導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇銀行個人履職報告，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

根據(jù)人民銀行機構(gòu)性質(zhì)和自身特征，基層行內(nèi)審部門要把履職審計評價的內(nèi)容和范圍重點放在審計對象履行央行三大職能以及行使決策、管理、監(jiān)督等職責上，具體如下：

（一）對領(lǐng)導干部傳達貫徹國家貨幣政策和上級行規(guī)章制度及決定等情況的評價。主要包括：是否及時轉(zhuǎn)發(fā)或傳達總行及上級行的有關(guān)文件。是否嚴格執(zhí)行總行及上級行的有關(guān)決定。是否根據(jù)實際情況制定具體的貫徹落實措施，所制定的措施、辦法有無與法律法規(guī)和上級行規(guī)定相沖突的情況。

（二）對領(lǐng)導干部組織和參與決策情況的評價。重點是領(lǐng)導干部在實施行政許可和行政處罰、信貸資金運用、金融風險處置、預算資金分配、大額財務(wù)開支、基建立項與變更、物資集中采購等重大事項的效果評價。主要包括：重大事項是否實行集體研究決策。是否建立明確的議事規(guī)則和決策程序。決策過程有關(guān)記錄材料是否完整、規(guī)范、真實。有無因決策失誤造成重大經(jīng)濟損失或嚴重不良后果的情況。

（三）對領(lǐng)導干部實行內(nèi)部控制管理情況的效果評價。主要包括：是否建立健全本單位、部門的崗位職責、工作制度、業(yè)務(wù)流程及應急處置預案等。是否明確各項審核、審批權(quán)限。是否嚴格執(zhí)行崗位職責分工和不相容職責分離的制度。重要業(yè)務(wù)部門內(nèi)控監(jiān)督機制是否落實，發(fā)現(xiàn)問題是否及時糾正和處理。

（四）對領(lǐng)導干部履行業(yè)務(wù)管理職責情況的評價。主要包括：是否按規(guī)定嚴格履行有關(guān)審核、審批職責。是否按規(guī)定開展調(diào)查研究工作。對重大突發(fā)事件是否及時報告并妥善處置，有無隱瞞不報或因處置不當造成嚴重后果的情況。本單位、部門及所管理的單位各項主要業(yè)務(wù)是否合規(guī)，有無出現(xiàn)嚴重違規(guī)、重大業(yè)務(wù)差錯和責任事故情況。是否了解掌握本單位及所管理的單位各項業(yè)務(wù)的風險狀況，對嚴重或突出的風險問題是否及時處理或報告。

二、履職審計評價的方法

在審計實務(wù)中，基層行內(nèi)審人員對履職審計評價方法進行了實踐和探索，常用以下幾種評價方法。

（一）對比評價法。采取縱向和橫向比較，評價領(lǐng)導干部在審計期內(nèi)的各項工作任務(wù)和指標完成情況，如領(lǐng)導干部履職期間的各項工作指標相比較；計劃與實際完成指標相比較；報告期與基期相比較；本年度與上年度相比較等。

（二）定性定量評價法。運用能夠反映領(lǐng)導干部履職行為的相關(guān)定性和定量指標,評價領(lǐng)導干部的履職效果。定量評價法（見附表一）直接引用審計查證的數(shù)據(jù)，評價領(lǐng)導干部的管理行為或經(jīng)濟行為。定性評價法適用于評價領(lǐng)導干部所在單位或部門內(nèi)控制度的健全性，內(nèi)部管理的有效性，金融服務(wù)的質(zhì)效性等。

（三）主客觀因素分析法。對領(lǐng)導干部的行政行為或具體事項的結(jié)果進行主客觀分析,推究其具體的主客觀成因,分析該行政行為或事項是領(lǐng)導干部主觀因素，還是客觀因素造成的,進而作出客觀公正的審計評價。

（四）責任區(qū)分法。區(qū)分領(lǐng)導干部的現(xiàn)任責任與前任責任、個人責任與集體責任、主管責任與直接責任、管理責任與領(lǐng)導責任等,正確區(qū)分不同責任之間的界限和不同責任人之間的界限,使審計評價做到責任清楚、明確。

（五）其他評價方法。隨著審計技術(shù)的日益成熟，履職審計評價的方法也不斷得到改進和提高,基層行可結(jié)合轄內(nèi)工作實際，選擇開展履職績效評價試點，拓寬領(lǐng)導干部履職績效審計評價的應用范疇。

三、履職審計評價中應注意的幾個事項

為有效開展領(lǐng)導干部履職審計評價工作，避免因?qū)徲嬙u價不規(guī)范而造成的對審計對象評價有失公允的現(xiàn)象，基層行在開展履職審計評價時應注意以下事項。

（一）審計評價應當在審計事項范圍內(nèi)進行,與審計事項不相關(guān)的行為和事項不評價。審計評價必須在《中國人民銀行領(lǐng)導干部履行職責審計辦法》確定的審計事項范圍內(nèi)進行，圍繞被審對象在審計期內(nèi)貫徹執(zhí)行國家貨幣政策、組織和參與決策、加強內(nèi)部控制和履行業(yè)務(wù)管理等內(nèi)容進行審計評價，對各級行內(nèi)設(shè)職能部門主要負責人進行履職審計評價時，應當重點評價其所在部門內(nèi)控機制的建立健全情況以及工作質(zhì)量和工作效率等。

篇2

    在過去的監(jiān)管實踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。

    (一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機構(gòu)的健康發(fā)展。

    (三)缺乏量化指標，高管人員履職行為難評價?，F(xiàn)實工作中，監(jiān)管部門對高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場檢查等考核的方式，但在考核評價中，采取定性東西多，定量指標少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營業(yè)績等履職行為進行綜合評價

    (四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機構(gòu)報送的資料中獲取，不足以全面及時反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時，對高管人員的監(jiān)管目前還未實行計算機信息化管理，未實現(xiàn)全省以至全國高管人員監(jiān)管信息共享，對高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

    (五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來看，對高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒有單獨設(shè)立機構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負責此項業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔非現(xiàn)場監(jiān)管報表收集、匯總、分析和上報，還要承擔繁重的現(xiàn)場檢查任務(wù)，工作量相當大，難以集中力量、集中時間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

    二、銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

    (一)履職行為監(jiān)管考核評價內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評應建立一套健全的考核評價體系，對高管人員履職過程進行全方位監(jiān)管，突出重點，著重考核經(jīng)營績效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個方面:

    1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風，是否誠信、廉潔、遵紀守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理知識的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項，包括財務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學習工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學合理，崗位職責及培訓制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風險責任;風險管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運行的合規(guī)性，包括各項政策法規(guī)是否得到貫徹落實，業(yè)務(wù)開展過程中各個程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營績效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級行下達的各項經(jīng)營指標，是否取得預期結(jié)果;機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風險和經(jīng)營指標變化情況等方面。

(二)履職行為監(jiān)管考核評價方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見談話、考試、現(xiàn)場檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對高管人員在履職期間的表現(xiàn)進行專項或全面了解，并作出對其任職行為的綜合評價。

 1.制定考評辦法，進行量化考評?，F(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對考核內(nèi)容與考核方法均未有明細規(guī)定。要從個人品行、工作作風、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面，通過指標量化對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行履職行為考評，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動態(tài)監(jiān)管體系。2.堅持現(xiàn)場測評、監(jiān)管評價和專家評審相結(jié)合?？荚u工作分為現(xiàn)場測評、監(jiān)管部門評價和專家組評審三部分分別組織評審，將定量評價與定性評價結(jié)合起來，對被考評人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評審結(jié)論，并對基本稱職、不稱職高管人員提出改進和處理意見。3加強考核評價落實，強化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評結(jié)果反饋給被考評人征求意見，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評依法合規(guī)進行。對考評中發(fā)現(xiàn)的問題、相應的改進意見要分別送給被考評人員及其上級相應管理部門，并督促其落實整改，對未落實整改，工作無明顯改進或連續(xù)兩年被評為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。

    三、加強銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對策及建議

    (一)完善對高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事、高管人員實行任職資格管理，相應要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，增加和細化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門有章可循，增強基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺配套相關(guān)規(guī)章制度，進一步補充和完善對高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。

    (二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機結(jié)合。1.要嚴格市場準人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進入金融機構(gòu)高級管理層。一是嚴格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營管理能力;三是嚴格離任審計制度，對離任審計中含糊不清的重大問題進行現(xiàn)場檢查;四是實行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會監(jiān)督之下，增強工作的透明度。2.加強履職行為監(jiān)管，建立高管人員動態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實各項管理制度。包括高級管理人員定期匯報制度、重要事項報告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對在非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題或潛在隱患，對高管人員及時進行誡勉、警告、限期整改等，把金融風險消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴把考核關(guān)，明確并細化考核形式、考核內(nèi)容和考核標準，定性考核與量化考評相結(jié)合，使監(jiān)管部門對高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標準、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗引入對高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實、準確、全面地反映被考核人的實際情況;三是嚴把評價關(guān)，對于年度評價為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎勵，對于評價為基本稱職和不稱職的高管人員要實行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴肅性。3.要嚴格市場退出，誰撞“紅線”就處理誰，促使高管人員嚴格自我管理和約束。

篇3

在過去的監(jiān)管實踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。

(一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機構(gòu)的健康發(fā)展。

(三)缺乏量化指標，高管人員履職行為難評價。現(xiàn)實工作中，監(jiān)管部門對高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場檢查等考核的方式，但在考核評價中，采取定性東西多，定量指標少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營業(yè)績等履職行為進行綜合評價

(四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機構(gòu)報送的資料中獲取，不足以全面及時反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時，對高管人員的監(jiān)管目前還未實行計算機信息化管理，未實現(xiàn)全省以至全國高管人員監(jiān)管信息共享，對高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

(五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來看，對高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒有單獨設(shè)立機構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負責此項業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔非現(xiàn)場監(jiān)管報表收集、匯總、分析和上報，還要承擔繁重的現(xiàn)場檢查任務(wù)，工作量相當大，難以集中力量、集中時間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

二、銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

(一)履職行為監(jiān)管考核評價內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評應建立一套健全的考核評價體系，對高管人員履職過程進行全方位監(jiān)管，突出重點，著重考核經(jīng)營績效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個方面:

1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風，是否誠信、廉潔、遵紀守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理知識的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項，包括財務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學習工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學合理，崗位職責及培訓制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風險責任;風險管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運行的合規(guī)性，包括各項政策法規(guī)是否得到貫徹落實，業(yè)務(wù)開展過程中各個程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營績效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級行下達的各項經(jīng)營指標，是否取得預期結(jié)果;機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風險和經(jīng)營指標變化情況等方面。

(二)履職行為監(jiān)管考核評價方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見談話、考試、現(xiàn)場檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對高管人員在履職期間的表現(xiàn)進行專項或全面了解，并作出對其任職行為的綜合評價。

1.制定考評辦法，進行量化考評?，F(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對考核內(nèi)容與考核方法均未有明細規(guī)定。要從個人品行、工作作風、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面，通過指標量化對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行履職行為考評，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動態(tài)監(jiān)管體系。2.堅持現(xiàn)場測評、監(jiān)管評價和專家評審相結(jié)合?？荚u工作分為現(xiàn)場測評、監(jiān)管部門評價和專家組評審三部分分別組織評審，將定量評價與定性評價結(jié)合起來，對被考評人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評審結(jié)論，并對基本稱職、不稱職高管人員提出改進和處理意見。3加強考核評價落實，強化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評結(jié)果反饋給被考評人征求意見，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評依法合規(guī)進行。對考評中發(fā)現(xiàn)的問題、相應的改進意見要分別送給被考評人員及其上級相應管理部門，并督促其落實整改，對未落實整改，工作無明顯改進或連續(xù)兩年被評為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。

三、加強銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對策及建議

(一)完善對高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事、高管人員實行任職資格管理，相應要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，增加和細化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門有章可循，增強基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺配套相關(guān)規(guī)章制度，進一步補充和完善對高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。

(二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機結(jié)合。1.要嚴格市場準人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進入金融機構(gòu)高級管理層。一是嚴格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營管理能力;三是嚴格離任審計制度，對離任審計中含糊不清的重大問題進行現(xiàn)場檢查;四是實行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會監(jiān)督之下，增強工作的透明度。2.加強履職行為監(jiān)管，建立高管人員動態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實各項管理制度。包括高級管理人員定期匯報制度、重要事項報告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對在非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題或潛在隱患，對高管人員及時進行誡勉、警告、限期整改等，把金融風險消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴把考核關(guān)，明確并細化考核形式、考核內(nèi)容和考核標準，定性考核與量化考評相結(jié)合，使監(jiān)管部門對高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標準、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗引入對高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實、準確、全面地反映被考核人的實際情況;三是嚴把評價關(guān)，對于年度評價為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎勵，對于評價為基本稱職和不稱職的高管人員要實行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴肅性。3.要嚴格市場退出，誰撞“紅線”就處理誰，促使高管人員嚴格自我管理和約束。

篇4

（一）領(lǐng)導干部履職審計的特點與優(yōu)勢

全面審計和離任審計是過去人民銀行內(nèi)部審計的主要內(nèi)容，而領(lǐng)導干部履職審計，與這兩者都有很大的不同，具有自身的特點和獨特的優(yōu)勢。

與全面審計相比，兩者的審計對象不同。全面審計的對象為下屬單位，而領(lǐng)導干部履職審計的對象為領(lǐng)導者個人，發(fā)現(xiàn)問題后還要認定領(lǐng)導干部應負的責任，審計目標更集中，審計責任更明確，審計過程更嚴肅，因此，無論是現(xiàn)場審計，還是事后落實整改，都更容易引起審計對象的重視，取得的效果也更好。

與離任審計相比，雖然兩者都是對領(lǐng)導干部個人的審計，但審計目的不同。離任審計是事后審計，即在領(lǐng)導干部將要離開原崗位時開展的審計，其審計目的是對審計對象的履職情況作出客觀、公正的評價，為人事部門進行干部的考核、調(diào)動、任免提供依據(jù)。領(lǐng)導干部履職審計是事中審計，其目的是及時發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導干部履職過程中的不足，督促其整改，從而促進領(lǐng)導干部依法、高效地履行職責。雖然離任審計也涉及對發(fā)現(xiàn)問題的整改，但由于整改工作需要新到任的領(lǐng)導來組織實施，而新領(lǐng)導往往情況不十分清楚，因為不是自己的問題，落實整改的責任相對較輕，積極性也不一定很高，整改效果顯然不及領(lǐng)導干部履職審計。

（二）領(lǐng)導干部履職審計的作用

與其他審計項目相比，領(lǐng)導干部履職審計在督促問題整改，落實審計成果方面，具有一定的優(yōu)勢。把履職審計作為人民銀行改進內(nèi)部審計，進一步實現(xiàn)自我完善的一項重要舉措，必將大力促進整個人民銀行系統(tǒng)加強內(nèi)部管理，依法辦事，促進效能建設(shè)和行風建設(shè)。具體說，領(lǐng)導干部履職審計的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、有利于反腐倡廉的整體功能得到進一步發(fā)揮。反腐監(jiān)督體系，主要是黨內(nèi)監(jiān)督與黨外監(jiān)督相結(jié)合，有上級監(jiān)督、同級監(jiān)督、社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督，但每種監(jiān)督都存在各自的特點和局限性，而對領(lǐng)導干部開展履職審計，彌補了傳統(tǒng)干部監(jiān)督制度的某些缺陷，健全了監(jiān)督手段，從而有利于及時防止領(lǐng)導干部，是源頭治腐的一項重要措施。

2、有利于預防和控制風險。風險是隨著事務(wù)、具體業(yè)務(wù)的開展而表現(xiàn)為多種多樣，但主要有管理風險、操作風險、道德風險等，依法履職與監(jiān)督是并向開展的，如果缺乏一個有效的監(jiān)督機制，就會使央行領(lǐng)導干部履職過程中出現(xiàn)失誤，甚至犯各種錯誤，直至違法亂紀。對領(lǐng)導干部的履職審計，由于從事后的檢查向事中執(zhí)行、事前的制度完善的提前介入，并開展經(jīng)常性的審計監(jiān)督，能及時督促各級領(lǐng)導干部依法、公正地處理日常事務(wù)，并正確有效地執(zhí)行金融政策，協(xié)調(diào)轄區(qū)金融工作，促進當?shù)亟?jīng)濟、金融的穩(wěn)健發(fā)展，從而達到進一步完善金融生態(tài)環(huán)境的目的。

3、有利于對領(lǐng)導干部作出經(jīng)常性的評價。每次履職審計，都應對領(lǐng)導干部傳達、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級行的決策情況，組織參與決策情況、內(nèi)部控制管理、履行業(yè)務(wù)管理職責及個人廉潔自律等方面進行評價，由于評價是在審計檢查、調(diào)查了解的基礎(chǔ)上進行的，具有一定的合理性、客觀性和公正性，有利于組織人事部門及時掌握和了解領(lǐng)導干部的管理能力、思想素質(zhì)等，為提拔和使用干部提供依據(jù)。同時有利于促進領(lǐng)導干部健康成長，更好更深入地完善各項制度，貫徹執(zhí)行各項規(guī)章，更加深刻地研究、理解和認識各種現(xiàn)代管理方法，從而更加有效地預防、發(fā)現(xiàn)和糾正各種可能發(fā)生的風險。

二、開展領(lǐng)導干部履職審計的缺陷及難點

（一）審計的范圍和重點不明確，責任難以確定

所謂領(lǐng)導干部履行職責，理解應包括該領(lǐng)導在執(zhí)行金融政策、維護金融穩(wěn)定、協(xié)調(diào)轄區(qū)金融事務(wù)、內(nèi)部行政和業(yè)務(wù)管理、組織人事、黨風廉政建設(shè)等多方面內(nèi)容，但在實際審計過程中，卻往往發(fā)現(xiàn)難以操作。

一是審計范圍不全面、審計內(nèi)容不明確?，F(xiàn)在出臺的履職審計辦法，缺少組織人事、黨風廉政建設(shè)等內(nèi)容，難以全面反映領(lǐng)導干部履職全貌。同時，由于缺少具體內(nèi)容的規(guī)定，在實際執(zhí)行中存在“帽子大，內(nèi)容少”的情況，對一些審計事項如維護金融穩(wěn)定、協(xié)調(diào)轄區(qū)金融事務(wù)、組織人事等等，不知具體從哪里入手，漫無頭緒。

二是審計重點不突出。既然是領(lǐng)導干部履職審計，就需要緊緊圍繞領(lǐng)導干部的個人工作職責，作為審計的重點。但目前的狀況是，在人民銀行的分支機構(gòu)中，其他工作人員都有明確詳細的崗位職責和責任書，恰恰行長沒有。造成這種情況的原因是：根據(jù)下一級向上一級負責的原則，通常由上級對下級制定崗位職責，簽訂崗位責任書，而行長直接對上級行負責，其崗位責任本應由上級行簽訂，但一般分支行在制定崗位責任制，通常是對轄屬行整體提出要求，而不會對其行長制定詳細明確的職責。這樣一來，在履職審計中，具體確認行長應具體承擔哪些職責，哪些事項應屬于審計的范圍，就有一定的困難。在實際進行履職審計中，往往出現(xiàn)審計內(nèi)容和原有的全面審計基本相同，大量人力投入到對日常性、事務(wù)性、操作性業(yè)務(wù)的檢查中去，審計重點不突出。

三是審計對象應承擔的責任難以確定。對于在履職審計中發(fā)現(xiàn)的問題，如何確定審計對象應承擔的責任，也不容易。在“履職審計辦法”中，把應承擔的責任分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任，并作了簡單的解釋即領(lǐng)導干部直接參與的為直接責任，分管部門的問題為主管責任，其他問題為領(lǐng)導責任。但是這種分類方法并不十分科學。舉個例子，如果有兩家支行的行長，一位分管的部門很少甚至沒有，而另一位分管的較多，在履職審計中發(fā)現(xiàn)了同樣的問題，是否就是前者負領(lǐng)導責任而后者負主管責任？從另一方面看，同為支行行長，相同的職位是否應擔負同樣的職責，承擔相同的責任？這兩者是否產(chǎn)生了矛盾？此外，實際檢查中遇到問題的多樣性，與對領(lǐng)導干部個人責任認定的敏感性，在實際操作中較為困難，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是從行長決策到基層操作，在哪一層面以上發(fā)生的問題應由行長承擔責任？二是問題發(fā)生到什么程度應由行長承擔責任？例如，對于日常操作上的差錯，領(lǐng)導干部是否要承擔責任？如果發(fā)生大量差錯，是否要承擔責任？這些問題都有待進一步明確。

（二）審計方法有待完善

根據(jù)《履職審計辦法》，履職審計的方法有四項：進點公告、問卷調(diào)查、資料查閱和座談、質(zhì)詢、走訪等，其中進點公告是履職審計特有的審計方法。目前在開展履職審計中，除增加進點公告外，其他方面通常延用原有審計項目的方法。但由于領(lǐng)導干部履職審計的特殊性，一些審計方法在實際工作中效果很不理想。其一，無法全面、真實、廣泛地采集領(lǐng)導干部的個人相關(guān)信息。目前采用的問卷調(diào)查、座談等方法，由于不夠深入，結(jié)果往往流于形式，發(fā)言的不是泛泛而談，講些空話，就是只褒不貶，刻意回避談問題、談不足，從而無法獲取真實的信息。其二，缺乏對現(xiàn)有結(jié)果過程的審計監(jiān)督。就目前對領(lǐng)導干部履行職責審計的情況看，仍注重對工作結(jié)果的審計監(jiān)督而缺乏對結(jié)果過程的監(jiān)督。這樣的審計結(jié)果并不能代表被審計對象的整個管理過程或操作過程，無法體現(xiàn)績效效率。

（三）評價內(nèi)容不全及審計結(jié)論透明度不夠

領(lǐng)導干部履職審計，從字面上理解應該是對領(lǐng)導者個人的審計，對人的審計，理應通過審計作出全面的評價。無論是離任審計還是現(xiàn)行的履職審計，由于受審計內(nèi)容的局限，所謂的評價也只是局限于對所管理的事務(wù)和業(yè)務(wù)工作的評價，缺乏對其領(lǐng)導風格、用人及黨風廉政等方面的評價，且現(xiàn)有的評價由于沒有統(tǒng)一的評價標準，出現(xiàn)了對領(lǐng)導干部的評價起點低、內(nèi)容不全、評價對象難以區(qū)分清個人還是單位等問題。按照現(xiàn)行履職審計辦法規(guī)定，審計結(jié)論僅報派出審計單位的組織人事部門，本人及被審計單位一概不知，缺乏一定的透明度，剝奪了個人的知情權(quán)，也會使被審領(lǐng)導心存疑慮，同時也不利于被審領(lǐng)導所在單位對干部的同級監(jiān)督。

（四）在審計過程中容易遇到阻力

這種阻力體現(xiàn)在幾個方面：一是由于領(lǐng)導干部履職審計是一項新舉措，一些領(lǐng)導干部可能對開展這一項目的意義認識不足，容易產(chǎn)生抵觸情緒；二是領(lǐng)導干部的下屬可能會出于各種原因而對審計工作不支持、不配合；三是普通職工可能會因為對這一審計項目的不了解而產(chǎn)生思想顧忌，明哲保身，不愿真實反映情況。

三、對完善履職審計的思考和建議

（一）完善并制定相應的制度、辦法，進一步明確履職審計的范圍、內(nèi)容和責任劃分

基本思路是修改完善《履職審計辦法》，再制訂相應的《實施細則》，列明所要監(jiān)督的事前、事中、事后的各項條目，使監(jiān)督制度得到進一步完善。

1、履職審計中增加紀檢監(jiān)察、組織人事方面的內(nèi)容，以保證人民銀行領(lǐng)導干部履職審計的完整性。領(lǐng)導干部的勤政廉政、黨性原則、選人用人是準確履職的重要基礎(chǔ)。從紀檢監(jiān)察角度入手，能夠進一步了解對該領(lǐng)導干部履職監(jiān)督的有關(guān)線索，如群眾舉報、來信來訪等；當發(fā)現(xiàn)嚴重違紀違規(guī)問題線索而審計手段無法深入，需要紀檢監(jiān)察部門協(xié)助介入的，就可形成監(jiān)督合力。事前、事中取得紀檢監(jiān)察、組織人事部門的協(xié)助，有助于審計監(jiān)督目標的更好實現(xiàn)，并能進一步規(guī)范對領(lǐng)導干部的管理。

2、《實施細則》應列出具體的審計內(nèi)容，對領(lǐng)導干部履職審計的各方面內(nèi)容加以詳細描述。要防止出現(xiàn)“帽子大、內(nèi)容少”的情況，審計范圍很全面，具體的審計內(nèi)容卻很少。

3、總行對各級領(lǐng)導干部的分工要有一個指導意見，明確行長、副行長的崗位職責，便于領(lǐng)導干部履職審計能在行長承擔的職責范圍內(nèi)開展，以便正確把握好審計重點，同時也可以減少基層行長與副行長分工隨意情況的發(fā)生，便于審計人員確定行長應承擔的責任。

4、進一步明確三項責任劃分的內(nèi)容，提出指導性意見，解決“從行長決策到基層操作，在哪一層面以上發(fā)生的問題應由行長承擔責任？問題發(fā)生到什么程度應由行長承擔責任？”這兩個問題。

5、建立對各級領(lǐng)導干部進行總體評價的評價標準。

（二）探索審計手段，完善審計方法

一是深化調(diào)查和信息采集方法。針對履職審計對象為在任領(lǐng)導，采取問卷調(diào)查、座談會、談話等一般方法不易了解真實可靠的審計信息的實際，可采用“走出去，請進來，內(nèi)外結(jié)合”的方法，擴大調(diào)查范圍，提高調(diào)查深度。二是重視結(jié)果過程的審計。通過結(jié)果去監(jiān)督過程是尋求提高績效的途徑，能充分體現(xiàn)績效效率，并能鼓勵和幫助被審計者采取必要措施以改進工作方式方法及控制措施，在花費較少精力的基礎(chǔ)上取得更多成績。在方法上可根據(jù)年度、月度工作目標，上級行布置的任務(wù)，在規(guī)定時間內(nèi)應處理的事務(wù)等，在時間上，所耗人、財、物上作出相應評價；也可根據(jù)制度對日常事務(wù)性、規(guī)定性的業(yè)務(wù)完成情況所耗時間，與所取得的最佳效果進行評價等等。

（三）增強審計結(jié)論的透明度

增強審計結(jié)論的透明度，有利于群眾對審計組依法履行審計職責、如實反映問題給予積極支持，有利于被審領(lǐng)導接受監(jiān)督、認真整改，使干部群眾更加堅定了推進依法行政、加強民主法制建設(shè)的信心；從被審領(lǐng)導所在單位看，審計結(jié)論透明，有利于對存在的問題高度重視，認真對待，加強整改，規(guī)范管理；審計結(jié)論透明對審計部門自身建設(shè)、審計能力和水平、審計質(zhì)量要求也是一個極大的促進和推動。為達到審計結(jié)論的公正、透明，建議首先在本單位內(nèi)公布審計結(jié)果，向群眾征求審計結(jié)果及評價的全面性與正確性，以提高審計結(jié)論與處理決定的可信度。其次通過談話形式向被審計領(lǐng)導反饋審計最終結(jié)果，既可消除被審領(lǐng)導的思想顧慮，又增強了履職審計的嚴肅性。與此同時將審計結(jié)論抄送被審領(lǐng)導所在單位，利于實施同級干部監(jiān)督。

（四）加強監(jiān)督力度，優(yōu)化審計環(huán)境

篇5

中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2015（9）-0079-03

“兩管理、兩綜合”是近年來基層人民銀行在新形勢下為更好地履職進行的有益探索。筆者以相關(guān)法律依據(jù)為基礎(chǔ)，從“兩管理、兩綜合”的法律內(nèi)涵及其關(guān)系出發(fā)，對如何完善基層人民銀行“兩管理、兩綜合”工作、提升履職能力和效果進行了探討。

一、“兩管理、兩綜合”的內(nèi)涵及其內(nèi)在聯(lián)系

（一）“兩管理、兩綜合”的內(nèi)涵。人民銀行開展“兩管理、兩綜合”工作具有以下的屬性：

1、法定性。法定性是指人民銀行依法行使開展“兩管理、兩綜合”工作的權(quán)力?！吨袊嗣胥y行法》第五章“金融監(jiān)督管理”中列明了九個方面的金融監(jiān)督管理檢查權(quán)，賦予了人民銀行對銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的建議檢查權(quán)和特定情況下對金融機構(gòu)的全面檢查權(quán)。此外，《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)也對各級人民銀行的相關(guān)監(jiān)管權(quán)進行了明確規(guī)定。人民銀行開展“兩管理、兩綜合”工作，就是把各項分散的檢查監(jiān)督權(quán)進行整合，是依法履職的體現(xiàn)。

2、宏觀性。宏觀性是指開展“兩管理、兩綜合”的目的包含著防范化解系統(tǒng)性金融風險和維護金融穩(wěn)定。2008年金融危機后，發(fā)達經(jīng)濟體以及一些新興經(jīng)濟體吸取危機教訓，不斷強化宏觀審慎管理，我國“十二五”規(guī)劃中也提出，要“構(gòu)建逆周期的宏觀審慎管理制度框架”。人民銀行通過探索開展“兩管理、兩綜合”等履職的新途徑，與金融機構(gòu)和金融市場保持事前、事中、事后各環(huán)節(jié)更加密切的聯(lián)系，從總體上把握金融體系的運行和風險情況，為構(gòu)建和設(shè)計宏觀審慎管理框架提供決策參考。

3、社會性。社會性是指人民銀行開展“兩管理、兩綜合”工作，不僅涉及銀行業(yè)金融機構(gòu)，還涉及非銀行業(yè)金融機構(gòu)、企業(yè)、組織和個人，具有廣泛的社會性?！皟晒芾?、兩綜合”工作，將分散于十多個業(yè)務(wù)部門的金融管理資源整合運用，有利于降低金融機構(gòu)特別是新設(shè)金融機構(gòu)成本和費用。同時，借助整合資源、歸口管理的方式，不斷提高人民銀行金融管理的有效性，從而更好的服務(wù)金融機構(gòu)和社會大眾。

（二）“兩管理、兩綜合”的內(nèi)在聯(lián)系?！皟晒芾怼删C合”工作是一項綜合性很強的工作，涉及人民銀行政策12類59項，13個專業(yè)，以及人民銀行和金融機構(gòu)的多個部門。

開業(yè)管理是事前的管理，營業(yè)管理主要是重大事項報告管理是事中的管理，而綜合執(zhí)法檢查、綜合評價是事后的管理與評估。開業(yè)管理是報備性管理，備案完成即終結(jié)。重大事項報告管理是為了防范金融風險、機構(gòu)經(jīng)營過程中的管理，主要依賴于機構(gòu)自發(fā)的預警性報告。綜合執(zhí)法檢查是四者之中的“重型武器”，既是對金融機構(gòu)一段時間經(jīng)營情況的檢測，也是警示問題的窗口，是根據(jù)機構(gòu)的經(jīng)營狀況而定，具有非特定性、影響力強的特點。綜合評價是以年為單位的常規(guī)性的工作狀態(tài)評估，是促進機構(gòu)規(guī)范發(fā)展的長效激勵機制。

“兩管理、兩綜合”的四者之間是既有區(qū)別又相互聯(lián)系的有機統(tǒng)一體。四者之間的管理結(jié)果相互促進影響，違反規(guī)定報送開業(yè)管理報告、重大事項報告的機構(gòu)，可能會在綜合評價中扣除較多的分數(shù)，而綜合評價的結(jié)果是綜合執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。反之，在日常工作中經(jīng)營規(guī)范、及時報備有關(guān)工作情況、未檢查出問題的機構(gòu)，在綜合評價中則可以獲得較好的名次。

二、“兩管理、兩綜合”工作特點分析

近年來，人民銀行分支機構(gòu)“兩管理、兩綜合”工作全面鋪開，取得了較快的發(fā)展，進一步規(guī)范了金融機構(gòu)的經(jīng)營行為，有效維護了區(qū)域金融穩(wěn)定，增強了基層人民銀行履職效能，也得到了地方黨政部門的肯定?！皟晒芾?、兩綜合”工作呈現(xiàn)以下特點：

（一）普遍重視且工作積極性高。人民銀行各地分支機構(gòu)對“兩管理、兩綜合”工作都高度重視，人民銀行36家副省級城市中心支行以上的分支機構(gòu)均明確了“兩管理、兩綜合”工作的牽頭部門，地市中支有270多家分支機構(gòu)出臺了“兩管理、兩綜合”工作制度。有的分支機構(gòu)積極創(chuàng)新管理措施，如濟南分行特批滕州市支行增設(shè)管理檢查部，專門行使對縣域金融機構(gòu)的管理檢查職能;重慶營管部對新設(shè)金融機構(gòu)提供一對一輔導，全程專人跟進。

（二）各地管理方式不盡相同。人民銀行各地分支機構(gòu)開展的“兩管理、兩綜合”工作多是因地制宜，在管理權(quán)限劃分上，有的是將審批權(quán)交給地市中支和縣支行，要求新設(shè)金融機構(gòu)開業(yè)僅需向當?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)提交申請;而有的中支堅持屬地和層級管理相結(jié)合，籌建向上一級人民銀行申報，加入金融服務(wù)體系則向當?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)申請。在申報事項的報送上，有的行確定統(tǒng)一的報送時限，有的行要求金融機構(gòu)分事前、事中、事后報告。在綜合執(zhí)法檢查方面，大多數(shù)行是根據(jù)屬地原則開展檢查，而有的行之間實施異地交叉檢查。

（三）管理對象有向外延伸的趨勢。在綜合評價中，綜合評價的對象從銀行業(yè)金融機構(gòu)逐漸拓展至保險業(yè)、證券業(yè)金融機構(gòu)。在綜合執(zhí)法檢查的工作內(nèi)容中，有的行將金融消費權(quán)益保護工作納入其中，還有近年來開展的金融業(yè)機構(gòu)信息管理工作，根據(jù)反洗錢、征信管理等有關(guān)文件要求，人民銀行各地分支機構(gòu)加強金融業(yè)機構(gòu)信息管理，逐步開展了對證券、保險類金融機構(gòu)、小額貸款公司、非金融支付機構(gòu)、融資性擔保公司等機構(gòu)信息的規(guī)范管理。

（四）不斷加大綜合執(zhí)法檢查力度。人民銀行各分支機構(gòu)綜合執(zhí)法檢查逐漸常態(tài)化、制度化，有的制定了3-5年全轄的工作規(guī)劃。在開展檢查中，將綜合執(zhí)法檢查優(yōu)于專項檢查安排，對于在工作中配合程度不高的金融機構(gòu)，偏好于運用綜合執(zhí)法檢查加強管理。有的行積極創(chuàng)新檢查方式、拓展檢查內(nèi)容，從宏觀審慎管理的角度考慮，將檢查內(nèi)容延伸至金融機構(gòu)風險管理與內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

三、目前工作中存在的問題

（一）“兩管理、兩綜合”工作效能沒有充分發(fā)揮。綜合執(zhí)法檢查的范圍和處罰手段都存在局限性，如縣支行沒有反洗錢工作的檢查權(quán)、處罰權(quán)，加之基層人民銀行受檢查時間、金融機構(gòu)數(shù)量、外部環(huán)境等因素影響，并非每次綜合執(zhí)法檢查都能全面、深入地查出金融機構(gòu)存在的風險隱患及深層次問題。由于人民銀行的監(jiān)管未能與金融機構(gòu)金融產(chǎn)品的開發(fā)、金融業(yè)務(wù)的增長保持同步，綜合評價多數(shù)是各職能部門根據(jù)日常經(jīng)營情況對有關(guān)情況進行整理，牽頭部門匯總，缺乏對金融機構(gòu)前瞻性強、參考價值高的評價，評價結(jié)果雖然對地方法人金融機構(gòu)有一定的約束力，但對于證券業(yè)及保險業(yè)金融機構(gòu)而言約束力很小。

（二）“兩管理、兩綜合”工作缺乏統(tǒng)一的標準?！皟晒芾?、兩綜合”工作是一項全新的工作，沒有先例可循，人民銀行各地分支機構(gòu)無論是在工作程序、工作方法還是在綜合評價指標的掌握、適用法律、法規(guī)、制度文件的選擇等方面都有很大的差異，有時甚至同一地區(qū)的人民銀行之間、人民銀行內(nèi)部各部門之間的工作要求和流程差別都很大。

（三）履職的內(nèi)、外部環(huán)境尚需進一步順暢?！皟晒芾怼删C合”工作涉及工作事項多、部門廣、綜合性強，但有時容易出現(xiàn)因內(nèi)部信息不對稱而造成了對金融機構(gòu)的管理真空。在外部，涉及的綜合性工作需要金融機構(gòu)確定牽頭部門與人民銀行進行對接，涉及到具體工作，需要人民銀行各部門與金融機構(gòu)對口業(yè)務(wù)部門對接，需要探索形成既便捷開展工作又能夠無縫對接的工作機制?！皟晒芾?、兩綜合”工作是對金融機構(gòu)的一個有形且較為全面的監(jiān)管抓手，對于如何能夠加強與政府部門的聯(lián)系、讓管理的結(jié)果更好地促進執(zhí)行貨幣政策、支持地方經(jīng)濟發(fā)展還需要進一步探索。

（四）“兩管理、兩綜合”工作的人員保障是制約發(fā)展的瓶頸?！皟晒芾怼删C合”工作對人員綜合能力的要求較高。在開展綜合執(zhí)法檢查、綜合評價的具體工作中，基層人民銀行既懂金融理論和業(yè)務(wù)、又熟悉金融法律規(guī)定的復合型人才不多，尤其是各縣支行人員年齡結(jié)構(gòu)基本都在40歲以上，隊伍素質(zhì)參差不齊。

四、完善“兩管理、兩綜合”工作的建議

（一）健全完善相關(guān)法規(guī)政策。建議對現(xiàn)行的涉及“兩管理、兩綜合”的金融法律法規(guī)進行全面的梳理，制定統(tǒng)一的工作規(guī)章，以中國人民銀行令的形式下發(fā)，增強“兩管理、兩綜合”制度的約束力和效力等級。在規(guī)章中明確適用對象、工作標準、工作流程、管理權(quán)限等，構(gòu)建起科學合理、操作性強、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的法律法規(guī)體系，為基層人民銀行開展工作提供完備的法律依據(jù)。同時，積極推進《中國人民銀行法》的修改，賦予中央銀行宏觀審慎管理權(quán)、系統(tǒng)性金融風險監(jiān)管職權(quán)等;重新修改《賬戶管理條例》、《金融統(tǒng)計管理規(guī)定》、《國家金庫條例》等，增強各項法律規(guī)章的可操作性。

（二）強化信息應用提高金融管理效能。將“兩管理、兩綜合”工作搭建成人民銀行與金融機構(gòu)的通訊平臺、維護金融穩(wěn)定預警中心，在人民銀行內(nèi)部強化信息共享，促進金融機構(gòu)報送的數(shù)據(jù)資料轉(zhuǎn)化成人民銀行的監(jiān)管信息、判斷金融政策落實情況的評價信息。更重要的是，通過開業(yè)、在營管理，專項、綜合執(zhí)法檢查，現(xiàn)場、非現(xiàn)場監(jiān)管，及時了解金融機構(gòu)的運行狀態(tài)，強化人民銀行的綜合監(jiān)管能力及預警分析金融風險能力。

（三）建立標準化的“兩管理、兩綜合”工作機制。建議定期或不定期總結(jié)“兩管理、兩綜合”工作經(jīng)驗，將“兩管理、兩綜合”中比較成熟的做法、注意事項、格式文書、工作要求等制作成指引，建立起一套規(guī)范統(tǒng)一的工作流程、規(guī)范的登記簿格式，規(guī)范現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場核驗內(nèi)容、綜合評價量化考核標準、檔案管理要求等，為基層人民銀行維護轄區(qū)金融穩(wěn)定提供必備的監(jiān)管手段和履職依據(jù)。

（四）加強基層人民銀行“兩管理、兩綜合”工作干部隊伍建設(shè)。加強對執(zhí)法檢查程序、現(xiàn)場檢查技能、相關(guān)法律知識和檢查處理等基本知識的培訓，夯實功底，做到問題定性準確、處理合法。必要時可建立綜合執(zhí)法人員聯(lián)系行制度，安排綜合執(zhí)法人員深入金融機構(gòu)學習和進行實務(wù)操作鍛煉。建立基層人民銀行金融監(jiān)督管理人才庫，加強上下級人民銀行之間人才的流動管理，適當抽調(diào)一些基層人民銀行工作人員參加上級行組織的較大規(guī)模綜合執(zhí)法檢查，提升基層人民銀行的金融管理水平和質(zhì)量。

參考文獻

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The Reflection on Improving “Two Management， Two Comprehensive”

of PBC Branches

HE Anrui WANG Ting

篇6

中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2016（10）-0093-04

內(nèi)部審計作為人民銀行內(nèi)部的監(jiān)督評價、風險控制手段，對優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、理順組織運行機制、改善組織治理等方面起著重要作用，并通過不同的傳導途徑增加組織價值。所以，應從多方面采取措施，完善內(nèi)審在央行治理中的傳導途徑，確保其效能得到有效發(fā)揮。

一、內(nèi)部審計在央行治理中價值增值途徑分析

價值增值是內(nèi)部審計的根本目標，內(nèi)審的最終目的是幫助央行實現(xiàn)貨幣政策目標，其核心已由防弊興利上升為提高機構(gòu)的管理效率。當實施內(nèi)審的成本小于可預見的損失時價值就相應地增加。內(nèi)審通過介入風險管理、履職績效、廉政建設(shè)等領(lǐng)域，促進人民銀行治理結(jié)構(gòu)的完善；通過建立內(nèi)部控制制度并嚴格監(jiān)督其執(zhí)行，以減少或避免損失，降低公共資源耗費和央行管理成本，從而達到增值目標。內(nèi)部審計發(fā)揮價值增值作用主要通過以下途徑：

（一）監(jiān)督約束途徑。內(nèi)審部門從建立之初發(fā)展至今，監(jiān)督約束就是內(nèi)審所具有的最基本職能。通過對人民銀行各項業(yè)務(wù)進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施予以糾正，從而督促各級管理人員和業(yè)務(wù)人員，嚴格執(zhí)行各項管理制度和業(yè)務(wù)制度。內(nèi)審發(fā)揮監(jiān)督作用的途徑有：一是通過對財務(wù)收支活動進行審計監(jiān)督，督促財會部門遵守財經(jīng)紀律，合理節(jié)約使用各項預算資金；二是通過對會計核算、國庫業(yè)務(wù)、貨幣發(fā)行等業(yè)務(wù)部門的審計，促進這些部門規(guī)范業(yè)務(wù)操作，杜絕“一手清”等違規(guī)問題；三是通過對執(zhí)法檢查、行政許可、行政處罰等方面的審計，促進行政執(zhí)法部門嚴格執(zhí)法流程，依法開展行政執(zhí)法工作；四是圍繞基建投資、集中采購、資產(chǎn)處置、科技費用支出等重點環(huán)節(jié)、重點資金、重點部門，積極開展事前監(jiān)督及事中監(jiān)督，從源頭上控制風險。

（二）制度建設(shè)途徑。內(nèi)審部門依據(jù)人民銀行的業(yè)務(wù)制度對照開展審計工作時，能夠及時發(fā)現(xiàn)制度制定與實際執(zhí)行脫節(jié)的地方、制度修改與業(yè)務(wù)發(fā)展的相對滯后地方，通過審計報告或建議職能部門，將問題反饋到上級部門，促成制度的完善與修改。內(nèi)審部門在對職能部門開展審計時，能夠有效發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行的薄弱環(huán)節(jié)和難點，督促職能部門嚴格按照制度規(guī)定開展業(yè)務(wù)，強化制度的執(zhí)行。

（三）風險防范途徑。風險防范是人民銀行內(nèi)部審計的核心功能，各級內(nèi)審部門從“審計關(guān)注風險，風險引導審計”的理念出發(fā)，積極開展風險導向?qū)徲?、?nèi)部控制審計和風險評估活動，系統(tǒng)勾畫了各個部門、各項業(yè)務(wù)的流程圖，排查和表示業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和風險點，提出了有效的風險防控措施。從具體的審計工作來看，審計部門從評價各部門的內(nèi)部控制制度入手，深入到業(yè)務(wù)管理的細微環(huán)節(jié)，查找管理的漏洞和風險環(huán)節(jié)，分析各項業(yè)務(wù)制度的科學性、合理性和有效性，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門貫徹執(zhí)行制度的執(zhí)行力，對風險發(fā)生的可能程度進行分析估計，并以此為評價標準，對風險起到了積極預防作用。同時，內(nèi)審還承擔著風險管理的組織協(xié)調(diào)作用，通過組織風險排查、風險自評估等活動，促進各部門加強日常的風險管理工作。審計部門還可以通過審計成果的運用，及時向管理層反映或通報關(guān)鍵風險問題，促進各部門對相關(guān)問題的防范，起到“審計一個點，影響一大片”的作用。

（四）咨詢服務(wù)途徑。內(nèi)審部門不僅要發(fā)揮為組織“看病”的功能，更要發(fā)揮內(nèi)審為組織提高“免疫力”的功能，提高組織應對風險的能力。內(nèi)審通過全面審計和各種專項審計，覆蓋了央行所有的業(yè)務(wù)，對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的了解全面而且深入，對管理層提供的建議具有較大的參考價值，為領(lǐng)導管理決策起到“參謀”作用。這種咨詢服務(wù)活動只涉及相關(guān)部門和審計部門兩方關(guān)系人，其目的是通過提高組織實現(xiàn)目標的能力來增加組織價值。目前，咨詢活動在央行審計工作中還沒有普遍開展，但一定是未來審計發(fā)展的方向。

（五）評價鑒證途徑。內(nèi)審承擔著對基層單位、同級部門及管理者個人的履職行為、履職效果的評價和鑒證職能。這種職能在績效審計、履職審計、離任審計中體現(xiàn)得尤為明顯。在績效審計中，通過對單位和部門工作目標設(shè)定的科學性，工作的時效性，內(nèi)控的健全性等進行審查，對其業(yè)績做出評價。履職審計中，通過對所屬單位管理決策、內(nèi)部控制、工作運行、業(yè)務(wù)操作進行全面審查，對管理者個人履職情況進行綜合評價，為干部的考核及使用提供重要的參考依據(jù)。在離任審計中，通過對管理者任期履行職責情況、工作效率情況進行評價，為組織部門干部任用提供依據(jù)。

二、完善內(nèi)審在央行治理中價值增值的傳導途徑

目前，人民銀行除了應進一步加強內(nèi)部審計的監(jiān)督功能，更應強化其在組織中的內(nèi)部控制和風險評價功能，并不斷探索其在央行治理中起到的鑒證作用。我們認為，可以從以下幾個方面提升央行內(nèi)部審計價值增值成效。

（一）探索建立以治理為導向的內(nèi)部審計方式。央行內(nèi)部審計現(xiàn)有模式以風險為導向，與此同時，可以建立以治理為導向，從央行內(nèi)部治理的結(jié)構(gòu)進行分析，使得內(nèi)部審計能夠滿足提升央行履績效的目標。具體來說，以治理為導向的央行內(nèi)審可以首先對央行整體組織模式進行分析，確定審計的風險和重點領(lǐng)域，進而制定審計計劃，實施開展審計工作。

探索和建立央行治理情況的評價手段。建立央行治理情況的評價手段首先要對現(xiàn)有治理情況進行分析，歸納影響因素，雖然央行和公司在運營等方面存在著諸多差別，但仍可以采用公司治理的相關(guān)方法，并在此基礎(chǔ)上進行改進，從內(nèi)控機制、履職效果、業(yè)務(wù)狀況、經(jīng)濟責任等多因素進行分析和評價。

探索和建立以治理為導向的央行內(nèi)部審計流程。在現(xiàn)有以風險為導向的內(nèi)部審計模式基礎(chǔ)上，可以進一步探索如何建立以“治理引導審計、審計服務(wù)治理”為目標的治理導向?qū)徲?。具體分析，可通過以下流程：首先，明確央行治理的最終目標。其次，對央行治理的最終目標進行分解，從內(nèi)控機制、履職效果、業(yè)務(wù)狀況、經(jīng)濟責任等多因素進行分解。再次，通過具體指標量化這些分析因素，建立相應的定性定量模型，通過具體模型計算出各個因素的得分。最后，確定內(nèi)審的重點和風險點，開展審計工作，撰寫審計報告。由于以治理為導向的內(nèi)審需要關(guān)注組織成員在組織結(jié)構(gòu)中的相互作用，以及這種作用對最終審計結(jié)果的影響，因此其評價內(nèi)審的重點和風險點的過程可能更為困難。 （二）強化以常規(guī)型審計為基礎(chǔ)的內(nèi)審模式，確保內(nèi)部審計涵蓋所有重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域。較之新型審計，常規(guī)審計往往是經(jīng)歷過較長時間的探索實踐，已經(jīng)形成了完整的審計模式和審計方法，審計人員也積攢了豐富的審計經(jīng)驗，其審計有據(jù)可循，便于開展，在現(xiàn)有央行內(nèi)部審計中，被廣泛開展和實施。因此，人民銀行不僅僅要探索新型審計，還要繼續(xù)強化以常規(guī)型審計為基礎(chǔ)的內(nèi)審模式，確保內(nèi)部審計涵蓋所有重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域。首先，要加強經(jīng)濟責任方面的內(nèi)部審計。根據(jù)央行內(nèi)部審計的要求，需要在離任審計中重點關(guān)注經(jīng)濟責任，在履職審計中重點關(guān)注內(nèi)部控制和履職績效。通過審計財務(wù)收支狀況，查清被審計單位領(lǐng)導干部有無違法違紀，濫用職權(quán)的情況，加強對權(quán)力的約束和管理，使人民銀行各個層級的部門都能夠清廉高效。通過對被審計單位的內(nèi)控進行審計，能夠發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制中存在的問題和需要改進的地方。與此同時，對被審計單位內(nèi)控建設(shè)提出有價值的參考意見，使人民銀行各級能夠建立有效運行的控制制度和控制程序，將風險發(fā)生的可能性降到最低。通過對各項職能業(yè)務(wù)進行審計，能夠發(fā)現(xiàn)實際操作執(zhí)行中存在的問題，并能從表面發(fā)現(xiàn)的問題探尋出深層次的原因，進而提出改善措施，保證各項制度得到有效實施，強化人民銀行作為央行的履職效果。通過對被審計單位的整體管理、各項工作目標的完成、落實情況進行審計，能夠落實被審計單位各項問題的具體責任人，明確被審計單位領(lǐng)導干部在審計期內(nèi)具體的履職情況，明確主管責任。最后，持續(xù)關(guān)注審計的重點風險點，如基礎(chǔ)建設(shè)、采購、大規(guī)模資金流出等方面，這些方面屬于容易出現(xiàn)舞弊腐敗的重點關(guān)注領(lǐng)域，因此應當對這些項目的全過程進行審計評價和監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定，降低使用過程中的低效和浪費，使資金的使用效率達到最大化。

（三）明確以新型審計為突破口的審計方式，全面提高人民銀行內(nèi)審的層次。與傳統(tǒng)審計相比，新型審計將更多的資源放在組織的評價咨詢上，并以此為手段作為央行增加內(nèi)部價值的途徑，通過以新型審計為突破口，可以強化人民銀行的各項業(yè)務(wù)管理，提高審計建議的價值，使內(nèi)部審計在提升央行管理和提升風控水平中發(fā)揮較好的作用。

1.確立風險導向?qū)徲嬆Ｊ?。新時期，央行職能的內(nèi)涵和外延都發(fā)生了新的變化，其任何一種潛在風險都有可能造成巨大損失，因此央行必須建立以風險為導向的內(nèi)審模式。人民銀行各級行應當開展風險評價和自我評估工作，并以此確定內(nèi)部審計關(guān)注的重點問題和主要方向，合理布局有限審計資源。進行自我評估時，可以采用控制自我評估的方法（CSA），使業(yè)務(wù)人員明確掌握存在缺陷并可能產(chǎn)生風險的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并提出具體措施予以改正，從而使得各個業(yè)務(wù)部門能夠?qū)ψ晕疫M行改善，并建立風險防控機制。對風險進行評估時，需要加強對各項職能和整體系統(tǒng)運行分析，從事前、事中、事后三個方面建立全過程的風險防控體制，其中在監(jiān)督檢查手段上，需要加強信息技術(shù)的應用，注重審計方法上的創(chuàng)新，更大程度上采用計算機輔助審計系統(tǒng)，使央行內(nèi)審工作的自動化水平得以提升。

2.進一步完善內(nèi)部控制審計。COSO將內(nèi)部控制劃分為控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)控五要素。根據(jù)COSO五要素，人民銀行內(nèi)部審計需要把握這五個方面的要點，根據(jù)實際情況制定合理的內(nèi)部審計方案，形成科學合理、明確清晰、具有指導性的審計操作流程，并以此形成總體審計策略和具體審計方案，以便內(nèi)審人員據(jù)此開展相應的自我評價評估工作。在撰寫審計報告和審計意見書時，要條理清晰，重點突出，不要過多強調(diào)理論，而要根據(jù)實際發(fā)現(xiàn)的問題提出建設(shè)性、有針對的意見建議，并通過此項措施改進被審計單位的內(nèi)部管理，促使人民銀行各級行建立完善的內(nèi)部控制評價標準和評價體系。

3.多方面開展績效審計。根據(jù)美國政府內(nèi)審協(xié)會的定義，績效審計指的是根據(jù)客觀的標準和體系，參照其他相關(guān)信息，對政府履職工作進行相應評價，使其能夠改善經(jīng)營管理，并為進一步的改進措施提供可參考的意見建議，使其能夠更好地履行職責。根據(jù)這個定義，績效審計需要明確具體的審計參照體系。對此，人民銀行可以大范圍的使用績效審計的方法，如在貨幣發(fā)行、財務(wù)執(zhí)行、內(nèi)控管理等方面。在人民銀行的治理體系中，能夠通過目標考核績效審計來體現(xiàn)內(nèi)部審計的具體作用，通過實現(xiàn)程度與實際效果進行比較，評價績效管理的優(yōu)劣，促進目標考核在人民銀行分配資源中發(fā)揮更大的作用。

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篇7

一、基本情況

截止9月20日，全縣郵儲余額17636萬元，凈增余額1996萬元，

完成全年計劃的62.37%，點均余額2204.50萬元,活期比重31.33%；保費383萬元，完成全年計劃的93.41%，每月工資500多萬元，每月代收稅40多萬元，1-9月份無案件發(fā)生。

二、自查和剖析檢查

1、綜合管理

（1）、縣局儲匯資金票款安全聯(lián)席會議領(lǐng)導重視，按期和定期召開，會議議題明確，經(jīng)營思路清晰，措施要求具體。

（2）、局長按期和定期召開了儲匯資金票款安全聯(lián)席會議，對存在問題有整改措施和要求。

（3）、分管局長按月填報檢查報告書，并按月對儲匯稽查員、農(nóng)村郵政檢查員、安全保衛(wèi)人員、儲蓄會計的檢查報告書均進行了審簽，提出了建議意見及要求。

（4）、儲匯稽查員的履職情況：

按年制定了儲匯稽查計劃，認真開展了儲匯稽查工作，并認真填寫了原始稽查記錄、稽查記錄1-9表,按月填報了儲匯稽查報告書，檢查網(wǎng)點有走訪用戶記錄。

（5）、安全保衛(wèi)的履職情況：

按月填寫了安全保衛(wèi)檢查報告書，檢查內(nèi)容齊全，檢查發(fā)現(xiàn)的問題敢于逗硬考核；

（6）、農(nóng)村郵政檢查員的履職情況：

按月填寫了農(nóng)村郵政檢查報告書，檢查內(nèi)容較為全面，查賬記錄齊全，對代辦所、投遞人員的檢查較落實，有走訪用戶記錄。

2、檢查儲匯會計和儲匯出納的檢查：

（1）、核對7-8月份郵儲、電子匯兌銀郵余額、7-8月份郵儲、電子匯兌資產(chǎn)負債表銀行余額，銀行對帳單余額，出納銀行日記帳余額、出納收支日報余額，帳帳相符。

（2）、檢查現(xiàn)金支票：轉(zhuǎn)賬支票。印鑒管理：現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票由儲匯出納保管，出納印鑒，會計印鑒由各自管理，財務(wù)提款專用章由局辦公室秘書保管；建立購買支票登記簿，作廢支票及時上交會計，現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票連號使用，儲匯出納賬簿無挖、刮、擦、補，賬頁無撕毀現(xiàn)象，改賬符合要求。

（3）、會計每月到銀行領(lǐng)取對賬單，按月對銀行賬單進行勾核。

（4）、會計未按頻次對網(wǎng)點業(yè)務(wù)指導和檢查。

4、金庫管理檢查：

（1）、現(xiàn)場盤點出納庫存現(xiàn)金賬實相符。

（2）、按規(guī)定建立了金庫“五大簿”，但金庫、票庫值守由于條件所限未落實雙人二十四小時值守。

（3）、儲匯出納和綜合出納輪崗，金庫內(nèi)鑄鐵保險柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。

5、儲蓄事后監(jiān)督，電子匯款事后檢查：

（1）、儲蓄事后監(jiān)督：盤點重要空白憑征管理賬實相符，密碼設(shè)置嚴密，管理完好，審核勾核不到位，報表有漏加蓋審核人員名章的情況。

（2）、電子匯款事后檢查：盤點重要空白憑證賬實相符，對手工網(wǎng)點收匯、兌付及時進行了補錄，審核勾核不到位，報表有漏加蓋審核人員名章的情況。

6、中間業(yè)務(wù)檢查：

（1）、養(yǎng)老金。工資由委托單位先將的資金轉(zhuǎn)入縣局指定的賬戶，出納收到進賬單后，將單位的細表交給網(wǎng)點，網(wǎng)點通過中間業(yè)務(wù)平臺做代字業(yè)務(wù)處理。會計、出納做相應賬務(wù)處理，每月工資500多萬元。

（2）、保險業(yè)務(wù)，各網(wǎng)點按天繳款，會計按天收款，憑證次日結(jié)清，截止9月15日共計保費383萬元。

（3）、代收稅款，建立重要空白憑證登記簿，通過現(xiàn)金收繳和儲蓄代扣進行，按月與稅務(wù)部門結(jié)清賬務(wù)，每月代收和儲蓄代扣稅款40多萬元。

7、押運鈔管理：

（1）、現(xiàn)場檢查運鈔車車況較好，運鈔中嚴格執(zhí)行了規(guī)章制度未

搭載無關(guān)人員。

（2）、防爆槍、彈分管落實。

8、縣局中心機房管理：

機房建立了設(shè)備管理制度、安全保密制度、系統(tǒng)維護管理制度、機房管理制度、監(jiān)控設(shè)備管理辦法等制度并上墻，嚴格執(zhí)行了無關(guān)人員不能進入機房制度。

9、儲蓄聯(lián)網(wǎng)點的剖析檢查：

（1）、大石支局：

a、銀行余額113097.44元，核對銀郵余額相符，支局無手工銀行日記賬。

b、密碼管理：己按規(guī)定設(shè)置儲蓄臺席“三級”密碼和電子匯兌密碼，但執(zhí)行有一定差距，現(xiàn)場檢查儲蓄普柜、綜柜是普通柜員一個人掌握使用，三級密碼成了二級密碼，存在安全隱患。

c、大額存取款預約登記不規(guī)范，無大額存取款登記，新開卡登記簿7月—9月無記錄，現(xiàn)場檢查營業(yè)情況處理業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。

（2）、孔京支局：

a、按月按頻次對支局進行了安全防范設(shè)施檢查，按月召開了內(nèi)控制度學習，但學習記錄不全。

b、金庫管理，己按規(guī)定建立了金庫“五簿”，但在執(zhí)行中有一定差距，經(jīng)手人姓名字跡潦草，金庫、票庫鑰匙交接登記不及時。

c、支局長履職情況，未按日及時審核繳撥款單、儲蓄日報單和電子匯款日報單，繳撥款單簽字潦草，對盤點現(xiàn)金查賬節(jié)目不全，未對儲蓄查帳，鄉(xiāng)投員有時利用逢場天有坐堂收費現(xiàn)象。

d、大額存取款登記與大額預約登記不符，未嚴格按大額預約登記制度執(zhí)行，營業(yè)室現(xiàn)金超限未放入鑄鐵保險柜。

e、執(zhí)行儲蓄“三級”密碼管理較差，普通柜員和綜合柜員是一個普通柜員保管使用，存在安全隱患。

（3）、吳東支局：

a、儲蓄營業(yè)員執(zhí)行離柜簽退或正式簽退制度較差。

b、金庫管理，已按規(guī)定建立金庫“五大簿”，但在金庫、票庫出入庫人員登記方面不規(guī)范，經(jīng)手人姓名字跡潦草，出入時間不符。

（4）、雙福支局：

a、金庫管理，已按規(guī)定建立了金庫“五大簿”，但執(zhí)行有一定

差距，現(xiàn)金出入庫登記簿未放入金庫內(nèi)的鑄鐵保險柜，金庫內(nèi)的鑄鐵保險柜未關(guān)鎖，金庫內(nèi)存放有包裹和分發(fā)的報刊雜志，造成有其他工作人員進入金庫。

b、大額存取款登記和預約登記不符，預約登記已按規(guī)定執(zhí)行，

但大額支付未登記。

（5）、清江支局：

a、支局長履職情況：支局長未按頻次進行履職檢查記錄，對

代辦所、投遞員未按頻次進行檢查，無走訪用戶記錄。

b、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報帳未將結(jié)存委托代存單帶到支局

銷號核對結(jié)存數(shù)。

c、營業(yè)室衛(wèi)生較差。

（6）、桂花支局：

a、支局長履職較差，未能規(guī)定檢查頻次對代辦所投遞員進行檢

查和業(yè)務(wù)指導，未按日審核儲蓄和匯兌日報表，對業(yè)務(wù)檢查頻次不夠。

b、金庫管理：按規(guī)定建立了金庫“五大薄”等，但現(xiàn)金出入登

記未放入鑄鐵保險柜。

c、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報賬未將結(jié)存委托代存單帶到支局銷

號核對結(jié)存數(shù)。

（7）、新新支局：

a、現(xiàn)場盤點金庫結(jié)存現(xiàn)金和營業(yè)現(xiàn)金賬實相符。

b、儲蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實相符。

c、支局長履行檢查內(nèi)容不全，檢查頻次不夠。

d、按規(guī)定建立了金庫“五大薄”，但執(zhí)行有一定差距，金庫進

出入登記未按實際進出入頻次登記。

（8）、縣局郵政班：

a、班長的履職情況：對儲蓄日報表和電子匯兌日報表，繳撥

款單審核不很落實，對安防設(shè)施的檢查和查賬頻次不夠。

b、營業(yè)室內(nèi)的鑄鐵保險柜未使用密碼。

c、未嚴格執(zhí)行大額取款預約登記，大額預約登記與大額支付登

記不符。

篇8

集團公司：

按照省國資委《關(guān)于對出資企業(yè)負責人履職待遇業(yè)務(wù)支出情況自查工作的通知》要求，近日我公司開展了2017年企業(yè)負責人履職待遇和業(yè)務(wù)支出情況的自查工作，自查過程中，結(jié)合國資委《通知》要求對各方面內(nèi)容認真進行梳理，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、主要內(nèi)容

(一)年度預算及執(zhí)行情況

2017年年初，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，編制預算，并將企業(yè)負責人履職待遇和業(yè)務(wù)支出均納入年度預算管理，明確預算編制、審核、調(diào)整、動態(tài)監(jiān)測及執(zhí)行等規(guī)定和程序。年初預算車輛使用費為***萬元，業(yè)務(wù)招待費***萬元，差旅費***萬元，截止2017年*月，長城公司共發(fā)生車輛使用費**.*萬元，業(yè)務(wù)招待費**.*萬元，差旅費**.*萬元，沒有超預算或者無預算安排支出、虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預算資金等問題，沒有違反規(guī)定擅自設(shè)立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼等問題。

(二)公務(wù)用車

2017年*月起，長城公司負責人不配備公務(wù)用車，不存在超標準配備的情況。2017年公司自有車輛兩臺，租用車輛一臺，均為辦公用車。同時，公務(wù)用車使用情況及維修保養(yǎng)均有詳細記錄，不存在公車私用的問題。

2016年長城公司負責人交通補貼實際發(fā)生**.*萬元(經(jīng)公司批準在中新食品區(qū)合資公司列支)，16年長城公司主要負責人員主要負責人即總經(jīng)理薪酬及補貼由集團列支，公司負責人即副總經(jīng)理交通補貼預算金額**.*萬元(中新食品區(qū)合資公司列支)，預計實際發(fā)生**.*萬元。

(三)辦公用房

公司主要領(lǐng)導的辦公用房建筑面積為40平米以內(nèi)，副職領(lǐng)導的辦公用房建筑面積為32平米以內(nèi)，均未超過辦公用房標準。

(四)培訓

2016年長城公司負責人實際發(fā)生培訓費用**.*萬元，2017年該項費用預算數(shù)為1萬元，尚未發(fā)生。公司負責人未參加在職教育和其他培訓，不存在負責人參加各種學歷教育以及為取得學位而參加的在職教育報銷費用的情況。沒有超范圍列支培訓費，沒有虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓費等問題。

(五)業(yè)務(wù)招待

公司業(yè)務(wù)招待費一直堅持節(jié)儉的原則使用，招待標準、陪同人員數(shù)量等嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有超過公司的招待標準，不存在奢侈浪費、大吃大喝的情況。沒有存在轉(zhuǎn)嫁企業(yè)負責人招待費

用的情況，也不存在報銷因私招待費用、個人消費等費用的情況。

(六)國內(nèi)差旅和因公臨時出國

2016年公司負責人國內(nèi)差旅費實際發(fā)生**.*萬元，2017年該項費用預算數(shù)為3萬元，截止2017年*月末實際發(fā)生**.*萬元。國內(nèi)差旅嚴格執(zhí)行公司制定的出差費用開支標準，嚴格執(zhí)行乘坐交通工具的類型和等級，以及住宿、就餐標準。公司負責人因公出差時，如火車出行一般是二等座，飛機出行為經(jīng)濟艙，不存在超規(guī)格乘坐交通工具的情況。沒有因公出國事項發(fā)生，此項費用不存在。

(七)通信

長城公司主要負責人通信補貼尚未在長城公司列支。公司副總經(jīng)理通信補貼為**元/月，2017年預算數(shù)為**.*萬元，截止*月末已發(fā)生**.*萬元。該項費用嚴格按集團相關(guān)規(guī)定執(zhí)行通，并且納入公司財務(wù)預算，沒有超標準補貼及通信費用報銷情況。

二、存在的問題及整改措施

公司負責人履職待遇及業(yè)務(wù)支出情況嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不存在超標準現(xiàn)象，但存在著相關(guān)規(guī)章制度建立滯后的現(xiàn)象。下一步將完善各項規(guī)章制度，加強制度建設(shè)及約束。在實際工作中，嚴控各項指標，嚴格執(zhí)行年度預算，進一步強化企業(yè)負責人的主體責任，促進了負責人廉潔從業(yè)、履職盡責。爭取達到堅持厲行節(jié)約的同時,合理確定企業(yè)負責人履職待遇、業(yè)務(wù)支出的標準和行為,實現(xiàn)促進企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和市場開拓的目的。

履職待遇和業(yè)務(wù)支出自查報告

本人在信貸業(yè)務(wù)中主動把握好角色、明確職責和定位。遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)及制度規(guī)定，組織好支行的經(jīng)營管理、風險管控及隊伍建設(shè)等工作，確保完成各項任務(wù)目標，未發(fā)生任何信貸風險案件。在組織經(jīng)營和管理中，提高執(zhí)行力，抓好風險防控。

銀行已成立四年，要進一步拓展業(yè)務(wù)知識的廣度和深度，既要熟悉銀行開辦的各項業(yè)務(wù)、操作流程、崗位設(shè)置及風險防控措施，也要對其他商業(yè)銀行的性質(zhì)、一般業(yè)務(wù)及操作流程進行廣泛了解。此外，還要了解國家對金融行業(yè)的法律、法規(guī)、政策及監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的要求，只有全面、到位、深度熟悉銀行知識，才能正確、有效地開展好各項工作。其次，盡職盡責。本人以身作則、率先垂范、廉政勤政，保持敬業(yè)精神和工作激情。領(lǐng)會上級精神，定期召開工作通報會或經(jīng)營分析會，不折不扣地落實上級的工作部署。熟悉當?shù)氐慕鹑谑袌霏h(huán)境和客戶需求，帶領(lǐng)員工因地制宜、創(chuàng)造性地發(fā)展業(yè)務(wù)。深入一線，及時掌握員工的思想動態(tài)和制度執(zhí)行情況，加強對重點人員、關(guān)鍵崗位的教育、管理和考核。高度重視信貸資金安全，確保不發(fā)生風險案件，嚴肅紀律，保證各項業(yè)務(wù)合法、合理、合規(guī)。

本人在日常工作中能最大限度地調(diào)動員工的積極性，不斷增強員工的忠誠度、凝聚力。知人善任，善于發(fā)現(xiàn)和使用人才，根據(jù)員工特點安排到合適的工作崗位。樹立了良好的風氣，敢于批評，發(fā)現(xiàn)苗頭問題及時制止。要認真執(zhí)行等相關(guān)制度，按程序辦事，做到公開、公平、公正。要尊重、信任員工，關(guān)心員工生活，不斷密切干群關(guān)系，營造團隊和諧氛圍。

本人在工作中不斷強化各級業(yè)務(wù)人員素質(zhì)、管理水平、風險識別和防范能力。同時，高度重視由于市場不穩(wěn)定而導致的信貸風險，以優(yōu)良作風營造“風清氣正”良好氛圍，確保一方平安。

履職待遇和業(yè)務(wù)支出自查報告

根據(jù)教育局關(guān)于開展“履行崗位職責

規(guī)范從政行為”主題教育活動的實施方案》精神，我校在第一階段學習動員的基礎(chǔ)上，對照崗位職責，認真開展了自查自糾工作，深入查找工作中存在的問題?，F(xiàn)將自查工作情況報告如下：

一、加強領(lǐng)導，確保組織工作和管理工作取得成效。

為了認真抓好第二階段的工作，我校成立了由姚校長為組長的自查工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組成員對照“五個方面”的自查要求，帶頭自查，帶頭征求意見，落實責任，采取自上而下的方式，先從領(lǐng)導班子成員查起，然后到每一位教職工，分層分級組織進行。按照權(quán)責對等的原則，逐項逐條展開自查，找出差距廣泛聽取意見，真誠采納意見和建議。

1、行政班子說職責

學校行政班子成員重點自查做的不足的方面并提出整改措施。隨后，討論明確各自的崗位職責，并對職責范圍進行了局部調(diào)整。會上，大家還一致認為，作為組織者、管理者，必須從傳統(tǒng)辦學觀念中解放出來，增強創(chuàng)新意識，提高自身的管理能力和科研能力。

2、班主任說職責

班主任首先分年級組，集中圍繞“帶好一個班，教好每一個學生，聯(lián)系好每一個家庭”來談體會，談師德，談職責。大家普遍認為，班主任職責在于調(diào)查研究學生情況，了解學生的家庭情況，思想品德情況，學習情況，身體情況，以及個性心理特點、興趣特長，做好家訪工作;組織管理班級集體，班主任要依據(jù)教育方針、教育任務(wù)和學生實際情況制定本班集體建設(shè)的目標，建立班級常規(guī)，培養(yǎng)良好的班風，搞好班主任如下的日常組織管理工作;協(xié)調(diào)教育力量，溝通各種渠道，要負責聯(lián)系和組織科任教師商討本班的教育工作，協(xié)調(diào)各種活動和課業(yè)負擔，聯(lián)系本班家長和社會有關(guān)方面的支持、配合，共同做好學生的教育工作;要訂好班主任計劃，檢查計劃執(zhí)行情況，做好總結(jié)工作。會后要求每一位班主任撰寫自查自糾報告。

3、科任教師說職責

科任教師分備課組開展了履職情況匯報，開展批評和自我批評活動，然后分科組圍繞“備好每一節(jié)課，上好每一節(jié)課，改好每一本作業(yè)”來談體會，談師德，談職責。大家一致認為，全面實施素質(zhì)教育，突出特色，是每一位教師的歷史使命。

二、加強學習，為自查工作奠定牢固的思想基礎(chǔ)。

我校把加強執(zhí)行力的學習貫穿始終，召開由年級組長、教研組參加的會議，重溫教育局和學校下發(fā)的相關(guān)文件的精神，深入學習《教育法》《義務(wù)教育法》、《教師法》等教育法律法規(guī)及有關(guān)文件，多渠道收集并學習好的經(jīng)驗和做法，牢固樹立依法行政、依法辦學、依法從教的觀念，為自查做好了充分的思想準備。

三、廣泛宣傳，發(fā)動教職工主動參與，消除教職工疑慮。

我校采取多種形式的宣傳活動，向教職工講清開展這項活動的目的意義，是為了更好的為學校、為教師、為學生服務(wù)，講明我們改進工作、把各種責任落到實處的誠心和決心，取得教職工的理解、信任和支持，以真心換真誠。

四、集中精力，梳理現(xiàn)有崗位職責、責任制度。

自查工作開展以后，我們在繼續(xù)完善現(xiàn)有崗位制度的基礎(chǔ)上，認真梳理現(xiàn)有的責任制度和崗位職責。梳理內(nèi)容包括：下達給各年級組的工作任務(wù)指標;各處制定的崗位職責、工作規(guī)范、廉政建設(shè)、師德師風、績效考核、責任追究等一系列規(guī)章制度。

五、認真查找差距，切實做到“五對照”。

我校結(jié)合家長會中群眾反映的意見和建議，對照已梳理的責任制度和崗位職責，切實做到“五對照”，深入查找工作中存在的各種問題。學校領(lǐng)導班子主要在權(quán)責設(shè)定、依法行政、服務(wù)態(tài)度、辦事效率等方面對照檢查;全體教師在思想作風、工作作風、服務(wù)態(tài)度、敬業(yè)精神以及教育教學等方面對照檢查。通過自查，從而找準找出我校在權(quán)責設(shè)定、依法履職、依法治教、工作規(guī)范、辦事效率、責任機制、服務(wù)質(zhì)量和教育教學、培訓機制建立、師德師風建設(shè)等方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)。

六、廣泛征求意見，促進自查工作取得成效。

為了讓自查取得更大成效，營造工作作風和師德師風建設(shè)的良好氛圍。我校采取征求家長、教師、社會意見的方式，廣泛征求意見。*月*日下午，開展了“家校攜手，共創(chuàng)和諧”活動。向家長發(fā)放征求意見表，就依法辦學、校風校紀、教風學風、學校管理、教書育人、教學成績等方面對學校進行評價，滿意率為**%。家長一致認為學校領(lǐng)導班子創(chuàng)新務(wù)實，能夠高質(zhì)量執(zhí)行各項工作任務(wù)，創(chuàng)辦人民滿意的學校;教師隊伍敬業(yè)有活力，能夠高效益地落實教育教學任務(wù)。這次活動收到了良好的社會效果。

十一假后，學校召開了各年級組長和部分教師座談會，就學校和

各部門學期工作計劃的落實情況、日常安排的各項工作的落實情況以及勤政廉政等方面征求他們的意見。一致認為，學校能嚴格執(zhí)行上級的政策法規(guī)，積極認真完成上級組織的各項活動，執(zhí)行效力高強，常做實事、大事，特色學校建設(shè)不斷出新。學校內(nèi)部政令暢通，辦事效率非常高，各項工作落實到位。今年教師節(jié)，校長帶領(lǐng)部分行政人員慰問受傷教師，組織教師到秀水公園。讓教師在工作之余，充分享受生活的美好。

篇9

盡管獨董承擔著巨大的責任，但由于“兼職”性質(zhì)，對其履職過程勤勉性的監(jiān)管存在著較大的難度。雖然能夠?qū)κ欠裼H自出席董事會、缺席現(xiàn)場董事會次數(shù)、董事會上是否投反對票等關(guān)鍵點考察獨董的勤勉履職狀況，但大多數(shù)行為是無法考察和判斷的。例如，是否主動掌握任職公司行業(yè)特色及行業(yè)監(jiān)管方面的知識、是否在參會前認真閱讀董事會會議資料、是否就決策中的重大事項事前與有關(guān)人員溝通等。對獨董而言，勤勉是憑良心，而不是靠監(jiān)管。作為勤勉盡責的獨董，必須同時服務(wù)于公司治理的合規(guī)性和效益性，缺一不可：必須在把好合規(guī)關(guān)的基礎(chǔ)上，花費更多的時間和精力貢獻于公司的效益性。

如何把握合規(guī)性更加重要

什么是獨董的合規(guī)性職責？保證董事會在決策過程中遵循現(xiàn)行法律、法規(guī)或?qū)I(yè)、行業(yè)標準，保護股東尤其是中小股東的利益不受侵害?？陀^地說，絕大多數(shù)獨董在公司運行的合規(guī)性方面投入的時間與精力不少。他們對年報、關(guān)聯(lián)交易、擔保等交易和事項的關(guān)注度非常高，在合規(guī)性把握上做出的努力和成效有目共睹。獨董基于合規(guī)性的盡責履職主要原因有：合規(guī)方面的監(jiān)管規(guī)定明確、并具有很強的可操作性；上市公司風險意識總體上講比較強，愿意利用獨董的知識與經(jīng)驗共同把好合規(guī)關(guān)；獨董本人自身的風險意識與自我保護意識。在董事會這一群體中，獨董與其他董事不是對立關(guān)系，也不是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，而是與其他董事一道，共同把好合規(guī)關(guān)、最大限度降低違規(guī)風險。

對獨董而言，如何把握合規(guī)性比把握合規(guī)性本身更重要。理論界和實務(wù)界流行一種看法，將獨董投反對票理解為對合規(guī)盡責，而把長期未投棄權(quán)票、反對票的行為當成“花瓶”的證據(jù)。事實上，這是一種簡單的、形而上學的看法。我認為，作為獨董，不能簡單地通過行使否決權(quán)來達到合規(guī)的目的，而應該在董事會就有爭議事項投票形成決議之前，通過與其他董事、管理層溝通、共同商量，找出具有合規(guī)性的解決辦法。例如，本人曾任職獨董的一家上市公司，其一家下屬三級企業(yè)需獲得一筆銀行貸款，但銀行要求上市公司擔保，按持股比例計算，上市公司在該三級公司中的權(quán)益不到30%。在該方案上董事會之前，我們獨董通過與其他董事、高管多次溝通，提出應該由下屬二級公司與該三級公司的其他股東共同按出資比例擔保，而上市公司本身不應該參與該筆貸款的擔保，最后我們的建議得到各方的讓可，公司撤銷了該項議案。

事實上，獨董投棄權(quán)票和反對票是迫不得已的做法，不是最佳的履職方式。不能將獨董是否投棄權(quán)票、反對票作為衡量是否勤勉盡責的標準，中國的協(xié)商制民主的文化決定著決議之前充分溝通和協(xié)商、達成一致意見后形成決議，是最佳的決策方式。

價值創(chuàng)造需重效益性履職

效益性指的是，獨董確保董事會在決策中有效地使用企業(yè)資源以滿足企業(yè)運行和發(fā)展的需要，在給定的戰(zhàn)略框架下，使得企業(yè)在中長期發(fā)展中作出資源配置最優(yōu)化的決策?！渡鲜泄惊毩⒍侣穆氈敢酚袃牲c涉及對獨董提高企業(yè)經(jīng)營效益方面的要求：獨董對募集資金的使用應當要求相關(guān)人員就新投資項目的可行性、項目收益及風險預測等進行分析論證，并發(fā)表獨立意見；獨董應對授權(quán)、重大融資和資產(chǎn)重組及相關(guān)資產(chǎn)評估事項的合理性進行考慮并提出建議。

勤勉盡責要求獨董同時為合規(guī)性和效益性而努力。合規(guī)性和效益性的區(qū)別表現(xiàn)為：獨董在合規(guī)性職責方面不作為意味著跌破了履職底線，將會產(chǎn)生個人法律風險，而在效益性職責方面不作為通常只會對獨董的聲譽和能力產(chǎn)生損害；合規(guī)性職責的履行能夠保證企業(yè)建立基本的制度和正常運作，只有在此基礎(chǔ)上履行好效益性職責才能發(fā)揮提升企業(yè)價值的作用。有的獨董認為對效益的追求是股東董事的責任，置身于企業(yè)經(jīng)營外部、與企業(yè)無利益關(guān)系的獨董必須關(guān)注的是企業(yè)在追效益過程中不得損害中小股東的合法權(quán)益，而不是企業(yè)追求經(jīng)濟效益本身。

上市公司聘請獨董通常會考慮獨董的知識結(jié)構(gòu)，獨董中通常有財會、法律、行業(yè)方面的專家。某一上市公司的獨董群體中，既講求分工，也講求合作。獨董的效益性方面的履職，主要體現(xiàn)在投資決策參與度和籌資決策參與度。盡管提交議案的同時管理層會提交內(nèi)容詳細的可行性報告，然而獨董事前不僅需要詳細研讀方案和相關(guān)可行性報告，還需要重點關(guān)注可行性報告形成過程中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的客觀性。例如，對于項目投資方案，獨董要更多地關(guān)注投資方案的行業(yè)前景、政策現(xiàn)狀與趨勢、方案可能面臨的市場風險，同時對投資回報測算中所采用的產(chǎn)能、銷量、價格、市場占有率、貼現(xiàn)率等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可靠性進行驗證，必要時需要查閱相關(guān)資料、實地調(diào)研、與管理層溝通，避免因過于樂觀、盲目決策造成重大投資損失。

上市公司需正確對待獨董

勤勉履職、追求合規(guī)與效益雙目標是獨董應盡的義務(wù)。獨董履職過程與作用發(fā)揮程度呈正相關(guān)關(guān)系。但不可否認，獨董履職過程關(guān)鍵點并非獨董自身所能完全把握的。獨董勤勉履職的程度，以及履職的最終效果，與任職公司對獨董機制的認識、上市公司規(guī)范運作狀況，以及為獨董提供履職條件有著密切的關(guān)系。本人曾對獨董參加董事會會議情況進行過調(diào)研，發(fā)現(xiàn)同時做若干家上市公司獨董的人士，在有的公司任職兩屆從未缺席現(xiàn)場董事會，而在另一家公司則每年都有缺席董事會的情況，原因是有的公司會就董事會的開會時間與獨董充分溝通，從而保證全體獨董均能參加會議，而有的公司未進行充分溝通的情況下下達會議通知，致使有的獨董因時間沖突未能參加會議。

為了使獨董勤勉履職能夠產(chǎn)生合規(guī)性和效益性雙重效果，上市公司應該做到以下幾點：

篇10

隨著市場利率化進程的加快，傳統(tǒng)的盈利模式遭遇到了前所未有的挑戰(zhàn)，過度依賴利差的傳統(tǒng)模式會越來越難以為繼。在此新形勢下，商業(yè)銀行主動思考，積極應對，求變圖強促發(fā)展，努力探索一條適合該行實際的應對之路。

一、念好“四字訣”（精、準、細、嚴），做好精細化管理的加法

（一） “精”，就是做精、求精，追求最佳、最優(yōu)

1.優(yōu)化信貸審批流程，有力提升質(zhì)效。商業(yè)銀行應對各類貸款品種操作規(guī)程進行了全面梳理，將各貸種的操作流程歸納為了一個大的操作流程。以此流程為基礎(chǔ)，一是成立放款中心，實現(xiàn)“貸放分離”，變“崗位制衡”為“部門制衡”，有效提升信貸質(zhì)量；二是實施“檔案不回頭”，倒逼各環(huán)節(jié)高度重視檔案質(zhì)量，落實流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)責任，提高業(yè)務(wù)處理效率；三是規(guī)范審查審批結(jié)論，使結(jié)論更詳實，更具操作性；四是對審查發(fā)現(xiàn)問題進行ABCD 分類，避免“眉毛胡子一把抓”、“大小問題都不放過”，防范實質(zhì)性風險的同時，提升客戶體驗。

2.完善網(wǎng)點合規(guī)檢查，大大提升效率。一是在檢查人員上作了創(chuàng)新和優(yōu)化，由網(wǎng)點綜合柜員代為履職，節(jié)約檢查成本，提升網(wǎng)點人員的合規(guī)意識和技能水平。二是優(yōu)化合規(guī)檢查內(nèi)容。實現(xiàn)對網(wǎng)點業(yè)務(wù)的全覆蓋。三是優(yōu)化問題整改過程。針對合規(guī)檢查或?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)的問題，召開問題審議會，集體討論，對問題準確定性，并排查共性和重大問題，以點上發(fā)現(xiàn)問題、面上解決問題的思路推進整改工作。四是優(yōu)化合規(guī)檢查模塊。按非現(xiàn)場檢查為主、現(xiàn)場檢查為輔的思路，設(shè)計檢查模塊，提升檢查效率。

3.量化審計評分標準，細節(jié)創(chuàng)造效益。一是實施了對二級支行內(nèi)控積分排名。實施單項業(yè)務(wù)積分排名和評價工作的正向激勵，為評價二級支行的內(nèi)控水平創(chuàng)造了一種量化方法，促進二級支行持續(xù)改進內(nèi)控狀況，也為人力資源部的績效考評提供依據(jù)。二是改進對一級支行的內(nèi)控評價。在滿足上級行評價要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際增加評價內(nèi)容，將各部門的條線評價、二級支行內(nèi)控積分排名、消費者權(quán)益保護等工作均納入評價內(nèi)容。

（二） “準”，是準確、準時

1.全流程時效管理，提升競爭力。商業(yè)銀行為提升貸款業(yè)務(wù)市場競爭

能力，應制定了各貸種各環(huán)節(jié)的作業(yè)流程及時限要求。個人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)全部流程應在14 個工作日內(nèi)完成；小額貸款全部流程應在7 個工作日內(nèi)完成；個人住房按揭貸款業(yè)務(wù)全部流程在5 個工作日內(nèi)完成；個人綜合消費貸款、個人信用消費貸款業(yè)務(wù)全部流程在7 個工作日內(nèi)完成；小企業(yè)抵押類貸款全流程時效控制在20 個工作日以內(nèi)，小企業(yè)單筆業(yè)務(wù)全流程時效控制在16 個工作日以內(nèi)。通過全流程時效管理，工作效率和客戶口碑明顯提升。

2.審查審批限時服務(wù)，提高支撐力。審查審批限時服務(wù)承諾制，具體是指，供應鏈、小企業(yè)、個人經(jīng)營性貸款承諾T+3；消費類貸款業(yè)務(wù)承諾T+2；小企業(yè)額度項下單筆貸款支用業(yè)務(wù)承諾T+1；個人額度項下支用業(yè)務(wù)承諾當天反饋審查意見。單人審批業(yè)務(wù)審查完成后1 個工作日內(nèi)完成審批；雙人審批業(yè)務(wù)則在2 個工作日內(nèi)完成審批；每周召開兩次貸審會，貸審會委員當場出具審批意見單，貸審會秘書最遲于次日匯總完成審批意見并下發(fā)審批決策意見單。按日公布審查審批臺帳，按月通報審查審批情況，接受前臺監(jiān)督。

3.定時定人充分履職，提高執(zhí)行力。為使貸審會成員充分履職，為業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造積極條件，將貸審會固定安排在每周二、四下午。貸審會參會人員實行排班制。每次貸審會授信管理部必須參加，其他部門委員進行周二、四排班。定下A、B 崗，A、B 崗都參加不了時，主動報備貸審會秘書。貸審會實行回避制度，主任委員為分管授信管理部的行長，前臺業(yè)務(wù)部門的委員不審批自己條線業(yè)務(wù)。

（三）“細”，是做細，細分目標和流程、細分市場和客戶。

1.細分目標、細配資源，實現(xiàn)效益最大化。商業(yè)銀行應強化精細化目標管理，目標按各種檔次細化分解，配以不同的激勵考核辦法和相應的資源，建立有效的正向激勱機制。

2.細分客戶、細制方案，實現(xiàn)效果最大化。個金融業(yè)務(wù)針對不同的客戶群針對性的推出營銷活動方案。方案從策劃、客群分析、費用測算、營銷話術(shù)、業(yè)務(wù)宣傳、方案培訓每個環(huán)節(jié)均進行了細節(jié)描繪。城市網(wǎng)點業(yè)務(wù)宣傳更多與同業(yè)接軌，線上與線下并行。鄉(xiāng)村網(wǎng)點的宣傳則更多地符合當?shù)亟?jīng)濟情況和民俗，簡單而直接，一目了然，宣傳效果明顯提升。

3.細分團隊，細推項目，實現(xiàn)兵力集中化。為了有效打通市縣、前后臺之間的屏障，商業(yè)銀行把分行要的效果、縣支行要的業(yè)績、落地經(jīng)辦人員要的績效都綁定在一起，多種形式對項目小組進展進行定期通報，同時對項目小組進行動態(tài)管理，叫停或取消長期無進展項目小組，以便把精力集中到優(yōu)質(zhì)項目上。

（四） “嚴”就是嚴格執(zhí)行，對管理制度和流程嚴格控制

1.貸后管理積分制，保障資產(chǎn)質(zhì)量。商業(yè)銀行創(chuàng)新試行積分管理，對小企業(yè)和個人貸款業(yè)務(wù)的貸后管理實行月度積分、年度考評。不僅對是否及時上交貸后報告進行打分，還對貸后報告質(zhì)量進行打分，保證了貸款質(zhì)量持續(xù)安全可控。與此同時，對個人貸款客戶實行100%電話回訪，并建立有客戶電話回訪臺賬?；卦L制度不僅提升了客戶滿意度，同時提升了客戶經(jīng)理的服務(wù)意識，增加了放款流程的合規(guī)性。

2.各級施行績效考評，鼓勵創(chuàng)先爭優(yōu)。商業(yè)銀行應嚴格執(zhí)行《內(nèi)設(shè)部門員工月度績效考評辦法》和《部門負責人月度績效考核辦法》，加強對部門工作的過程管理，進一步提高部門員工的服務(wù)意識和業(yè)務(wù)能力，提升部門服務(wù)質(zhì)量和工作效率。每月根據(jù)部門負責人及部門員工工作計劃完成情況及工作表現(xiàn)進行考評，考評結(jié)果應用在績效分配中。合理拉開了員工間的收入差距，提高了優(yōu)秀員工和優(yōu)秀干部的工作積極性。

二、算好“四本賬”（費用成本、人力成本、運營成本、資金成本），做好成本管控的減法

（一）優(yōu)化管控模式，壓降費用成本

1.調(diào)結(jié)構(gòu)，提高廣告費使用效益。商業(yè)銀行廣告取得的效果進行評估的基礎(chǔ)上，應調(diào)整廣告宣傳的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，大幅減少形象廣告，增加產(chǎn)品廣告。

2.定標準，降低“三項”費用支出。商業(yè)銀行嚴格控制接待、會議標準，避免鋪張浪費，降低招待費、會議費、差旅費支出。其中，交通方面仍嚴格按照距離、時間等標準，鼓勵員工選擇經(jīng)濟便捷的交通工具。

3.控新增，降低固定資產(chǎn)折舊費。

（二）優(yōu)化營銷、管理模式，節(jié)約人力物力成本

1.深化銀網(wǎng)合作，建設(shè)網(wǎng)上直銷團隊。通過直銷團隊，既彌補了業(yè)務(wù)發(fā)展缺口部分，又節(jié)約了蘇州業(yè)務(wù)發(fā)展的人力成本，提高了該產(chǎn)品的收益。

2.管控集中采購，節(jié)約人力物力支出。各商業(yè)銀行應加強對物資集中采購的歸口部門的管理與考核，通過辦公室對物資集中采購工作的扎口管理，一是對物品價格起到把控作用，二是保證了采購物資的質(zhì)量，同時減輕支行采購工作的壓力，符合財務(wù)管理的要求。

（三）持續(xù)改造低產(chǎn)網(wǎng)點，降低運營成本

高度重視低產(chǎn)網(wǎng)點整治工作，有計劃的進行合理的遷移、安排。每年可節(jié)約房租費4，押運費、保安服務(wù)費、水電費等基礎(chǔ)營業(yè)費用，同時減少了客戶維護，業(yè)務(wù)宣傳的相應支出。

（四）強化利率和資金流動性管控，節(jié)約資金成本

1.推進利率精細化管理，嚴控優(yōu)惠利率。一方面分時段、分產(chǎn)品、分客戶群制定了適應本地區(qū)利率市場的存貸款業(yè)務(wù)指導利率，在上級行授予的利率審批權(quán)限內(nèi)進一步實施分級審批，擴大了利率審核范圍強化定價底線管控；另一方面，分貸種、分情況制定了信貸業(yè)務(wù)優(yōu)惠利率申請執(zhí)行標準，量化針對每項優(yōu)惠條件可給予的優(yōu)惠幅度，提高了利率審批決策的科學性。推動利率精細化管理，杜絕無限制向客戶讓利，使利率優(yōu)惠成為營銷成本，換取客戶綜合收益最大化。

2.強化流動資金精確管理，節(jié)約資金成本。一是在分支機構(gòu)設(shè)立資金管理員，實時監(jiān)控資金動態(tài)；下發(fā)資金頭寸管理通報和流動性風險報告；對資金頭寸報備中的突出問題逐一專題分析，三管齊下提高各級相關(guān)人員認識和技術(shù)水平。二是壓降網(wǎng)點現(xiàn)金、降低在途資金、加快加強繳交以壓降金庫庫存、降低同業(yè)存放余額，做小備付率考核指標的四個分子指標，。三是壓降金庫庫存，制定《現(xiàn)金中心庫存現(xiàn)金壓降激勵辦法》。

三、下好“一盤棋”（提高單個客戶貢獻度），做好綜合營銷的乘法

優(yōu)化客戶經(jīng)理管理，提升其綜合營銷意識和技能。一是提高客戶經(jīng)理議價意識和綜合營銷意識，在績效辦法中，將實際放款利率與信貸績效掛鉤；將季度個人綜合營銷指標與個人季度績效基數(shù)進行掛鉤。二是完善客戶經(jīng)理評級及綜合評價辦法，打破了客戶經(jīng)理按業(yè)務(wù)條線分類的模式，有效整合個金、公司、信貸業(yè)績，推進交叉營銷；對客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)報審質(zhì)量、貸款簽約發(fā)放質(zhì)量、貸后履職和教育培訓四個環(huán)節(jié)定期進行評價通報，評價結(jié)果作為客戶經(jīng)理等級評定、評優(yōu)評先，勞務(wù)用工轉(zhuǎn)聘及崗位調(diào)整、退出的有效依據(jù)。三是建立客戶經(jīng)理準入、退出機制。四是組織客戶經(jīng)理營銷系列培訓和季度技能大賽。多措并舉，有效解決客戶經(jīng)理新制度掌握不全面、缺乏主動而獨立的營銷能力、議價能力弱、業(yè)務(wù)報審質(zhì)量一般等問題。以客戶經(jīng)理綜合營銷能力的飛越，大大提升單個客戶的綜合貢獻度，化解利率市場化帶來的市場危機、客戶源危機。