導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇銀行統(tǒng)計(jì)論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

2.信貸報(bào)表未按“全科目”數(shù)據(jù)報(bào)送。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后，報(bào)表模式仍按郵政儲(chǔ)匯局體制報(bào)送，向人民銀行報(bào)送的數(shù)據(jù)主要是儲(chǔ)蓄存款、現(xiàn)金、存放中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放同業(yè)款項(xiàng)、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)付及暫收款、短期貸款等項(xiàng)指標(biāo)，而其損益類指標(biāo)一直未納入金融統(tǒng)計(jì)“全科目”數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)中，導(dǎo)致全轄金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)不全、不真實(shí)。

3.報(bào)表對(duì)轉(zhuǎn)人行項(xiàng)目歸屬不準(zhǔn)。會(huì)計(jì)人員由于不熟悉統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目，對(duì)一些統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目只憑自己的理解，存在報(bào)數(shù)不準(zhǔn)的現(xiàn)象。如郵政儲(chǔ)蓄銀行陸續(xù)開始辦理小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。據(jù)調(diào)查，對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)郵政儲(chǔ)蓄銀行只是其內(nèi)部對(duì)業(yè)務(wù)量及相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，而在向人行上報(bào)的人民幣信貸統(tǒng)計(jì)報(bào)表中只在“短期貸款”中填入數(shù)據(jù)，而細(xì)分項(xiàng)目中隨意填報(bào)，有的全部報(bào)入“農(nóng)業(yè)貸款”中，有的報(bào)入“其他短期貸款”項(xiàng)下“個(gè)體戶及個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款”中，也有的報(bào)入“個(gè)人消費(fèi)貸款”中，一種貸款歸屬不一致，致使郵政儲(chǔ)蓄銀行報(bào)表中反映的數(shù)據(jù)與實(shí)際不符。

4.郵政儲(chǔ)蓄銀行不報(bào)現(xiàn)金業(yè)務(wù)報(bào)表。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立以來(lái)，一直未向人行報(bào)送現(xiàn)金報(bào)表，它的現(xiàn)金業(yè)務(wù)由其開戶行進(jìn)行統(tǒng)計(jì)代報(bào)。據(jù)調(diào)查，開戶行將郵政儲(chǔ)蓄銀行存取的現(xiàn)金業(yè)務(wù)全部統(tǒng)計(jì)入該銀行現(xiàn)金報(bào)表中的“儲(chǔ)蓄存款收入”和“儲(chǔ)蓄存款支出”項(xiàng)目中。而實(shí)際上郵政儲(chǔ)蓄銀行的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)除涉及儲(chǔ)蓄存款收入、儲(chǔ)蓄存款支出外，還有商品銷售收入、服務(wù)業(yè)收入、城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)收入、居民歸還貸款收入、匯兌收入（支出）等項(xiàng)目，將以上數(shù)據(jù)一概歸入“儲(chǔ)蓄存款收入和“儲(chǔ)蓄存款支出”項(xiàng)目，造成金融系統(tǒng)現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真。

5.基層郵政儲(chǔ)蓄銀行電子化管理簿弱?；鶎余]政儲(chǔ)蓄銀行從未開發(fā)金融統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)軟件，更沒有與人行轉(zhuǎn)換的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，向人行報(bào)數(shù)以手工操作為主，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性較差。據(jù)了解，基層郵政儲(chǔ)蓄銀行向人行報(bào)送的數(shù)據(jù)需向四個(gè)系統(tǒng)（即公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)、小額信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)和客戶管理系統(tǒng)）中查詢?nèi)?shù)，而且部分?jǐn)?shù)據(jù)還直接查不到，需向省行詢問(wèn)查詢得到，如短期貸款項(xiàng)下的明細(xì)貸款項(xiàng)目及委托存款及投資基金必須從省行系統(tǒng)中取據(jù)，然后手工錄入人行系統(tǒng)報(bào)送，因此準(zhǔn)確性很差。

二、完善郵政儲(chǔ)蓄銀行金融統(tǒng)計(jì)制度的建議

1.加強(qiáng)郵政儲(chǔ)蓄銀行統(tǒng)計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和基礎(chǔ)管理。郵政儲(chǔ)蓄銀行應(yīng)確定專門的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)部門，編制自身的金融統(tǒng)計(jì)制度。一要盡快實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)歸口管理；二要合理配備統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)專職人員，并制訂相應(yīng)的崗位職責(zé)和目標(biāo)任務(wù)，加大對(duì)統(tǒng)計(jì)人員的培訓(xùn)考核力度；三要提高統(tǒng)計(jì)操作的電子化程度。盡快開發(fā)郵政儲(chǔ)蓄銀行金融統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)，完成與人民銀行統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的電子接口，實(shí)現(xiàn)全科目數(shù)據(jù)電子接收。四要加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作的內(nèi)部監(jiān)督與檢查，提升統(tǒng)計(jì)工作整體水平。通過(guò)采取以上措施，使郵政儲(chǔ)蓄銀行的統(tǒng)計(jì)工作真正達(dá)到全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的要求。

2.修訂郵政儲(chǔ)蓄銀行人民幣信貸全科目統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，確保郵政儲(chǔ)蓄銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)真實(shí)統(tǒng)計(jì)。第一，在郵政儲(chǔ)蓄銀行全科目統(tǒng)計(jì)指標(biāo)“其他短期貸款”和“其他中長(zhǎng)期貸款”項(xiàng)目下增設(shè)“短期質(zhì)押貸款”和“中長(zhǎng)期質(zhì)押貸款”指標(biāo)，要求郵政儲(chǔ)蓄質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)先按期限統(tǒng)計(jì)在相應(yīng)項(xiàng)目中，再按用途分類歸屬到個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款項(xiàng)目下，對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款再按用途進(jìn)一步細(xì)分；第二，將其損益類報(bào)表數(shù)據(jù)納入相應(yīng)的信貸收支統(tǒng)計(jì)表中。

3.郵政儲(chǔ)蓄銀行應(yīng)按照現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)辦法，單獨(dú)編制報(bào)送現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表。隨著郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，其現(xiàn)金收支渠道越來(lái)越廣泛，所以應(yīng)按照人民銀行的《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)制度》對(duì)其相關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆登記、歸屬，并且要單獨(dú)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表，不能再由其開戶的商業(yè)銀行代報(bào)，以實(shí)現(xiàn)郵政儲(chǔ)蓄銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確、全面統(tǒng)計(jì)。

篇2

1.基層郵政儲(chǔ)蓄銀行沒有設(shè)置統(tǒng)計(jì)部門和統(tǒng)計(jì)崗位。長(zhǎng)期以來(lái)，郵政儲(chǔ)匯局只是郵政局的一個(gè)內(nèi)設(shè)部門，不是一個(gè)法人機(jī)構(gòu)，郵政儲(chǔ)匯局的會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都要并入郵政局的大賬當(dāng)中，因此郵政儲(chǔ)匯局沒有專門的統(tǒng)計(jì)部門，也不設(shè)統(tǒng)計(jì)崗位，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都是由會(huì)計(jì)人員兼職報(bào)送，但兼職人員無(wú)全科目上報(bào)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的工作經(jīng)驗(yàn)，不具備必要的專業(yè)素質(zhì)。

2.基層郵政儲(chǔ)蓄銀行仍然處于手工報(bào)表狀態(tài)，沒有自己的金融統(tǒng)計(jì)程序和數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)。從1986年開始，郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)一直處于手工填報(bào)、手工匯總和手工上報(bào)的狀態(tài)，即使是2004年起建立了郵政儲(chǔ)蓄“全科目”報(bào)送統(tǒng)計(jì)制度，這種狀況也沒有根本改觀。再者，從數(shù)據(jù)報(bào)送方式上看，基層郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)由于沒有建立與上級(jí)機(jī)構(gòu)和與人民銀行的縱向和橫向統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)只能通過(guò)電話和傳真等原始的報(bào)送方式報(bào)送。

3.郵政儲(chǔ)蓄銀行會(huì)計(jì)、信貸等部門信息系統(tǒng)滯后，無(wú)法滿足“全科目”報(bào)送統(tǒng)計(jì)制度要求。金融統(tǒng)計(jì)是以會(huì)計(jì)科目和信貸等各類賬戶信息為基礎(chǔ)的全面統(tǒng)計(jì)，在此基礎(chǔ)上形成各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。在郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)一直沒有根據(jù)“全科目”統(tǒng)計(jì)報(bào)送制度建立相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目和信貸等相關(guān)的各類賬戶信息，使得郵政儲(chǔ)蓄統(tǒng)計(jì)無(wú)法獲得全面完整的各類相關(guān)信息，這也是郵政儲(chǔ)蓄“全科目”統(tǒng)計(jì)報(bào)送無(wú)法順利開展的重要原因之一。

4.信貸“全科目”上報(bào)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系不完整，不能全面真實(shí)地反映郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)開展情況。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立之初，優(yōu)先開展穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并逐步開展各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。但目前，郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸“全科目”統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中只對(duì)儲(chǔ)蓄、同業(yè)存款和應(yīng)收款項(xiàng)等少數(shù)幾個(gè)指標(biāo)有所反映，其他業(yè)務(wù)都通過(guò)“其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目”軋平，不能全面反映郵政儲(chǔ)蓄銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)?，F(xiàn)以各基層郵政儲(chǔ)蓄銀行已經(jīng)開展的小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)為例，據(jù)調(diào)查，基層郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)將其歸入“其他流動(dòng)資產(chǎn)”科目，而沒有按照貸款用途歸入農(nóng)戶貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等貸款科目，從而造成地區(qū)貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺失。

另外，由于郵儲(chǔ)銀行已經(jīng)開展了貸款業(yè)務(wù)，因此郵儲(chǔ)銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)送累放累收統(tǒng)計(jì)報(bào)表。因?yàn)槔鄯爬凼战y(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)更能全面真實(shí)地反映銀行貸款的發(fā)放、收回和周轉(zhuǎn)等流量變動(dòng)情況。但是郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)從2006年試點(diǎn)開展貸款業(yè)務(wù)以來(lái)，累放累收統(tǒng)計(jì)制度始終沒有建立起來(lái)，導(dǎo)致此項(xiàng)數(shù)據(jù)漏報(bào)。

5.現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)一直沒有納入人民銀行金融統(tǒng)計(jì)體系當(dāng)中，影響地區(qū)現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的完整和準(zhǔn)確。據(jù)調(diào)查，郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)從1999年開始采集現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，但是采集來(lái)的現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)只報(bào)送給其上級(jí)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，從來(lái)沒有報(bào)送給人民銀行。但是，由于郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)與人民銀行及其他銀行有現(xiàn)金調(diào)繳款往來(lái)業(yè)務(wù)，為保證轄區(qū)的投放回籠數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，各地區(qū)人民銀行不得不將郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)調(diào)繳款的發(fā)生數(shù)據(jù)虛擬填報(bào)到人民銀行現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表中，并且用儲(chǔ)蓄存款收入、儲(chǔ)蓄存款支出等項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)平。這樣雖然保證了轄區(qū)的投放回籠數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的，但是儲(chǔ)蓄存款收入、支出，匯兌收入、支出等現(xiàn)金外部統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目不是完整和準(zhǔn)確的。

6.中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度沒有建立，不能全面反映郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)的中間業(yè)務(wù)開展情況。在郵儲(chǔ)銀行成立之后，郵儲(chǔ)銀行除了開展傳統(tǒng)的代收代付業(yè)務(wù)以外，還將開展承銷發(fā)行、兌付政府債券、代銷開放式基金、保管箱服務(wù)等業(yè)務(wù)。但是郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)始終沒有建立中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度，不能全面反映郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)的中間業(yè)務(wù)開展情況。

7.銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)沒有建立，影響對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷。郵儲(chǔ)銀行經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)是建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、營(yíng)運(yùn)安全、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的現(xiàn)代銀行。因此，郵政儲(chǔ)蓄銀行將與其他銀行一樣，在機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和高管人員等方面依法納入銀行監(jiān)管體系，并實(shí)行以資本充足率為核心的審慎監(jiān)管。銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)是監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的重要組成部分，也是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。由于郵儲(chǔ)銀行剛剛成立，內(nèi)部控制制度正在建立，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制沒有成型，因此相應(yīng)的銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)自然也沒有建立。

完善郵政儲(chǔ)蓄銀行金融統(tǒng)計(jì)體系的建議

1.建立完備的金融統(tǒng)計(jì)管理制度和辦法。完備的制度是做好金融統(tǒng)計(jì)工作的基礎(chǔ)和保障。郵儲(chǔ)銀行應(yīng)依據(jù)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，根據(jù)自身的特點(diǎn)，制定本系統(tǒng)金融統(tǒng)計(jì)制度和辦法，領(lǐng)導(dǎo)和管理本系統(tǒng)金融統(tǒng)計(jì)工作。金融統(tǒng)計(jì)制度和辦法應(yīng)包括金融統(tǒng)計(jì)資料的管理和公布、金融統(tǒng)計(jì)部門的職責(zé)、統(tǒng)計(jì)人員的配備與職責(zé)、統(tǒng)計(jì)考核評(píng)比、統(tǒng)計(jì)監(jiān)督和統(tǒng)計(jì)檢查等方面內(nèi)容。

2.配備符合要求的專職統(tǒng)計(jì)人員。為高質(zhì)高效地完成統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)，必須改變目前郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)人員由會(huì)計(jì)人員兼任的狀況。同時(shí)，配備的統(tǒng)計(jì)人員必須要具備良好的職業(yè)道德，具有必要的會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)和一定的計(jì)算機(jī)操作技能。統(tǒng)計(jì)人員必須實(shí)行崗位培訓(xùn)，未經(jīng)崗前培訓(xùn)或培訓(xùn)不合格者不得上崗。

篇3

基層郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后，其業(yè)務(wù)范圍比郵政儲(chǔ)匯局發(fā)生了顯著變化，業(yè)務(wù)品種也增多，功能進(jìn)一步增強(qiáng)。但是，金融統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)仍按照原郵政儲(chǔ)匯局體制下的統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行，加之，基層分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)管理薄弱，統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)極低，導(dǎo)致基層郵政儲(chǔ)蓄銀行金融數(shù)據(jù)難以準(zhǔn)確、完整統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而影響全轄匯總金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，應(yīng)盡快予以修訂完善。

一、郵政儲(chǔ)蓄銀行金融統(tǒng)計(jì)制度方面存在的問(wèn)題

1.沒有設(shè)置專門的統(tǒng)計(jì)部門和統(tǒng)計(jì)崗位。目前郵政儲(chǔ)蓄銀行向人行報(bào)送的報(bào)表由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門的人員兼職報(bào)送，沒有專門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)的統(tǒng)計(jì)部門和統(tǒng)計(jì)人員，更沒有制定金融統(tǒng)計(jì)及相關(guān)的職責(zé)制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)金融統(tǒng)計(jì)制度不了解，很難保證郵政儲(chǔ)蓄銀行報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，從而影響了全轄金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。

2.信貸報(bào)表未按“全科目”數(shù)據(jù)報(bào)送。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后，報(bào)表模式仍按郵政儲(chǔ)匯局體制報(bào)送，向人民銀行報(bào)送的數(shù)據(jù)主要是儲(chǔ)蓄存款、現(xiàn)金、存放中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放同業(yè)款項(xiàng)、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)付及暫收款、短期貸款等項(xiàng)指標(biāo)，而其損益類指標(biāo)一直未納入金融統(tǒng)計(jì)“全科目”數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)中，導(dǎo)致全轄金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)不全、不真實(shí)。

3.報(bào)表對(duì)轉(zhuǎn)人行項(xiàng)目歸屬不準(zhǔn)。會(huì)計(jì)人員由于不熟悉統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目，對(duì)一些統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目只憑自己的理解，存在報(bào)數(shù)不準(zhǔn)的現(xiàn)象。如郵政儲(chǔ)蓄銀行陸續(xù)開始辦理小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。據(jù)調(diào)查，對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)郵政儲(chǔ)蓄銀行只是其內(nèi)部對(duì)業(yè)務(wù)量及相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，而在向人行上報(bào)的人民幣信貸統(tǒng)計(jì)報(bào)表中只在“短期貸款”中填入數(shù)據(jù)，而細(xì)分項(xiàng)目中隨意填報(bào)，有的全部報(bào)入“農(nóng)業(yè)貸款”中，有的報(bào)入“其他短期貸款”項(xiàng)下“個(gè)體戶及個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款”中，也有的報(bào)入“個(gè)人消費(fèi)貸款”中，一種貸款歸屬不一致，致使郵政儲(chǔ)蓄銀行報(bào)表中反映的數(shù)據(jù)與實(shí)際不符。

4.郵政儲(chǔ)蓄銀行不報(bào)現(xiàn)金業(yè)務(wù)報(bào)表。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立以來(lái)，一直未向人行報(bào)送現(xiàn)金報(bào)表，它的現(xiàn)金業(yè)務(wù)由其開戶行進(jìn)行統(tǒng)計(jì)代報(bào)。據(jù)調(diào)查，開戶行將郵政儲(chǔ)蓄銀行存取的現(xiàn)金業(yè)務(wù)全部統(tǒng)計(jì)入該銀行現(xiàn)金報(bào)表中的“儲(chǔ)蓄存款收入”和“儲(chǔ)蓄存款支出”項(xiàng)目中。而實(shí)際上郵政儲(chǔ)蓄銀行的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)除涉及儲(chǔ)蓄存款收入、儲(chǔ)蓄存款支出外，還有商品銷售收入、服務(wù)業(yè)收入、城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)收入、居民歸還貸款收入、匯兌收入（支出）等項(xiàng)目，將以上數(shù)據(jù)一概歸入“儲(chǔ)蓄存款收入和“儲(chǔ)蓄存款支出”項(xiàng)目，造成金融系統(tǒng)現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真。

5.基層郵政儲(chǔ)蓄銀行電子化管理簿弱。基層郵政儲(chǔ)蓄銀行從未開發(fā)金融統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)軟件，更沒有與人行轉(zhuǎn)換的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，向人行報(bào)數(shù)以手工操作為主，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性較差。據(jù)了解，基層郵政儲(chǔ)蓄銀行向人行報(bào)送的數(shù)據(jù)需向四個(gè)系統(tǒng)（即公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)、小額信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)和客戶管理系統(tǒng)）中查詢?nèi)?shù)，而且部分?jǐn)?shù)據(jù)還直接查不到，需向省行詢問(wèn)查詢得到，如短期貸款項(xiàng)下的明細(xì)貸款項(xiàng)目及委托存款及投資基金必須從省行系統(tǒng)中取據(jù)，然后手工錄入人行系統(tǒng)報(bào)送，因此準(zhǔn)確性很差。二、完善郵政儲(chǔ)蓄銀行金融統(tǒng)計(jì)制度的建議

1.加強(qiáng)郵政儲(chǔ)蓄銀行統(tǒng)計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和基礎(chǔ)管理。郵政儲(chǔ)蓄銀行應(yīng)確定專門的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)部門，編制自身的金融統(tǒng)計(jì)制度。一要盡快實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)歸口管理；二要合理配備統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)專職人員，并制訂相應(yīng)的崗位職責(zé)和目標(biāo)任務(wù)，加大對(duì)統(tǒng)計(jì)人員的培訓(xùn)考核力度；三要提高統(tǒng)計(jì)操作的電子化程度。盡快開發(fā)郵政儲(chǔ)蓄銀行金融統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)，完成與人民銀行統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的電子接口，實(shí)現(xiàn)全科目數(shù)據(jù)電子接收。四要加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作的內(nèi)部監(jiān)督與檢查，提升統(tǒng)計(jì)工作整體水平。通過(guò)采取以上措施，使郵政儲(chǔ)蓄銀行的統(tǒng)計(jì)工作真正達(dá)到全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的要求。

篇4

二、目前中央銀行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè)情況

經(jīng)過(guò)多年的信息化建設(shè)，人民銀行已經(jīng)搭建電子化基礎(chǔ)框架，中央銀行會(huì)計(jì)核算已擺脫了以往繁雜的手工記賬，從傳統(tǒng)的手工方式變?yōu)殡娮踊绞胶怂??！笆晃濉逼陂g，人民銀行迅速推進(jìn)信息化建設(shè)，技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)全面推進(jìn)，基本完成業(yè)務(wù)信息化建設(shè)任務(wù)，開始向管理信息化階段邁進(jìn)。在遵循“數(shù)據(jù)集中、資源整合”的原則下，人民銀行按照業(yè)務(wù)線條大規(guī)模開展應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，人民銀行已建立國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)、綜合財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)等103個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)，為人民銀行履行各職能奠定了堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。這為貨幣政策決策提供了支持，為金融監(jiān)管提供了手段，同時(shí)也提高了央行的金融服務(wù)水平。

三、中央銀行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)中存在的問(wèn)題

（一）系統(tǒng)整體性不足、相關(guān)性不強(qiáng)因各業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)開發(fā)只從本部門的業(yè)務(wù)狀況和當(dāng)時(shí)技術(shù)條件考慮，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，很少考慮與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的互連、互通問(wèn)題，使得各業(yè)務(wù)系統(tǒng)相對(duì)獨(dú)立，形成標(biāo)準(zhǔn)各異的“煙囪”式系統(tǒng)。同時(shí)，各系統(tǒng)的開發(fā)并沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，使用技術(shù)和開發(fā)模式各異，一般各系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)行、管理和維護(hù)。有時(shí)為確保系統(tǒng)的安全運(yùn)行采用專人專機(jī)、專人負(fù)責(zé)的模式。這造成信息資源共享難、系統(tǒng)維護(hù)艱難、運(yùn)行成本較高的問(wèn)題。整個(gè)信息系統(tǒng)間關(guān)系縱橫交錯(cuò)、網(wǎng)絡(luò)支持復(fù)雜、系統(tǒng)開銷龐大3，也給業(yè)務(wù)人員工作帶來(lái)了壓力。目前，財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)、ACS系統(tǒng)、國(guó)庫(kù)系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)等相互獨(dú)立運(yùn)行，每天一個(gè)基層縣支行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)股業(yè)務(wù)人員完成當(dāng)日業(yè)務(wù)需使用6～10個(gè)系統(tǒng)，3～6臺(tái)電腦。因各應(yīng)用系統(tǒng)的獨(dú)立運(yùn)行造成相關(guān)聯(lián)系統(tǒng)（如財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)與ACS系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與ACS系統(tǒng)、貨金系統(tǒng)與ACS系統(tǒng)）內(nèi)數(shù)據(jù)無(wú)法自動(dòng)校驗(yàn)、核對(duì)，只能以手工方式進(jìn)行核對(duì)與匯總。為確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)報(bào)費(fèi)用后需將財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與ACS系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，現(xiàn)在只能分別從兩個(gè)系統(tǒng)打印賬表人為進(jìn)行手工核對(duì)。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與ACS系統(tǒng)、發(fā)行基金與ACS系統(tǒng)等相關(guān)聯(lián)系統(tǒng)也存在上述情況。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門匯總報(bào)表則更加困難，業(yè)務(wù)人員需分別從國(guó)庫(kù)、財(cái)務(wù)、ACS、貨金系統(tǒng)等系統(tǒng)中導(dǎo)出數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行手工匯總。若數(shù)據(jù)導(dǎo)出或數(shù)據(jù)匯總錯(cuò)誤則整個(gè)報(bào)表錯(cuò)誤，只能從頭開始。如果各應(yīng)用系統(tǒng)之間加強(qiáng)連通性，增強(qiáng)信息數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)之間關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的自動(dòng)校驗(yàn)、核對(duì)，報(bào)表的自動(dòng)生成（匯總），這不僅減輕業(yè)務(wù)人員的工作量，也增強(qiáng)數(shù)據(jù)傳輸過(guò)程中的安全性、準(zhǔn)確性。

（二）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)不健全、部分系統(tǒng)使用率不高人民銀行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)量較多，但并未實(shí)現(xiàn)全覆蓋且存在漏洞。一是系統(tǒng)設(shè)計(jì)與開發(fā)工作主要為科技人員負(fù)責(zé)，而系統(tǒng)使用人為會(huì)計(jì)人員，業(yè)務(wù)系統(tǒng)未能充分滿足會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)需求。從會(huì)計(jì)角度出發(fā)，系統(tǒng)存在風(fēng)險(xiǎn)但該風(fēng)險(xiǎn)不能通過(guò)系統(tǒng)設(shè)計(jì)程序來(lái)避免。二是系統(tǒng)開發(fā)未能綜合考慮會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)，僅針對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的其中一個(gè)環(huán)節(jié)，新系統(tǒng)上線造成該業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與其他關(guān)聯(lián)環(huán)節(jié)脫節(jié)、不一致的情況。三是相關(guān)會(huì)計(jì)系統(tǒng)功能不夠完善。在現(xiàn)實(shí)工作中，由于《系統(tǒng)》自身功能欠缺，仍存在一些潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是中央銀行的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)具有數(shù)量多覆蓋面廣的特點(diǎn)，但部分應(yīng)用系統(tǒng)使用率不高。如預(yù)算單位賬戶年檢系統(tǒng)每年僅使用一次。近年來(lái)從普洱市情況看，支票影像交換系統(tǒng)及外掛系統(tǒng)每年業(yè)務(wù)量不超100筆，如墨江縣支行兩個(gè)系統(tǒng)上線以來(lái)均未發(fā)生過(guò)業(yè)務(wù)。

(三)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)控制度不完善，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患

1.會(huì)計(jì)內(nèi)控認(rèn)識(shí)不到位、會(huì)計(jì)信息溝通不暢。隨著各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線運(yùn)行，業(yè)務(wù)人員忙于新系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理操作的學(xué)習(xí)忽視了對(duì)新系統(tǒng)中業(yè)務(wù)處理流程風(fēng)險(xiǎn)防范的學(xué)習(xí)。將風(fēng)險(xiǎn)防范依賴于新系統(tǒng)自身的平衡校驗(yàn)及風(fēng)險(xiǎn)防范設(shè)計(jì)，淡化了業(yè)務(wù)流程中的人為控制，形成“只要系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)就行”的不良習(xí)慣。中央銀行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)存在014年第7期下旬刊（總第559期）時(shí)代金融TimesFinanceNO.7，2014（CumulativetyNO.559）在信息溝通不暢問(wèn)題，突出表現(xiàn)在公文傳閱不及時(shí)。如15日央行上調(diào)準(zhǔn)備金率，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)人員需對(duì)系統(tǒng)內(nèi)參數(shù)進(jìn)行維護(hù)而至15日會(huì)計(jì)人員并未收到上調(diào)準(zhǔn)備金率的文件資料

。2.會(huì)計(jì)內(nèi)部控制建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。今年來(lái)隨著央行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，會(huì)計(jì)新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)迅速被推廣應(yīng)用，但相應(yīng)的內(nèi)部控制制度和實(shí)施細(xì)則尚未出臺(tái)，其操作規(guī)程與相關(guān)制度不配套，出現(xiàn)內(nèi)部控制空白時(shí)間段。其次，現(xiàn)有的監(jiān)督管理方法落后于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的發(fā)展。如國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)上線，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的核算方式發(fā)生了變化，而并未出臺(tái)相應(yīng)的監(jiān)督管理辦法或監(jiān)督的標(biāo)準(zhǔn)，也未對(duì)事后部門進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)。事后監(jiān)督部門不清楚新的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，加之沒有統(tǒng)一的規(guī)范，存在監(jiān)督難的問(wèn)題，只能憑以往的經(jīng)驗(yàn)監(jiān)督。最后，目前的會(huì)計(jì)監(jiān)督缺乏對(duì)系統(tǒng)內(nèi)操作流程的監(jiān)督。事后監(jiān)督多以會(huì)計(jì)憑證資料為準(zhǔn)，以最終的賬務(wù)結(jié)果為依據(jù)，而沒有對(duì)業(yè)務(wù)人員系統(tǒng)內(nèi)的操作過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督與管理。存在會(huì)計(jì)憑證與系統(tǒng)內(nèi)操作不一致的情況，而只看賬務(wù)結(jié)果是無(wú)法發(fā)現(xiàn)的。如國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中核算系統(tǒng)，一份更正（調(diào)庫(kù)）通知書在系統(tǒng)內(nèi)有多種操作方法（通過(guò)更正菜單、或其他菜單），業(yè)務(wù)結(jié)束后系統(tǒng)自動(dòng)按其設(shè)計(jì)的原理對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，而最后呈現(xiàn)的賬務(wù)結(jié)果一致。事后監(jiān)督部門只看會(huì)計(jì)憑證是無(wú)法發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)內(nèi)是如何操作的，該筆業(yè)務(wù)的明細(xì)只能通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)部查詢。這也給業(yè)務(wù)監(jiān)督部門提出了難題。

3.以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制面臨的挑戰(zhàn)?，F(xiàn)有會(huì)計(jì)內(nèi)部控制未涉及計(jì)算機(jī)技術(shù)人員與會(huì)計(jì)人員權(quán)責(zé)如何分工、如何防范計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)等一系列問(wèn)題。以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是會(huì)計(jì)人員面臨的棘手問(wèn)題。如：會(huì)計(jì)系統(tǒng)故障無(wú)法接收、發(fā)送網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失或因數(shù)據(jù)工具損壞而造成無(wú)法讀出、儲(chǔ)存數(shù)據(jù)；計(jì)算機(jī)程序故障或由不正確的系統(tǒng)操作引起的錯(cuò)誤

。(四)會(huì)計(jì)人員知識(shí)更新速度有待進(jìn)一步提高隨著中央銀行會(huì)計(jì)信息化的迅速推進(jìn)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)用，會(huì)計(jì)人員不僅需了解會(huì)計(jì)知識(shí)還需掌握一定的計(jì)算機(jī)操作知識(shí)，這對(duì)會(huì)計(jì)人員提出了更高的要求。在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)知識(shí)和會(huì)計(jì)原理等不如手工會(huì)計(jì)直觀，業(yè)務(wù)人員局限于業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)操作而忽視了對(duì)其原理的學(xué)習(xí)。因各個(gè)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的思路不一致，其相關(guān)的操作也存在差異，對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不同，原有的會(huì)計(jì)知識(shí)已不能滿足當(dāng)前要求，這要求會(huì)計(jì)人員及時(shí)更新會(huì)計(jì)信息適應(yīng)新的發(fā)展。會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的掌握情況直接影響會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的使用率。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的運(yùn)用者是會(huì)計(jì)人員，若會(huì)計(jì)人員不會(huì)使用或者不懂系統(tǒng)運(yùn)行原理則喪失了系統(tǒng)開發(fā)的意義。

(五)會(huì)計(jì)資料收集、會(huì)計(jì)檔案管理手段落后隨著中央銀行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展，數(shù)據(jù)、檔案不僅包括手工賬本和登記簿，電子數(shù)據(jù)資料也是會(huì)計(jì)檔案的重要組成。目前對(duì)電子數(shù)據(jù)的保管沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)或模式，只針對(duì)部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子數(shù)據(jù)保管進(jìn)行零星的規(guī)定。其次，央行會(huì)計(jì)檔案多以紙質(zhì)資料的形式進(jìn)行分散保管，存在查找資料難、資源共享難的問(wèn)題。會(huì)計(jì)憑證、賬戶檔案、數(shù)據(jù)資料、人員檔案等處于分部門進(jìn)行保管狀態(tài)，調(diào)用一個(gè)文檔或數(shù)據(jù)不僅需跨部門協(xié)調(diào)還需手工進(jìn)行查找，上下級(jí)行資料調(diào)閱更需通過(guò)快遞進(jìn)行傳閱，這不僅加大了調(diào)閱資料的時(shí)間也增加了數(shù)據(jù)資料的傳遞風(fēng)險(xiǎn)。因各類經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)資源不共享，造成多個(gè)部門重復(fù)統(tǒng)計(jì)、收集相同會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，不僅加大了業(yè)務(wù)人員的工作量也造成資源浪費(fèi)。如今，商業(yè)銀行已將會(huì)計(jì)資料歸檔和整理上收，會(huì)計(jì)資料進(jìn)行影像掃描儲(chǔ)存供會(huì)計(jì)人員查閱?，F(xiàn)有的檔案保管規(guī)定不能滿足現(xiàn)實(shí)發(fā)展，部分檔案資料的保管方式、方法未能在各項(xiàng)規(guī)定中找到，只能憑會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行保管?？傮w來(lái)說(shuō)，央行會(huì)計(jì)檔案保管手段落后，檔案保管也逐漸被忽視。

四、多措并舉，不斷完善央行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)

（一）構(gòu)建總體框架，建立央行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)的長(zhǎng)效機(jī)制加強(qiáng)各方聯(lián)動(dòng)研究并制定中央銀行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)的總體框架。明確央行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)的方向、目標(biāo)、指導(dǎo)原則，制定可操作的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，供領(lǐng)域范圍參考?？芍贫ㄩL(zhǎng)期和短期目標(biāo)，采取各部門分步實(shí)施策略。提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)各部門溝通建立建設(shè)央行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的長(zhǎng)效機(jī)制。

（二）加強(qiáng)中央銀行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全防范構(gòu)建

1.以硬、軟件為基礎(chǔ)，構(gòu)建安全保密風(fēng)險(xiǎn)控制。加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)硬件的要求，購(gòu)置的系統(tǒng)軟件應(yīng)是經(jīng)過(guò)實(shí)踐應(yīng)用并被證明是安全可靠的、技術(shù)成熟的。若各業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)計(jì)算機(jī)有特殊要求，應(yīng)嚴(yán)格按照要求進(jìn)行配置，嚴(yán)防因計(jì)算機(jī)問(wèn)題造成會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。建立機(jī)房硬件服務(wù)器安全保護(hù)制度，安裝火警防護(hù)系統(tǒng)及后備電源，以防突況發(fā)生。同時(shí)，建立會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全保密制度，以人員為關(guān)鍵，做好會(huì)計(jì)信息保密工作。

2.以技術(shù)控制為核心，構(gòu)建安全保密風(fēng)險(xiǎn)控制。首先，對(duì)系統(tǒng)各操作員進(jìn)行身份認(rèn)證、數(shù)字簽名確認(rèn)制度，確保用戶的身份安全。其次，通過(guò)系統(tǒng)安裝防火墻、查殺病毒、信息加密等方式，加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全。同時(shí)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)的崗位控制和操作控制。在劃分崗位職責(zé)時(shí)嚴(yán)格遵循崗位不相容原則和不相容職務(wù)分離原則。操作員在系統(tǒng)內(nèi)操作應(yīng)嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和處理流程進(jìn)行，并建立日志備查。最后，做好數(shù)據(jù)備份與數(shù)據(jù)保管工作，建立系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)記錄及時(shí)了解系統(tǒng)運(yùn)行情況。

3.以網(wǎng)絡(luò)為中心，構(gòu)建安全保密風(fēng)險(xiǎn)控制。及時(shí)監(jiān)測(cè)中央銀行系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行情況，查找安全隱患，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理。系統(tǒng)外導(dǎo)入系統(tǒng)內(nèi)時(shí)應(yīng)加大對(duì)傳輸數(shù)據(jù)的安全性監(jiān)測(cè)，確保導(dǎo)入系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)安全嚴(yán)防病毒入侵。

4.以備用系統(tǒng)為保障，構(gòu)建安全保密風(fēng)險(xiǎn)控制。應(yīng)建立健全備用系統(tǒng)保障制度，制定相應(yīng)的應(yīng)急情況處置預(yù)案，并開展經(jīng)常性應(yīng)急演練，做到備而有用，確保系統(tǒng)運(yùn)行無(wú)后顧之憂。

（三）加強(qiáng)中央銀行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的自身建設(shè)一是制定應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)行的總體框架及標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范數(shù)據(jù)采集、處理和儲(chǔ)存標(biāo)準(zhǔn)，提高標(biāo)準(zhǔn)化水平，增加整個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性和系統(tǒng)的可擴(kuò)展性，增強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)需求變化和組織機(jī)構(gòu)變化的適應(yīng)能力。二是整合央行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。在技術(shù)允許的條件下，統(tǒng)籌考慮，合并或取消部分現(xiàn)有會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，建立高效的系統(tǒng)。建議將部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合，業(yè)務(wù)人員可在同一系統(tǒng)的不同菜單內(nèi)辦理多種業(yè)務(wù)，減少一種業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)一個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)的局面。三是加大空白領(lǐng)域（支付結(jié)算）的系統(tǒng)開發(fā)，改善會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)中的不足，不斷完善中央銀行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。

篇5

喬云的博士論文《最低撤保給付保證的套期保值與資產(chǎn)配置問(wèn)題》(Hedging and Asset/Product Allocation Problem for Guaranteed Minimum Withdrawal Benefits)，被滿地可銀行的“資本市場(chǎng)遠(yuǎn)景研究獎(jiǎng)學(xué)金”評(píng)審委員會(huì)認(rèn)為是最有價(jià)值的參選論文。

篇6

 

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)以及中國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展，中國(guó)所創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)奇跡，正在產(chǎn)生巨大的財(cái)富效應(yīng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009 年中國(guó)高凈值人士數(shù)量為33.1 萬(wàn)人，他們的可投資資產(chǎn)總計(jì)為18.3 萬(wàn)億元。2010 年中國(guó)高凈值人數(shù)達(dá)到38.3 萬(wàn)人，他們的可投資資產(chǎn)總額達(dá)到22.4 萬(wàn)億元。由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)前景明朗，資本市場(chǎng)深入發(fā)展，中國(guó)將繼續(xù)維持私人財(cái)富及高凈值人士快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。中國(guó)私人財(cái)富的迅速增長(zhǎng)導(dǎo)致對(duì)理財(cái)需求的激增，這無(wú)疑為我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)了良好的機(jī)遇。

一、高端客戶對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的意義

高凈值人士是銀行高端客戶的主要來(lái)源。在中國(guó)，外資銀行把高端客戶分兩大類一類是私人銀行的客戶, 基本上是100萬(wàn)美金以上客戶作為私人銀行的客戶；把10 萬(wàn)美金到100萬(wàn)美金定位為貴賓客戶。我國(guó)各大商業(yè)銀行規(guī)定有所不同畢業(yè)論文格式，但一般以800-1000萬(wàn)人民幣作為門檻。這部分高端客戶所占的比重雖然不大，卻為銀行創(chuàng)造了絕大部分的利潤(rùn)，是銀行在未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)中取勝的關(guān)鍵。

（一）高端客戶是銀行利潤(rùn)的重要增長(zhǎng)點(diǎn)

波士頓咨詢公司（BCG）的零售銀行基準(zhǔn)比照調(diào)查表明，高凈值客戶的人均利潤(rùn)是大眾零售客戶的十倍。在美國(guó)，有的商業(yè)銀行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)利潤(rùn)貢獻(xiàn)超過(guò)60%, 其中財(cái)富管理業(yè)務(wù)利潤(rùn)貢獻(xiàn)接近50%。香港恒生銀行的個(gè)人金融業(yè)務(wù)對(duì)全行利潤(rùn)的貢獻(xiàn)率也在48%以上。相比之下，我國(guó)商業(yè)銀行目前還處于初級(jí)階段，有較大的發(fā)展空間。因此，發(fā)掘現(xiàn)有高端客戶的潛力，擴(kuò)大高端客戶的規(guī)模，必將為我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)較大的利潤(rùn)增長(zhǎng)。[1]

（二）高端客戶是推動(dòng)銀行創(chuàng)新的主要?jiǎng)恿?/p>

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)高凈值人群中本科以上學(xué)歷的占68.5%，?？茖W(xué)歷的占20.4%。我國(guó)高收入群體的職業(yè)分布目前呈現(xiàn)出一種三分天下的格局, 這三個(gè)群體分別是企事業(yè)單位的中高層管理人員( 含國(guó)內(nèi)企事業(yè)單位和三資企業(yè)) 、專業(yè)人員( 含專業(yè)人士和專業(yè)技術(shù)人員) 和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)者( 包括個(gè)體戶和私營(yíng)企業(yè)主) 怎么寫論文。這三個(gè)群體加起來(lái)占到總高收入群體的90%左右。這表明我國(guó)的高凈值人士普遍素質(zhì)較高，且具有較強(qiáng)的資產(chǎn)管理意識(shí)和個(gè)性化的投資需求。高端客戶除了需要差別化的傳統(tǒng)金融服務(wù)外, 更需要銀行為其量身定做的金融服務(wù),這將促使銀行不斷推出新的產(chǎn)品和服務(wù)。高端客戶的需求為商業(yè)銀行帶來(lái)新技術(shù)和新理念的挑戰(zhàn), 更將為商業(yè)銀行注入不斷創(chuàng)新和發(fā)展的動(dòng)力。

（三）高端客戶將促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)固發(fā)展

由于大多數(shù)高端客戶有著大企業(yè)高管或私營(yíng)企業(yè)主的職業(yè)背景，與這些高端客戶的關(guān)系對(duì)于銀行的公私業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)有著積極的推動(dòng)作用，這無(wú)疑能促進(jìn)公司業(yè)務(wù)穩(wěn)固持續(xù)地發(fā)展。同時(shí)，對(duì)于銀行而言，高端客戶的多少對(duì)于優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)、顯示行業(yè)地位以及商業(yè)品牌有著“標(biāo)桿”式的衡量作用。

二、商業(yè)銀行高端客戶的需求特點(diǎn)

了解高端客戶的需求特點(diǎn)，對(duì)于有針對(duì)性地開展?fàn)I銷活動(dòng)，十分必要。總體來(lái)說(shuō)，銀行高端客戶具有以下需求特征：

（一）多元化

《2010中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》的調(diào)查結(jié)果表明畢業(yè)論文格式，我國(guó)89%的高凈值人士運(yùn)用個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行了投資，其中40.8%的高凈值人士選擇了至少3種以上的投資工具，采取多元化資產(chǎn)的配置策略。[2]據(jù)調(diào)查，我國(guó)的高凈值人士今后的投資將會(huì)更加謹(jǐn)慎，為了分散風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)的保值增值，其投資組合會(huì)更加多元化。這表明高端客戶的需求將日趨多元化。

（二）個(gè)性化

不同的客戶根據(jù)自己不同的風(fēng)險(xiǎn)和投資收益偏好, 會(huì)選擇銀行的不同金融服務(wù)與產(chǎn)品,相對(duì)一般客戶而言，高端客戶不僅需求各異，而且資產(chǎn)管理的意識(shí)和相關(guān)知識(shí)也相對(duì)較強(qiáng)，他們不僅會(huì)將不同銀行間的金融產(chǎn)品、服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行比較，而且會(huì)主動(dòng)參與定價(jià)，積極進(jìn)行理財(cái)咨詢，他們需要銀行為其提供專業(yè)的個(gè)性化服務(wù)。

（三）便捷化

由于工作較繁忙，高端客戶群體對(duì)服務(wù)的高效性、便捷性要求較高，銀行服務(wù)的時(shí)空限制顯然不是高端客戶的便捷選擇。有調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，超過(guò)一半的高端客戶選擇使用柜以外的方式獲得銀行業(yè)務(wù)?？梢?，通過(guò)實(shí)際和虛擬的銀行操作服務(wù)，使客戶獲得預(yù)期的服務(wù)效果尤為重要。

三、高端客戶的營(yíng)銷管理策略

我國(guó)商業(yè)銀行要維護(hù)和擴(kuò)大高端客戶的規(guī)模，必須以客戶為導(dǎo)向，加大營(yíng)銷力度畢業(yè)論文格式，提供優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品和服務(wù)。

（一）滿足高端客戶個(gè)性化的需求

1．把握客戶需求。了解客戶需求是實(shí)施有效營(yíng)銷的前提，商業(yè)銀行首先應(yīng)做好信息收集工作。“誰(shuí)先捕捉了信息，誰(shuí)就搶占了市場(chǎng)先機(jī)”。銀行可通過(guò)收集數(shù)據(jù)、調(diào)研分析，迅速、高效地確定富有價(jià)值的客戶目標(biāo)。在客戶信息基礎(chǔ)上探索發(fā)掘客戶深層需求, 確保銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)符合高端客戶的需求和期望。

通常，客戶的需求是動(dòng)態(tài)變化且永無(wú)止境的，因此必須對(duì)高端客戶建立定期回訪機(jī)制。在德國(guó)，銀行業(yè)都配備了專門為高端客戶服務(wù)的客戶經(jīng)理，并且對(duì)客戶經(jīng)理有嚴(yán)格的制度規(guī)定。要求客戶經(jīng)理必須每月拜訪大客戶一次，對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入細(xì)致討論，并形成書面的記錄存檔；要求客戶經(jīng)理與客戶會(huì)談時(shí)間要占全部工作時(shí)間的50～60%。我國(guó)商業(yè)銀行也可以借鑒這一做法，根據(jù)客戶偏好采取電話、面談等多種形式, 多與客戶溝通, 對(duì)客戶提出的意見和建議等全面掌握, 為高端客戶管理者工作決策提供依據(jù), 并聯(lián)系相關(guān)部門及時(shí)解決。

2．加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新組合。高端客戶的金融需求日益多元化和個(gè)性化,單一的金融產(chǎn)品已很難適應(yīng)和滿足這種需求。同時(shí),金融產(chǎn)品具有同質(zhì)化、內(nèi)部構(gòu)成元素相似的特點(diǎn),這也為金融產(chǎn)品創(chuàng)新提供了較好條件。因此,在針對(duì)同一客戶多元化、個(gè)性化金融需求的時(shí)候,銀行可以有針對(duì)性地為客戶提品方案,對(duì)多種產(chǎn)品進(jìn)行結(jié)構(gòu)組合,這樣就能夠更好地滿足客戶的不同金融需求。

3.提供優(yōu)質(zhì)的增值服務(wù)。高端客戶選擇銀行,不僅需要金融產(chǎn)品和服務(wù),還希望通過(guò)銀行服務(wù)結(jié)交朋友、建立圈子,因此只有深入的增值服務(wù)才能開發(fā)更廣闊的客戶群體。建設(shè)銀行從2009 年6 月起，由總行向全行高端客戶推出多渠道高爾夫增值服務(wù)。全行財(cái)富管理與私人銀行簽約客戶、個(gè)人金融資產(chǎn)在300 萬(wàn)元以上理財(cái)白金卡客戶可通過(guò)CCB 網(wǎng)站建行高爾夫俱樂部、私人銀行或財(cái)富中心客戶經(jīng)理、95533#001 或4008895533 等渠道，用積分兌換高爾夫服務(wù)，服務(wù)內(nèi)容包括球場(chǎng)預(yù)定、球車預(yù)定、練習(xí)場(chǎng)預(yù)定、教練預(yù)約和賽事預(yù)約。貼近高端客戶消費(fèi)需求的新穎增值服務(wù)是未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)所在怎么寫論文。對(duì)高端客戶的開發(fā)必須依托銀行與優(yōu)質(zhì)增值服務(wù)供應(yīng)商的聯(lián)合，吸收廣泛的社會(huì)資源，使客戶在投資獲得經(jīng)濟(jì)收益的同時(shí)，更能獲得精神世界的滿足。

（二）建立優(yōu)秀穩(wěn)定的客戶經(jīng)理隊(duì)伍

對(duì)于高端客戶的營(yíng)銷, 很大一部分工作是通過(guò)銀行專業(yè)的高端客戶經(jīng)理來(lái)完成的, 建設(shè)一支擁有專業(yè)知識(shí)和技術(shù)、工作嚴(yán)謹(jǐn)、訓(xùn)練有素的客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì), 是商業(yè)銀行能否把握更多高端客戶資源、創(chuàng)造更多利潤(rùn)的關(guān)鍵問(wèn)題。

1、合理選拔客戶經(jīng)理。在招聘選拔新員工時(shí)應(yīng)注重專業(yè)背景，將更多的金融、保險(xiǎn)、財(cái)會(huì)、稅務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)等相關(guān)專業(yè)的高學(xué)歷人才，以及有5年以上專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，具有深厚的專業(yè)研究背景畢業(yè)論文格式，或擁有特許金融分析師（CFA）、注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、金融理財(cái)師（CFP）、注冊(cè)稅務(wù)師、律師等資格證書的人員引入客戶經(jīng)理隊(duì)伍。[3]

2、強(qiáng)化客戶經(jīng)理培訓(xùn)。客戶經(jīng)理的綜合素質(zhì)對(duì)高凈值客戶的維護(hù)至關(guān)重要，因此，需要大力加強(qiáng)客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)和崗位技能培訓(xùn)，要建立培訓(xùn)考核制度，切實(shí)提高各類客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和營(yíng)銷水平，培養(yǎng)熟悉外匯、證券、基金、保險(xiǎn)的投資專家。

3、穩(wěn)定客戶經(jīng)理隊(duì)伍。有統(tǒng)計(jì)表明，忠誠(chéng)客戶數(shù)每增加5%，從每個(gè)客戶身上得到的平均收益會(huì)增長(zhǎng)25%－100%，而獲取新客戶的成本是維護(hù)現(xiàn)有客戶的5倍。只有忠誠(chéng)的員工才能產(chǎn)生忠誠(chéng)的客戶，尤其是目前中國(guó)高端客戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，高素質(zhì)人才異常緊缺，客戶經(jīng)理的流失不僅會(huì)增加銀行的運(yùn)營(yíng)成本，而且還會(huì)導(dǎo)致高端客戶的流失。因此，采取適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，穩(wěn)定客戶經(jīng)理隊(duì)伍，不容忽視。[4]

（三）提供良好的技術(shù)支持

良好的技術(shù)支持，就是指簡(jiǎn)易、快捷、準(zhǔn)確的后臺(tái)操作，這是吸引和保留高端客戶的重要一環(huán)。要提高銀行后臺(tái)操作的效率，一方面需要不斷進(jìn)行流程的梳理和優(yōu)化，縮短服務(wù)和需求之間的差距。銀行在了解客戶需求畢業(yè)論文格式，對(duì)同業(yè)同質(zhì)產(chǎn)品進(jìn)行比較的基礎(chǔ)上應(yīng)對(duì)流程的多余環(huán)節(jié)和重復(fù)工序進(jìn)行優(yōu)化、合并和刪減，對(duì)流程的割裂、沖突環(huán)節(jié)修補(bǔ)彌合，實(shí)現(xiàn)流程在業(yè)務(wù)條線之間、層級(jí)之間的有效對(duì)接，從根本上提高服務(wù)效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

另一方面，有賴先進(jìn)技術(shù)系統(tǒng)的支持。銀行CRM系統(tǒng)可以幫助識(shí)別目標(biāo)客戶或潛在客戶，可以幫助提高對(duì)內(nèi)部客戶的服務(wù)質(zhì)量。同時(shí)該系統(tǒng)可以幫助銀行對(duì)客戶做相近的分析，從而提供合適的產(chǎn)品和理財(cái)計(jì)劃，以提高客戶的忠誠(chéng)度。因此完善CRM系統(tǒng)是提高營(yíng)銷效率的重要保障。

高端客戶是銀行發(fā)展的動(dòng)力，商業(yè)銀行應(yīng)更新營(yíng)銷理念，以客戶為導(dǎo)向，加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)和信息化建設(shè)，滿足客戶日益多元化和個(gè)性化的需求，不斷提升在高端客戶中的信譽(yù)度和影響力，最終實(shí)現(xiàn)銀行與客戶的共贏。

參考文獻(xiàn)：

[1]萬(wàn)天舒.高端客戶對(duì)銀行零售業(yè)務(wù)的影響與對(duì)策[J].金融與經(jīng)濟(jì).2009，(4):29-31.

[2]forbeschina.com/.2010中國(guó)私人財(cái)富白皮書

[3]中國(guó)工商銀行寧波市分行課題組.商業(yè)銀行高凈值客戶的管理與維護(hù)[J].金融論壇.2010，(9)：56-61.

篇7

在我國(guó)，逃避管制的金融創(chuàng)新除了“影子銀行”之外，還有“銀行的影子”：在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上不被統(tǒng)計(jì)為信貸的信用創(chuàng)造活動(dòng)。無(wú)論是“影子銀行”，還是“銀行的影子”，都是要替代正規(guī)銀行體系的兩個(gè)核心功能。不過(guò)，從金融體系的結(jié)構(gòu)演化看，“影子銀行”是“直接融資”的自然延伸，反映了市場(chǎng)主導(dǎo)的金融體系的發(fā)展；而“銀行的影子”則是“間接融資”的進(jìn)一步演化，反映了銀行主導(dǎo)的金融體系的變化。

近些年，“影子銀行”和“銀行的影子”在我國(guó)得到了迅速的發(fā)展，金融創(chuàng)新的速度和程度已經(jīng)超過(guò)了很多人的想象。金融體系已經(jīng)從傳統(tǒng)的以“間接融資”為主導(dǎo)的簡(jiǎn)單金融體系演變?yōu)橐糟y行為主導(dǎo)的復(fù)雜金融體系，在這種體系中，貸款在信用創(chuàng)造中的地位正在顯著下降，“銀行的影子”和“影子銀行”的地位正在顯著上升，而“銀行的影子”依然是金融創(chuàng)新的主導(dǎo)。這種變化意味著，我們需要關(guān)注M2/GDP 上升所造成的通貨膨脹壓力，但更需要警惕這種上升背后的信用膨脹、高杠桿和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

毫無(wú)疑問(wèn)，與高的M2/GDP 隱含的通貨膨脹壓力相比，信用膨脹導(dǎo)致的總杠桿率的上升更加令人擔(dān)心。次貸危機(jī)前的美國(guó)如是，依然陷入泥沼中的歐元區(qū)也如是。從2005 年到2009 年歐元區(qū)危機(jī)觸發(fā)，“歐豬五國(guó)”的杠桿率都出現(xiàn)了顯著的上升，這與德國(guó)杠桿率的下降形成鮮明的對(duì)比。雖然我國(guó)總體的杠桿率僅與危機(jī)前的德國(guó)接近，尚低于危機(jī)前的“歐豬五國(guó)”，但從歷史比較看，我國(guó)的杠桿已經(jīng)超過(guò)了亞洲金融危機(jī)期間。我國(guó)的貸款/資本形成在2009 年已達(dá)70%，遠(yuǎn)超亞洲金融危機(jī)前的52%。如果不考慮其中可能存在的統(tǒng)計(jì)誤差，意味著2009 年的投資中，經(jīng)濟(jì)總體的自有資本金只有30%。同期，貸款/增加值在2009 年為35%，高于亞洲金融危機(jī)前的21%。

篇8

 

近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)迅猛發(fā)展，據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2009年9月末，按現(xiàn)行中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算，中小企業(yè)達(dá)1023.1萬(wàn)戶，超過(guò)企業(yè)總戶數(shù)的90%。目前，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值已經(jīng)相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，繳稅額為國(guó)家稅收總額的50%左右，提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所扮演的角色日益重要。但與之矛盾的是，地位越來(lái)越重要的中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中卻始終面臨著一個(gè)難以逾越的難題―融資難。究其原因不外乎是由于規(guī)模小，競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)來(lái)說(shuō)比較弱，抗系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)能力差，特別是有效抵押資產(chǎn)少；相對(duì)于大企業(yè)來(lái)說(shuō)，信息又不透明，所以所謂的融資難的問(wèn)題始終沒有得到有效的解決。

反映到具體層面，由于受限于我國(guó)金融環(huán)境，中小企業(yè)的融資渠道比較單一，仍然主要依賴于銀行貸款。科技論文。但融資渠道的問(wèn)題涉及到我國(guó)金融體制的改革，并非一朝一夕就可以解決，因此解決融資難的一個(gè)有效途徑就是要解決銀行貸款難。

一、中小企業(yè)貸款難的成因分析

由于我國(guó)中小企業(yè)大多數(shù)屬于民營(yíng)企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)管理水平、信息披露程度等，均與大型企業(yè)存在很大的差距，而商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)的信貸管理模式都是按照大企業(yè)的情況制定的，因此雙方在需求上存在著一定的差距，大體上說(shuō)來(lái)可以歸結(jié)為以下幾個(gè)方面的矛盾。

矛盾之一表現(xiàn)在雙方節(jié)奏不同，動(dòng)作不合拍。我國(guó)商業(yè)銀行眾多，但其信貸流程基本雷同，一家企業(yè)從申請(qǐng)貸款到貸款發(fā)放到位，一般會(huì)經(jīng)歷下面幾個(gè)階段：

1、企業(yè)提出貸款申請(qǐng)

2、銀行客戶經(jīng)理進(jìn)行盡職調(diào)查

3、企業(yè)資料及盡職調(diào)查報(bào)告提交風(fēng)險(xiǎn)審查部門評(píng)審

4、銀行審貸會(huì)評(píng)議

5、落實(shí)抵、質(zhì)押，擔(dān)保等保證措施

6、貸款發(fā)放

雖然目前各家商業(yè)銀行都紛紛成立了專門的中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，但所采用的信貸流程與大型企業(yè)信貸并沒有差異，往往一筆貸款從申請(qǐng)到發(fā)放到位要經(jīng)歷一個(gè)月以上的時(shí)間，而中小企業(yè)貸款具有“短、小、頻、急”等特點(diǎn)，一個(gè)月的時(shí)間往往就錯(cuò)過(guò)了最佳商機(jī)。因此傳統(tǒng)的大企業(yè)信貸審查模式很難適應(yīng)小企業(yè)需求。

矛盾之二表現(xiàn)在貸款評(píng)審之中，按照商業(yè)銀行的習(xí)慣性做法，以及各自的信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)定一筆貸款是否可以發(fā)放，主要依賴于通過(guò)企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)所反映的現(xiàn)金流情況，這一做法對(duì)于大型企業(yè)來(lái)講本無(wú)可厚非，但對(duì)于眾多的中小企業(yè)卻往往會(huì)造成致命的打擊?？萍颊撐?。出于各種各樣的原因，中小企業(yè)的報(bào)表所顯示的資產(chǎn)數(shù)量和銷售收入、利潤(rùn)總額等重要數(shù)據(jù)一般都會(huì)少于實(shí)際情況，造成報(bào)表很“不好看”，而實(shí)際上企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況是蒸蒸日上，企業(yè)老板也是掙得盆滿缽滿。這種情況如果沒有深入企業(yè)實(shí)地調(diào)研就沒有辦法搞清楚，而就目前各家商業(yè)銀行的人員配備情況看，也只能做到以分析財(cái)務(wù)狀況為主要依據(jù)，很難有足夠的人手去實(shí)際考察企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，因此也就造成大量的貸款要求被否決，而銀行也就坐失了此類優(yōu)質(zhì)客戶。

矛盾之三表現(xiàn)在中小企業(yè)信貸貸后管理困難。對(duì)于發(fā)放的中小企業(yè)貸款，由于其企業(yè)大多管理水平不高，特別是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，公司、個(gè)人賬務(wù)混記，因此造成銀行在信貸資金使用、經(jīng)營(yíng)情況監(jiān)控等方面的貸后管理上存在困難，其貸后管理難度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于所發(fā)放的大企業(yè)貸款，經(jīng)常出現(xiàn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致最終形成不良資產(chǎn)情況。這也是各個(gè)商業(yè)銀行將中小企業(yè)信貸列為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要原因之一。

二、解決中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵

1、建立適合中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸管理方式

目前，各個(gè)商業(yè)銀行都已經(jīng)成立了自己的中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，比如中小企業(yè)信貸中心、中小企業(yè)事業(yè)部等。但是包括貸款評(píng)審、盈利模式等適應(yīng)于中小企業(yè)信貸的獨(dú)立的信貸管理方式還沒有完全成型。

對(duì)于中小企業(yè)信貸評(píng)審來(lái)講，由于其規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)靈活性高，而信息的透明度又比較低。因此一套完善的專門面向中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系、信貸評(píng)審方法應(yīng)當(dāng)更強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)之外因素。銀監(jiān)會(huì)主席劉明康就曾多次提出對(duì)中小企業(yè)要綜合考慮“人品、產(chǎn)品、抵押品” ，充分考察“電表、水表、報(bào)關(guān)單表”等非傳統(tǒng)的評(píng)審信息。科技論文。也就是說(shuō)在主觀上要關(guān)注企業(yè)管理者的個(gè)人素質(zhì)、從事經(jīng)營(yíng)的時(shí)間長(zhǎng)短、業(yè)界口碑等非典型信息；在企業(yè)客觀經(jīng)營(yíng)情況上，可以從“兩表一單”入手考察，因?yàn)闄C(jī)器是不會(huì)說(shuō)謊話的，工廠的生產(chǎn)如果是有效率的，并且是發(fā)展的，它的變化會(huì)在它的電表和水表中體現(xiàn)出來(lái)；如果它是出口企業(yè)，從海關(guān)的報(bào)關(guān)單表就可以看得出真實(shí)情況。

以銀行的傳統(tǒng)盈利模式來(lái)看，中小企業(yè)單戶貸款金額小，人力投入大，銀行利潤(rùn)低。但從另一個(gè)角度看，銀行在與中小企業(yè)的談判中始終處于主導(dǎo)地位，擁有更多的話語(yǔ)權(quán)，這樣一來(lái)一方面可以通過(guò)適當(dāng)提高貸款定價(jià)的方式獲得較高的利息收入；另一方面還可以通過(guò)與零售業(yè)務(wù)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)，帶動(dòng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)以及銀行卡、理財(cái)、基金代銷、工資等中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，而這些中間業(yè)務(wù)所帶來(lái)的收入增長(zhǎng)恰恰是各家銀行所積極推進(jìn)的“轉(zhuǎn)變盈利模式”的重要基礎(chǔ)。因此，只要能夠深入挖掘，其綜合收益水平還是相當(dāng)有吸引力的。

當(dāng)然除了銀行系統(tǒng)自身的努力外，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也需要給予中小企業(yè)信貸更多的扶植政策。比如在控制信貸總體規(guī)模的時(shí)候，向額度中小企業(yè)貸款傾斜；在不良率考核中，降低中小企業(yè)不良貸款的權(quán)重；在強(qiáng)化信息披露上，進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用檔案庫(kù)，完善信息服務(wù)功能，積極推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。

2、開展適合中小企業(yè)需求的金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動(dòng)

目前，各家銀行已經(jīng)意識(shí)到傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品已經(jīng)不能滿足中小企業(yè)日新月異的需求變化，只有圍繞市場(chǎng)，以客戶為中心，不斷進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，才能留住更多的客戶，也為銀行創(chuàng)造更多的價(jià)值。在這一經(jīng)營(yíng)理念的指導(dǎo)下，各家銀行著力開發(fā)了一批中小企業(yè)融資特色產(chǎn)品。例如建設(shè)銀行推出的“供應(yīng)鏈融資”， 依托有進(jìn)出口業(yè)務(wù)且資信狀況優(yōu)秀的目標(biāo)核心企業(yè)，通過(guò)對(duì)其上游供應(yīng)商或下游分銷商（統(tǒng)稱"衛(wèi)星企業(yè)"）的物流、信息流、應(yīng)收/應(yīng)付賬款資金流的掌控和對(duì)核心企業(yè)的信用捆綁，綜合衛(wèi)星企業(yè)和核心企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，為核心企業(yè)和衛(wèi)星企業(yè)提供一攬子供應(yīng)鏈融資服務(wù)的貿(mào)易融資授信服務(wù)。民生銀行也針對(duì)中小企業(yè)開發(fā)出8大特色融資產(chǎn)品：易捷貸、組合貸、聯(lián)保貸、循環(huán)貸、動(dòng)產(chǎn)貸、訂單貸、法人按揭、中小企業(yè)e管家。其中，易捷貸為有標(biāo)準(zhǔn)抵押的中小企業(yè)設(shè)計(jì)；組合貸通過(guò)多種組合方式靈活搭配，最高可給予抵押物價(jià)值150%的授信額度；聯(lián)保貸為有產(chǎn)業(yè)集團(tuán)特性而暫時(shí)無(wú)標(biāo)準(zhǔn)抵押的企業(yè)設(shè)計(jì)；循環(huán)貸授信期限最長(zhǎng)可達(dá)三年，解決長(zhǎng)期資金不足的難題；動(dòng)產(chǎn)貸通過(guò)動(dòng)產(chǎn)或貨權(quán)做質(zhì)押；訂單貸通過(guò)訂單做質(zhì)押；法人按揭為購(gòu)置廠房、倉(cāng)庫(kù)、辦公樓的企業(yè)提供最長(zhǎng)7年的融資支持；中小企業(yè)e管家為中小企業(yè)客戶足不出戶辦理絕大部分銀行業(yè)務(wù)。

除此以外，多家銀行還嘗試了貸款保證方式上的創(chuàng)新，比如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)質(zhì)押貸款，這些創(chuàng)新產(chǎn)品的推出打破了傳統(tǒng)信貸以實(shí)物抵質(zhì)押進(jìn)行擔(dān)保的模式，為企業(yè)盤活了無(wú)形資產(chǎn)，使得一批沒有實(shí)物資產(chǎn)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)不足的企業(yè)，特別是高新技術(shù)企業(yè)獲得了銀行信貸資金支持。

這些業(yè)務(wù)品種的推出，為一批中小企業(yè)解決了問(wèn)題，但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)的要求，創(chuàng)新仍然是一個(gè)永恒的話題。

3、加強(qiáng)銀行與其他機(jī)構(gòu)的合作

銀行在加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度的同時(shí)，也應(yīng)加強(qiáng)與其他機(jī)構(gòu)的合作?？萍颊撐?。比如說(shuō)跟政府、稅務(wù)、工商，以及行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)，由于這些機(jī)構(gòu)具有各自的專業(yè)性，與其聯(lián)合對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行分析可以更準(zhǔn)確的掌握信息，減少信息的不對(duì)稱，找準(zhǔn)解決問(wèn)題的發(fā)力點(diǎn)，從而有效的減輕銀行的工作強(qiáng)度并進(jìn)一步降低信貸風(fēng)險(xiǎn)?？萍颊撐?。在此方面，有些銀行已經(jīng)開始了嘗試，比如大連銀行與天津市科委合作為科技型中小企業(yè)發(fā)放批量貸款、與冷凍產(chǎn)品市場(chǎng)合作發(fā)放的商戶聯(lián)保貸款；浦發(fā)銀行與安邦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司進(jìn)行的企業(yè)短期貸款履約保證保險(xiǎn)合作等等。

4、盡快提高中小企業(yè)的管理水平

任何問(wèn)題都具有兩面性，中小企業(yè)的融資難問(wèn)題也不例外，除了出資方的原因以外，中小企業(yè)自身存在的問(wèn)題也不容忽視。中小企業(yè)的特點(diǎn)是機(jī)制靈活，但是公司的治理不規(guī)范。它可能擁有優(yōu)秀的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，可能有很多專利成果，但是往往經(jīng)營(yíng)歷史比較短，沒有完整的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和相對(duì)穩(wěn)定的市場(chǎng)份額。財(cái)務(wù)管理上也不規(guī)范，信息透明度比較低。這對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講就會(huì)形成比較大的風(fēng)險(xiǎn)和比較高的違約率。所以作為改善中小企業(yè)銀行貸款難的一個(gè)基礎(chǔ)前提，應(yīng)該重點(diǎn)在規(guī)范企業(yè)自身上下工夫，要從法律層面規(guī)范企業(yè)的公司治理，要采用標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

篇9

一、研究背景

筆者在了解國(guó)有商業(yè)銀行柜員工作壓力與職業(yè)倦怠的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，整理、分析、歸納文獻(xiàn)綜述，對(duì)工作壓力與職業(yè)倦怠關(guān)系相關(guān)理論理解基礎(chǔ)之上，運(yùn)用通過(guò)結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化的調(diào)查方法，選擇L省A市具有突出特點(diǎn)的商業(yè)銀行進(jìn)行調(diào)研，從性別、崗位性質(zhì)、用工性質(zhì)、工作年限的角度，運(yùn)用回歸、模糊數(shù)學(xué)的運(yùn)籌方法探究國(guó)有銀行柜員的工作壓力與職業(yè)倦怠之間的關(guān)系。通過(guò)實(shí)證研究檢驗(yàn)本文的研究假設(shè)，建立工作壓力-工作倦怠關(guān)系的理論模型。在定性與定量研究的基礎(chǔ)之上，提出有效的干預(yù)措施，以緩解員工倦怠情緒，提高員工的工作積極性?！皣?guó)有商業(yè)銀行柜員工作壓力與職業(yè)倦怠關(guān)系研究 ”，主要研究?jī)蓚€(gè)主題：即“工作壓力”和“職業(yè)倦怠”。這兩個(gè)主題是近年來(lái)全社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)話題之一。員工的工作壓力的緩解不僅是個(gè)人的心理問(wèn)題，更是全社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)話題。職業(yè)倦怠不僅對(duì)柜員身心以及職業(yè)前途帶來(lái)困擾，也對(duì)其家庭、社會(huì)產(chǎn)生諸多不良影響。因此，國(guó)有商業(yè)銀行柜員工作壓力與職業(yè)倦怠關(guān)系問(wèn)題作為畢業(yè)論文課題進(jìn)行研究，具有一定的理論與現(xiàn)實(shí)意義。

（一）理論意義

工作壓力或工作倦怠問(wèn)題，不僅是員工個(gè)體自身的認(rèn)知或健康問(wèn)題，而是企業(yè)管理理念、制度、方式等具有重要的關(guān)系。關(guān)注員工的身體和心里健康，體現(xiàn)了現(xiàn)代管理學(xué)發(fā)展的本質(zhì)。目前國(guó)內(nèi)研究，存在研究視角過(guò)窄、研究體系不完善等諸多問(wèn)題。研究對(duì)象集中在教師、飯店員工等服務(wù)行業(yè)，對(duì)銀行領(lǐng)域內(nèi)員工工作壓力與職業(yè)倦怠的關(guān)系研究，相對(duì)薄弱，因此，筆者認(rèn)為國(guó)有商業(yè)銀行柜員工作壓力與職業(yè)倦怠關(guān)系問(wèn)題是一個(gè)極具有理論價(jià)值的問(wèn)題，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定和健康具有重要意義。對(duì)它的研究可能會(huì)彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)關(guān)于銀行員工職業(yè)倦怠理論不足，拓寬管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)等社會(huì)學(xué)科的研究的思路和視野具有一定意義，為銀行管理者實(shí)施有效管理奠定理論基礎(chǔ)。

（二）現(xiàn)實(shí)意義

使商業(yè)銀行企業(yè)管理者認(rèn)識(shí)到以人為本的管理理念，在重視追求企業(yè)利潤(rùn)的同時(shí)，創(chuàng)造良好的工作氛圍和尊重員工的人的生理和精神需求，合理的分配柜員工作崗位，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和個(gè)人和諧發(fā)展；有助于提高國(guó)有商業(yè)銀行的組織績(jī)效，增加銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展；改善銀行員工的工作生活質(zhì)量，提高柜員的工作效能與歸屬感。從個(gè)體角度來(lái)講，工作壓力過(guò)大會(huì)給個(gè)人的身心造成多種負(fù)面影響，而職業(yè)倦怠就是工作壓力的嚴(yán)重后果之一。而且這些消極作用使個(gè)體產(chǎn)生壓力行為反應(yīng)，長(zhǎng)此以往會(huì)給個(gè)人事業(yè)造成停滯，更不利于銀行業(yè)的發(fā)展。

二、研究方法與過(guò)程

（一）數(shù)據(jù)搜集

筆者通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷的方式，首先收集一手?jǐn)?shù)據(jù)信息，問(wèn)卷調(diào)查包含三部分內(nèi)容：（1）個(gè)人屬性變量 描述調(diào)查對(duì)象的個(gè)人屬性變量。（2）工作壓力變量 對(duì)工作壓力變量的測(cè)量用量表實(shí)現(xiàn)。（3）職業(yè)倦怠變量 對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行柜員職業(yè)倦怠變量的測(cè)量量表參照經(jīng)典測(cè)量工作倦怠的工具表，從三個(gè)維度測(cè)量職業(yè)倦怠這一變量。在正式大規(guī)模調(diào)查之前，選取個(gè)別不同層次的國(guó)有商業(yè)銀行柜員進(jìn)行訪談以進(jìn)行預(yù)調(diào)查，然后根據(jù)預(yù)調(diào)查結(jié)果又對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行了部分修正，實(shí)施大樣本問(wèn)卷調(diào)查。

（二）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析

筆者通過(guò)運(yùn)用SPSS17.0統(tǒng)計(jì)分析軟件來(lái)對(duì)問(wèn)卷調(diào)查獲取的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，以觀察變量間的相互關(guān)系并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行描述性分析、效度分析、信度分析、方差分析、相關(guān)分析以及回歸分析等。

筆者分別以工作績(jī)效及其兩個(gè)維度作因變量，以工作壓力及其各維度作自變量，依次建立多元線性回歸模型：

Y=Po+PIX，+P2X2+……+PkXu

其中，Y是因變量，XI，X2，……Xk是自變量，po是常數(shù)項(xiàng)，pi， P2，......pk

是回歸系數(shù)，分別表示各自變量變動(dòng)一單位時(shí)引起的因變量Y的平均變動(dòng)單位。

通過(guò)統(tǒng)計(jì)軟件spss17.0對(duì)收集到的調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，包括國(guó)有銀行柜員的工作壓力及職業(yè)倦怠的測(cè)量，對(duì)不同屬性特征的樣本個(gè)體的工作壓力和職業(yè)倦怠做差異性分析，并對(duì)國(guó)有銀行柜員的工作壓力和職業(yè)倦怠進(jìn)行相關(guān)分析和回歸分析。 同時(shí)利用樣本人口學(xué)特征進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析下表2-1列出的是230份有效問(wèn)卷的按照個(gè)人屬性變量所做的樣本人口學(xué)特征統(tǒng)計(jì)情況分析。

表2-1 調(diào)查樣本人口學(xué)特征統(tǒng)計(jì)情況表

可反應(yīng)一下幾大商業(yè)銀行柜員特征：1、柜員男女比例失調(diào)。2、年齡分布為中青年結(jié)構(gòu)，較為穩(wěn)定，樣本年齡組成比例也充分說(shuō)明了國(guó)有商業(yè)銀行一線員工的一種年輕化趨勢(shì)，與現(xiàn)實(shí)情況相符。3、從家庭婚姻狀況可以看出，調(diào)查樣本中己婚人士居多，進(jìn)入國(guó)有商業(yè)銀行，工資穩(wěn)定，工作穩(wěn)定，工作相對(duì)體面，單身的也好找對(duì)象，有家庭的也相對(duì)婚姻穩(wěn)定。4、學(xué)歷組成趨向高知高學(xué)歷。5、工作年限與國(guó)商業(yè)銀行柜員的年齡層次結(jié)構(gòu)交相呼應(yīng)。調(diào)查涵蓋了國(guó)有商業(yè)銀行柜員的全部組成部分，符合實(shí)際情況。以上分析說(shuō)明調(diào)查樣本符合國(guó)有商業(yè)銀行柜員組成現(xiàn)狀，有代表性和典型性。通過(guò)工作壓力量表的描述性統(tǒng)計(jì)分析各維度的描述統(tǒng)計(jì)可以看出，國(guó)有商業(yè)銀行柜員的激勵(lì)缺失的壓力均值最高，對(duì)個(gè)人的能力和素質(zhì)所造成的壓力均值最低，說(shuō)明調(diào)查對(duì)象對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的激勵(lì)缺失所造成的壓力相較其他工作壓力更大，而個(gè)人能力和素質(zhì)所造成的壓力相對(duì)來(lái)說(shuō)最?。粡母鱾€(gè)具體選項(xiàng)來(lái)看，個(gè)人的能力和素質(zhì)維度中的“個(gè)人身體狀況經(jīng)常不能滿足工作需要”選項(xiàng)給柜員帶來(lái)的壓力最小，得分最低，說(shuō)明調(diào)查對(duì)象對(duì)日常工作所需的身體素質(zhì)條。通過(guò)職業(yè)倦怠量表的描述性統(tǒng)計(jì)分析國(guó)有商業(yè)銀行柜員的職業(yè)倦怠情況的描述性統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，個(gè)人成就感的降低是國(guó)有商業(yè)銀行柜員的職業(yè)倦怠得分最高的維度。玩世不恭維度得分最低?？傮w職業(yè)倦怠均值得分居中，說(shuō)明國(guó)有商業(yè)銀行柜員的總體職業(yè)倦怠水平處于中等偏下程度；另外，被調(diào)查柜員對(duì)職業(yè)倦怠水平的評(píng)價(jià)得分的標(biāo)準(zhǔn)差也較小，說(shuō)明各變量之間的差異不大，被調(diào)查對(duì)象的意見比較統(tǒng)一。

三、剖析成因

（一）不同個(gè)人屬性的國(guó)有商業(yè)銀行柜員在工作壓力和職業(yè)倦怠上存在顯著差異

筆者通過(guò)調(diào)查研究，對(duì)目前國(guó)有商業(yè)銀行柜員的現(xiàn)狀做出了全面的分析和比較，所闡述的差異性突出的表現(xiàn)在一下幾個(gè)方面：（1）新舊員工的交替，帶來(lái)了不同層面的員工壓力的增加。隨著就業(yè)形勢(shì)的嚴(yán)峻和銀行業(yè)對(duì)人才的渴望。每年銀行都會(huì)從應(yīng)往屆畢業(yè)生中吸納優(yōu)秀人才，使新鮮血液注入到銀行，同時(shí)，在新老交替的員工層面里，會(huì)帶來(lái)對(duì)老員工的不安和新入行員工的恐懼心理，產(chǎn)生一定的工作壓力。（2）性別比例失調(diào)，女性承載更多的工作和社會(huì)責(zé)任，而產(chǎn)生倦怠情緒。銀行從業(yè)者中男女比例嚴(yán)重失調(diào)的特點(diǎn)，女性在社會(huì)角色的扮演上隨著時(shí)代的不同，肩負(fù)起了更多的重?fù)?dān)，同時(shí)女性對(duì)家庭的關(guān)懷也不可缺失，這樣銀行從業(yè)人員中，大量的女性員工的存在，使得整個(gè)工作環(huán)境和集體中呈現(xiàn)出了巨大的壓力，來(lái)自工作和來(lái)自家庭的雙方面的擠壓，很容易形成女性員工的職業(yè)倦怠情緒。（3）學(xué)歷因素。越來(lái)越高素質(zhì)的人群進(jìn)入到國(guó)有商業(yè)銀行的陣營(yíng)中，對(duì)于老員工來(lái)說(shuō)，學(xué)歷上的弱勢(shì)就越發(fā)的凸顯。

（二）工作壓力和職業(yè)倦怠存在一定的相關(guān)關(guān)系

通過(guò)相關(guān)分析可看出國(guó)有商業(yè)銀行柜員工作壓力情況和他們承受的職業(yè)倦怠心理之間存在一定的關(guān)聯(lián)性。分別把兩個(gè)變量分解為不同的維度，各維度之間再分別判斷得知各維度間存在相互關(guān)聯(lián)性。與筆者的一下假設(shè)相吻合，即： 不同屬性的國(guó)有商業(yè)銀行柜員的工作壓力存在顯著性差異；不同屬性的國(guó)有商業(yè)銀行柜員所承受的職業(yè)倦怠水平是不同的；國(guó)有商業(yè)銀行柜員工作壓力與職業(yè)倦怠之間存在著相關(guān)性；國(guó)有商業(yè)銀行柜員的工作壓力能夠預(yù)測(cè)職業(yè)倦怠。

（三）工作壓力可預(yù)測(cè)職業(yè)倦怠

經(jīng)過(guò)回歸分析后，得出國(guó)有商業(yè)銀行柜員所承受的工作壓力可以預(yù)測(cè)他們所產(chǎn)生的職業(yè)倦怠情況。工作壓力的七個(gè)維度可以有效預(yù)測(cè)他們的職業(yè)倦怠表現(xiàn)程度并顯著影響柜員們的職業(yè)倦怠水平。

四、對(duì)策建議

針對(duì)上述綜合分析的國(guó)有商業(yè)銀行柜員的工作壓力和職業(yè)倦怠現(xiàn)狀，筆者從工作單位角度出發(fā)，提出對(duì)員工職業(yè)倦怠方面的合理化建議：

（1）要科學(xué)的定位員工的角色。

（2）給員工進(jìn)行科學(xué)的職業(yè)分析，在員工承受職業(yè)帶來(lái)的壓力的同時(shí)，會(huì)產(chǎn)生自身角色定位模糊與倦怠相伴產(chǎn)生。

（3）完善員工的薪酬制度和激勵(lì)制度。

（4）建立完善的培訓(xùn)體系，提高培訓(xùn)的效率。

（5）多與員工進(jìn)行溝通幫助，為員工減壓。

（6）尊重員工的個(gè)性差異，根據(jù)不同的性格合理的安排工作。使每個(gè)員工都能找到自己喜歡的職業(yè)，增加對(duì)工作的興趣，把職業(yè)倦怠感降到最低。

參考文獻(xiàn)：

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篇10

 

一、我國(guó)目前小企業(yè)銀行信貸的現(xiàn)狀

通過(guò)考察國(guó)際上有關(guān)方面在小企業(yè)貸款方面的良好做法和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及小企業(yè)客戶雙方普遍存在的問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)、人民銀行陸續(xù)出臺(tái)了《銀行業(yè)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》等政策文件，著力解決小企業(yè)融資問(wèn)題。

截至2009年末，全國(guó)小企業(yè)貸款余額達(dá)5.8萬(wàn)億元，占企業(yè)貸款余額的比例為22.2%，較上年增加1個(gè)百分點(diǎn)，同時(shí)小企業(yè)貸款（不含票據(jù)融資）增速比企業(yè)貸款平均增速高5.5個(gè)百分點(diǎn)，比各項(xiàng)貸款增速高0.61個(gè)百分點(diǎn)。[1]

2010年2月23日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)表示，今年要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小企業(yè)的投入力度，對(duì)小企業(yè)貸款明確提出兩項(xiàng)“不低于”的監(jiān)管硬指標(biāo)：即小企業(yè)貸款余額的增量不低于2009年，增速不低于全部貸款的平均增速。

二、各國(guó)小企業(yè)貸款現(xiàn)金銀行的具體實(shí)踐

1. 德國(guó)

德國(guó)政府通過(guò)資金支持來(lái)激勵(lì)小企業(yè)的創(chuàng)立，成為小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金的主要來(lái)源。德國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)的融資支持，是通過(guò)直屬于聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部的德國(guó)復(fù)興信貸銀行（KFW）和直屬于財(cái)政部的德國(guó)平衡銀行(DTA)實(shí)現(xiàn)的。

除了直接向小企業(yè)提供各種貸款之外，這兩家銀行還免費(fèi)向企業(yè)提供融資咨詢服務(wù)；對(duì)小企業(yè)，聯(lián)邦政府設(shè)立創(chuàng)新基金 (ERP)，規(guī)定凡新成立的企業(yè)存在自有資金不足的情況，可以得到'ERP'計(jì)劃的自有資金證明，憑證明到銀行貸款，進(jìn)行創(chuàng)業(yè)實(shí)踐。

此外，成立擔(dān)保銀行也是德國(guó)政府扶持小企業(yè)發(fā)展的有效手段。德國(guó)在各州設(shè)有私法性質(zhì)的量保銀行，在政府設(shè)有公法性質(zhì)的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為小企業(yè)在成立和發(fā)展階段向商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行貸款提供擔(dān)保。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。

2. 美國(guó)

美國(guó)發(fā)展起來(lái)了小客戶信用評(píng)分方法來(lái)管理小企業(yè)貸款，借鑒了信用卡貸款的經(jīng)驗(yàn)，主要依賴企業(yè)的歷史信用來(lái)做出貸款決策，減少了人為因素對(duì)貸款的影響。這是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對(duì)客戶信用記錄進(jìn)行定量分析從而做出決策的新技術(shù)，成本低而效率高，最大限度利用了大銀行集中決策和處理標(biāo)準(zhǔn)信息的優(yōu)勢(shì)。這種方法擴(kuò)大了小企業(yè)貸款的客戶范圍，加強(qiáng)了小企業(yè)信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高了小企業(yè)信貸市場(chǎng)的效率。

3. 韓國(guó)

韓國(guó)中央銀行（韓國(guó)銀行）通過(guò)相應(yīng)措施，鼓勵(lì)商業(yè)銀行、金融機(jī)構(gòu)為小企業(yè)貸款：一是規(guī)定性指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)貸款的最低比例，全國(guó)性商業(yè)銀行為45%，地方性商業(yè)銀行為60%，外國(guó)銀行分行為35%（約有25%的外國(guó)銀行分行在韓國(guó)不受這一比例限制）。二是實(shí)施優(yōu)惠貸款利率。韓國(guó)銀行將各商業(yè)銀行、非銀行類金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)貸款的支持力度作為再貸款優(yōu)惠利率的參考因素之一。此外，韓國(guó)各商業(yè)銀行業(yè)通過(guò)常規(guī)貸款業(yè)務(wù)和商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)方式為小企業(yè)提供各種融資業(yè)務(wù)。

4. 日本

建立專門為小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，包括民間中小金融機(jī)構(gòu)和政府金融機(jī)構(gòu)兩大類。實(shí)施利率優(yōu)惠政策，支持在市場(chǎng)中處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)的小企業(yè)發(fā)展。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。小企業(yè)可以按照最低利率在國(guó)家專業(yè)銀行獲得貸款，可以延長(zhǎng)還款期限，對(duì)小企業(yè)還實(shí)行無(wú)抵押貸款。

5. 歐盟

歐盟設(shè)立了專為小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性銀行——歐洲投資銀行（EIB），其資金的90%用于歐盟不發(fā)達(dá)地區(qū)的投資項(xiàng)目，10%用于東歐國(guó)家和與歐盟有聯(lián)系的發(fā)展中國(guó)家。主要通過(guò)三種方式對(duì)小企業(yè)進(jìn)行融資：一是全球貸款，用于支持小企業(yè)在工業(yè)、服務(wù)業(yè)、農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的投資和與歐盟發(fā)展規(guī)劃、能源及運(yùn)輸有關(guān)的小規(guī)?；A(chǔ)設(shè)施投資。二是貼息貸款，為雇員人數(shù)不超過(guò)250人、固定資產(chǎn)少不超過(guò)7500萬(wàn)歐元的企業(yè)提供貼息貸款，利息補(bǔ)貼由歐盟財(cái)政預(yù)算支持。三是阿姆斯特丹特別行動(dòng)計(jì)劃（ASAP），是用EIB的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)所設(shè)立的總額為10億歐元的三年期計(jì)劃，旨在對(duì)高度勞動(dòng)密集型和新技術(shù)領(lǐng)域的小企業(yè)進(jìn)行投資和資金支持。[1]

三、對(duì)我國(guó)的經(jīng)驗(yàn)啟示

1.銀行要加強(qiáng)針對(duì)小企業(yè)融資的信貸產(chǎn)品開發(fā)

銀行要努力開展信貸創(chuàng)新,通過(guò)對(duì)信貸品種、信貸期限、信貸流程、信貸方式、信貸制度的創(chuàng)新增強(qiáng)對(duì)有市場(chǎng)、有效益、有信用的小企業(yè)融資的支持力度，建立和完善適合小企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)級(jí)制度,適當(dāng)下放小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)限。大力開發(fā)如產(chǎn)業(yè)鏈放貸、供應(yīng)鏈融資、流動(dòng)資產(chǎn)質(zhì)押、機(jī)器設(shè)備按揭貸款等產(chǎn)品。進(jìn)一步開發(fā)貸款類金融工具，例如出口退稅賬戶托管貸款。將授信、貿(mào)易融資和理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行組合設(shè)計(jì)，推出“訂單質(zhì)押”、“發(fā)票質(zhì)押”、“存貨質(zhì)押”、“收費(fèi)權(quán)質(zhì)押”、“知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押”、國(guó)內(nèi)保理等擔(dān)保方式，滿足了不同中小企業(yè)的融資需求。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。可以將信貸利率與抵押擔(dān)保設(shè)計(jì)成負(fù)相關(guān)的關(guān)系，由此達(dá)到分類式信貸契約的均衡。依托交易鏈延伸，積極發(fā)展有真實(shí)物流和現(xiàn)金流的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，推進(jìn)小企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展。探索小企業(yè)資產(chǎn)證券化、小企業(yè)集合債券等新業(yè)務(wù)，多渠道支持小企業(yè)資金需要。

通過(guò)對(duì)小企業(yè)信貸的客戶信用評(píng)分方法，為信用狀況良好的企業(yè)提供綠色貸款通道。針對(duì)困難企業(yè)專門出臺(tái)授信指引，實(shí)行“一戶一策”，逐個(gè)落實(shí)差異化授信政策，支持基本面良好、暫時(shí)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。建立新型小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,包括情景分析和行業(yè)動(dòng)態(tài)追蹤機(jī)制、標(biāo)準(zhǔn)化授信提案和授信審批機(jī)制、多維度的早期預(yù)警機(jī)制、防范道德風(fēng)險(xiǎn)的反欺詐機(jī)制、資產(chǎn)組合管理機(jī)制等，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化管理，開發(fā)了中小企業(yè)客戶定性信用評(píng)估系統(tǒng)。

在此過(guò)程中，應(yīng)滿足本銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)種類的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

2.發(fā)展地方性中小銀行，組建為小企業(yè)服務(wù)的民營(yíng)銀行

建立主要服務(wù)地方中小企業(yè)和個(gè)人的地方商業(yè)銀行，在《商業(yè)銀行法》的框架下發(fā)展規(guī)模適度的民營(yíng)銀行。

相對(duì)于大銀行而言，中小銀行在對(duì)小企業(yè)貸款方面有明顯的信息優(yōu)勢(shì)，在收集信息的激勵(lì)方面，中小銀行扁平化的組織結(jié)構(gòu)使得信息易于在基層經(jīng)理和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)之間傳遞，信息損耗較少，基層經(jīng)理的激勵(lì)較強(qiáng)。因此，發(fā)展以中小銀行為代表的新型銀行，可以滿足小企業(yè)信貸的現(xiàn)實(shí)需要，使關(guān)系型信貸成為小企業(yè)融資的中堅(jiān)力量。

從我國(guó)中小企業(yè)的實(shí)際情況看，最有效的直接融資渠道就是組建民營(yíng)銀行。民營(yíng)銀行能夠解決中小企業(yè)急需風(fēng)險(xiǎn)資金的要求，為高新科技企業(yè)尤其是民營(yíng)高新科技企業(yè)融資創(chuàng)造條件。有利于降低不良貸款，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)良好金融秩序的建立，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，積極增加贏利，為中小企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)提供很好的服務(wù)。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。

3.減少現(xiàn)存銀行體系的金融抑制，放松利率管制

減少信貸資源的行政性分配，減少信貸資源配置上的國(guó)家管制。我國(guó)對(duì)于貸款利率的上限限制，使得銀行不能把風(fēng)險(xiǎn)與收益配比，不符合市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律。可以從中小銀行、民營(yíng)銀行開始逐步放寬到所有銀行對(duì)小企業(yè)信貸的利率限制，通過(guò)放寬利率浮動(dòng)幅度、浮動(dòng)利率制度、全面放開貸款利率等不同程度的手段，將銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)的漸進(jìn)改革與利率的漸進(jìn)市場(chǎng)化改革結(jié)合起來(lái)，避免對(duì)資金的過(guò)度需求和資金使用的無(wú)用損耗。

4.對(duì)國(guó)有控股銀行和股份制銀行加大商業(yè)化的改革力度

雖然要大力發(fā)展中小銀行和民營(yíng)銀行，但大銀行對(duì)小企業(yè)融資仍有一些比較優(yōu)勢(shì)，例如有較高的金融分析技術(shù)和信息處理技術(shù)，專業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型和風(fēng)險(xiǎn)分析人員，管理成本相對(duì)較低，風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度更接近中性，降低對(duì)小企業(yè)貸款的抵押要求。

國(guó)有控股銀行和股份制銀行應(yīng)創(chuàng)新服務(wù)模式，提升服務(wù)質(zhì)量，提高小企業(yè)客戶的滿意程度。將小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)納入中長(zhǎng)期的發(fā)展策略，強(qiáng)化小企業(yè)信貸主體部門建設(shè)，與各級(jí)政府部門建立良好的合作關(guān)系，簽訂小企業(yè)金融服務(wù)協(xié)議，加入各地小企業(yè)金融服務(wù)支持平臺(tái)，尋求政府部門的專業(yè)指導(dǎo)?？梢試L試建立流水線式或一站式服務(wù)模式，建立批量承做、組團(tuán)放款方式，縮短信貸審批周期。

與國(guó)外小企業(yè)信貸經(jīng)驗(yàn)豐富的金融機(jī)構(gòu)結(jié)成戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、管理創(chuàng)新。

5.完善小企業(yè)信貸支持體系

小企業(yè)的信用條件一般都比較差，信用記錄不完善，缺少充足的抵押品。直接導(dǎo)致了貸款困難，進(jìn)而嚴(yán)重影響小企業(yè)的成長(zhǎng)。小企業(yè)貸款需要外部擔(dān)保來(lái)提升小企業(yè)的信用等級(jí)，幫助小企業(yè)取得貸款。通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入,能有效解決小企業(yè)抵押品不足和難以找到保證人的問(wèn)題。

在當(dāng)前我國(guó)小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督能力和篩選能力較為低下的背景下，應(yīng)該以銀行為主來(lái)選擇擔(dān)保對(duì)象，而不是以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行部分擔(dān)保，通過(guò)讓銀行承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)的做法激勵(lì)銀行履行對(duì)企業(yè)的監(jiān)督責(zé)任，發(fā)揮銀行對(duì)貸款對(duì)象事前篩選和事后監(jiān)督的主導(dǎo)作用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行在“共享利益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則下實(shí)行比例擔(dān)保,建立起與銀行風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,有效分散和化解風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的共同發(fā)展。畢業(yè)論文，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。。以“流程管理”為核心，從嚴(yán)格的信貸準(zhǔn)則、明確的客戶標(biāo)準(zhǔn)、精準(zhǔn)的授信額度核定、健全的授后跟蹤四方面著手，完善信貸支持體系。

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