所發(fā)生的支出；三是對外投資，可分為債券投資和經(jīng)營投資兩種。

二、高職院校二級單位財務(wù)監(jiān)管的主要問題

（一）二級機構(gòu)財務(wù)監(jiān)管體制和制度不健全

高職院校一級財務(wù)制度比較健全，但卻沒有統(tǒng)一規(guī)范的二級院系財務(wù)監(jiān)管制度，難以保障二級院系財務(wù)的良好運作。同時，因沒有統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，學院對二級院系的財務(wù)控制乏力。雖然《高等學校財務(wù)制度》把預(yù)算管理作為高校財務(wù)制度改革的核心內(nèi)容，但有的高校尚未建立健全全面預(yù)算管理制度；有的高校雖然有了預(yù)算制度，但并沒有把預(yù)算作為一切經(jīng)濟活動的依據(jù)，有章不循，隨意更改，使預(yù)算成為擺設(shè)，資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，資金使用混亂；有的高校預(yù)算不切實際，指標不科學，缺乏考核依據(jù)，致使實際支出比預(yù)算高出很多。造成制度執(zhí)行不力的主要原因就是高校財務(wù)工作還沒做到層層有人管、層層有人負責，尚未建立起完善的財務(wù)監(jiān)管體系。

（二）支出真實性難以核查，審計監(jiān)督未充分發(fā)揮作用

教學經(jīng)費的合理投入和使用是保證學校正常教學的必要和重要的經(jīng)濟基礎(chǔ)。因此，教學經(jīng)費投入和使用情況的好壞將直接影響教學活動的方方面面，需要引起我們足夠的重視。有些高職院校實行二級財務(wù)管理時，根據(jù)財務(wù)制度及學院的具體情況對二級院系的經(jīng)費支出項目進行了明細的規(guī)定，對能夠報銷的票據(jù)進行了具體的要求。但出于各種原因，二級院系在受限制的經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，常常張冠李戴，填寫不受限的費用發(fā)票；有些院系出于避稅的需要，把人員費用開支轉(zhuǎn)化為公用經(jīng)費開支，四處籌措票據(jù)報銷，然后把報銷后得到的現(xiàn)金分發(fā)到個人；有些院系用假名造表發(fā)放現(xiàn)金或再用作其他開支，隨意性非常大。但目前學院一級財務(wù)一般只能對二級院系的經(jīng)費進行總量控制，或?qū)ζ睋?jù)進行表面化的審核，不能對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的全過程進行控制和監(jiān)督，支出的真實性難以核查，監(jiān)管難度加大。

（三）年度預(yù)算的編制和管理缺乏科學性、靈活性

高校的預(yù)算控制系統(tǒng)包括預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。編制年度預(yù)算時，高職院校一級財務(wù)往往會根據(jù)以收定支，收支平衡，統(tǒng)籌兼顧、量入為出的原則編制。預(yù)算執(zhí)行過程具有盲目性。一些高校在預(yù)算下達后，沒能對預(yù)算執(zhí)行過程及時有效地實施監(jiān)控、跟蹤管理和指標考核，沒能將下屬各學院（部門）的預(yù)算執(zhí)行情況和進度信息及時進行反饋，下屬各責任部門未能及時了解和掌握本學院（部門）的預(yù)算執(zhí)行情況，未能真正做到心中有數(shù)和及時調(diào)整。在預(yù)算安排時，一般只兼顧到學校層面的重點工作，對二級院系的預(yù)算，則根據(jù)二級院系的規(guī)模，如學生人數(shù)、教職工人數(shù)及相關(guān)的分配標準編制二級院系的年度財務(wù)預(yù)算，難以顧及到不同的二級院系經(jīng)濟業(yè)務(wù)特點，同時，由于受學?？偨?jīng)費規(guī)模的限制，對二級院系的發(fā)展重點也很難照顧周全，預(yù)算編制的科學性及嚴謹性不夠。重預(yù)算編制，而輕預(yù)算執(zhí)行，沒有很好落實預(yù)算管理的作用。在許多高校預(yù)算目標的確定、預(yù)算編制、預(yù)算考評都由財務(wù)部門一手完成，這樣造成對資金使用效果的了解僅停留在報銷的憑證上，無法深入到實際中去。一方面財務(wù)部門認為預(yù)算編制得很完美，而另一方面使用部門卻認為資金還遠遠不能滿足需要，造成校內(nèi)不同部門間的對立狀況。

（四）缺乏針對性和科學性相結(jié)合的二級財務(wù)分析及考評制度

高校的財務(wù)分析工作是其財務(wù)管理工作的重要組成部分，但這項工作在高校中并沒有很好地進行，目前大多數(shù)高職院?；局恢匾暠炯壺攧?wù)的分析工作，財務(wù)分析只停留在一級院校發(fā)生的財務(wù)信息，未能深入分析二級院系在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中反映出來的各類信息，即使有時觸及，也是泛泛而談，二級院系的財務(wù)管理難以深化。此外，對二級院系的各類資金使用效益，也沒有建立科學的考評方法及體系進行評價，預(yù)算資金的使用效益難以充分發(fā)揮。同時，高校普遍存在重核算、輕分析的現(xiàn)象，高校財務(wù)制度對高校的財務(wù)分析只是列舉了幾個基本的分析指標，達不到及時、有效、科學地對高校財務(wù)資金運營情況進行分析從而保障高校財務(wù)工作良性發(fā)展的目的。

三、改進高職院校二級機構(gòu)財務(wù)監(jiān)管的建議

（一）逐步完善高職院校二級單位財務(wù)監(jiān)管體制，提高財務(wù)監(jiān)管

財務(wù)監(jiān)督作為專業(yè)性的行業(yè)監(jiān)督寓于日常的財會業(yè)務(wù)之中，時時事事都在進行財會監(jiān)督。學校領(lǐng)導(dǎo)要解放思想，充分認識加強二級單位財務(wù)管理工作的重要性?？蓪υ合祵嵭小敖y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，集中核算”的財務(wù)管理體制。學校統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一財務(wù)支出和統(tǒng)一資源配置。二級院系在不違反國家有關(guān)法律法規(guī)及學校統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)章制度的前提下，根據(jù)實際需要和可能，制定各種財務(wù)制度的具體實施細則，建立操作層面需要的財務(wù)規(guī)定，根據(jù)二級單位的實際情況在學校賦予的職責范圍內(nèi)決定具體的經(jīng)濟行為等。財務(wù)監(jiān)管作為專業(yè)性的行為監(jiān)督于日常財會業(yè)務(wù)中，做到監(jiān)督跟著資金走，要通過對資金的預(yù)算安排、審批、撥付、收支全過程的監(jiān)控，提高資金的使用效益和安全防范能力。完善內(nèi)部財務(wù)監(jiān)管體系，強化高校財務(wù)二級單位自監(jiān)督職能。

（二）建立健全會計監(jiān)督與內(nèi)部控制制度

會計監(jiān)督是會計工作的一個重要部分，作為學校財務(wù)管理的職能部門，學校一級財務(wù)有責任對學校經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)的資金運作、財務(wù)管理、會計基礎(chǔ)規(guī)范等方面進行監(jiān)督檢查，對學校所有經(jīng)濟事項進行事前、事中、事后的全過程控制。

以預(yù)防控制為主，事后控制為輔，盡量防止管理低效。同時，學校應(yīng)該建立、健全內(nèi)部控制制度，明確規(guī)定對二級財務(wù)工作的內(nèi)控措施。在對二級財務(wù)工作的內(nèi)控上，注重程序控制，特別是對主要業(yè)務(wù)的控制，必須經(jīng)過授權(quán)、批準、執(zhí)行、記錄、檢查等控制程序；在制訂部門及崗位職責時，注意不相容崗位的相互牽制，明確各部門及各崗位個人在經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項中應(yīng)承擔的責任范圍，建立責任追究制度，明確查處責任的措施與獎懲辦法。事業(yè)收入分配和管理方面，要合理確定分配比例以保障學院各系職工個人的利益；正確把握創(chuàng)收經(jīng)費管理尺度，盡量將部門創(chuàng)收納入財務(wù)統(tǒng)一管理，杜絕小金庫現(xiàn)象。

（三）成立預(yù)算管理機構(gòu)，推行全面預(yù)算管理，從組織上提供有力的保障

要加強對高校預(yù)算的監(jiān)督，不僅要建設(shè)高校內(nèi)部的監(jiān)督體系，而且要加強財政監(jiān)督，從外部對高校預(yù)算進行監(jiān)督。高校預(yù)算是學校年度內(nèi)要完成的事業(yè)計劃和工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn)，是學校日常組織收入可控制支出的依據(jù)。高校應(yīng)建立與預(yù)算相應(yīng)的跟蹤、分析和評價機制，尤其是對在預(yù)算執(zhí)行中存在預(yù)算內(nèi)容不實、預(yù)算約束力不強和預(yù)算執(zhí)行不了的情 況，建立并實行主要負責人追究制，把部門預(yù)算和校內(nèi)綜合預(yù)算合二為一，完善部門預(yù)算的調(diào)整制度，切實有效率的進行預(yù)算審查和監(jiān)督。

可以設(shè)立一個權(quán)威性與獨立性較強的預(yù)算管理委員會作為二級預(yù)算管理的機構(gòu)。預(yù)算管理委員會主任可由分管財務(wù)的院長擔任，委員由二級學院、財務(wù)、審計等部門的負責人組成。具體負責制定預(yù)算編制原則，確定院（系）經(jīng)費包干內(nèi)容，科學合理分配各類經(jīng)費，審定年度預(yù)算目標及預(yù)算調(diào)整計劃，組織分析與考核預(yù)算完成的情況。同時，以學校一級財務(wù)部門為主導(dǎo)負責預(yù)算管理的日常工作，為預(yù)算管理的開展提供組織保障。

（四）著力推進財務(wù)公開，強化財務(wù)監(jiān)管人員培訓(xùn)與管理

篇8

一、集團子公司財務(wù)管控的含義

集團子公司財務(wù)管控是以母子公司之間的產(chǎn)權(quán)與資本紐帶關(guān)系為基礎(chǔ)的，他要求集團公司對其子公司的財務(wù)管理工作進行必要的監(jiān)督檢查與控制。財務(wù)管控的目的不僅僅是傳統(tǒng)意義上管控一個企業(yè)的財務(wù)核算的合規(guī)性和有效性。財務(wù)管控更是應(yīng)致力于將企業(yè)資源加以重整，優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

二、集團子公司財務(wù)管控的現(xiàn)狀：以R集團為例

R集團公司是2012年新成立的醫(yī)藥公司，公司業(yè)務(wù)涉及工業(yè)、批發(fā)、零售、中藥材種植。旗下子公司、分公司遍及全國多個地區(qū)。隨著國家醫(yī)藥事業(yè)的發(fā)展，R集團公司業(yè)務(wù)范圍也將不斷多元化，規(guī)模將不斷擴大，子公司將不斷增多，具體現(xiàn)狀主要體現(xiàn)在以下方面：

1.分權(quán)管理。集團公司對子公司的管理方式以產(chǎn)權(quán)管理為主，相應(yīng)的，對子公司的財務(wù)管控也實行了分權(quán)的模式，以間接管理為主，除了對子公司的重大投資項目、收益分配狀況和對外擔保進行審批外，基本不干預(yù)子公司的財務(wù)管理及資金運用。子公司作為一個獨立的法人主體，自行組織生產(chǎn)與銷售，設(shè)置財務(wù)管理部門，擁有充分的財務(wù)管理決策權(quán)。

2.財務(wù)信息化建設(shè)水平參差不齊。集團公司下屬大多數(shù)子公司、分公司實現(xiàn)了會計電算化。其中規(guī)模較大的子公司實施了ERP系統(tǒng)中的總賬、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款以及采購、庫存、銷售模塊，實現(xiàn)了財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。有些子公司僅實施了財務(wù)軟件總賬與報表模塊。新成立的子公司仍采用手工帳進行財務(wù)核算。

3.沒有實行資金集中管理。集團公司沒有統(tǒng)一的資金管理制度。各子公司有開戶自，擁有獨立的銀行賬戶。對于資金的融入，購置固定資產(chǎn)支出，以及日常經(jīng)營活動中的收入與支付，各公司有獨立的審批與支配權(quán)限。

4.只有部分子公司實行會計人員派遣制。大多數(shù)子公司的財務(wù)部門負責人由該公司直接任免，其人事關(guān)系、工資薪金與福利待遇歸屬于子公司，只對所在單位負責。集團對子公司的現(xiàn)場財務(wù)檢查工作較少，且不規(guī)律，未形成制度。

三、集團子公司財務(wù)管控存在的問題分析：以R集團為例

通過現(xiàn)狀分析可見，R集團公司還處于初級發(fā)展階段，管理水平相對落后，存在許多問題，具體主要體現(xiàn)在以下方面：

1.沒有統(tǒng)一的財務(wù)管理制度及會計制度，財務(wù)工作不規(guī)范。子公司按照各自的財務(wù)管理制度、會計政策、會計制度開展工作，針對同一事項，各子公司采取不同的財務(wù)管理方式，進行不同的會計處理，使各子公司之間財務(wù)信息缺乏統(tǒng)一性和可比性。另外，集團公司對子公司的財務(wù)控制權(quán)限及責任沒有統(tǒng)一明確的規(guī)定，子公司許多重大財務(wù)事項沒有經(jīng)過集團公司或是董事會審批，而且財務(wù)決策的審批流程尚不規(guī)范。

2.會計信息不及時、完整、深入，存在信息失真現(xiàn)象。集團公司對子公司的財務(wù)信息的掌握主要是通過每月報送的財務(wù)報表，對每項具體的經(jīng)營業(yè)務(wù)及處理不甚了解，財務(wù)數(shù)據(jù)可視化程度低，財務(wù)信息掌握滯后。而且，集團公司經(jīng)營目標是追求股東利益最大化，而子公司經(jīng)營目標是保證自身利益最大化，這種目標的偏差導(dǎo)致子公司存在不及時提供準確的相關(guān)信息的現(xiàn)象，造成會計信息嚴重的不對稱。更有甚者，子公司中存在一些對會計報表非法操作的處理，造成財務(wù)信息失真，使集團公司不能全面掌握子公司真實的財務(wù)狀況，影響了集團公司整體的財務(wù)規(guī)劃與決策。

3.資金監(jiān)控乏力，使用效率低下。各子公司擁有獨立的銀行賬戶，擁有資金的使用權(quán)、決策權(quán)和融資權(quán)，只是通過每月報表向集團公司匯報資金狀況，這種落后的管理方式，使集團公司不能及時掌握子公司的資金狀況，控制不了子公司的資金運作行為。個別子公司有私設(shè)小金庫以及資金體外循環(huán)的現(xiàn)象。由于集團公司對資金無法進行統(tǒng)一調(diào)配，導(dǎo)致有些子公司資金充裕，形成大量低收益存款，有些子公司資金緊張，依靠貸款度日，支付較高的貸款利息。各子公司獨立進行融資活動，信用低，融資困難，融資費用高。

4.財務(wù)監(jiān)管不到位，集團決策不能有效貫徹和執(zhí)行。子公司財務(wù)人員受雇于子公司，很多情況下，財務(wù)工作都是根據(jù)子公司的領(lǐng)導(dǎo)意圖進行開展，以追求子公司局部利益最大化為目標。針對集團公司所制定的財務(wù)政策和制度，子公司沒有完全有效的執(zhí)行，總是“上有政策，下有對策”的開展工作，造成了子公司各自為政的狀況。

四、集團公司加強子公司財務(wù)管控的舉措：以R集團為例

針對R集團公司財務(wù)管控現(xiàn)狀和存在的問題，集團公司可以從以下方面采取措施加以改善：

1.完善財務(wù)管理制度和會計制度體系，為財務(wù)管控提供充分的工作依據(jù)。首先，以國家相關(guān)經(jīng)濟法律為依據(jù)，完善集團公司統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，明確資金、預(yù)算、對外投資、重大資產(chǎn)購置、處置、擔保等重大事項的基本管理制度與要求，規(guī)范重要財務(wù)決策的審批程序和流程。統(tǒng)一的財務(wù)管理制度中明確規(guī)定：集團公司作為控股股東有權(quán)決定子公司發(fā)展戰(zhàn)略、資本變動、收益分配等重大事項；適度協(xié)調(diào)各子公司之間的資源配置；有權(quán)調(diào)整子公司董事會成員，通過董事會實現(xiàn)對子公司重大財務(wù)事項的管理和控制；通過董事會制定子公司高管層的薪酬方案和激勵機制。這些規(guī)定，明晰了集團公司對子公司財務(wù)管控的職責權(quán)限，為實現(xiàn)集團整體發(fā)展戰(zhàn)略，奠定了制度基礎(chǔ)。

其次，以國家有關(guān)財務(wù)會計準則、制度為準繩，兼顧各子公司的實際情況和經(jīng)營特點，建立集團統(tǒng)一的會計制度，會計政策，會計核算方式和賬務(wù)處理程序，統(tǒng)一財務(wù)報告、財務(wù)分析內(nèi)容及質(zhì)量要求；統(tǒng)一會計科目（到2級明細）等。統(tǒng)一的會計核算制度體系，規(guī)范了財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，統(tǒng)一會計語言，確保了各子公司財務(wù)信息的高度可比性。同時，為不同企業(yè)背景的財務(wù)人員提供了詳盡工作指南，大大提高了核算質(zhì)量與工作效率。

2.建設(shè)統(tǒng)一的財務(wù)信息化平臺，使財務(wù)管控工作更具及時性、可控性、集約型和深入性。在對子公司財務(wù)管控中，信息化建設(shè)無疑是重要舉措之一。集團公司構(gòu)建一套服務(wù)器，建立一個高度集中的ERP管理信息系統(tǒng)。所有子公司的賬套數(shù)據(jù)集中建立在統(tǒng)一的ERP系統(tǒng)上，形成財務(wù)信息化平臺。各子公司建立客戶端，依托網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與計算機的應(yīng)用，通過訪問總服務(wù)器來進行賬務(wù)處理以及業(yè)務(wù)處理。集團公司統(tǒng)一對服務(wù)器進行維護和備份，杜絕子公司修改后臺數(shù)據(jù)庫的可能。各公司根據(jù)實際情況選擇應(yīng)用模塊，規(guī)模較大的重點子公司不僅要實施財務(wù)信息系統(tǒng)，還必須要實施采購、庫存、銷售等業(yè)務(wù)模塊，完善財務(wù)業(yè)務(wù)一體化核算模式；規(guī)模較小，信息化建設(shè)薄弱的子公司先進行財務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)，待條件成熟后，再逐步完成業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)。

建立統(tǒng)一的財務(wù)信息化平臺后，集團公司根據(jù)授權(quán)制度，可以實時登陸任意一家子公司的賬套，了解子公司每筆財務(wù)憑證、賬務(wù)的處理過程，并通過財務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)，追本溯源，進一步了解子公司具體業(yè)務(wù)活動的細節(jié)，財務(wù)信息的可靠性和及時性得到極大提高，會計信息失真的問題也得到良好改善。集成統(tǒng)一的財務(wù)信息化平臺能夠提供跨單位、跨年度、溯源、匯總等綜合查詢功能，集團公司可以通過強大的查詢功能獲得各子公司多維度財務(wù)分析數(shù)據(jù)，使集團公司更加深入地評價子公司真實的價值，以及對集團效益的貢獻度，從而為集團公司將資源在各子公司中進行優(yōu)化配置提供有力的依據(jù)。

3.以結(jié)算中心模式，實行資金集中管理，提高資金使用效益。根據(jù)R集團現(xiàn)有規(guī)模與子公司分布狀況，可以選擇集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的結(jié)算中心模式，對子公司實行資金集中管理。結(jié)算中心負責資金管理和運籌，辦理子公司之間資金往來結(jié)算，資金調(diào)撥，現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。集團公司對各子公司預(yù)先設(shè)定資金額度，每日終了將超出額度的資金上劃結(jié)算中心，進行統(tǒng)籌安排。對于子公司大額支付，按權(quán)限報經(jīng)審批后，由結(jié)算中心撥付子公司支出賬戶，變“事后管理”為“事前管控”。同時，為保證子公司經(jīng)營的靈活性和零星開支需要，集團公司給予子公司限額以內(nèi)的資金支付權(quán)。

結(jié)算中心作為資金管理的樞紐將分散在各家銀行的賬戶統(tǒng)一集中管理，使集團公司實時監(jiān)控到各子公司的資金流向，觀測子公司的運營狀況，并通過資金結(jié)算、調(diào)配、投放從而達到對子公司進行財務(wù)管控的目的，有效地防止子公司的舞弊行為。結(jié)算中心將各子公司暫時閑置的資金及時歸集起來，統(tǒng)籌投放到集團重點項目中，或是投放到資金短缺的子公司中，可以減少不必要的對外融資，提高資金使用效率。集團公司將資金集中管理，以集團的名義對外進行融資，可以充分發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，提高集團公司整體償債能力與信用等級，很大程度上能夠增加借款額度，降低貸款利率與籌資成本。解決了子公司貸款難，貸款成本高的難題。

4.加強對財務(wù)人員管控力度，完善財務(wù)監(jiān)管工作。（1）實行財務(wù)經(jīng)理派遣制度。本著“統(tǒng)一管理、定期輪換、嚴格考核、獎懲分明”的原則，對于規(guī)模較大的子公司實行財務(wù)經(jīng)理派遣制。被派出人員的人事關(guān)系、工資及福利待遇歸屬于集團公司，避免與子公司的利益關(guān)系。首先，派出的財務(wù)經(jīng)理必須對子公司的日常財務(wù)活動、資金收支進行監(jiān)控，定期向集團公司匯報子公司的財務(wù)狀況，保障子公司財務(wù)信息的真實性、合法性、有效性。其次，派出的財務(wù)經(jīng)理必須參與子公司各項重大財務(wù)事項的決策，對子公司非經(jīng)常性事項，以及重大或有事項及時向集團公司匯報。確保子公司的經(jīng)營活動都是按照集團公司整體目標而進行的，確保集團的整體利益不受侵害。

（2）實行定期財務(wù)檢查和培訓(xùn)制度。為了完善財務(wù)監(jiān)管工作，集團公司定期對子公司進行現(xiàn)場財務(wù)檢查。重點監(jiān)督檢查子公司對各項財務(wù)制度的執(zhí)行情況，重大財務(wù)事項的審批程序、賬務(wù)處理是否合規(guī)，財務(wù)基礎(chǔ)工作是否規(guī)范。其次，為了提高整體財務(wù)管理水平，集團公司制定詳盡的培訓(xùn)計劃，定期對子公司財務(wù)人員進行培訓(xùn)，內(nèi)容涉及新頒布的財政法規(guī)、不同行業(yè)財務(wù)管理特點，以及生產(chǎn)工藝流程等。

以上這些財務(wù)管控舉措主要是針對R集團公司的實際情況提出的管控規(guī)劃，除此，關(guān)于子公司財務(wù)管控的舉措還有全面預(yù)算管理、財務(wù)集中管理、強化內(nèi)部審計等有待企業(yè)進一步研究、深化、落實?？傊?，集團企業(yè)應(yīng)不斷加強子公司財務(wù)管控研究，逐漸探索適合本集團實際情況的財務(wù)管控體系，做好財務(wù)管控工作，從而保障集團資產(chǎn)的保值增值，防范財務(wù)風險，提高整個集團的核心競爭力，保障集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

參考文獻：

[1]王吉鵬，楊濤，王棟.集團財務(wù)管控[M].北京：中信出版社，2008年

[2]李秉成.集團公司財務(wù)控制[M].北京：大連出版社，2011年

篇9

財務(wù)管理述職報告1一、自覺加強學習，努力適應(yīng)工作

我是初次接觸物業(yè)管理工作，對綜合管理員的職責任務(wù)不甚了解，為了盡快適應(yīng)新的工作崗位和工作環(huán)境，我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法，現(xiàn)已基本勝任本職。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法積累經(jīng)驗。我注重以工作任務(wù)為牽引，依托工作崗位學習提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實踐鍛煉，較快地進入了工作情況。另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。

二、心系本職工作，認真履行職責

1、耐心細致地做好財務(wù)工作。

自接手管理處財務(wù)工作半年來，我認真核對上半年的財務(wù)賬簿，理清財務(wù)關(guān)系，嚴格財務(wù)制度，做好每一筆賬，確保了年度收支平衡和盈利目標的實現(xiàn)。一是做好每一筆進出賬。對于每一筆進出賬，我都根據(jù)財務(wù)的分類規(guī)則，分門別類記錄在案，登記造冊。同時認真核對發(fā)票、賬單，搞好票據(jù)管理。二是搞好每月例行對賬。按照財務(wù)制度，我細化當月收支情況，定期編制財務(wù)報表，按公司的要求及時進行對賬，沒有出現(xiàn)漏報、錯報的情況。

三是及時收繳服務(wù)費。結(jié)合________的實際，在進一步了解掌握服務(wù)費協(xié)議收繳辦法的基礎(chǔ)上，我認真搞好區(qū)分，按照鴻亞公司、業(yè)主和我方協(xié)定的服務(wù)費，定期予以收繳、催收，____年全年的服務(wù)費已全額到賬。四是合理控制開支。合理控制開支是實現(xiàn)盈利的重要環(huán)節(jié)，我堅持從公司的利益出發(fā)，積極協(xié)助管理處主任當家理財。特別在經(jīng)常性開支方面，嚴格把好采購關(guān)、消耗關(guān)和監(jiān)督關(guān)，防止鋪張浪費，同時提出了一些合理化建議。

2、積極主動地搞好文案管理。

半年來，我主要從事辦公室的工作，________的文案管理上手比較快，主要做好了以下2個方面的工作：一是資料錄入和文檔編排工作。對管理處涉及的資料文檔和有關(guān)會議記錄，我認真搞好錄入和編排打印，根據(jù)工作需要，制作表格文檔，草擬報表等。二是檔案管理工作。到管理處后，對檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類管理是我的一項經(jīng)常性工作，我采取平時維護和定期集中整理相結(jié)合的辦法，將檔案進行分類存檔，并做好收發(fā)文登記管理。

3、認真負責地抓好綠化維護。

小區(qū)綠化工作是10月份開始交與我負責的，對我來講，這是一項初次打交道的工作，由于缺乏專業(yè)知識和管理經(jīng)驗，當前又缺少綠化工人，正值冬季，小區(qū)綠化工作形勢比較嚴峻。我主要做了以下2個方面的工作：一是搞好小區(qū)綠化的日常維護。二是認真驗收交接。

三、主要經(jīng)驗和收獲

在________工作半年來，完成了一些工作，取得了一定成績，總結(jié)起來有以下幾個方面的經(jīng)驗和收獲：

1、只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)，才能盡快適應(yīng)新的工作崗位

2、只有主動融入集體，處理好各方面的關(guān)系，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài)

3、只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務(wù)職責

4、只有樹立服務(wù)意識，加強溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好。

四、存在的不足

由于工作實踐比較少，缺乏相關(guān)工作經(jīng)驗，____年的工作存在以下不足：

1、對物業(yè)管理服務(wù)費的協(xié)議內(nèi)容了解不夠，特別是對以往的一些收費情況了解還不夠及時;

2、食堂伙食開銷較大，宏觀上把握容易，微觀上控制困難;

3、綠化工作形勢嚴峻，自身在小區(qū)綠化管理上還要下更大的功夫

五、下步的打算

針對____年工作中存在的不足，為了做好新一年的工作，突出做好以下幾個方面：

1、積極搞好與鴻亞公司、業(yè)主之間的協(xié)調(diào)，進一步理順關(guān)系;

2、加強業(yè)務(wù)知識的學習提高，創(chuàng)新工作方法，提高工作效益;

3、管好財、理好賬，控制好經(jīng)常項目開支;

4、想方設(shè)法管理好食堂，處理好成本與伙食的關(guān)系;

5、抓好小區(qū)綠化維護工作。

財務(wù)管理述職報告2各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們;歲月如梭，光陰似箭，又到一年金秋季節(jié)。一年時間對人類歷史而言，只是一瞬，但對一個人的一生而言卻不算短，特別是當年富力強的時侯，更具有十分重要的意義。過去的一年，是我走上新的領(lǐng)導(dǎo)崗位的第一年，更是我人生的一個轉(zhuǎn)折點。在廠行政領(lǐng)導(dǎo)分工中，______安排我分管經(jīng)營工作，主管財務(wù)、勞動工資培訓(xùn)、公安、福利等科室。面對比較陌生的業(yè)務(wù)，我邊學習邊工作，邊工作邊學習，一年多的工作中，既有苦，也有樂;既有成績，也有不盡人意之處。我非常重視組織給予的機會，竭盡全力，兢兢業(yè)業(yè)地工作，以回報組織和廣大職工對我的信任。在全廠經(jīng)營形勢非常困難的情況下，也較好地完成了公司下達的經(jīng)營指標?，F(xiàn)就自己一年多來的學習、工作等情況做以總結(jié)和剖析，向在坐的各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們做以匯報：

一、主要工作成績

1、財務(wù)管理是企業(yè)管理的一部分，是有關(guān)資金的獲得和使用的管理工作，關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。

所以，上任伊始，我就抓緊學習財務(wù)知識，尋找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，堵絕各種漏洞。先后多次帶隊對各車間的庫存進行了盤查，摸清家底，進行目標成本管理，200__年10月，組織人員深人實際，收集資料，歷經(jīng)一月，編制了加工車間主要產(chǎn)品的目標成本，以此，對生產(chǎn)成本進行控制。200__年12月份，今年8月份兩次帶隊對各單位帳務(wù)進行了檢查，對存在的問題進行糾正，年初親自起草制定了《__________關(guān)于現(xiàn)金管理的辦法》，堵決了小金庫的存在。嚴格執(zhí)行差旅費、材料費用等的報銷制度，堵決弄虛作假。今年6月份，安排______重新對全廠的固定資產(chǎn)進行了認真核查，規(guī)范了管理。通過以上等方面的努力，使我廠的內(nèi)部控制工作更加有效，財務(wù)核算工作更加合理、真實、可靠。

2、受______委托，從200__年8月份開始，對____________“三項制度改革”進行調(diào)研，先后帶隊考察了公司內(nèi)外改革、改制多家單位，組織人員起草了《__________________改革實施方案》。

按照公司十屆三次職代會精神，今年2、3月份與公司相關(guān)處室共同協(xié)商，完善了該方案，并獲得批準。7月份率先對____進行了改革。由于精心安排，周密布署，取得了較好的結(jié)果。

3、今年元月份，主持制定了《____________

經(jīng)營責任制實施辦法》，進一步完善了以經(jīng)營責任制為中心，責、權(quán)、利相結(jié)合，按勞分配，績效優(yōu)先，兼顧公平的經(jīng)營責任制考核體系，有效發(fā)揮了經(jīng)營責任制的杠桿作用。

4、重視職工技能培訓(xùn)，從200____年8月到今年8月，共組織舉辦了電工、管工、焊工、司爐工、鍛工、泵工__、化驗工、鑄造工等培訓(xùn)班，培訓(xùn)人員________人，獎勵________人，降崗____人，促進了技術(shù)工人技能的提高。

而且我廠也榮獲了__________職工培訓(xùn)先進單位稱號。

5、今年4月份，在“非典”肆虐時期，按公司要求，及時組織抽調(diào)人員，設(shè)立檢查站保護水源、并經(jīng)常檢查督促此項工作，圓滿完成了任務(wù)。

6、協(xié)助______開展________戶搬遷和周轉(zhuǎn)房、騰空房處置等工作，并負主要責任。

此項工作時間長，任務(wù)重，焦點多，矛盾大。為了搞好這項工作，近一年來，多次召開專題會議進行研究部署，經(jīng)常深入車間、單身樓、家屬區(qū)了解情況，解決問題，平息矛盾，克服了諸多困難，使我廠此項工作開展的比較順利。

7、加強勞動紀律管理，從200__年7月份開始，全廠干部、職工實行掛牌上崗，并制定了《____________勞動紀律管理辦法》，并不定期對各單位進行檢查，極大地改變了干部、職工的工作作風。

二、工作剖析和自身剖析

工作剖析

在一年的任職經(jīng)歷中，雖說盡心盡力，但也有許多不盡人意的地方值的我去反思，去不斷地改進。

1、____________虧損________，雖說是由原材料質(zhì)量問題引起，但我在查庫工作中沒有及時發(fā)現(xiàn)，特別是去年的潛虧轉(zhuǎn)移到今年，給今年的經(jīng)營工作帶來了很大的負面影響。

我應(yīng)負很大責任。

2、《經(jīng)營責任制實施方案》由于考慮市場變化及其他不確定因素較少，因而造成一些車間的經(jīng)營情況與預(yù)期的結(jié)果出人較大。

3、職工培訓(xùn)投入大，效果不很明顯，投人與結(jié)果不對等。

雖說與大環(huán)境有關(guān)系，但主要與培訓(xùn)缺乏創(chuàng)新，方法單一有關(guān)，需要下大力氣進行改進。

4、________改革后，沒有及時抓勞動紀律，最近，全廠勞動紀律有所退步。

自身剖析

我分管經(jīng)營工作，管錢、管人、管事。可以說利在手中，但我深知“貪欲一開始，就意味著要在牢獄中去終”。所以，我時刻嚴格要求自己，管住自己的手，管住自己的口，管住自己的腿。廉潔自律，秉公辦事。自身不斷加強學習，以提高管理能力，業(yè)務(wù)水平，能緊密聯(lián)系群眾。深入實際，大膽工作。但“金無赤金，人無完人”，我自身還有許多缺點，需要在以后的工作加以克服，不斷提高自己的素質(zhì)和能力，更加自如地干好本職工作，使__________的經(jīng)營工作上臺階。

第三部分 建議、意見和今后工作努力的方向

建議、意見

1、在________________改革過程中，我們也聽到了不同的聲音，我認為這很正常，改革就是破舊立新，就是要改掉束縛生產(chǎn)力發(fā)展的生產(chǎn)關(guān)系，樹必要打破舊的思想觀念，舊的利益關(guān)系。

市場經(jīng)濟日益趨于成熟，而我們的觀念不改變，我們的機制、體制不創(chuàng)新，只能生存于一時，不能生存于長久。改革是大勢所趨，時代所迫。為了機電修配廠的生存，發(fā)展，各項改革應(yīng)穩(wěn)步向前推進。

2、今后努力的方向

繼續(xù)加強學習，提高自身素質(zhì)，不斷適應(yīng)環(huán)境的變化。加強道德修養(yǎng)，拒腐防變。踏實干事，老實做人，努力做到讓組織放心、職工滿意、自己心中無愧。在其崗，謀其事。干好本職工作。謀求____________經(jīng)營工作的健康，穩(wěn)步，有效開展。

財務(wù)管理述職報告3大家好：

首先，非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)為我們提供的這次鍛煉自我、提高素養(yǎng)、升華內(nèi)涵的機會，同時，也向一直關(guān)心、支持和幫助我的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們道一聲真誠的感謝，感謝大家在工作和生活上對我的無私關(guān)愛。今天，我懷著無比激動的心情競聘財務(wù)管理股股長崗位。自20____年參加工作以來，我一直從事財務(wù)工作，回顧這一段時光，感覺既緊張而又充實，這是我個人逐步成長的過程。

企業(yè)財務(wù)工作是專業(yè)性相當強的工作，作為財務(wù)人員，必須掌握一定的專業(yè)知識，借助先進的信息處理技術(shù)，才能搞好企業(yè)財務(wù)核算工作，這也是一名財務(wù)人員必須具備的基本素質(zhì)和能力，有壓力才有動力，緊張而又充實的工作氛圍給予我積極向上的工作動力，我深知財務(wù)工作始終貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每個角落，對于企業(yè)來說是相當重要的。當然，對于財務(wù)工作者來說最重要的就是堅持實事求是的工作原則，盡職盡責。我是以熱情的工作態(tài)度、優(yōu)質(zhì)高效的工作成效認真完成自己的本職工作的，同時也協(xié)助其他部門做一些力所能及的事情，這不僅鍛煉了我的責任心，也鍛煉了我的耐性，經(jīng)過長期專業(yè)實踐過程，養(yǎng)成了嚴謹、認真、細致的工作作風，為人正直，思想積極向上，工作嚴謹活躍。我熱愛財務(wù)工作，因為熱愛，所以勤奮，對工作很投入，能夠較好的完成本職工作。

財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個重要組成部分，是有關(guān)資金的獲得和有效使用的管理工作，這次人事制度改革，特意新增財務(wù)管理股，領(lǐng)導(dǎo)的意圖是不言而喻的，因此如果這次競聘成功的話，我想擔子會很重，壓力會較大，所以此次競聘我很慎重，如果競聘成功，我想我的主要工作思路是：

一、強化資金管理工作

資金管理是財務(wù)管理的核心，近幾年來，我們一直在做積極的嘗試，包括“收支兩條線的費用結(jié)算報賬制”、“銷貨款日清日結(jié)制度”、“收購資金封閉運行制度”、“煙葉物資款運行管理制度”、“采購審批制度”、“三項檢查制度”、“痕跡化管理制度”等措施的出臺和實施，取得了很好的成效，在這方面一定要進一步強化。

二、突出財務(wù)管理的預(yù)算管理職能

資金預(yù)算和部門費用預(yù)算管理已經(jīng)起步，但是還沒有形成完整的流程，今后還將進一步滲透預(yù)算管理的意識，擴大預(yù)算部門的編制范圍，細化預(yù)算編制內(nèi)容，通過逐步滲透，最終形成“全員參與、全過程、全方位”的預(yù)算管理格局，達到嚴格按預(yù)算控制支出的目的。

三、提升會計崗位職能，積極應(yīng)對新時期的諸多挑戰(zhàn)，優(yōu)質(zhì)高效完成財務(wù)各項業(yè)務(wù)工作

在新階段的工作中不斷錘煉自己，努力調(diào)整自己的知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)視野，提高個人綜合素質(zhì)，在不斷提高自身修養(yǎng)的同時，把財務(wù)管理水平提升到一個新的高度。

各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事，回顧自己的工作，雖然圍繞自身職責做了一些工作，履行了會計崗位職責，但與公司的要求相比還存在一定的差距，一些方面還有待進一步提高，我決心以這次述職競聘為契機，虛心接受評議意見，認真履行本職工作，以更飽滿的.熱情、更積極的工作姿態(tài)，認真鉆研業(yè)務(wù)知識，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平及業(yè)務(wù)素質(zhì)，把好財務(wù)關(guān)，我有勇氣擔當重任，有信心把今后的工作做的更好。無以規(guī)矩難以成方圓，希望在今后的工作中各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事能夠理解和支持，爭取實現(xiàn)我們美好的理想。

謝謝大家!

財務(wù)管理述職報告4時光荏苒，充滿挑戰(zhàn)和激情的________年已經(jīng)過去。一年來，在市局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，本人全力做好本職工作、克己奉公，較好的完成了各項工作任務(wù)。當然，在工作中也存在有問題與不足需加以改正，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、全力完成量化指標，認真做好財務(wù)管理

________年，在我局各級領(lǐng)導(dǎo)的正確帶領(lǐng)下，本人與科室人員共同努力，認真做好各項財務(wù)工作，全力完成全市民政事業(yè)統(tǒng)計報表、臺帳工作，并按月、季度為節(jié)點上報省廳規(guī)財處，圓滿的完成了社會服務(wù)統(tǒng)計年報工作，取得了全省14個市州綜合排名第一的良好成績，并爭取到部省資金8.06億元，比上年增長12%。市、縣兩級民生配套資金2.23億元。市級財政安排市直民政系統(tǒng)預(yù)算資金4937》07萬元，較上年增加19%，確保了單位的正常運轉(zhuǎn)。

二、主動學習局內(nèi)舉措，積極應(yīng)對改革工作。

在今年，我局跟隨全面深化改革的腳步，對財政財務(wù)的改革做出了一系列措施。隨著各項舉措的相繼出臺，本人深刻認識到深化改革，落實舉措的重要性。因此，本人認真學習各項制度、深刻領(lǐng)會改革精神，并積極應(yīng)對各項改革，主動參與其中，按照改革的統(tǒng)一部署和要求，逐項落實到本職工作，幫助我局實現(xiàn)各項改革的平穩(wěn)過渡，維護單位的既得利益。

三、嚴格遵守財政制度，扎實做好本職工作。

根據(jù)年初民政工作要求和局黨委的要求，本人積極參與專項檢查工作，全力展開對下屬八個事業(yè)單位、三個福利企業(yè)、五個縣市區(qū)，三個園區(qū)的專項檢查，并及時發(fā)現(xiàn)問題、與各小組成員共同下發(fā)整改問題清單，并完成了整改情況匯總工作。此外，同時，本人認識到財經(jīng)管理制度和規(guī)定對單位財務(wù)管理工作提出了更新、更嚴和更高的要求。為此，在日常的工作過程中，本人始終堅持按制度辦事，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，遵守各項支出審批程序的工作原則，力求每一項工作都真實、完整、準確的完成。并且本人謹記省廳和市財政資金檢查的要求，在“雁過拔毛”式腐敗問題專項整治、“糾、治陋習”專項整治活動的基礎(chǔ)上，對自身各項財務(wù)工作進行了自查自糾，充分做好各項迎檢工作，為保護單位利益，維護單位形象做出努力。

四、強化自身工作能力，切實提高工作質(zhì)量。

為進一步提升自身的工作能力與業(yè)務(wù)素養(yǎng)，在今年，本人積極參加各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認真學習完善后的財務(wù)流程，牢記自身崗位職責，努力提升工作效率。并切實轉(zhuǎn)變自身工作作風，主動端正工作態(tài)度，將工作當成事業(yè)，力求在工作中精益求精，盡力將每一項工作做得完美。在工作中，本人始終讓自己保持良好的心態(tài)，做到尊重與寬容，保持服務(wù)本色。認真擁護局黨組的決定、維護局黨組的威信、服從局黨組的安排，工作不推諉、不扯皮，敢于擔當、勇于負責，確保將每一項工作落到實處，提高自身工作質(zhì)量，為我局的整體工作成效作出應(yīng)有貢獻。

五、切實結(jié)合年度工作，改善自身問題不足。

通過對本年度工作的總結(jié)，本人發(fā)現(xiàn)自身讓存在問題與不足需要進一步加強與改善。一是與各級同時之間相互溝通的還不夠。二是自身學習抓得不夠緊，工作創(chuàng)新意識不強并在工作中存在薄弱環(huán)節(jié)。今后，我將進一步堅持完善自身工作，不斷加強學習與鍛煉，創(chuàng)新工作思路，扎實工作，為我局的財務(wù)發(fā)展多做貢獻。

財務(wù)管理述職報告5各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

回顧20____年。自我鑒定：1年多以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的支持下，經(jīng)過財務(wù)全體成員的共同努力，圓滿完成各項既定指標。我們?nèi)w財務(wù)人員嚴于律己，嚴格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強財務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預(yù)期效果，1定程度上鍛煉了自己，提高了財務(wù)管理水平。

履行職務(wù)情況：

作為財務(wù)部主任的工作目的是組織公司財務(wù)人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督工作，按時完成上級下達的各項財務(wù)指標和工作任務(wù)。我的工作職責是：

1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。

2、組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。

3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。

管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦用戶欠費、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負責稅務(wù)檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。

5、對月報、季報、年報的真實合法性負責。

作為主任我是這樣開展工作的：

1、加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細化管理力度

信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

2、持續(xù)推進全面預(yù)算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)1，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，1年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

3、積極探索轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，提升財務(wù)管理水平

縱觀公司發(fā)展的形勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，我們財務(wù)人員主動加強觀念的轉(zhuǎn)換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經(jīng)營決策的籌劃當中去?？茖W的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務(wù)管理與指導(dǎo)。

4、充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置資源

“你的服務(wù)意識有多少，就會得到多少回報。如果你1點都沒有，或是1點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會把這樣1個“毫無服務(wù)意識”的員工留在企業(yè)里呢?”這是沃爾瑪公司的1句名言。我深知做為1名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務(wù)意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部門的話講，財務(wù)部的工作作風明顯改變了。

5、加強財務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風險

資金是1個企業(yè)的血液，必須按照省公司3級稽核管理的要求，建立營業(yè)款3級稽核管理制度，健全了營業(yè)款、有價卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風險。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務(wù)協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現(xiàn)金的監(jiān)控管理;制定了定期財務(wù)檢查制度，每季度組織1次財務(wù)檢查，檢點放在印鑒是否按規(guī)定分管，營業(yè)資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。

6、加強業(yè)務(wù)學習，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實踐?！八嚩嗖粔荷怼保虼?，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學習相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

存在的主要問題：

____年各項績效取得了可喜的成績，這與財務(wù)部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績的同時，我們也看到了不足，在以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進：

1、部門之間相互溝通的還不夠

篇10

第二，查找近年執(zhí)紀執(zhí)法部門的處理結(jié)果。在查辦經(jīng)濟類案件中，有部分違紀違法人員抱著僥幸的心理蒙混過關(guān)，心里總是想著，你能查出我的問題是你的本事。查不出問題就是我應(yīng)該得到的“報酬”。筆者在20__年帶領(lǐng)辦案組就查處這樣一個案件?？h農(nóng)業(yè)局下屬一個畜醫(yī)站站長吳某，在20__年被檢察機關(guān)以貪污本單位銀行存款利息被立案偵察，20__年案件移送縣紀委進行組織處理時，我們對該處理結(jié)論進行認真分析，并對相關(guān)問題進行核實，發(fā)現(xiàn)其有挪用國家專項資金為個人搞商業(yè)保險問題，調(diào)查組通過組織程序查閱該單位的銀行存款，發(fā)現(xiàn)吳某利用國家扶持該鄉(xiāng)的畜牧草場事業(yè)費1.2萬元為個人搞保險的違紀行為。在鐵的事實面前，吳某不得不承認自己的錯誤，并加重了對其的紀律處分。

第三，查找相關(guān)的知情人，使案件檢查少走彎路。首先在不影響案件檢查和保密基礎(chǔ)止，先圈定知情人，對其曉知以理，動之以情，講明政策，做好說服動員工作，消除思想顧慮。20__年在查辦統(tǒng)計局套取現(xiàn)金私設(shè)小金庫的案件中，我們就是采取先做好該單位的知情人劉某的思想工作，并將違法違紀的嚴重性，主動配合組織調(diào)查和抗拒組織調(diào)查的利害關(guān)系講明，采取異地談話的方式經(jīng)過2天2夜的較量，劉某終于交出了原單位領(lǐng)導(dǎo)利用餐費發(fā)票套取現(xiàn)金4萬余元私設(shè)小金庫的記錄本，為案件的突破起到了至關(guān)重要的作用。

二、周密布署，步步為營

在掌握了一定的證據(jù)之后，要主動出擊，查封單位的所有財務(wù)資料和帳冊，組織財務(wù)知識較熟悉的同志進行帳冊的查閱，常言道：知己知彼，百戰(zhàn)不殆。查帳也是同樣的道理。首先要摸清該單位的主要收入和支出的資金運作情況，在清查帳務(wù)的過程中，要特別注意發(fā)現(xiàn)以下幾種情況。

一是“帳外收支兩抵”，其特點是每筆帳外收支之間相互獨立，互不牽連，而調(diào)查人員每次只能發(fā)現(xiàn)一個局部。20__年在一次案件檢查中，發(fā)現(xiàn)一基層工商所收取某企業(yè)“贊助費”3000元。用于小車用油，帳外收支兩抵無余額。隨后又發(fā)現(xiàn)該單位收取另家企業(yè)20__元用于請客送禮，同樣是帳外收支兩抵無余額。

二是“轉(zhuǎn)移支付”。其特點是本應(yīng)由甲方負擔的支出費用轉(zhuǎn)移給乙方支付。如在20__年我縣紀委在查處原縣計劃委員會主任肖某一案件中，就出現(xiàn)本應(yīng)由計劃委員會支付的招待費、差旅費、職工福利費等近3萬余元拿到項目單位白水門水庫管理所支付。結(jié)果形成“雙贏”局面，作為縣計委，既消化了不合理支出，又免去了經(jīng)手“小金庫”帶來的麻煩，作為白水門水庫管理所，“反正羊毛出在羊身上”，只要你計委會給我單位立項目，多爭取項目經(jīng)費就行，這樣做既留下了人情，又為今后的項目工程留下了“后路”。

三是“一所二制”。其特點是工作人員的編制在單位，工作時間在上級業(yè)務(wù)主管部門派出機構(gòu)中。被派出的機構(gòu)又不具備法人資格和會計獨立核算單位。就采取用個人銀行存折來運作所需費用的收支。如20__年我們在查處 城建局下屬的質(zhì)監(jiān)站時，發(fā)現(xiàn)該單位與上級業(yè)務(wù)主管部門共同簽署一份合同，雙方派出工程質(zhì)量監(jiān)督管理員。合同規(guī)定所派人員的工資福利等在收取的工程監(jiān)理費中列支。雙方商定，采取用銀行存折將收取的監(jiān)理費存入銀行的運作方法，經(jīng)費開支分月結(jié)算一次，4：6分成，在兩年多的時間里共收取監(jiān)理費30多萬元在單位帳外運作。