導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇理財消費論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

2．消費者知情權(quán)受損宏源證券2013年就銀行的信息披露狀況了一份研究報告，從國有商業(yè)銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)商行、外資銀行中選取樣板揭示分析了各個類型銀行的信息披露問題。以中國建設銀行為例，建行提供有《中國建設銀行股份有限公司產(chǎn)品客戶協(xié)議書》、《中國建設銀行股份有限公司理財產(chǎn)品客戶權(quán)益須知》以及《中國建設銀行股份有限公司理財產(chǎn)品風險揭示及說明書》。以建行理財產(chǎn)品為例，建行對產(chǎn)品的發(fā)售時間、運行期限、收益狀況、投資情況、托管費率等作出公告說明。但是在產(chǎn)品運營期間并沒有相關(guān)信息披露，且要求投資者在網(wǎng)站上自行查詢，風險自擔。在風險揭示方面，建行較為全面的提示了政策風險、流動性風險、市場風險、管理風險、產(chǎn)品不成立風險、利率及通貨膨脹風險、提前終止風險、延期風險、信息傳遞風險、不可抗力及意外事件風險等11類風險，說明了其適用群體。由于風險與收益是相匹配的，產(chǎn)品的適用對象也是特定群體，見表1。

二、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品消費者權(quán)益受損問題成因

1．銀行理財產(chǎn)品具有特殊性理財產(chǎn)品從產(chǎn)品實質(zhì)來說，是金融創(chuàng)新和風險定價的結(jié)合體。銀行理財產(chǎn)品具有不易確定的消費內(nèi)容，一款理財產(chǎn)品可能同時包含多種基礎資產(chǎn)。隨著商業(yè)銀行理財產(chǎn)品市場的發(fā)展，產(chǎn)品種類越發(fā)豐富，產(chǎn)品設計復雜性加劇，甚至過于復雜，使得很多金融專業(yè)人士都無法理解，更不用說普通消費者了。而理財產(chǎn)品的特殊性意味著其消費者不同于普通商品的消費者，理財產(chǎn)品的消費者也具有特殊性，應該更加注重銀行理財產(chǎn)品消費者權(quán)益的保護。

2．消費者風險意識與專業(yè)意識不足第一，消費者風險意識不足。消費者往往忽略了理財產(chǎn)品的風險隨著收益增加而增加，從而把投資的重點或者說投資選擇的標準僅放在理財產(chǎn)品的收益率上。此外，消費者不能從自身需求與投資目的出發(fā)，盲目追求高回報，忽視自身承受潛在的虧損風險的能力；第二，消費者專業(yè)知識不足。衍生類理財產(chǎn)品的高收益令人怦然心動。但是它蘊含的高風險與專業(yè)性對消費者的專業(yè)知識提出了高要求，適合對金融領(lǐng)域有相當研究的消費者。然而由于學歷，專業(yè)知識等因素的限制，消費者既不能準確的認識自身的理財需要，又不能正確理解各款銀行理財產(chǎn)品的異同，因而造成了理財產(chǎn)品消費者在選擇理財產(chǎn)品時不能理性決策，又易被利益驅(qū)動受到誤導，購買銀行理財產(chǎn)品時隨意性比較強。消費者大多并沒有認真閱讀產(chǎn)品的說明書，風險揭示書，客戶權(quán)益須知等就直接簽字，對自己所購買的的產(chǎn)品類別、產(chǎn)品特性一無所知。

3．消費者與銀行的不平等地位首先，消費者在市場中處于相對弱勢地位，導致了銀行與消費者之間的權(quán)利義務的不對等以及信息不對稱。以建行為例，銀行合同中多有“在本產(chǎn)品投資期間，投資者無提前終止權(quán)，如出現(xiàn)如下情形，中國建設銀行有權(quán)但無義務提前終止本理財產(chǎn)品”的類似條款。這使得銀行擁有提前終止履約職責的權(quán)利，而消費卻沒有得到控制損失的平等權(quán)利；其次，擁有高層次、專業(yè)化的金融人才，專業(yè)性程度高的銀行在信息獲得方面渠道更為廣泛。而在信息披露方面卻十分懈怠。在對資產(chǎn)投資方向的信息披露也比較模糊，雖然給出投資類別與投資比例，但是并沒有給出具體的投資資產(chǎn)池內(nèi)容。而消費者在購買銀行理財產(chǎn)品時，必須簽訂銀行設計的理財產(chǎn)品合同，不可以更改合同條款或與銀行協(xié)商以改變這種收益分享、風險卻不共同分擔的情況，只能選擇接受或不接受。這致使消費者的知情權(quán)、收益權(quán)、止損權(quán)、公平交易權(quán)等都受到損害，造成信息披露不明。

4．對消費者權(quán)益保護問題監(jiān)管不力中國的銀行理財產(chǎn)品市場年輕，法規(guī)不到位，監(jiān)管機構(gòu)缺位，監(jiān)管責任不明確，監(jiān)管內(nèi)容不清晰，是出現(xiàn)監(jiān)管真空的主要問題。而處罰力度不夠，沒有對銀行擁有實際處置權(quán)的機構(gòu)對理財產(chǎn)品消費者權(quán)益受損情況進行監(jiān)管，對銀行理財產(chǎn)品風險等方面監(jiān)管缺乏，也使得處于信息劣勢的消費者身受其害。

5．銀行存在不規(guī)范經(jīng)營包括兩個方面：一是銀行從業(yè)人員素質(zhì)良莠不齊，表現(xiàn)在其專業(yè)知識素養(yǎng)和其職業(yè)道德素養(yǎng)。具有AFP資格認證的金融理財師或國家理財規(guī)劃師的人員，才有對客戶提出理財規(guī)劃建議的資格。但在實際操作中，向消費者介紹銀行理財產(chǎn)品的有相當大的一部分是大堂經(jīng)理等并沒有相關(guān)資格認證的銀行從業(yè)人員。此外，由于績效薪酬制度，利益驅(qū)動的原因，道德風險顯現(xiàn)，銀行從業(yè)人員罔顧消費者需求，推銷可以使自身利益最大化的理財產(chǎn)品；二是客戶風險評級流于形式?！渡虡I(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》要求各商業(yè)銀行建立理財產(chǎn)品風險等級制度。根據(jù)消費者的各不相同理財規(guī)劃與目標提供不同類型的理財產(chǎn)品，根據(jù)風險偏好差異細分消費者市場也是保障消費者權(quán)益的一部分。但是銀行的客戶風險評級工作中銀行從業(yè)人員代填，擅自提高消費者風險評級的做法使得風險評級的實質(zhì)作用得不到發(fā)揮，對理財產(chǎn)品市場銷售的亂象也起不到約束作用。

三、加強商業(yè)銀行理財產(chǎn)品消費者權(quán)益保護的對策分析

1．銀行加強行業(yè)自律第一，保護消費者知情權(quán)，完善信息披露機制。消費者在購買銀行理財產(chǎn)品時投資風險的主要承擔者。目前多數(shù)銀行通過網(wǎng)絡渠道公告的方式進行信息披露，且對重大信息披露格式、時間（例如產(chǎn)品運行過程中的信息披露）不夠完善，實際損害了消費者知情權(quán)；第二，建立客戶至上的服務精神。理財產(chǎn)品市場同質(zhì)化嚴重，因此銀行理財產(chǎn)品的營銷重在服務。銀行抓住互聯(lián)網(wǎng)金融的機遇，完善客戶購買體驗，開發(fā)符合客戶需求的低起購門檻產(chǎn)品；第三，提高從業(yè)人員素質(zhì)，加強消費者教育。銀行在加強銀行從業(yè)人員專業(yè)知識培訓，道德把關(guān)的同時對理財產(chǎn)品市場進行細分，引導消費者合理進行投資理財，建立正確的投資觀念。

2．消費者提高自身素質(zhì)理性消費。消費者局限于知識領(lǐng)域、羊群效應、心理賬戶效應，存在盲目購買理財產(chǎn)品的問題。對此，消費者應主動學習，提升自身金融理財水平。政府應履責提供相應培訓。

篇2

 

0.引言

在經(jīng)濟快速發(fā)展和科技日益進步的時代,一些青年人的思想?yún)s處于困窘，這引起了學者對此困窘的思考。青年人不斷地受到西方社會思潮的沖擊,一些青年人素質(zhì)能力低下，道德信仰迷失導致拜金主義、利己主義盛行。學生為躲避升學壓力和就業(yè)壓力,而常常酗酒和整日上網(wǎng)，厭學情緒十分嚴重,心理壓力極大，在困難面前表現(xiàn)的軟弱無力,以致出現(xiàn)自殘、輕生現(xiàn)象,給自身、家庭和社會帶來了沉重的負擔和嚴重的危害。因此，技術(shù)的異化和市場經(jīng)濟的物化導致一部分青年人理性的迷惘。

然而，在全球經(jīng)濟一體化的形勢下，社會對青年人的素質(zhì)要求增加了新的內(nèi)容。青年人應具有創(chuàng)新的精神、社會責任感、健康的身體、良好的心理素質(zhì)、較強的解決問題能力以及科學的思維方式。針對社會的價值目標要求，我國學校實施生命教育、生存教育以及生活教育的“三生教育”，能夠使青年人認清生命本質(zhì)、提升生存技能以及追求生活幸福。

1.當代青年三生的普遍性問題

一部分當代青年在對待生命、生存以及生活的觀念上普遍性地有所偏失，總體上的特征為：對生命的漠視、對生存的無力以及對生活的低俗。

1.1對生命的漠視

一些青年人漠視生命表現(xiàn)在三個方面。首先，一些青年人不尊重自然，對生態(tài)環(huán)境里的生物生命的漠視，隨意傷害自然界里的動物和植物。免費論文參考網(wǎng)。如大學生虐貓事件和用硫酸燒傷黑熊的事件，滿足其變態(tài)的心理需要；還有的青年人捕殺野生動物，以此達到經(jīng)濟利益；還有的青年人隨意破壞公共綠地等。其次青年人對同伴生命的漠視，青年同伴之間由于各種矛盾引發(fā)互相辱罵、毆打、甚至致死事件。

1.2對生存的無力

青年人對生存的無力表現(xiàn)在兩個方面。第一個方面是在面臨突發(fā)的自然災害或意外事件上，青年人對生存的無力。如在遇到地震、火災等突發(fā)事件時，青年人缺乏逃生自助經(jīng)驗，沒有采取應急措施。免費論文參考網(wǎng)。青年人沒有具備防災減災意識和應急意識，沒有應對地震、火災等重大自然災害發(fā)生時的避險能力、生存能力。第二個方面是青年人缺乏工作技能，不能為自己謀取一份工作，在生活上只能依靠父母的資助。

1.3生活的低俗

一些青年人沒有把時間和精力用于學習和工作上面，而把大部分時間用于生活上的消遣上。這些人的生活很低俗，其嗜好主要表現(xiàn)在上網(wǎng)、追星、購物等。在日常生活中青年學生沉迷于網(wǎng)絡游戲，與人交往能力逐漸退化，而且使青少年性格孤僻，不但使荒廢了自己的學業(yè)，還出現(xiàn)了違法犯罪的事情，給社會造成了不穩(wěn)定因素。青年人應有健康的生活方式，應該樹立理想和信念。

2.三生教育的內(nèi)涵

青年人應是國家未來的希望，肩負建設祖國的重任。針對當前一部分青年人窘?jīng)r在三生問題中，云南省教育廳長羅崇敏在云南省實施三生教育工程。免費論文參考網(wǎng)。三生教育就是要通過教育的力量，促使當代青年人對生命觀、生存觀、生活觀有積極向上的認知和行為。羅崇敏對“三生教育”的闡釋為:生命教育是幫助青年人認識生命、珍愛生命,促進青年人主動和健康地發(fā)展生命,提升生命質(zhì)量,實現(xiàn)生命價值的教育。這就有利于青年人建立與自然和社會的和諧關(guān)系，促進內(nèi)部自身和外部生命的和諧發(fā)展。生存教育是促進青年人學習生存知識,掌握生存技能,強化生存意志,提高生存的適應能力的教育。生活教育是促使青年確立正確的生活觀，獲得有意義的生活體驗,追求個人和社會的幸福生活的教育，有利于青年人熱愛生活、奮斗生活、追求幸福生活。

3.三生教育的外延及現(xiàn)實意義

3.1理財教育及其現(xiàn)實意義

長期以來，人們很少關(guān)注理財?shù)纳鐣逃图彝ソ逃?，高等院校也缺乏對大學生的理財教育，導致大部分大學生缺乏理財意識和基本的理財技能。為適應社會發(fā)展對人才的需要，培養(yǎng)大學生理財技能有深遠的現(xiàn)實意義。根據(jù)大學生的實際情況，培養(yǎng)學生的理財意識和技能，幫助貧困生順利完成學業(yè)和消除部分學生惡意欠費的問題。學校要對學生收入結(jié)構(gòu)、消費結(jié)構(gòu)進行科學的調(diào)查和分析，并制定培養(yǎng)學生理財意識和技能的方案。

大學開展理財教育具有重要的現(xiàn)實意義。大學應將培養(yǎng)學生理財意識和技能作為生命、生存、生活的重要內(nèi)容之一；理財技能也是當代大學生的基本技能之一；理財教育有利于解決學生欠繳學費的問題，有效幫助貧困的同學順利完成學業(yè)，理財意識和專業(yè)技能的培養(yǎng)與 “三生教育” 結(jié)合，可提高學生綜合素質(zhì)，培養(yǎng)青年學以致用的能力。

3.2消費觀念教育及其現(xiàn)實意義

在經(jīng)濟全球化的影響下,青年人在消費方式上比較盲目，崇尚享樂主義,這就會導致人類無限制地掠奪自然資源來滿足人類的欲望，破壞了人與社會、自然的和諧關(guān)系。當代青年消費觀念教育是生活教育的重要內(nèi)容之一，消費觀念教育引導青年人理性消費和科學消費。消費觀念的教育有助于青年人樹立健康的消費方式。根據(jù)我國建設節(jié)約型社會的國情，當代青年的消費觀念應是節(jié)約型的消費模式，崇尚節(jié)儉、合理消費、扼制欲望的膨脹，限制奢華的不良風氣。

青年人正在逐步獨立地生活，學習和掌握消費等基本生活技能,形成適合于自身的生活模式,而消費觀念教育的目的是幫助青年確立健康、高尚的消費目標和消費觀念。青年人在滿足自己生活需要而進行消費的同時，也是在促進與實現(xiàn)社會的和諧發(fā)展。通過研究青年收入的多元化、消費的多層次性、心理需求的復雜化，引導青年建立健康的消費習慣；提高青年理性消費意識及社會化程度，培養(yǎng)出有社會責任感的公民，使其學習、生活、工作有合理規(guī)劃，避免“月光族”的大量產(chǎn)生，提高生活質(zhì)量；減輕家長和社會的負擔，青年樹立普適性的消費觀，推動青年綜合素質(zhì)的提升和生活質(zhì)量的提高。

3.3生存技能教育及其現(xiàn)實意義

當前，青年人在面臨危險事件時不知所措，軟弱無力，無法阻止和減少悲劇事件的發(fā)生，青年人缺乏自救和互救知識，安全保護意識薄弱、自我保護能力低下，以致釀成不幸。教育部門應開展系統(tǒng)的生存技能教育。學校應進行災害憂患意識的教育，培養(yǎng)學生的自我保護意識，增加他們自救的知識，增強青年人的生存技能。生存技能教育應該將理論講授與實踐訓練相結(jié)合，進行模擬和演練，讓青年人熟悉具體的救助方法和步驟，增強青年人的應對能力和適應能力。

生存技能教育能夠消解青年人的生存困境，增強生存意志，生存技能教育的實施提高青年人的生存技能, 學會應對生存危機和擺脫生存困境，減少青年人“悲劇”發(fā)生具有重大的作用。

4.結(jié)論

在經(jīng)濟快速發(fā)展和科技日益進步的時代,一些青年人的思想處于困窘，這引起了學者對此困窘的思考。通過對我國當代青年的對生命的漠視、對生存的無力以及對生活的低俗的分析，教育部門應促使當代青年人具備積極向上的認知和行為。學校應將培養(yǎng)青年理財意識和技能，并作為生命、生存、生活的重要內(nèi)容，這有利于培養(yǎng)青年學以致用的能力。消費觀念上應教育引導青年人理性消費和科學消費。當代青年的消費觀念應是節(jié)約型的消費模式，崇尚節(jié)儉、實現(xiàn)可持續(xù)性消費，以此推動青年綜合素質(zhì)的提升和生活質(zhì)量的提高。學校應對青年進行災害憂患意識的教育，培養(yǎng)青年的自我保護意識，增加自救的知識，增強青年人的生存技能。生存技能教育應該將進行模擬和演練，讓青年人熟悉具體的救助方法和步驟，增強青年人的應對能力和適應能力。

【參考文獻】

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[3]李興華,尹松波.三生教育的哲學思考.國家教育行政學院學報,2009,(5):14.

[4]苗啟明.論馬克思人本理性哲學的應用倫理關(guān)懷:生命、生存、生活關(guān)懷—兼論“三生教育”的哲學基礎.昆明學院學報,2009,31(4):1～4.

篇3

學生姓名： 趙靜 學號： 0762151147

分 院： 經(jīng)濟管理分院 班級： 經(jīng)濟學0703班

指導教師：張代軍、鄭秀田 職稱： 教授、助教

填表日期： 2011 年 01 月 22 日

杭州師范大學錢江學院教學部制

一、畢業(yè)論文選題的背景和意義

選題的背景:

隨著經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，余錢該怎么利用逐漸成為了人們最關(guān)心的問題。在通貨膨脹的環(huán)境下，只是單一地將錢放入銀行儲蓄只會使錢越來越少，只有合理安排理財投資才能分散風險，使余錢的效益最大化。因此，越來越多的人們加入的投資理財?shù)年犖橹衼怼５煌牡貐^(qū)由于社會經(jīng)濟環(huán)境的不同而使居民理財結(jié)構(gòu)各異，不同的人們由于文化程度和社會經(jīng)歷的不同對理財?shù)恼J識也有所不同。如經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)的人們的理財意識普遍較強，而且理財?shù)慕Y(jié)構(gòu)多樣化，而經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的理財結(jié)構(gòu)則較為單一，理財意識強的居民占少數(shù)。

衢州地區(qū)居民的生活水平在不斷地提高，投資理財熱也隨之而來。有的居民為了孩子的未來發(fā)展而投資，有的居民為了從投資中獲取更大的利益而投資，有的居民為了滿足心理的需求而投資，更有的居民是被游說去投資的?？傊?，每個人的投資理財意識各不相同，但是整個地區(qū)人們的整體投資理財意識的強弱卻直接影響著這個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。

理財?shù)那烙泻芏?，包括股票、保險、債券、房地產(chǎn)、儲蓄等，不同的理財產(chǎn)品的效益和風險程度都不同，但是，真正對這些理財渠道充分了解的人占少數(shù)，許多人都是盲目的投資，這不僅不會帶來效益，反而會造成損失。因此，及時得了解人們的理財意識情況，并合理地提出意見和建議，能使人們更合理地支配余錢，做理財能手。

選題的意義

首先，通過了解居民理財意識的情況，可以分析投資理財對居民生活的影響程度。現(xiàn)在，市場流行著很多種投資理財?shù)漠a(chǎn)品，但是，并不是所有的人都知道，并愿意進行投資的。通過對居民的投資理財意識的調(diào)查可以得知人們對這些產(chǎn)品是否了解，并通過這種調(diào)查方式間接的使他們了解一些關(guān)于這方面的知識。

其次，通過分析數(shù)據(jù)，例舉出幾種較受到人們青睞的理財產(chǎn)品。結(jié)合市場的特征和其他地區(qū)的情況提出關(guān)于投資這些產(chǎn)品的意見和建議。這能使人們對理財產(chǎn)品有更多更好的了解，提高他們的理財意識。

再次，通過調(diào)查分析影響理財意識的因素，提高人們的理財意識。文化程度、社會經(jīng)驗、社交環(huán)境等都是影響理財意識的因素。

最后，調(diào)查得出的結(jié)論可以為衢州地區(qū)投資類產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供可靠的信息，間接促進其發(fā)展。

二、畢業(yè)論文研究目標與主要內(nèi)容（含論文提綱）

研究目標：

本文的研究目標是了解衢州地區(qū)的個人投資理財結(jié)構(gòu)如何，衢州居民的投資理財意識狀況，以及根據(jù)其影響因素給出相應的建議。

主要內(nèi)容：

通過問卷的設計、發(fā)放和統(tǒng)計研究以下三個主要內(nèi)容：衢州居民的余錢配置情況；衢州居民的理財意識情況；對衢州市居民理財意識的影響因素進行分析。

提綱

一、問題的提出

介紹衢州地區(qū)現(xiàn)階段的基本經(jīng)濟狀況及居民的消費情況等來引出居民的投資理財?shù)脑掝}。

二、衢州市居民的余錢配置現(xiàn)狀。

根據(jù)調(diào)查報告的情況，分成幾種不同的情況進行歸納。

三、衢州市居民的理財意識分析。（將理財意識分塊說明情況，先總的說明再分塊分析）

（一）從理財意識強且對理財?shù)幕局R了解的。

（二）從理財意識強可對理財?shù)幕局R不了解，麻木投資的。

（三）從理財意識不強的，只會守著錢的。

四、衢州市居民理財意識的影響因素分析

（1）先說明因素有哪些，并做圖標分析

（2）將關(guān)鍵的幾個因素單獨做詳細的分析。

五、結(jié)論與建議

三、畢業(yè)論文擬采取的研究方法、研究手段及技術(shù)路線、實驗方案等

采取的研究方法：

1、問卷調(diào)查法：用書面形式間接搜集研究材料的一種調(diào)查手段。通過向調(diào)查者發(fā)出簡明扼要的征詢單(表)，請示填寫對有關(guān)問題的意見和建議來間接獲得材料和信息的一種方法。

2、談話法：通過與對象面對面的談話，口頭信息的溝通過程中了解對象心理狀態(tài)的方法。

采用的分析手段：

1、定性分析法：一種探索性調(diào)研方法。目的是對問題定位或啟動提供比較深層的理解和認識，或利用定性分析來定義問題或?qū)ふ姨幚韱栴}的途徑。

2、定量分析法：在對問卷進行初步的定性分析后，可再對問卷進行更深層次的研究——定量分析。同卷定量分析首先要對問卷數(shù)量化，然后利用量化的數(shù)據(jù)資料進行分析。問卷的定量分析根據(jù)分析方法的難易程度可分為定量分析和復雜定量分析。

技術(shù)路線：

四、中外文參考文獻目錄（理工科專業(yè)應在10篇以上，文科類專業(yè)應在15篇以上，其中外文文獻至少2篇。）

[1] 胡安生，蔣勇生. 寧波居民金融意識及儲蓄狀況調(diào)查分析[J]. 寧波經(jīng)濟，1997，（4）

[2] 歐陽錢琳，馮如，李雯頎，張文昊. 大學生投資理財市場分析[J]. 財稅金融，2010，03（下）

[3] 安娜. 當代中國家庭理財意識漸濃[J]. 中國經(jīng)濟導報，1999，01，01

[4] 宋芳. 個人理財業(yè)務發(fā)展的影響因素分析[J]. 現(xiàn)代金融，2010（2）

[5] 李睿. 家庭理財和國內(nèi)投資渠道分析[J]. 考試周刊，2010（28）

[6] 聶廣海. 建立風險意識，樹立正確的投資理財意識[J]. 現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2010

[7] 劉東明. 淺析理財目標中的文化因素[J]. 商業(yè)研究，2010（10）

[8] 徐英. 試析通貨膨脹對個人理財?shù)挠绊慬J]. 新疆財經(jīng)，2009（5）

[9] 張曉波. 影響理財?shù)姆侵橇σ蛩豙J]. 理財之道，2003，12

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[13] 丁致清. 創(chuàng)新理財觀念須強化“五個意識”[J]. 農(nóng)村財政與財務，2004（2）

五、研究的整體方案與工作進度安排（內(nèi)容、步驟、時間）

調(diào)查的實施和時間的安排：

（1）2011年01月16日—2011年01月25日，問卷的發(fā)放及回收，同時進行論文研究的背景論述。

（2）2011年01月26日—2011年01月30日，將收回的問卷進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計并做適當?shù)姆治?，并同時查閱相關(guān)文獻，進行理論分析。

（3）2011年02月07日—2011年02月20日，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，進行衢州居民的余錢配置情況。

（4）2011年02月21日—2011年03月01日，衢州居民的理財意識情況和影響因素進行分析，完成初稿。

（5）2011年3月-2011年04月，修改，并最終上交定稿。

六、研究的主要特點及創(chuàng)新點

1、雖然研究的方法陳舊，但是研究的目標新穎。目前，對理財意識的研究還很少，以其作為調(diào)查目標進行問卷調(diào)查的更少。

2、調(diào)查分析時，主要以圖表和數(shù)據(jù)分析的形式進行闡述，是切實的分析，分析的內(nèi)容具有現(xiàn)實的意義。

3、根據(jù)調(diào)查分析，對衢州居民的投資理財提出一些自己的意見和建議，有助于提高他們的理財意識，間接促進衢州經(jīng)濟的發(fā)展。

七、指導教師審核意見：

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（一）數(shù)據(jù)來源

本文使用的是筆者于2013年12月面向某大學在校大學生投放的調(diào)查問卷中的數(shù)據(jù)；調(diào)查問卷共發(fā)放350份，回收有效問卷316份，回收率為90.1%。其中，男生和女生的比例分別為27.2%和72.8%；金融、其他方向金融、保險、投資、會計和其他專業(yè)人數(shù)的比重依次為59%、14%、11%、7%、4%和5%；大一、大二、大三和大四學生的問卷分別為46份、47份、90份和133份，各占15%、15%、28%和42%。

（二）調(diào)查結(jié)果分析

1.大學生個人理財現(xiàn)狀

根據(jù)調(diào)查問卷得出，個人基本情況中，大部分大學生收入來源于父母提供，當然也有一部分來自于兼職或獎學金這類學生自己賺來的，但比例不多。生活費的數(shù)量主要是1000到1500，占比45.6%。個人的理財情況中，大多數(shù)人有著良好的理財意識，對自己的理財現(xiàn)狀不是非常滿意，但卻很少理財；記賬方面，大都認為記賬必須，但都幾乎不記賬。理財狀態(tài)方面有規(guī)劃，但還是有很多預測不到的情況是多數(shù)人的選擇。當問及首選的理財方式時，儲蓄仍是大家的首選；其次則是股票基金債券等方式；保險更像是一種保證，所以不為大家所理解；而房地產(chǎn)和收藏品之類的方式只是極個別人才會選擇的理財方法。

2.理財方式偏好分析

通過對被調(diào)查的大學生在調(diào)查問卷上對各種投資理財方式的喜好程度的統(tǒng)計分析得出：儲蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險和收藏品的比例分別是75%、45%、4%、18%、9%，表明大學生最為偏好的投資理財方式是儲蓄，其次是股票基金債券、保險、收藏品和房地產(chǎn)。由此可見，大學生在選擇投資理財方式上首先考慮的是風險性，其次是收益性，總體來說較為理性。

3.理財方式偏好差異分析

大學生不同年級在儲蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險和收藏品等理財方式上沒有顯著差異，而對于儲蓄和房地產(chǎn)這兩種理財方式則存在顯著差異；大學生不同生活費數(shù)量在儲蓄、股票基金債券、房地產(chǎn)、保險和收藏品等理財方式上沒有顯著差異，而對于購買股票這一種理財方式則存在顯著差異；不同年級的學生在記賬方面沒有太大差別，都傾向于不記賬和大概知道錢的去向；不同生活費數(shù)量的學生在記賬方面差異較大，錢少的學生多數(shù)有著良好的記賬習慣。

三、結(jié)論和建議

根據(jù)上文的實證分析，大學生理財方式受到生活費、記賬習慣、投入額范圍和周圍善理財者等四個方面因素的影響，同時，通過調(diào)查結(jié)果的對比分析，不難發(fā)現(xiàn)大學生自身理財知識體系的構(gòu)建以及高校方面加強大學生理財活動的參與同樣重要，就如何提高大學生理財方式，建議如下：

（一）鼓勵參與理財活動

校園理財活動的順利開展需要大學生的廣泛參加，但是，從學術(shù)性講座的實際效果來看，我校超過一半的大學生不愿意參加此類講座，此外，類似理財規(guī)劃大賽的活動也集中在少數(shù)理財愛好者，針對類似現(xiàn)象，只有健全鼓勵機制，才能調(diào)動大學生參與的積極性，促使他們在活動中形成理財?shù)幕纠砟睢?/p>

（二）培養(yǎng)良好理財習慣

大學生理財能力的提高一方面需要在正確理財意識的指導，這要求我們必須明白自己理財?shù)囊饬x何在，是為了盈利還是為了實現(xiàn)更高層次的人生規(guī)劃，顯然，為了盈利而投資是一種急功近利的短期行為，在大學階段，理財能夠幫助我們培養(yǎng)一種良好的投資習慣，為將來個人、職業(yè)和家庭的長遠發(fā)展與合理規(guī)劃打下基礎，因此，大學生不應該把賺錢作為理財?shù)氖滓康摹?/p>

另一方面，大學生要學會記賬和編制預算，培養(yǎng)正確的理財方式。記賬的作用在于使日常消費支出一目了然，通過分析大學生每月的開銷記錄，能夠發(fā)現(xiàn)生活中不必要的開銷部分，優(yōu)化消費結(jié)構(gòu)；隨著科技發(fā)展，記賬的方式也更加便捷，手機APP應用中都出現(xiàn)眾多專業(yè)記賬程序，如：隨手記，只需將程序下載到手機，根據(jù)不同類別輸入消費金額，每月末程序就會自動彈出各類消費記錄，大學生可以根據(jù)最終記錄制定新的消費預算，督促自己在下個月遵守適度消費的原則，從性價比和自身的承受能力出發(fā)，遠離消費陷阱和商場打折誘惑，把錢花在刀刃上。

（三）增加理財資金來源

大學生的理財資金較少，很大程度取決于單一的經(jīng)濟來源和主要集中在500元以下的每月盈余，因此，只有增加理財?shù)馁Y金來源，才能解決大學生理財資金緊張的問題，下面介紹幾種方法實現(xiàn)理財資金的“開源”：

1.獎學金

我校設有獎學金制度，其中國家獎學金8000元，一等獎學金1500元，二等獎學金1000元，三等獎學金600元；通過努力學習專業(yè)知識，每個班30%的大學生都有獲得獎學金的機會，而這些獎學金都可以作為他們的理財資金。

2.有獎征文活動

我校校園網(wǎng)上經(jīng)常會轉(zhuǎn)載有獎論文活動的通知，比如：2013“進出口銀行杯”大學生暑期社會實踐有獎征文，2013年度“中國平安勵志計劃”論文獎評選活動等，以后者的獎勵為例，一等獎10000元，二等獎5000元，三等獎2000元；參加社會上鼓勵大學生學以致用的帶獎活動也是積累理財資金的一種有效方式。

3.兼職

在不影響學業(yè)的情況下，兼職是一項不需要預付任何資本的增值方式，找一份合適的校外兼職工作，不僅可以鍛煉大學生的人際交往能力和適應能力，又可以擴充自身的理財資金；適合大學生兼職的很多，比如：家教，作為一名大學生，教授他們最熟悉、最擅長的課程，是最常見的兼職工作，此外，推銷和校園也是大學生兼職的不錯選擇。

4.假期實習

大學生利用假期時間在金融機構(gòu)或其他企業(yè)進行專業(yè)實習，在了解企業(yè)管理和運作和積累社會經(jīng)驗的同時，他們還能夠得到實習機構(gòu)的補貼和提成，這同樣也是增加大學生理財資金的好方法。

5.微創(chuàng)業(yè)

在學校期間，可以進行一些自己的小買賣，比如擺攤，二手市場轉(zhuǎn)賣，或者在格子鋪占有一席之地。

（四）選擇合適理財產(chǎn)品

大學生可以通過課堂教學、學術(shù)講座、社團模擬投資比賽以及圖書館和網(wǎng)上的免費資源等各種渠道學習和掌握理財知識，明確定位自身的風險承受程度，選擇適合的理財產(chǎn)品。

1.儲蓄

從理論上來說，儲蓄并不能算作一種投資的方式，對于多說大學生來說，他們沒有對月末盈余資金進行任何操作，這些資金在銀行卡上自動閑置，最后計入活期存款，這種被動的儲蓄并不能作為大學生理財?shù)闹饕绞?，然而，存款風險性極低，品種多樣，對于風險厭惡型的大學生來說，選擇定期存款或者通知存款也是簡單易行的理財方式。

2.債券

債券按發(fā)行主體分為國債、企業(yè)債券和金融債券，從盈利性來看，債券收益率高于同期銀行存款利率，從安全性來看，國債的安全性最高，相比儲蓄，國債流動性較差，起始金額較高，因此，國債適合有一定閑置資金的風險厭惡型大學生。

3.基金

證券投資基金按投資對象分為股票型基金、債券型基金、貨幣市場基金、混合型資金，其中，貨幣市場基金流動性好，風險性相對較低，適合大學生進行理財投資；以華夏基金為例，華夏活期通的存入起點為100元，7天年化收益率6.056%（截止2014年2月10日），明顯高于銀行存款利率，流動性強，適合風險中立型的大學生。

4.余額寶

余額寶作為第三方支付平臺支付寶針對淘寶用戶推出的余額增值工具，受到眾多大學生的青睞，尤其是熱衷網(wǎng)上購物的大學生群體，在方便轉(zhuǎn)賬購物的同時，余額寶還能實現(xiàn)保值增值，因此，投資于天弘基金增利寶貨幣基金的余額寶非常適合大學生中的網(wǎng)購一族。

5.保險

保險的主要目的在于轉(zhuǎn)嫁風險，而并非生財之道，大學生購買保險也是一種分散風險的理財方式，需要根據(jù)自身情況做出合理的順序安排，即意外傷害、醫(yī)療、重疾、住院醫(yī)療和投資理財；以PICC人保健康-關(guān)愛專家定期重疾個人疾病保險為例，每年保費290元，繳費年限20年，享有重大疾病保險金10萬元和身故保險金10萬元，從該險種的保費金額來看，在大學生的承受范圍之內(nèi)；因此，關(guān)注身體健康狀況，購買人身保險，也是實現(xiàn)人生規(guī)劃的重要部分，是大學生都應該具有的理財意識。

6.股票

在股票市場上，有人賺的缽滿盆滿，有人賠的血本無歸，除了良好的心理素質(zhì)，入市還需要科學的技術(shù)分析、國內(nèi)外宏觀環(huán)境和行業(yè)等基本面分析，大學生心智尚未成熟，容易受到外界環(huán)境的影響，自身又極度缺乏專業(yè)的股市分析方法和投資經(jīng)驗，因此，以股票為主的理財方式，只適合有豐富模擬操作經(jīng)驗和大量閑置資金的風險偏好型大學生。

7.外匯

外匯是利用匯率利差實現(xiàn)保值增值的一種理財投資方式，包括即期和遠期外匯交易，外匯期貨、期權(quán)、互換交易，涉及貨幣相關(guān)性、黃金分割理論、K線理論以及市場走勢分析等專業(yè)知識，操作程序復雜，除了熱衷外匯交易的一些國際金融專業(yè)的大學生，該方式不適合其他專業(yè)的學生。

同時，建立理財投資組合也同樣重要。根據(jù)馬科維茨的資產(chǎn)組合理論，“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”，大學生也需要根據(jù)自己的實際情況，合理安排手中的資金，實現(xiàn)多元化的理財投資組合，逐漸完善自己的理財方案，實現(xiàn)自己的短期和長期的理財目標。

（五）加強理財經(jīng)驗交流

對于大學生而言，與學術(shù)性講座相比，同齡人對理財態(tài)度和方式上有更多相似點，因此，獲取周圍人的理財經(jīng)驗對提高自身理財能力往往更加行之有效，通過與實現(xiàn)成功理財?shù)耐瑢W積極自發(fā)的交流，以及參與“藏龍金融投資協(xié)會”等社團的理財經(jīng)驗交流的活動，大學生能夠從同齡人身上得到啟發(fā)，尋找適合自身的理財方式。

參考文獻

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(一)在校大學生理財?shù)幕厩闆r

參與本次調(diào)查的200名大學生,來自農(nóng)村地區(qū)的占60.5%,其他地區(qū)的占39.5%。由于農(nóng)村大學生大部分生活并不富裕,本次調(diào)查結(jié)果亦顯示受訪者的平均生活水平并不高,受訪者的月平均生活費用為400元左右。由于家庭生活水平較低,農(nóng)村大學生從小就養(yǎng)成勤儉節(jié)約、謹慎使用錢財?shù)暮昧晳T,他們普遍具有理財觀念,渴求掌握理財知識。但大學生仍普遍存在理財知識匱乏、理財技能薄弱的現(xiàn)象。通過整體分析,河北農(nóng)業(yè)大學的大學生有理財?shù)男枨?但所存在的理財現(xiàn)狀不盡樂觀。

(二)大學生理財存在的問題和原因

1、經(jīng)濟來源渠道單一,獨自謀生能力差

通過對調(diào)查問卷中經(jīng)濟來源一項的分析,調(diào)查結(jié)果顯示99.5%的大學生的生活費主要來源于父母。其中70%的大學生沒有其他任何融資方式,生活費用全部來源于父母;有20.5%的大學生能依靠自己獲得部分收入,但不依靠其他方式,只依靠自己打工解決經(jīng)濟問題的大學生只占0.5%。除父母提供,資金的其他來源主要有親友的資助,學校的助學貸款,自己的打工收入等方式,但資金渠道在兩個以上的大學生只占29.5%。由此可見,大學生的經(jīng)濟來源渠道單一,在經(jīng)濟上對父母的依賴性極強,獨立謀生能力差。

2、消費結(jié)構(gòu)不合理

本次調(diào)查分析在消費支出調(diào)查中,涉及飲食、日用品、通訊、網(wǎng)絡、交際和學習支出。分析時將其分為必需支出、交際支出和學習支出三大項。從支出情況看,交際費用支出過多,而學習支出卻少得可憐。

在這個消費結(jié)構(gòu)中,大學生的學習支出還不到總支出的1/5。說明部分大學生尚未認清自己的責任和位置。

3、支出沒有計劃

有63.5%的大學生自己沒有記賬的習慣。用錢沒有較強的計劃性,導致自己每月的支出不能平衡,一到月末或?qū)W期末,大部分學生會出現(xiàn)“經(jīng)濟危機”,捉襟見肘,入不敷出,有的只能靠借債度日。

4、大學生個人理財意識和觀念有待加強

雖然有60%以上的大學生回答自己有開源節(jié)流的意識,但他們對理財?shù)恼J識并不清晰。近幾年,學校正由應試教育向素質(zhì)教育轉(zhuǎn)軌,而教育也有由重視“智商”教育到向“情商”教育的偏重,而“財商”教育卻很少涉及。

5、理財知識匱乏

調(diào)查顯示大學生的理財知識不足。學校關(guān)于理財教育的基礎課設置較少,對于理財知識的推廣能力有待提高。

二、在校大學生個人理財對策和建議

(一)社會應努力營造有益于大學生理財?shù)沫h(huán)境

凈化消費環(huán)境,培養(yǎng)大學生正確的理財意識。我們每個人都生活在社會之中,因此,我們的行為和觀念不可避免地都受著來自社會的影響,作為容易接受新事物的大學生更是如此。首先,應積極弘揚勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和適度消費的觀念,減少那些對大學生消費構(gòu)成威脅的廣告宣傳,通過社會輿論和傳媒的引導使大學生樹立正確的消費觀。其次,利用報刊、電視、網(wǎng)絡等一些媒體對大學生理財進行積極引導。另外,政府部門和大眾媒體對形成全社會良好的投資與理財風氣給予適當引導,加大鼓勵合理投資、反對投機行為的宣傳力度,同時運用媒體和輿論,將正確的理財知識傳遞給人民群眾。

(二)家庭應積極引導大學生正確理財

家庭是大學生生活和學習消費的主要環(huán)境,對大學生的消費有著重要的影響,因此,加強大學生的理財教育不可忽視家庭的作用。大學生已近成年,具有自己獨立的思想,因此,家庭對大學生的理財教育應該著重做好引導和啟發(fā)。父母應該成為孩子的理財導師。

全美最新兒童理財教育指南《富孩子》一書中寫到,我們不知道多少錢可以毀掉一個孩子,但是我們應該知道如何教會孩子給予,從而使他們?nèi)蘸蟛恢劣诿允в谝粋€日益被金錢所吞噬的世界。日本人教育孩子有一句名言:“除了陽光和空氣是大自然賜予的,其他一切都要通過勞動獲得?！蓖瑯?美國父母把理財教育稱之為“從3歲開始實現(xiàn)的幸福人生計劃”,美國家庭讓孩子干家務換取零用錢,使孩子認識到:即使出生在富有的家庭里,也應該有工作的欲望和社會責任感。在這一階段,父母對孩子進行理財教育應該注意多與孩子進行平等的交流,在朋友式的交流中引導孩子樹立正確的消費和理財觀念。父母還應主動與孩子溝通,與他們談論一些涉及生活、學習和未來事業(yè)發(fā)展方面的問題,有意識地教孩子一些日常理財?shù)闹R和技巧。在與孩子討論問題時,善于精選社會生活中帶傾向性的現(xiàn)象和具有典型意義的個案,給孩子一些建設性的提示和啟示,而不應像領(lǐng)導作報告那樣宏篇大論。

(三)學校應鼓勵學生學習相關(guān)投資知識,不提倡學生進行炒股

有報道指出,目前中國的大學生股民大有人在。任何事物都有其兩面性,炒股一方面固然可以使大學生得到鍛煉,但對于大學生來說,炒股弊大于利。首先,炒股風險大,一旦越陷越深,超出了自己的經(jīng)濟能力承受范圍,對學習、生活都會有影響。其次,炒股還會占用大量時間、精力和財力。再次,一些大學生之所以投身炒股,大多是出于利益驅(qū)動,想通過炒股取得一定的經(jīng)濟利益。正因為炒股具有投機性質(zhì),大學生即使能夠在炒股中獲得一定經(jīng)濟利益,也將不利于大學生人生觀的形成和塑造。所以,允許有較扎實的金融知識功底,且不以賺錢為目的的學生進入金融市場適當嘗試,但建議其他在校學生應該以學習為主。由此,學?？梢砸M虛擬炒股軟件,在學校開展虛擬炒股大賽,為那些想鍛煉自己炒股技能的學生提供一個理論聯(lián)系實際的機會。

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（一）營銷費用投入大，收效不顯著。以外匯理財產(chǎn)品為例：國內(nèi)主要商業(yè)銀行中行、建行、招行、民生推出外匯理財產(chǎn)品后，一些外資銀行如渣打銀行、匯豐銀行、荷銀也相繼加入了這一市場爭奪拼殺，各家銀行都使出渾身解數(shù)，爭奪投資者。本土商業(yè)銀行斥巨資投入投資理財服務業(yè)務，欲于外資銀行試比高。但其行為令人費解，仿佛誰投入越大，誰就是最大的贏家。經(jīng)過調(diào)查，上海、北京、廣州、鄭州、重慶的消費者對于各銀行外匯理財產(chǎn)品的認知狀況普遍反映較差。他們被國內(nèi)種類繁多的理財產(chǎn)品弄得眼花繚亂，不知所措，面對眾多“看起來差不多的”的產(chǎn)品，變的更加無所適從，邊際消費量一路走低。

（二）品牌意識薄弱，整合力不強。不可否認，我國當前的金融產(chǎn)品，例如上述所說的外匯理財產(chǎn)品，擁有很多“牌子”，金融機構(gòu)看上去忙個不停，也做了很多努力去打造、去維護，但重視程度依然不夠，沒有進行全面系統(tǒng)的品牌規(guī)劃，絕大多數(shù)做的只是品牌的一個方面、一個局部，往往想到什么做什么：或廣告，或包裝，或渠道，每個企業(yè)都強調(diào)自以為重要的環(huán)節(jié)，但很少有企業(yè)把品牌的各個方面都做到位。幾年下來，其品牌資產(chǎn)并沒有得到切實有效的積累和加強。我國金融企業(yè)關(guān)于品牌的整合意識還比較薄弱，品牌的努力還停留在某個方面。

（三）產(chǎn)品營銷論文缺乏策略，隨意性大。對于營銷決策，本土金融機構(gòu)還是更多地傾向于拍腦袋做決定，營銷人員不能充分發(fā)揮其主觀能動性，營銷策略缺乏長期性、穩(wěn)定性，從而最終影響了其業(yè)務的發(fā)展。

（四）營銷方法落后，人才缺乏。我國本土金融機構(gòu)的產(chǎn)品營銷論文，主要依靠定性的、人為控制的直接管理方法，導致金融產(chǎn)品營銷論文的專業(yè)程度和效率較低。特別是信息的傳遞效率低下，使信息在上行下達過程中出現(xiàn)了人為拖延，導致高層與執(zhí)行層步調(diào)上的不一致，影響執(zhí)行層在面臨突發(fā)事件中的變通速度。

二、產(chǎn)品營銷論文按照“駱駝與兔子”理論提出幾點建議

“駱駝與兔子”理論是由我國營銷學專家路長全教授提出的。他認為，剛進入國內(nèi)的外資金融機構(gòu)，資金實力雄厚，因為自身規(guī)模效應的需要，在產(chǎn)品營銷論文中一般講求戰(zhàn)略管理，對體系、流程、規(guī)模、溝通要求高。在金融產(chǎn)品營銷論文中他們做得起大投入、大產(chǎn)出，所以可以稱之為駱駝，骨架大，有足夠的資本，在市場上可以靠一定時期的虧損來獲取未來更大的回報；而我國本土金融機構(gòu)普遍較小，絕大多數(shù)在未來10年內(nèi)都很難達到他們的規(guī)模，與他們相比是弱者，可以稱之為兔子，其最大的特點應該是要有速度，所以我國本土金融機構(gòu)要談效率，談速度，談利潤，談策略。在缺乏大量金融資本支持的情況下，想用金錢和時間來堆積業(yè)績是絕對不行的。反思現(xiàn)狀，弱者與強者怎樣談競爭？按照“駱駝與兔子”理論所闡述的觀點，惟有找一支營銷支點，在渠道上，在速度與策略上，在品牌的建立與促銷上與之抗爭。

（一）建立自己的品牌，找到營銷的靶心。國際著名營銷大師菲力普？科特勒曾經(jīng)說過：營銷的藝術(shù)就是建立品牌的藝術(shù)。因為對于一個致力于建設長青基業(yè)的企業(yè)來說，她所塑造的品牌將是她在多年后賴以生存的法寶。從全球范圍內(nèi)來看，今天最著名的金融企業(yè)，不論是匯豐，還是花旗，其最寶貴的財產(chǎn)不是企業(yè)雄厚的資金，不是豐富的管理經(jīng)驗，甚至不是技術(shù)能力，而是品牌。原因何在？因為成功的品牌能使產(chǎn)品增值，成功的品牌能獲得更大的利潤，成功的品牌是市場的通行證。更為重要的是，成功的品牌是消費者的朋友，值得消費者信賴，因為沒有人會拒絕朋友的誠意推薦，而去選擇陌生的產(chǎn)品。

（二）堅持品牌形象和品牌核心價值的統(tǒng)一?？v觀全球，堅持全面完整的品牌塑造，是一些國際品牌走向成功的不二法門，這已成為許多國際一流品牌的共識。例如美國花旗銀行宣揚的是其“開創(chuàng)優(yōu)越理財?shù)浞?，財富增值更為可觀；彰顯尊貴，專業(yè)周到的貼身銀行服務”，匯豐銀行提倡的是“環(huán)球金融，地方智慧”的專家性質(zhì)。盡管花旗、匯豐的廣告中，人物、廣告語、情節(jié)都會經(jīng)常變化，但在品牌營銷的各個方面，卻始終承載著他們“銀行專家，卓越理財”的品牌個性、精神內(nèi)涵與價值觀。

（三）堅持品牌形象的全面塑造。品牌是所有因素的總和，是一個整合的概念。所以僅產(chǎn)品好、包裝好，或僅廣告好、概念好，都不夠。品牌應該是有關(guān)消費者認知產(chǎn)品經(jīng)驗的總和：從產(chǎn)品性能、品質(zhì)、包裝、價格到銷售環(huán)境，從產(chǎn)品陳列、售點廣告、賣場氣氛到銷售說辭、服務態(tài)度、員工行為、商務禮儀，從企業(yè)聲望、媒介輿論、大眾口碑到廣告氣質(zhì)、設計風格，這些點點滴滴的細節(jié)都會影響消費者對品牌的理解。在金融理財產(chǎn)品層出不窮的今天，消費者有太多的選擇。企業(yè)要成功得更快更久，就必須像所有成功的國際品牌一樣重視品牌的全面建設，在每一個細節(jié)上都竭盡全力。

（四）剔除主觀因素，用市場分析說話。國際大公司習慣進行大規(guī)模的市場調(diào)研，依據(jù)產(chǎn)品的成長性，將市場縱向劃分為產(chǎn)品的導入期、成長期、成熟期、衰退期；建立監(jiān)控體系，分別為不同時期的產(chǎn)品制定不同的營銷策略，不斷觀察各個時期的銷售量、市場份額、損失，以及客戶滿意程度，及時觀察發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品營銷論文過程中的錯誤，從而進行正確的市場選擇和定位。處于導入期的金融投資產(chǎn)品剛投放市場，由于逆選擇等其他原因，金融投資產(chǎn)品設計還未定型，產(chǎn)品處于試銷階段，風險大、成本高，基本無利潤。并且金融機構(gòu)難以在短期內(nèi)建立高效率的分銷模型和最理想的營銷渠道，這時可以選擇高價格高促銷的雙高營銷策略，加強產(chǎn)品的包裝，制作出來能夠體現(xiàn)和說明投資理財產(chǎn)品特征的一系列具有視覺沖擊力，意念性的說明書、圖片、標志、廣告等，使金融產(chǎn)品新穎具有特色，滿足客戶求新心理強的特點，“先聲奪人”，迅速占領(lǐng)市場。產(chǎn)品經(jīng)過導入期的試銷進入成長期后，大多為客戶所了解和接受，形成了比較廣泛的市場需求，同時銷售已經(jīng)取得了比較成功的經(jīng)驗，利潤迅速增長。但由于金融投資產(chǎn)品易于仿效，會出現(xiàn)“搭便車”的情況，將有大量的相關(guān)產(chǎn)品進入，市場同業(yè)競爭激烈。這時經(jīng)過市場調(diào)研后，要積極創(chuàng)建新的解決方案，開拓新渠道、拓展新市場、建立新網(wǎng)點；加強促銷，建立和運用蘊藏著潛在價值的客戶機制，在適當?shù)臅r機調(diào)整價格，找到很有發(fā)展?jié)摿Φ目蛻?，增加客戶對本產(chǎn)品的信任感和忠誠度。同時，要適時地將客戶進行歸納，知道哪些是最有利可圖的客戶，哪些是最無利可圖的客戶。通過這樣的比較，降低企業(yè)不必要的成本和努力，從而達到利潤最大化。進入成熟期后，金融產(chǎn)品和銷售量基本已達到飽和狀態(tài)，銷售量增幅趨緩，利潤開始穩(wěn)中有降。此時就應重新研究市場策略，在穩(wěn)定老客戶的同時，積極尋求新客戶；要重新為產(chǎn)品定位，延長其產(chǎn)品的生命周期，以最有利的市場來贏得盡可能多的利潤，從而增加眼前利潤。

（五）塑立優(yōu)秀的企業(yè)精神，加強營銷人才的培養(yǎng)?！皞ゴ蟮漠a(chǎn)品產(chǎn)生于營銷部門”，科特勒的這個觀點充分說明了產(chǎn)品營銷論文要以人為本，花最高的努力，去培養(yǎng)和尋找最合適的營銷人員。領(lǐng)導要以身作則，不可朝令夕改；營銷人員要熟悉崗內(nèi)工作，理解和掌握工作要點，積極努力地去發(fā)現(xiàn)和解決問題，不論是企業(yè)廣告還是與企業(yè)目標相關(guān)的贊助活動，拿出自己的熱情，反復宣傳產(chǎn)品理念，成為金融產(chǎn)品的徹底傳播者。

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一、稅收籌劃論文稅收籌劃的含義與特點

稅收籌劃論文闡述了稅收籌劃是指在遵守稅法和符合立法精神的前提下，利用稅收法規(guī)所賦予的稅收優(yōu)惠或選擇機會，通過對企業(yè)投資、經(jīng)營和理財?shù)然顒拥氖孪劝才藕突I劃，盡可能地節(jié)約稅款，達到稅負最輕或最佳，以實現(xiàn)利潤最大化的行為。隨著市場經(jīng)濟體制的日趨完善，稅收籌劃必將成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中不可缺少的重要組成部分。稅收籌劃論文提到它具有以下幾個顯著的特點：

（1）合法性。稅收籌劃不僅符合稅法的規(guī)定，而且符合稅法立法的意圖，這是稅收籌劃區(qū)別于偷稅避稅的根本點。在合法的前提下進行稅收籌劃，是對稅法立法宗旨的有效貫徹，也體現(xiàn)了稅收政策導向的合理有效性。國家在制定稅法及有關(guān)制度時，對稅收籌劃行為早有預期，并希望通過稅收籌劃行為引導全社會的資源有效配置與稅收的合理分配，以實現(xiàn)國家宏觀政策。因此，提到稅收籌劃不僅不違法，而且作為納稅人的權(quán)利受到國家的保護。

（2）超前性。稅收籌劃是企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營、投資活動等的設計和安排。在現(xiàn)實的經(jīng)濟活動中，納稅義務的發(fā)生具有滯后性，即由于特定經(jīng)濟事項的發(fā)生才使企業(yè)負有納稅義務。一旦經(jīng)營活動實際發(fā)生，應納稅款就已確定，再進行籌劃已失去現(xiàn)實意義。稅收籌劃就是要將稅收作為影響納稅人最終收益的重要因素，對投資、理財、經(jīng)營活動做出事先的規(guī)劃、設計、安排。

（3）整體性。稅收籌劃的整體性，一方面指稅收籌劃不能只注重于某一個納稅環(huán)節(jié)中的個別稅種的稅負高低，而要著眼于整體稅負的輕重；另一方面指總體稅負的輕重并不是選擇納稅方案的最重要依據(jù)，應衡量“節(jié)稅”與“增稅”的綜合效果。稅收籌劃不僅要考慮納稅人現(xiàn)在的財務利益，還要考慮納稅人的長期利益；不僅要考慮納稅人的所得增加，還要考慮納稅人的資本增值；不僅要考慮納稅人的稅后財務利益最大化，而且還要使納稅人因此承擔的各種風險降到最低。總之，稅收籌劃只有從納稅人財務計劃、企業(yè)計劃這些整體利益出發(fā)，趨利避害、綜合決策，才能真正達到目的。

（4）積極性。從宏觀經(jīng)濟調(diào)節(jié)看，稅收是調(diào)節(jié)經(jīng)營者、消費者行為的一種有效經(jīng)濟杠桿，國家往往根據(jù)經(jīng)營者和消費者的“節(jié)約稅款，謀取最大利潤”的心態(tài)，有意通過稅收優(yōu)惠政策，引導和鼓勵投資者和消費者采取政策導向行為，借以實現(xiàn)某種特定的經(jīng)濟或社會目的。

（5）目的性。稅收籌劃的目的是最大限度地減輕企業(yè)的稅收負擔。減輕稅收負擔一般有兩種形式：一是在多種納稅方案中選擇稅負最低的方案；二在納稅總額大致相同的各方案中，選擇納稅時間滯后的方案，這就意味著企業(yè)得到一筆無息貸款，通過稅負減輕而達到收益最大化的目的。

（6）普遍性。從世界各國的稅收體制看，國家為達到某種目的或意圖，總要犧牲一定的稅收利益，對納稅者施以一定的稅收優(yōu)惠，引導和規(guī)范納稅人的經(jīng)濟行為，這就為企業(yè)提供了進行稅收籌劃、尋找低稅負、降低稅收成本的機會，這種機會是普遍存在的。

二、稅收籌劃論文闡述了稅收籌劃的主要方法

1.稅收籌劃論文闡述了籌資過程中的稅收籌劃

不論是新設立企業(yè)還是企業(yè)擴大經(jīng)營規(guī)模，都需要一定量的資金。可以說，籌資是企業(yè)進行一系列經(jīng)濟活動的前提和基礎。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)可以通過多種渠道進行籌資，如企業(yè)內(nèi)部積累、企業(yè)職工入股、向銀行借款、企業(yè)間相互拆借、向社會發(fā)行債券和股票等，而不同籌資渠道的稅收負擔也不一樣。因此，稅收籌劃論文表明企業(yè)在進行籌資決策時，應對不同的籌資組合進行比較、分析，在提高經(jīng)濟效益的前提下，確定一個能達到減少稅收目的的籌資組合。

（1）債務資本和權(quán)益資本的選擇。就舉債籌資而言，要考慮舉債籌資費用，如發(fā)行債券要支付手續(xù)費和工本費等，而借款雖不需支付手續(xù)費和工本費，但要按借款合同金額的一定比例繳納印花稅，因此稅款的繳納作為籌資費用因素必須考慮。但是利用債務籌資，納稅人不僅可以獲得利益收益額，而且負債利息可以在所得稅前扣除，與不能作為費用支出只能以稅后利潤中分配的股利支付相比，負債籌資可以少繳所得稅，獲得節(jié)稅收益。這樣，企業(yè)在確定資本結(jié)構(gòu)時必須考慮對債務籌資的利用。一般而言，如果企業(yè)息稅前的投資收益率高于負債成本率，負債比重的增加可提高權(quán)益資本的收益水平。然而，負債利息必須固定支付的特點又導致了債務籌資可能產(chǎn)生的負效應，如果負債的成本率超過了息稅前的投資收益率，權(quán)益資本收益會隨著負債比例的提高而下降。因此也不是負債越多越好，隨著負債比例的提高，企業(yè)的財務風險也就隨之增大了。

（2）融資租賃的利用。租賃也是企業(yè)用以減輕稅負的重要籌劃方法。通過融資租賃，納稅人不僅可以迅速獲得所需的資本，保存舉債能力，更主要的是租入的固定資產(chǎn)可以計提折舊，折舊作為成本費用，減少了所得稅的征稅基數(shù)，少納所得稅，而且支付的租金利息還可在所得稅前扣除，進一步減少了納稅基數(shù)。因此融資租賃的稅收抵免作用極其明顯。

2.稅收籌劃論文闡述了投資過程中的稅收籌劃

稅收籌劃論文闡述了企業(yè)在進行投資預測和決策時，首先要考慮投資預期獲得的效益，其次要考慮收益中屬于本企業(yè)的有多少。對投資者來說，稅款是投資收益的抵減項目，應納稅款的多少直接影響到投資收益率，尤其是所得稅對投資收益的影響更需決策者的重視。

（1）組織形式的選擇。企業(yè)在設立時都會涉及組織形式的選擇問題，而在高度發(fā)達的市場經(jīng)濟條件下，可供企業(yè)選擇的企業(yè)組織形式很多，不同的組織形式稅收負擔不同。企業(yè)可以通過稅收籌劃，選擇稅收負擔較輕的組織形式。

（2）投資地區(qū)的選擇。企業(yè)需要對投資地稅收待遇進行充分考慮，有時國家為了支持某些區(qū)域的發(fā)展，一定時期內(nèi)對其實行政策傾斜，如現(xiàn)行對經(jīng)濟特區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、西部地區(qū)等的稅收優(yōu)惠政策。在這些地區(qū)投資，有些稅種可以少交或不交，這完全符合政府的政策導向和稅法的立法意圖。

（3）投資行業(yè)的選擇。為了優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，國家在稅收立法時，也做了相應的規(guī)定，以鼓勵或限制某些行業(yè)的發(fā)展。因此，企業(yè)投資時選擇投資何種行業(yè)也可以進行稅收籌劃，要結(jié)合實際情況，予以充分的考慮。

3.稅收籌劃論文闡述了經(jīng)營過程中的稅收籌劃

企業(yè)以不同的方式籌集資金，并按照科學的方法投入企業(yè)后，其經(jīng)營活動進入營運周轉(zhuǎn)階段，這一階段集中了企業(yè)的主要經(jīng)濟活動，籌資、投資的效益通過這個階段得以實現(xiàn)，而且自始至終包含著稅收籌劃。企業(yè)可以通過合理安排生產(chǎn)經(jīng)營活動來進行稅收籌劃。例如，對于享受限期減免所得稅優(yōu)惠的新辦企業(yè)，獲利年度的確定也應作為企業(yè)稅收籌劃的一項內(nèi)容。由于新辦企業(yè)產(chǎn)品初創(chuàng)，市場占有率相對較低，獲利初期的利潤水平也較低，因此，減免所得稅給企業(yè)帶來的利益也相對較小。為了充分享受所得稅限期減免的優(yōu)惠，企業(yè)可通過適當控制投產(chǎn)初期產(chǎn)量及增大廣告費用等方式，一方面推遲獲利年度，另一方面通過提高產(chǎn)品知名度，充分挖掘其潛在的市場占有率，提高獲利初期的利潤水平，從而獲得更大的節(jié)稅利益。

三、稅收籌劃論文闡述了進行稅收籌劃應注意的問題

（1）遵守稅法，依“法”籌劃。稅收籌劃的一個顯著特點在于合法性。不合法，就沒有稅收籌劃。具體包括3方面的內(nèi)容：一是以依法納稅為前提。二是以合法節(jié)稅方式對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行安排，作為稅收籌劃的基本實現(xiàn)形式。三是以貫徹立法精神為宗旨，使稅收籌劃成為實現(xiàn)政府利用稅收杠桿進行宏觀調(diào)控的必要環(huán)節(jié)。

（2）稅收籌劃活動要充分考慮實際稅負水平。影響稅負實際水平的因素有貨幣時間價值和通貨膨脹。貨幣時間價值對企業(yè)投資績效及稅負水平的最深刻影響，表現(xiàn)在現(xiàn)金流量的內(nèi)在價值的差異方面。在稅收籌劃中，企業(yè)應提高應收現(xiàn)金的收現(xiàn)速度和有效比重，在不損害企業(yè)市場信譽的前提下，盡可能延緩稅收支出的時間和速度，控制現(xiàn)金支付的比重?？紤]通貨膨脹因素會形成應稅收益的高估，同時還應注意到通貨膨脹也使得企業(yè)延緩支付稅金，會達到抑減稅負的效應。

（3）稅收籌劃要考慮邊際稅率。對稅收籌劃影響較大的稅率不是某項稅負的平均稅率，而是其邊際稅率。邊際稅率是對任何稅基下一個單位適用稅率，也即對每一新增應稅所得額適用的稅率。在實踐中，往往會出現(xiàn)“邊際稅率越低，稅收收入越高，邊際稅率提高，稅收收入反而降低”的怪現(xiàn)象，這反映了邊際稅率變化對納稅人心理的影響及對經(jīng)濟行為的影響。企業(yè)應通過對邊際稅率的考察，核算稅收籌劃的邊際收益與邊際成本，合理開展稅收籌劃活動。超級秘書網(wǎng)

（4）稅收籌劃要有全局觀。稅收籌劃要從企業(yè)微觀經(jīng)濟系統(tǒng)甚至國家宏觀經(jīng)濟系統(tǒng)角度全面考慮，細致分析一切影響和制約稅收的條件和因素。

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中圖分類號:C913.3文獻標識碼:A文章編號:1005-5312(2010)12-0088-01

一、大學生的消費現(xiàn)狀及分析

(一)大學生消費來源

經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)當今大學生的消費來源呈多樣化趨勢,但仍以家庭為主,統(tǒng)計顯示選擇家庭為主要消費來源的學生占70%。統(tǒng)計同時也顯示大學生的自主獨立性越來越強,調(diào)查中20%的大學生通過勤工助學或兼職來獲取生活費。

(二)大學生主要消費結(jié)構(gòu)

1、基礎消費

主要包括:(1)生活消費,這種消費在大學生所有消費中占的比例最高。調(diào)查中大學生月伙食費支出占月總消費支出近50%,月購買衣物費用支出占近10%。(2)學習消費,主要包括學雜費、打印復印等費用。

2、人際交往和休閑娛樂消費

主要包括:(1)交際消費。隨著生活水平的提高、通訊手段的便捷,大學生的社交活動越來越多,范圍越來越廣。調(diào)查中月交際費50-100元占23%,100-200元占27%,200元以上占11%。(2)網(wǎng)絡消費。在信息化時代,隨著電腦的普及,網(wǎng)絡消費成為大學生消費的重要內(nèi)容。因校園網(wǎng)資費較低,本科生和研究生上網(wǎng)的費用不是很高,月上網(wǎng)費用30元以下占62%,30元以上占28%。(3)通訊消費。隨著手機的普及,智能手機上網(wǎng)功能的出現(xiàn),大學生的通訊消費水平越來越高。月消費30元以下占6%,30元-50元占55%,50元-100元占32%,100元以上占7%。(4)休閑娛樂消費。其中KTV是大學生最熱衷的休閑娛樂活動,月花費在30元左右的占65%。

3、發(fā)展消費

(1)考證消費。隨著就業(yè)競爭形勢日趨激烈,各種考試證書成為找工作的“敲門磚”。調(diào)查顯示大學生平均每學期考證的費用在50-200元的高達48%的比例。(2)發(fā)論文消費。這是發(fā)展消費中興起的一種新的表現(xiàn)形式。調(diào)查的200名學生中,有29%的本科生和90%的研究生。在這90%研究生中,每學期費用800-1000元占32%;1000-1500元占6%;1500元以上占15%。(3)找工作消費。大學生為了找工作參加各地大型招聘會和各種考試所花費的報名費、交通住宿費等占據(jù)了大學生消費中很大的比例。

(三)大學生消費水平分析

大學生消費水平總體適中、合理,以中低消費為主。調(diào)查中42%的同學的消費方式是“能省則省”,40%的同學是“事先做好消費計劃再花錢”。500元以下占24%, 500-800 元占47%。由此可見當前大學生大部分消費是現(xiàn)實、合理的。“就整體情況而言,你是如何看待周邊同學當前的消費狀況的?”,調(diào)查顯示:沒有人認為過高,20%的同學認為比較高,74%的同學認為比較符合實際,5%的同學認為比較節(jié)儉。

二、大學生的消費特點及引導

(一) 大學生消費特點

(1) 大學生在消費商品時,吸引他們消費的主要因素是價格和質(zhì)量(即性價比)。調(diào)查顯示購買商品時首要考慮因素是價格、質(zhì)量的同學占83%,注重外形美觀的占12%,注重品牌的僅占5%。這是因為上文提到的大學生的經(jīng)濟來源主要是家庭,即使是20%的通過勤工儉學或者兼職獲取生活來源的同學,他們每月可以支配的錢是有限和固定的。時尚(即外形美觀)在我們的調(diào)查中,只是位于為大學生消費的第二因素,這說明大學生消費還是理性的,盲目的追求時尚并沒有成為大學生的普遍行為。

(2)消費結(jié)構(gòu)存在不合理的因素。消費結(jié)構(gòu)不合理主要體現(xiàn)在高職院校的學生中,他們用在購買學習資料上花費的比例和用在上網(wǎng)的花費上的比例嚴重失衡。

(3)沒有合理的理財觀念,儲蓄意識淡薄。調(diào)查中18%的同學的消費方式是“毫不在乎,想花就花”。在“當你拿到一個時期的生活費時,你基本會有怎樣的安排”的問題上,選擇“沒什么安排,想到用什么就用什么”占40%;5%的同學選擇“馬上去買或馬上想去買自己想要的東西”。在“你所熱衷的方面,你會不會控制不住自己而大肆花錢”,36%的同學選擇“會”。在“你認為自己的理財能力如何”,14%大學生認為較差,無計劃;78%的大學生認為很一般;僅有8%的同學認為自己有較強的理財能力。

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中圖分類號：G631 文獻標志碼：B 文章編號：1674-9324（2012）04-0022-03

改革開放以來，經(jīng)濟大潮席卷神州大地，經(jīng)濟成為社會各方面越來越受關(guān)注的話題。九十年代后期，隨著人民生活的日益改善，學生群體的過度消費行為以及財產(chǎn)觀念問題受到了各方關(guān)注，學生在經(jīng)濟方面知識和技能的教育也越來越多地為各界所重視，大量相關(guān)研究相繼發(fā)表，一些教育方面的策略與思考也逐步問世。綜合來看，大致可以分為以下幾個大類以及它們的綜合體：

1.數(shù)據(jù)調(diào)查型：這個類型主要是對現(xiàn)狀進行調(diào)查，得到有關(guān)學生消費、儲蓄、理財愿望等方面的一系列數(shù)據(jù)，進而根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)分析和描述一些現(xiàn)實狀態(tài)；

2.對照國外型：這個類型的研究，更多的把眼光放到了國際上。將國際上一些經(jīng)濟發(fā)達國家的狀況與經(jīng)驗，同我國現(xiàn)有的狀況相比較，從而突出理財教育的迫切性，同時提供一些借鑒材料；

3.實踐探索型：這類研究往往與學校教學關(guān)系密切，往往是在具體的課程中根據(jù)實際的經(jīng)驗和探索融入理財?shù)囊恍┫嚓P(guān)內(nèi)容，或者在現(xiàn)有的教育體系下設立理財?shù)南嚓P(guān)教育，希望將理財教育整合到學?，F(xiàn)有的教學體系中。

4.功能利用型：這類研究與第三類有相似的基礎，即研究來源于學校教學實踐。但這類研究其主要的出發(fā)點可能更多的是為了促進學科教學的開展，而把理財?shù)膬?nèi)容作為工具和輔助手段，隨著教學的開展，學生在理財方面可能得到提高，但這只是學科教學的一個副產(chǎn)品。

綜合看，每個類型的研究各有其側(cè)重點又互相補充，有時一個研究會不同程度的涉及多個不同類型的研究，可以說，各類型都從不同側(cè)面為進一步開展好中學生理財教育提供了有益的基礎。下面，筆者將嘗試就各類型分別加以簡單的分析與評述。

一、關(guān)于“數(shù)據(jù)調(diào)查型”研究的簡析與評述

對于人們理財方面的“數(shù)據(jù)調(diào)查型”研究是筆者所接觸到的最大宗的資料來源之一，其開始時間相對較早，八十年代中期以后就可以找到大量相關(guān)的成果，如：1985年的“鄱陽湖區(qū)人民消費調(diào)查和預測分析”等。同時，延續(xù)性較好，在各個階段不斷有類似的研究和文獻資料。并且，其涵蓋面較廣，對象遍布社會的各階層，如：農(nóng)民、工人、白領(lǐng)、大中小學生、富裕階層、中產(chǎn)階層，等等，還有國家的不同地區(qū)，如：北京、上海、天津、重慶等直轄市地區(qū)，廣州、南昌、麗水等東南地區(qū)，西安、武漢、石家莊等中西部地區(qū)，包括城市與鄉(xiāng)村都有所涉及。這一類研究，往往是基于調(diào)查的數(shù)據(jù)分析為主，通過問卷、統(tǒng)計、數(shù)據(jù)處理得到了大量有意義的實證性資料，較有根據(jù)地得出了一些結(jié)論，反映了經(jīng)濟高速發(fā)展中我國各層面的理財意識、能力和行為的現(xiàn)狀，揭示出在經(jīng)濟大發(fā)展的同時，人們的經(jīng)濟頭腦沒有及時跟上，理財存在著種種誤區(qū)。特別在對學生層面的研究中，得出的結(jié)論更引起我們的重視，如：學生消費觀念有待完善、理財知識和實踐匱乏，缺乏計劃性等。同時，針對學生身上存在的問題，這些研究者也或多或少地提出了相應的對策，如：倡導家庭理財教育，倡導學生開源節(jié)流、重視計劃，倡導建立相應的校園文化，提高學生的財商等?？梢哉f得到的結(jié)論是極有參考價值的，特別是由于這類研究較好的延續(xù)性以及廣泛的范圍，從總體上呈現(xiàn)出了青少年學生在理財方面行為、觀念等的時代特點、地域特性和發(fā)展的情況。同時，提出的對策也具有一定的啟發(fā)性，為進一步如何改善相應的不良狀況提供了有益的借鑒。然而，這類研究也存在著一定的不足：首先，這類研究的對象雖然廣泛，但仍具有一定的片面性。近期對于學生理財?shù)恼{(diào)查分析雖然數(shù)量眾多，然而極大部分集中于大學生層面。這一點也不難理解，大學生畢竟是學生群體中人格相對獨立的群體，受家庭的影響明顯減少，社會接觸面更大，更類似于成人群體。同時，他們的可支配的資金更多，收入的來源也更廣泛。于是，他們的消費、儲蓄、打工等與理財相關(guān)的行為表現(xiàn)更為明顯，易于觀察到。同時，提出的一些相應的改善策略，如：勤工儉學、社會實踐等也更具有現(xiàn)實可行性。然而，對大學生的調(diào)查研究雖然也可以對在中學階段的理財教育起借鑒作用，但畢竟是簡潔的。同時，大學生身上存在的問題，不可能是進入大學那一刻才產(chǎn)生的，也不是簡單的到大學才開始采取某些策略就足以化解的。大學之前的中學時期正是人生觀、價值觀形成的重要階段，也是一個人的財富觀，理財意識和能力形成的重要階段。所以，不應只關(guān)注大學階段，而應將更多的目光投入到之前的每一個階段學生身上。其次，雖然每個研究都會提出或多或少的對策，然而，相對來說大多數(shù)都比較空洞，更像是指導思想，對于實際如何操作價值不大。更結(jié)合之前說到的過分關(guān)注與大學生群體，造成即使作為指導思想，也很難與中學、小學等階段的理財教育結(jié)合起來。所以，其實際操作的價值不足。

二、關(guān)于“對照國外型”研究的簡析與評述

另一類數(shù)量很大的研究屬于“對照國外型”研究。這類研究大多數(shù)時間相比第一類要晚一些，大致在九十年代末開始，陸續(xù)出現(xiàn)了參考國外理財教育的文獻，如：1999年的“國外青少年理財教育”等。這類研究主要是將眼光更多地放到了國際上，特別是歐美等一些發(fā)達國家的理財教育之上。他們一方面對比我們的理財教育與發(fā)達國家理財教育的差別，尤其是不足之處，引發(fā)社會的重視與思考，從而為大力發(fā)展我們自己的理財教育創(chuàng)造有利條件；另一方面充分介紹、分析、評價其他國家的各種做法，以期為我們開展理財教育提供有益的借鑒?？梢哉f收到了很不錯的成果與效果。與第一種類型相似的是，這類研究讓社會更加認識到了開展理財教育的迫切性。差別在于，一方面，這一型的研究為我們介紹了各國理財教育的發(fā)展歷程，經(jīng)歷的事件，從而幫助我們更好地審視我們的理財教育所提出的時期和可能面臨的機遇和挑戰(zhàn)。另一方面，大量經(jīng)過實踐檢驗的較為扎實與系統(tǒng)的理財教育的模式和內(nèi)容，教育教學組織的方法，教學原則和目標，甚至是參與的人員、組織和相關(guān)教材和教學方式等的介紹，為我們開拓了思路，提供了更切實際的操作參考。然而，這類研究也有它的不足之處。關(guān)鍵就在于我國的歷史背景、文化傳統(tǒng)與國情狀況與西方發(fā)達國家有著較大的差異。一件在西方國家看來再普通不過的事，在我們國家可能被看成另類，反之亦然，如：信貸消費與儲蓄節(jié)儉，在西方，可能信貸消費的觀念根本不用教學生，他們在生活的過程中自然就會接受這樣的觀點，而在我國，可能儲蓄的觀念更加深入人心。那么，在這個方面的教學，恐怕照搬西方的經(jīng)驗可能就不行了。所以，這一類研究為我們睜開了看世界的眼睛，提供了有益的參考，但還并不是足以應付實踐的具體策略。

三、關(guān)于“實踐探索型”研究的簡析與評述

相對前兩項研究的不足，“實踐探索型”研究更重視實際，往往更多從學校教育實踐出發(fā)，提出了相關(guān)的具體措施和方案。這類研究開始較前兩類更晚，大致在本世紀初才有所出現(xiàn)，如：2003年的“中小學理財教育的認識與探索”等。相關(guān)的資料也不如前兩類那么豐富，且大多數(shù)都是位于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。這也很好理解，一方面，意識的深入人心需要一個過程，當前兩類研究喚起了人們對理財教育的足夠重視后，相應的實踐操作才可能進一步跟上，從實踐層面說，我國的理財教育，無論是對大學生的還是對中小學生的都是剛剛起步。另一方面，實踐操作、探索教育的方法和模式是需要一定時間積累和經(jīng)驗總結(jié)的，這不同于前兩類研究。相對來說前兩類研究所需要的時間和精力都較少一些。同時，相對調(diào)查研究更多集中于大學階段，實踐研究更多集中于小、幼階段，就筆者個人觀點，這可能和現(xiàn)有的升學制度和教學體系有關(guān)。雖然，目前這類研究還不多，但是作用已經(jīng)顯現(xiàn)出來。這類研究著眼于小處，往往是根據(jù)某個年級，某個學校，甚至某個課題展開的。而他們立足于本土，立足于教學實踐的特點，造就了他們得到的結(jié)論具有更高的適切性和可行性。在這一類研究中關(guān)于中學的又可以分為兩個小類，一類主張將理財融入數(shù)學、政治等基礎課程之中。由于課程體系的變遷是一個相對緩慢的過程，現(xiàn)有課程體系中并沒有專門的理財類課程。同時，短期內(nèi)傳統(tǒng)的考試制度不可能退出，更重要的是全社會對教育的認識依然停留在“考試――升學”模式下，所以，在考試科目中合理滲透理財內(nèi)容不失為折中的良方。另一小類主張結(jié)合課改，開設理財類的拓展和探究課程，探索合適的校本理財課程等，這同樣是由于現(xiàn)有課程體系不包含理財類的課程，同時也希望更系統(tǒng)、專門的提高學生理財?shù)囊庾R和能力。

這兩種模式各有利弊，第一類成本更低，同時惠及更多的學生。比如一些研究不約而同地選擇在數(shù)學課上滲透理財內(nèi)容，原因在于數(shù)學的方法很多時候能夠支持理財?shù)募夹g(shù)和手段，于是理財問題成為了數(shù)學的一種應用。這就造成在數(shù)學課上適當?shù)臐B透理財內(nèi)容成本較低，而且大多數(shù)數(shù)學教師都能勝任。同時，每一個接受數(shù)學課教學的學生，都將獲得理財方面的熏陶。然而，缺點也顯而易見。一方面數(shù)學教師未必具備更多理財教育的能力，很可能只是將理財內(nèi)容作為普通例題，從而使理財滲透效果不明顯；另一方面，由于內(nèi)容是在數(shù)學課上按需滲透，造成理財內(nèi)容零散、不系統(tǒng)，可以提高學生的理財意識，然而無法進一步塑造合理理財觀念和能力。第二類恰好形成互補，專門開設的理財類課程能夠較系統(tǒng)地對學生進行理財教育，從而幫助學生形成正確的理財觀念和一定的理財能力。然而，由于拓展和探究的性質(zhì)，造成最終接受這樣理財教育的只是學生的一部分，而不是學生全體。同時，開設專門的理財類課程對于教師的要求較高，無疑會提高學校開設該類課程的成本。同時，作為這一大類的研究卻多大都只涉及消費行為和觀念、理財知識和方法等方面。很少有研究是指向財富觀、幸福觀、風險意識等方面，對于理財來說處于基礎地位的內(nèi)容。原因可能在于前者更加容易數(shù)量化，從而無論是在設計例題，還是研究題目方面都更具抓手。而后者較難以數(shù)字化，一方面，可能對授課教師造成講授的困難，特別是在數(shù)學等課程中滲透理財內(nèi)容是更是如此。另一方面，即使是拓展和探究課，由于受到時間的限制（當前許多該類課程往往是以學期為單位開展的），也無法落實涉及價值觀等需要長期培養(yǎng)的內(nèi)容。但是，對于我們的學生甚至是社會來說，可能更為缺乏的不是理財?shù)墓ぞ吆头椒?，而是理財思維和認識以及繼之而來的態(tài)度和情感。

四、關(guān)于“功能利用型”研究的簡析與評述

關(guān)于這一大類，嚴格說不能歸類于本分析，原因在于本分析主要是針對中學理財教育而言的，但這一大類往往關(guān)心的是學科教學本身，而理財內(nèi)容可能只是一個手段、例題，這一點與第三大類的第一小類有相似的地方，區(qū)別在于這里理財教育并不成為主要目的之一。比如他們的目的可能是利用理財內(nèi)容開展數(shù)學探究活動，或者利用理財內(nèi)容提高學生數(shù)學學習的興趣進而促進數(shù)學教學的開展等。然而，本文仍然將其分列于中，主要是考慮到它對于理財教育進一步開展具有一定的價值。主要在于，這些研究都從側(cè)面證明了一個重要問題：理財教學可以與基礎課教學相協(xié)調(diào)，甚至促進如數(shù)學等課程的學習。這一點看似平凡，然而，在當前，無疑為理財教學的進一步開展開拓了很大的一片空間，大大提升了進行理財教育的可行性。

綜上所述可以看到，關(guān)于中學生理財教育已經(jīng)有一些研究的成果，同時，這一類研究正在蓬勃發(fā)展之中。近期，越來越多的研究將幾個大類綜合起來，取長補短，期望集中外之長，通過研究得到較為綜合的，對實踐有參考價值的成果。同時，我們也應當看到，關(guān)于理財教育，特別是中學生理財教育的研究，在國內(nèi)還處于開始階段，無論是調(diào)查分析、還是實踐探索都相對不足，更多的是對現(xiàn)狀的分析和對理財教育的呼喚，即使形成了一定的結(jié)果，往往也相對片面，尚沒有形成較系統(tǒng)的研究成果，還需要進一步的深入和發(fā)展。也許對于現(xiàn)階段來說，如何開發(fā)校本課程，將基礎課中滲透理財教育和拓展、探究課中深化理財教育結(jié)合起來不失為一個值得研究的參考模式。筆者曾大膽設想了一種數(shù)學與理財協(xié)同互促的校本教學方式：首先充分發(fā)掘較長一個學段數(shù)學課中所有可能滲透理財思想、方法的內(nèi)容，加以整理，配以精心設計的例題在進行數(shù)學教學的同時滲透理財內(nèi)容，從而讓盡可能多的學生受到理財思想的熏陶，普及理財?shù)囊庾R；同時，結(jié)合各階段學生的數(shù)學能力，設計相應的理財主題探索活動，在實踐中強化學生的理財意識與能力；對于在上述兩項中脫穎而出，或者對理財產(chǎn)生很大興趣的同學，進行更深入一步的理財拓展，從而使希望進一步提高理財能力的同學得到更多的發(fā)展。這樣一方面照顧了面，同時也相對提高了點，點面結(jié)合，可能是現(xiàn)階段值得探索和研究的一個在中學進行理財教育的思路

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篇10

一．高職學生財務特點

理財過程包括消費與投資兩個方面。消費理財著重于用最少的財富換取最大的其他效用，投資理財則關(guān)注如何運用手中的財富獲得最大的投資效益。認識自己的財務特點是做好理財?shù)年P(guān)鍵。

（一）、穩(wěn)定收入來源渠道單一。家庭供給是高職學生收入的主要來源，據(jù)統(tǒng)計在校高職學生中90%大學生的收入來自于父母，占總收入的76.19%。這說明絕大多數(shù)學生必須依賴父母來維持生活。貸款在其他收入來源中占比最大，為7.41%。這兩部分收入相對較為穩(wěn)定，占收入的83.6%。獎學金、打工或勤工助學占14.29%，這反應高職學生收入創(chuàng)造能力欠缺。

（二）獎學金、助學金收入比重逐漸增加。隨著我國教育體制改革的深入，高職學生享有與其他高校學生相同的獎學金標準，國家獎學金每年8000元，國家勵志獎學金每年5000元，國家助學金2000元。另外還有額度不一的學校設立、企業(yè)設立獎學金，針對專業(yè)的專業(yè)獎學金和畢業(yè)去向的定向獎學金。

（三）、支出剛性較強。從高職學生支出構(gòu)成來看，日常飲食、服裝所占比重最大，達到69%。這兩部分消費支出具有很強的剛性，可壓縮空間有限，所以在理財活動中主要屬于消費理財。另外聚會、約會、購買數(shù)碼用品等占支出總額的19%，雖然這類支出存在奢侈性，但也逐漸成了不可壓縮的支出。同時，作為高職學生還有一個更為突出的剛性支出就是職業(yè)技能培訓、職業(yè)資格考試、自考、專升本等費用。

(四)、支出無計劃，隨意性大。用錢沒有計劃，不控制不良消費習慣，導致每月的收支不能平衡。到學期末往往捉襟見肘，入不敷出；甚至有的學生剛剛收到匯款沒幾天，就又向家里要錢，錢花到了哪里也不清楚。開學時 “富翁”，學期末“負翁”就是對這種無計劃支出的真實寫照。

高職學生的財務特點與大學本科學生相比有以下幾個方面的差異：1、獎學金收入偏低。雖然在國家獎學金方面兩者沒有差距，但由于高職院校在學科、社會聲譽等方面的劣勢，社會團體和個人資助的獎學金種類與金額都要少。實踐活動收入集中。隨著高職教育“工學結(jié)合”、“2+1”等模式的推廣，高職學生集中參與實踐的時間大大增多，而用人單位一般對這種集中實習支付薪酬，使得高職學生一段時間集中收入較多。3、后續(xù)發(fā)展的資金支出較大。由于學歷起點低，在高職學生中大部分學生會選擇專升本、成人高考、校外職業(yè)培訓等方法提高自己的競爭力，這對于高職學生來說是一筆不小的額外支出。

二．高職學生的理財誤區(qū)

由于長期處于學校環(huán)境中，高職學生的理財意識與能力都存在較多問題，大致歸納為以下幾個方面。1、誤區(qū)一，理財不便觀：無法理財。由于金融機構(gòu)忽視高職學生這類潛在客戶資源，長期以來極少進入高職校園推介金融產(chǎn)品，介紹理財知識，這使得大部分學生對適合自身的金融產(chǎn)品了解極少，久而久之認為自己無法進行理財。誤區(qū)二，消極理財觀：無須理財。持這種觀點的人在學生、學校老師、以及家長中占有較大比重。學習是學生生活的主體，但不管怎樣學習能力只是社會生活中眾多能力的一種。誤區(qū)三，激進理財觀：理財就是投資生財。持有這種觀點的學生將理財簡單化，認為理財就是購買股票、基金等金融產(chǎn)品，就是從證券市場獲利。其實理財是一個系統(tǒng)工程，既包括量入為出的收支安排，又包括追求投資回報的金融投資。誤區(qū)四，狹隘理財觀：理財就是節(jié)約。由于學費的上升，求學階段學期總支出在家庭年收入中占比大，部分學生從入學時就奠定了節(jié)約的習慣，凡事都節(jié)約，省吃、省穿、省用，過度的節(jié)約可能導致交際空間狹小，辦事方法單一。

三．高職學生理財能力培養(yǎng)四步曲

（一）嚴格約束，理性消費

由于年齡、社會經(jīng)歷、心理特征等因素的影響，大學階段的消費存在從眾現(xiàn)象，如果不嚴格約束，往往會出現(xiàn)過度消費。要實現(xiàn)理性消費應做好以下幾點。1、遵守消費原則。學生時代的消費原則應該是營養(yǎng)均衡的吃，耐穿耐看的穿，省錢方便的行。2、制定科學的理財計劃。科學的理財計劃可以幫助我們實現(xiàn)收入大于支出，每月略有盈余或者個別月份出現(xiàn)負收入，但年終總體上要保持月現(xiàn)金流量表是正數(shù)。尤其在外出集中實習期間更要科學合理的支配自己的收入，這一方面有利于保證實現(xiàn)理財計劃，另一方面為將來理財生活做好鋪墊。

（二）培養(yǎng)良好理財習慣

理財不是富人的專利，它是經(jīng)濟社會的基本經(jīng)濟活動，學生群體收入較少更應該注意理財，科學的理財?shù)靡嬗诶碡斄晳T的形成。1、養(yǎng)成存款的好習慣?，F(xiàn)階段銀行可供選擇的存款類型高達60余種，需求者可以據(jù)資金盈余時間的長短進行選擇，以獲得最大收益。2、積極利用免費、優(yōu)惠資源。由于高職學生絕大部分屬于純支出群體，收入少，社會和學校提供了許多免費和優(yōu)惠資源，充分利用學生身份，可以享受到許多方面的實惠，這也是一種節(jié)約支出的好習慣。3、樹立勤儉意識，養(yǎng)成精打細算好習慣。高職學生來自不同的地方，家庭條件更是貧富不一，所以，不能盲目攀比，應該把有限的錢花在最需要的地方，不該花的錢一分也不能亂花。

（三）積極參與理財活動，創(chuàng)造財富

理財不是節(jié)約，真正的理財要考慮節(jié)流，更注重開源。大學校園生活是社會生活的前沿陣地，高職學生要在畢業(yè)前為自己做好一些投資理財方面的準備。1、通過努力學習，賺取收入?，F(xiàn)在高職學院設立的獎學金種類越來越多，獎金也越來越高，高職學生可以通過努力學習賺取獎學金；2、勤工儉學，積累收入。高校里一般都提供了較多的勤工儉學崗位，如圖書館業(yè)余管理員、電子閱覽室管理員、食堂打菜人員等等，這些工作既不占用上課時間也能補充一些收入。并且隨著高職教育的改革，很多高職院校給學生提供創(chuàng)業(yè)基地，積極利用既積累專業(yè)又創(chuàng)造收入。3、進行兼職，積累收入。實踐教學在高職教學中占有50%左右的比重，教學中老師常常鼓勵學生參與專業(yè)實踐，高職學生應該大量利用寒暑假期間進行兼職。如營銷專業(yè)的學生可以利用業(yè)余的時間做導購、餐廳服務、市場調(diào)查、商品直銷等等。4、進行金融投資，獲得收入?？蓮募媛毸没蚋改纲澲@得的部分資金投入基金、股票等高風險投資，獲得投資回報。盡管大學生做投資具有一定風險，但作為一種嘗試，能為今后的個人理財起到“投石問路”的作用。

高職學生理財能力培養(yǎng)是一個系統(tǒng)工程，除了學生能力、家長的監(jiān)督，老師的引導外還需要學校提供較好的理財教育環(huán)境，如開設理財類的選修課、講座、理財類第二課堂活動、競賽等，通過這些活動指導和促進學生理財活動。

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