導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇刑事案件案例及分析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、獨立性基本概念

曾任美國注冊會計師協(xié)會職業(yè)道德委員會主席的托馬斯?G?希金斯在1962年將獨立性概括為兩種：一種是實質上的獨立性，另一種是形式上的獨立性。實質上的獨立性，又稱精神上的獨立性，要求注冊會計師在執(zhí)行委托業(yè)務的時候，不受外界因素的約束、干擾，要時刻保持無私的意識；形式上的獨立性要求審計師保持一種超脫于被審計單位的姿態(tài)。

二、安然事件―獨立性缺失的嚴重后果

（一）安然事件――彌天大謊

安然曾名列美國500強第7名，是全球最大的能源交易商，并且被稱作“美國新式工作場所的典范”，《財富》雜志曾連續(xù)六年評選其為美國最有創(chuàng)新精神的公司，它的股價最高時達到90美元每股，總市價達到700億美元。

2001年10月，安然公司公告稱第三季度虧損6.18億美元，其中，處理特殊目的實體（Special Purpose Entity，SPE）損失占5.44億美元；11月，安然公司承認1997―2001年第一季度的財務報表失實嚴重；12月，申請破產(chǎn)保護。

（二）安達信的審計情況――缺乏獨立性

安然公司自1985年成立以來，一直由安達信審計其財務報表。但是安達信除了為安然公司提供審計服務，還為安然提供咨詢業(yè)務，甚至幫助安然公司記賬，這使得安達信與安然公司關聯(lián)過于密切，也使審計缺乏必要的獨立性。

安達信1997―2000年連續(xù)四年為安然公司的審計報告發(fā)表無保留意見，以1997年為例，安達信提出的審計調整金額為5100萬美元，占當年安然凈利潤的48.6%，在被安然拒絕調整的情況下，安達信仍然發(fā)表了無保留意見，這嚴重違反了審計準則的規(guī)定。1999―2000年，安達信還主要針對安然公司的開辦費及部分能源合同所涉及的會計政策的變更進行了解釋性說明。2000年，安然公司了內部控制能夠保證財務報表可靠性的聲明，安達信也對其出具了認可的評價報告。

三、安然事件引發(fā)的審計獨立性思考

（一）審計職業(yè)內在與獨立性相矛盾之處

會計師與委托人的利益關聯(lián)。會計師的很大一部分收入直接來自委托企業(yè)。與企業(yè)保持密切關系從職業(yè)的角度來說顯然非常重要，這也是是公共會計和審計活動的明顯特征，甚至是這一職業(yè)的支柱。

職業(yè)組織的傾向。在美國，會計審計業(yè)務已經(jīng)大量集中，逐步發(fā)展成為僅有的少數(shù)大型會計公司壟斷的局面。如果繼續(xù)這樣發(fā)展，中小型會計師事務所就難以生存甚至于銷聲匿跡。

（二）增強審計獨立性的措施

建立審計師定期輪換制度。若能實行審計師定期輪換，即規(guī)定會計師事務所為特定客戶提供審計服務的最長年限，比如4-6年。這樣一來就可通過規(guī)定服務期限來避免CPA同客戶之間建立過于密切的關系。

限制審計師向客戶公司流動。從安然事件中可以看出，這一事件發(fā)生的一個關鍵原因就是安達信員工大量流向安然公司，從而造成了審計單位和委托人之間過于密切的利益關聯(lián)。因此可出臺相關規(guī)定，在審計結束后兩年內審計單位員工不得去客戶公司任職，從而達到遏制利益關聯(lián)形成的目的。

加強非審計服務的監(jiān)管。注冊會計師業(yè)務的發(fā)展和開拓，是促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的重大因素，它是經(jīng)濟全球化的結果，是會計服務市場激烈競爭的結果，更是市場機制對資源合理配置的結果。允許會計師提供非審計業(yè)務是無可厚非的，但是其客戶必須嚴格地限制為不接受該事務所審計的企業(yè)，這樣才能保證形式與實質的獨立性，才能使注冊會計師行業(yè)取信于社會公眾，而且還可以形成內在牽制機制，使各事務所之間可以相互監(jiān)督。

加強行業(yè)監(jiān)管和執(zhí)法力度，完善法規(guī)體系。這就要求市場監(jiān)管部門、國家法律部門以及注冊會計師管理部門密切配合，依法行事，嚴厲打擊注冊會計師審計過程中的欺騙和造假行為。同時，要積極建立對審計工作的監(jiān)控體系，明確哪些組織有資格監(jiān)控注冊會計師的行為，充分發(fā)揮獨立董事和審計委員會的應有作用，對審計單位與被審計單位之間的責任義務加以明確，尤其是對審計工作獨立性有影響的，防止注冊會計師因自身利益受委托人擺布，從而確保審計的獨立性。

四、結束語

審計獨立性雖然是一個動態(tài)和多樣化的概念，會隨著時間的推移而產(chǎn)生變化，會由于社會群體的不同而出現(xiàn)差異，但無論如何，獨立性都是確保審計的重要保障。在安然事件后，我們意識到維護注冊會計師獨立性的重要性。當獨立性正在或可能受到損害時，會計師事務所和注冊會計師能否采取必要的措施消除影響或將其降低至可接受水平，是確保審計行業(yè)健康發(fā)展的重要因素。

參考文獻：

[1]【美】納普， 孟焰. 當代審計學： 真實的問題與案例[M].經(jīng)濟科學出版社，2006

[2]姜錫明，鄭石橋.獨立審計實證研究[M].東北財經(jīng)大學出版社，2009

篇2

（一）民行抗訴案件本身的模糊性

基層人民檢察院辦理的民事、行政抗訴案件對象為基層人民法院作出判決或者裁定已經(jīng)發(fā)生法律效力的民事和行政案件，其中多為基層人民法院審理的民事案件，以合同糾紛、債權債務糾紛、鄰里關系糾紛為主?；鶎由鐣恰笆烊松鐣保@些種類案件的當事人在糾紛發(fā)生前通常都有親友鄰里關系，他們之間的經(jīng)濟交往過程往往是依靠民間的風俗習慣和彼此的信任進行的，并不注重防止產(chǎn)生糾紛的程序和手續(xù)的辦理，甚至忽視必要的法律要件，因此造成在糾紛發(fā)生進而訴諸訴訟程序后對案件事實難以進行認定，或者在裁判后當事人不服的復雜結果?！扒骞匐y斷家務事”，這些案件的證據(jù)多為證明力不強的言詞證據(jù)，或者其它證明力不強的孤證，就使得這些案件在民行抗訴審查之后因為案件事實的模糊性而不宜提起抗訴。

（二）當事人對民行抗訴的不了解

民事行政檢察工作開展的時間較晚，相關的法律法規(guī)尚不完備，基層檢察院一年提請抗訴的案件通常僅在10件左右，加之宣傳力度不強，社會公眾對民行檢察工作并沒有很清晰的認識，甚至連一些政法類學校剛畢業(yè)的科班生都對民行檢察工作知之甚少。當事人對生效的民事行政裁判不服習慣采用提請再審、上訪的形式進行救濟，只有在律師等提醒下才知道檢察機關提起抗訴也是一種便利的途徑。這種信息不暢通是民行抗訴案件在數(shù)量上一直無法提升的重要原因。即使是到檢察院申請?zhí)崞鹂乖V的當事人，對民行抗訴本身的理解上也存在一些誤區(qū)，主要表現(xiàn)在：1、申訴方當事人往往認為只要檢察機關提起抗訴，就能使其申訴請求得以實現(xiàn)，因此對民行抗訴抱以很大希望；2、被申訴方當事人認為提起抗訴的檢察機關是站在申訴當事人一方，有違法律監(jiān)督之中立的角色定位，從而對檢察機關提起抗訴不滿，甚至于抵觸。后一原因是當前民行抗訴工作的一個很大阻力。

（三）民行抗訴中檢法認識不統(tǒng)一

民行抗訴是人民檢察院對人民法院生效裁判具有質疑和糾錯性質的監(jiān)督方式，因此在提起抗訴過程中難免會與審判機關產(chǎn)生分歧和沖突。首先，檢法兩家在個案認識方面的差異。由于民行立法比較籠統(tǒng)，會因為證據(jù)采信和個人理解的不同而出現(xiàn)完全不同的認定結果。對于同一個案件，民行檢察干警可能按照民行案件辦案標準進行審查，從抗訴的角度去看待案件；而審判人員對于同一個案件則可能會從另一個角度去看待，這勢必造成對同一個案件產(chǎn)生不同看法。

其次，檢法兩家對民行抗訴認識不統(tǒng)一還表現(xiàn)在法院對民行抗訴工作本身的抵觸，認為檢察機關的抗訴會影響法官甚至法院的形象。在民行抗訴過程中人民檢察院查閱人民法院審判卷宗或進行調卷缺乏明文的法律規(guī)定，而且在民行抗訴案件受理后，發(fā)回原審法院重審的為多，因為當前上級法院對基層法院辦案都有考核要求，這使得再審法院對檢察機關抗訴多采取回避的態(tài)度。這種監(jiān)督活動有賴于被監(jiān)督者的態(tài)度，而且在沒有充分的調查取證權的情況下其實效可想而知。因此，來自法院的阻力使現(xiàn)行法律規(guī)定的民行抗訴力度受限，導致民行抗訴工作處于被動而且舉步維艱。

（四）民行抗訴機制方式存在漏洞

其一、《民事訴訟法》、《行政訴訟法》、《人民檢察院民事行政抗訴案件辦案規(guī)則》雖然都有民行抗訴的相關制度設計，但多是原則性、模糊性的規(guī)定，對檢察機關的民行抗訴權更是沒有規(guī)定可操作的保障性措施，比如對檢察機關在民行抗訴過程中的閱卷權和調查取證權也只是原則性規(guī)定，給抗訴工作帶來很大的阻力。

其二、根據(jù)法律規(guī)定，民事行政申訴案件的抗訴程序相當繁瑣，基層檢察院沒有抗訴權。對于基層法院作出生效的裁判進行抗訴，基層檢察院只能先受理審查，然后向上級人民檢察院提請抗訴，上級人民檢察院經(jīng)審查后按照審判監(jiān)督程序向同級人民法院提出抗訴。在實踐中，盡管該同級人民法院對檢察院提起抗訴案件通常作出受理再審，但絕大部分都不是自行再審，而是將案件按法院內部監(jiān)督程序，以裁定形式指定原審人民法院進行再審，這樣，原審人民法院行使了再審職權，這種被動式的監(jiān)督難免導致其效果效力的低下?？梢哉f如果法院堅持從上到下的維持原判，檢察機關也是無可奈何，就造成“你抗你的，我判我的”的尷尬情況。法律規(guī)定了繁瑣的民行抗訴程序，使得一個民行申訴案件如果需要經(jīng)過檢察機關的抗訴和審判機關的審理，整個程序走下來，一般都要跨一個年度甚至更長時間，我院之前受理的民行抗訴案件就有因為時間太長問題而導致當事人放棄民行抗訴這一途徑。

二、解決問題的對策

（一）吃透法律法規(guī)、做到對案件的全面把握

民行檢察工作涉及到很多法律法規(guī)的適用，特別是民行抗訴案件通常是復雜的民事行政案件，在抗訴過程中各種問題層出不窮，這首先就要求民行檢察干警具備精湛的法律功底。為此，民行檢察干警要及時跟進學習民事、商事、行政等方面的法律法規(guī)的適用，通過辦案、研討、匯報等形式掌握相關法律法規(guī)的實踐操作，不斷提升業(yè)務素質。民行案件并不局限于法律領域，具備涉及面寬的特點，因此民行檢察干警在充實自己法律素養(yǎng)的同時也應多涉獵其它領域的知識，成為復合型的辦案能手。

其次，民行抗訴案件的復雜性就決定了檢察干警如果要高質量地完成抗訴案件必須做到對案件的全面把握。在辦案過程中一定要嚴把抗訴案件標準，多思考多分析，務必消除責任心不強，拖拉懶散等不良態(tài)度。及時跟蹤案件進行的每一個環(huán)節(jié)，適時調整辦案的方式方法，同時實現(xiàn)案件辦理的效率和效果。

（二）做好民行宣傳、悉心與當事人溝通交流

民行抗訴工作容易受到來自社會民眾和當事人的質疑，往往在于沒有充分做好民行宣傳以及與當事人的溝通交流。為了加深社會民眾和當事人對民行抗訴工作的了解和理解，首先要采取多種形式擴大工作宣傳：1、樹立“口碑就是獎杯”意識，以辦理精品案例的態(tài)度對待每一起民行抗訴案件，從案件的妥善處理為切入點提升民行抗訴工作的形象。2、加大采用常規(guī)性和經(jīng)常性的方法對民行抗訴工作的宣傳力度，制作好宣傳內容，加強與媒體、社區(qū)、學校、企業(yè)等溝通，采取案例講座、上街宣傳、派發(fā)宣傳手冊、編發(fā)網(wǎng)絡微薄、群發(fā)宣傳短信、電視流水字幕等形式廣泛宣傳民行抗訴工作的職能、任務和作用，加強典型案例的宣傳力度，提高民行抗訴工作的社會知名度。3、重點加強與人大、黨政司法機關、律師事務所、金融機構、廠礦企業(yè)、學校等部門和機構的聯(lián)系溝通，讓更多的糾紛當事人了解民行檢察工作，營造“有申訴，找檢察”的良好氛圍。

（三）加深檢法理解、促進抗訴與審判相協(xié)調

加深檢法理解可以從以下幾方面工作進行：1、民行檢察部門要精心研究案件，提高抗訴案件的說理水平。以認真制作民行抗訴書為載體，做到對案件事實、法律適用和法定程序等全方面的把握，重點對法院裁判的錯誤部分作出詳細符合邏輯的論證。2、在民行案件抗訴的過程中，要主動與審判機關交流溝通，可以針對案件中的焦點問題和爭議問題與他們進行探討和切磋，同時注意交流方式方法的把握以避免審判機關的抵觸情緒，盡可能使檢法兩家在事實認定、證據(jù)采信和法律適用上達成共識，從而達到抗訴目的。3、采取定期或不定期的座談、聯(lián)席會議等形式，與法院審監(jiān)部門互通交流，對近期抗訴案件類型、數(shù)量、法律適用等問題進行相互學習和研究，實現(xiàn)在案外的協(xié)調統(tǒng)一。4、在與法院的溝通過程中，民行檢察干警要經(jīng)常換位思考，做到及時總結，不斷改進監(jiān)督方式方法，在對錯誤裁判進行糾正的同時積極做好正確裁判的息訴工作，實現(xiàn)與審判的良性互動。

篇3

一、建筑工程檔案管理的重要性

我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，人民生活水平不斷提高，汽車越來越多，消費水平越來越高，城市的道路建設不斷更新拓寬，之前的道路建設滿足不了現(xiàn)有的交通狀況。商場、住宅等建筑不斷拆新、增加，城市建設不斷加快，項目的增加提高了我國經(jīng)濟的發(fā)展水平。面對如此多、而且重要的工程建設，工程檔案自然也是重中之重。對于工程檔案的管理人員要求有一定的職業(yè)道德和職業(yè)操守，盡職、盡責的保管好建筑工程檔案，不能擅自借閱、損毀建筑工程檔案，嚴重可以追究相關人員的法律責任。

建筑檔案的管理要求不能缺失、保存完善，基本前提是要有金錢的投入。每個項目的建設都要涉及許多建筑檔案的保管，文件資料在施工建筑中需要經(jīng)常查閱，存檔的文件資料也是一個區(qū)域的建筑項目建設的見證。一個項目的建設需要投入不僅是大量的資金，還需要溝通、協(xié)調很多部門。項目的建設需要很多檔案為依托，項目的建設都需要文件資料做參考，一次促進區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展。同時在促進本地經(jīng)濟發(fā)展的基礎上，在未來的城市建設、規(guī)劃都非常重要的。

城市未來災后重建、或城市建設發(fā)展都要以建設項目檔案為依據(jù)，如果沒有建設項目檔案，或建設項目檔案不完整、不規(guī)范，對未來城市的建設、發(fā)展造成很大的阻礙，不僅僅費人力、財力、物力，還會影響城市的發(fā)展建設，像災后重建，則會影響人民的生命財產(chǎn)安全。同時在預防上面，建設項目檔案也起到了非同尋常的作用。一個項目的規(guī)劃、建設，工程的主體結構、管道走向、線路走向等等涉及各個方面，一個項目的整體建設的詳細情況都在建筑檔案中，為以后的維修、建設等有很多的幫助，運用現(xiàn)代科技手段，對以后的城市建設、發(fā)展有不可磨滅的作用。

建筑資料檔案的管理非常重要，城市的發(fā)展、項目的建設需要依靠建筑資料做參考。建筑資料保管需要正規(guī)、完善、完整，一個項目的建筑資料不僅僅涉及本建設工程的使用，其他的項目工程建設也會用到，這個工程資料不僅僅被使用一遍。建筑工程的保管對以后的建設、發(fā)展做參考的同時，對未來的科學研究也是非常重要的，可見建筑資料的保管的重要性是不可復制。

二、工程檔案管理的關注要點

1.注重收集未被采納的方案資料

一個項目的建設需要不同的建設方案，其中未被采用的方案涉及的資料也要重點收集、保存，對以后的項目建設具有非常重要的參考價值。

2.注重收集設計基礎資料

一個項目從最初的規(guī)劃、實施、完工需要考察很多因素，而且一個項目的建設涉及很多基礎資料，這些基礎資料在項目建設的時候也要被考察進去。基礎資料是項目建設時重要的參考資料。

3.注重準確的竣工圖紙

一個項目的建設從最初的規(guī)劃、實施，到最后的竣工驗收，在竣工過程中，依據(jù)雙方合同，按照設計好的圖紙進行施工，施工結束后將資料完整交給檔案管理機構。將正確的檔案資料交給管理機構。圖紙的真實性是不容置疑的，圖紙不準私自更改，施工單位必須按照圖紙進行規(guī)劃、設計、建設。待項目建設完成后，如有問題依據(jù)相關人員簽字，進行查找、問責。建筑檔案保管人員的專業(yè)要求也是嚴格，必須將存檔的圖紙與建設后的設施進行比對，保證正確性及準確性。

4.注重收集先進、大型、精密設備安裝調試形成的記錄資料

項目的建設涉及很多設施、設備的安裝使用，實際運用設施設備不可能完全與計劃時一樣，這是不可避免的。在設施設備實際調試、運用過程中，產(chǎn)生數(shù)據(jù)要進行記錄，與設施設備有關的數(shù)據(jù)、資料等都要進行記錄，對整個項目的建設、及后期的維修等都會是非常重要的。

5.注重收集培訓資料

相對于設施設備餓使用說明書、數(shù)據(jù)的整理、存檔，項目建設涉及的各個技術培訓也是同樣重要，建設中的設施設備的熟練運用，能夠促進施工的進程及質量的保障，存檔后的資料對以后的維修、維護都是非常有價值的。

三、建筑工程檔案的管理措施

1.建立現(xiàn)場辦公制度

一個項目的建設，一般都要求施工、技術、項目負責人在現(xiàn)場臨時辦公，在臨時辦公室也要建立檔案管理，檔案管理人員在施工現(xiàn)場進行考察、了解，并將所有有價值的信息整理、記錄，不僅要具體記錄，還有分類進行記錄，方便存檔和以后查找。檔案管理人員要關注項目的建設情況，對于出現(xiàn)的問題要依據(jù)存檔資料能夠指點出問題所在，協(xié)同工作人員進行處理。對于將來會有影響的地方，要及時收集、整理資料，資料盡可能的詳細、完整、規(guī)范。檔案管理人員不但要跟蹤施工人員了解現(xiàn)場的情況，還要分析、研究工程項目的問題，處理一些問題。可見檔案保管人員的重要性，及涉及專業(yè)知識廣泛。

2.統(tǒng)籌部署，健全管理體系

一個項目的建設涉及范圍廣泛，所以工程檔案資料也涉及到很多，作為一個項目的負責人，必須關注檔案資料在整理過程中的重要性。在建筑項目初期，建筑檔案管理人員就要開始收集資料。對檔案管理人員也要制定一定的約束條件和規(guī)則，檔案管理人員要較早進駐項目地，在項目建設的準備階段就要進駐。及時掌握完整的項目建設資料。分析、整理資料，保證資料的完整性、規(guī)范性，詳細性。

建筑建設的檔案管理對于項目建設及以后的維修、維護都是非常重要的，除此之外，隨著社會的不斷發(fā)展，建筑建設不斷加劇，城市建設不斷更新，檔案管理促進城市的發(fā)展，預防城市的自然災害的發(fā)生，對于城市的災后重建是必不可少的。

參考文獻：

篇4

龍小海（2004；2005）的研究認為，如果監(jiān)管的廣度不足，即使處罰的力度再大，審計師仍會以概率1選擇出具虛假的審計意見。他認為各部門在實施監(jiān)管中，監(jiān)管的比例存在很大的主觀隨意性，缺乏一套科學合理的確定監(jiān)管比例的方法和制度。因此，他建議一方面要科學規(guī)范地確定監(jiān)督檢查的比例；另一方面要建立切實可行的監(jiān)管失職責任追究制度。也有學者呼吁，如果對審計行業(yè)的監(jiān)管不實行規(guī)范的輪查制度，不采用事前、事中、事后科學的監(jiān)管方法，將很難提高監(jiān)管效率（李長愛，2004）。由于對究竟何種程度的監(jiān)管廣度是最優(yōu)的尚沒有確切的答案，上述文獻也并沒有提供現(xiàn)行監(jiān)管廣度合理與否的證據(jù)。

關于我國現(xiàn)行對審計師的行政監(jiān)管廣度是否合理，證監(jiān)會從1998年以來公開處罰的提供虛假財務報告的上市公司達300多例，而公開處罰的出具虛假審計報告的會計師事務所只有39例，數(shù)據(jù)的懸殊進一步激發(fā)了很多學者對審計師監(jiān)管廣度合理與否的考察。張艷（2007）通過以上數(shù)據(jù)的大樣本分析表明，上述結果出現(xiàn)的原因在于證監(jiān)會的監(jiān)管存在疏漏，發(fā)現(xiàn)審計失敗的概率低。由于公司和審計師的責任認定機制存在很大的不同，監(jiān)管的廣度受很多不可度量因素的影響。而忽略個案差異及主觀因素的大樣本分析方法，并不能深入考察監(jiān)管的廣度合理與否。

根據(jù)以上分析，筆者認為采用案例分析法研究行政監(jiān)管的廣度最為合適。案例分析法能夠深入挖掘隱含的數(shù)據(jù)信息，充分把握各種潛在因素的影響，通過事實再現(xiàn)，客觀、深入的反映問題實質。

二、案例簡述

對于案例研究在審計理論及審計實務中的作用，李若山教授（2003）有如下闡述：在我國轉型經(jīng)濟中，暴露審計的漏洞、暴露審計發(fā)展過程中的矛盾要靠案例；審計體系的完善、制度的完善，審計準則的完善完全是靠案例來推動的；離開案例無法去發(fā)現(xiàn)問題，也無法去發(fā)展審計理論。

案例的選擇要求既能說明問題又不乏代表性。本文選擇湖南開元會計師事務所及金健米業(yè)股份有限公司為案例研究對象是基于以下原因：一是該事務所曾受到證監(jiān)會的兩次公開處罰；而其所審計的公司也多次受到處罰，具有典型性；二是該事務所規(guī)模比較大，系中注協(xié)排名的全國百家事務所之一，而金健米業(yè)是湖南省重點食品加工企業(yè)，具有很好的代表性。

（一）湖南開元會計師事務所 湖南開元會計師事務所的前身是湖南省會計師事務所，于1998年11月改制為有限責任制；2007年與湖南天興會計師事務所、深圳天健信德會計師事務所合并組成開元信德會計師事務所。1999年“證監(jiān)罰字[1999]12號”對湖南省會計師事務所在審計飛龍實業(yè)1997年年報中的違規(guī)行為進行了行政處罰。2001年“證監(jiān)罰字[2001]13號”對該事務所在審計張家界1996～1998年年報中的違規(guī)行為進行了行政處罰。該所自1999年首次受罰以來的客戶變動及簽發(fā)的審計意見如下表所示：

（二）金健米業(yè)股份有限公司 金健米業(yè)股份有限公司屬于湖南省重點食品加工企業(yè)，于1998年5月6日在上海證券交易所掛牌交易。公司主營開發(fā)、生產(chǎn)、銷售糧油及制品，新型食品、食品包裝材料，銷售飼料及飼料原料；公司的主要產(chǎn)品是金健牌系列優(yōu)質米、面、油產(chǎn)品和萬家炊系列高級烹調油。

篇5

關鍵詞：整合戰(zhàn)略 競爭優(yōu)勢 橫向整合 縱向整合 寶鋼

加入WTO之后，隨著市場的進一步規(guī)范化和全球化，中國企業(yè)面臨著國內和國外兩個市場上的激烈競爭。國內市場上，跨國企業(yè)開始轉變自己的戰(zhàn)略，由直接投資轉向兼并和收購，中國企業(yè)似乎無力還擊；國際市場上，由于市場占有率較低，中國企業(yè)也表現(xiàn)出較弱的競爭力。從整合的視角來看，面對國內外市場上的雙重競爭壓力，中國企業(yè)實施橫縱向整合戰(zhàn)略，是新形勢下構建競爭優(yōu)勢、提升國際競爭力的有效路徑。

理論綜述

（一）競爭優(yōu)勢

競爭優(yōu)勢理論經(jīng)歷了古典綜合論、競爭優(yōu)勢外生論、競爭優(yōu)勢內生論和動態(tài)綜合論四個發(fā)展階段（陸淳鴻，2007）。競爭優(yōu)勢內生論以企業(yè)的內部資源為根基，采用資源戰(zhàn)略的原則，企業(yè)通過積累與配置異質的、不完全流動的資源來創(chuàng)造和保持競爭優(yōu)勢。以資源為基礎的戰(zhàn)略觀可追溯到Penrose（1959）的貢獻，他在其經(jīng)典著作《The Theory of the Growth of the Firm》中認為，一個企業(yè)能否獲得高于平均收益水平的投資收益率，在很大程度上取決于企業(yè)的內部特點。Richard Rumelt在1982年的實證研究中發(fā)現(xiàn)，最重要的超額利潤源泉是企業(yè)內部資源的特殊性。1984年，Birger Wernerflet《企業(yè)資源基礎論》一文的發(fā)表，標志著企業(yè)理論進入一個新的發(fā)展階段，即以資源為基礎的競爭優(yōu)勢理論階段。1995年，美國管理學者Barney在其之前提出的“企業(yè)資源是異質的”和“這些異質資源是不可流動的”兩個假設的基礎上，建立了新的分析框架，即企業(yè)要想獲得并維持競爭優(yōu)勢，其資源必須具備價值性、稀缺性、不完全可模仿性和不完全可替代性等四個特性。本文基于競爭優(yōu)勢內生論的觀點，認為企業(yè)獲取競爭優(yōu)勢的源動力是企業(yè)的資源和能力。

（二）規(guī)模經(jīng)濟與范圍經(jīng)濟

馬歇爾在《經(jīng)濟學原理》一書中提出的大規(guī)模生產(chǎn)的好處，成為新古典經(jīng)濟學談論規(guī)模經(jīng)濟理論的主要依據(jù)。英國的簡明不列顛百科全書將規(guī)模經(jīng)濟解釋為大工業(yè)規(guī)模生產(chǎn)的節(jié)約，是指工廠或企業(yè)規(guī)模與產(chǎn)品最低成本之間的關系，當產(chǎn)量增加時，產(chǎn)品平均成本將降低，這種降低叫做“規(guī)模經(jīng)濟”。國內有的學者撰文指出，規(guī)模經(jīng)濟是指工廠或企業(yè)隨著生產(chǎn)和經(jīng)營規(guī)模的擴大，其單位產(chǎn)品成本不斷降低，收益遞增的一種趨勢。

John C.Panzer，Robert D.Willig and William E.Baumol（1981）等最早提出了范圍經(jīng)濟（Economies of Scope）這一概念。他們認為，當兩個或多個產(chǎn)品生產(chǎn)線聯(lián)合在一個企業(yè)中生產(chǎn)，比把它們獨立分散在只生產(chǎn)一種產(chǎn)品的不同企業(yè)中更節(jié)約時，就存在范圍經(jīng)濟。從管理學的角度來看，范圍經(jīng)濟是指企業(yè)生產(chǎn)兩種或兩種以上的產(chǎn)品而引起的單位成本的降低，或由此而產(chǎn)生的節(jié)約。對于在多個行業(yè)或產(chǎn)品市場上經(jīng)營的公司來說，范圍經(jīng)濟能節(jié)約成本，它通過將資源和競爭能力從一項業(yè)務傳遞到另一項新的業(yè)務來實現(xiàn)（Porter，1985）。

（三）交易成本

交易成本引起人們的廣泛關注，其研究始于康芒斯在《制度經(jīng)濟學》（1934）中提出的“交易是制度經(jīng)濟學分析的最小單位”。而后，科斯在1937年寫的《企業(yè)的成本》一書中，首次提出了交易成本的概念。科斯認為交易成本是“所有發(fā)現(xiàn)而產(chǎn)生的相對價格的成本”、“市場上發(fā)生的每一筆交易的談判和簽約的費用”以及利用價格機制存在的其他方面的成本?？扑估碚撝刑岢龅慕灰壮杀景ㄈ齻€部分：搜尋和信息獲取成本、討價還價成本、履約成本（Coase，1937）。Dahlman（1979）則將交易成本分為搜尋信息的成本、協(xié)商與決策成本、契約成本、監(jiān)督成本、執(zhí)行成本與轉換成本。1985年威廉姆森（Williamson）進一步將交易成本加以整理區(qū)分為事前與事后兩大類。

整合戰(zhàn)略與競爭優(yōu)勢模型構建

在全球化和經(jīng)濟轉型背景下，企業(yè)必須通過橫向與縱向整合戰(zhàn)略，發(fā)揮中國所特有的國家優(yōu)勢，建立企業(yè)的特定優(yōu)勢，以在國內與國外兩個市場上進行有效的動態(tài)競爭。企業(yè)通過橫縱向整合可以實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟，降低交易成本，并且產(chǎn)業(yè)特征（產(chǎn)業(yè)成長期）和資源整合能力是企業(yè)建立競爭優(yōu)勢的調節(jié)變量。本文建立的整合戰(zhàn)略與競爭優(yōu)勢模型如圖1所示。

（一）整合戰(zhàn)略及競爭優(yōu)勢

橫向整合（Horizontal Integration），也稱橫向一體化，是指把在生產(chǎn)―營銷鏈上處于同一個階段的單位結合起來形成一個集團，即公司在價值鏈的同一層面上獲取、整合經(jīng)營業(yè)務?？v向整合是在一條產(chǎn)業(yè)鏈上，上游（下游）企業(yè)通過資產(chǎn)的運作，來獲得下游（上游）企業(yè)的部分或全部資產(chǎn)的控制權。企業(yè)提升競爭力，縱向整合也是有效的戰(zhàn)略選擇，已有研究證明鋼鐵上市公司縱向整合程度與績效之間正相關（吳利華、周勤、楊家兵，2008）。

企業(yè)實行橫向整合戰(zhàn)略，可以達到規(guī)模經(jīng)濟效益，給企業(yè)帶來以下競爭優(yōu)勢：擴大生產(chǎn)規(guī)模，降低采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本，實現(xiàn)高效率運營；擴大公司的地理覆蓋區(qū)域，提高市場份額；快速獲得新技術，推出新產(chǎn)品；推動產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化，淘汰一些高投入、低產(chǎn)出的落后產(chǎn)能。企業(yè)實施縱向整合戰(zhàn)略之后，相關業(yè)務內可實現(xiàn)范圍經(jīng)濟。企業(yè)利用范圍經(jīng)濟提高效益，主要通過兩類基本經(jīng)營的經(jīng)濟性來實現(xiàn)：共享活動（經(jīng)營層相關）和核心競爭力的傳遞（公司層面相關）（邁克爾•A•希特、R•杜安•愛爾蘭、羅伯特•E•霍斯基森，2004），其中價值鏈上的活動共享包括內部物流、生產(chǎn)管理、外部物流的共享；核心競爭力傳遞，即與各項業(yè)務相關的一整套很復雜的資源和能力在公司層面進行轉移。

行業(yè)內的橫向整合和產(chǎn)業(yè)鏈上的縱向整合，可有效地降低交易成本。首先，可以減少商品信息與交易對象信息的搜集成本，以及和交易對象進行信息交換所需的成本，即降低搜集成本和信息成本。其次，由于與上下游企業(yè)形成聯(lián)盟或并購這些企業(yè)，針對契約、價格、品質討價還價的成本，以及進行相關決策與簽訂契約所需的內部成本將大大降低，即降低議價成本和決策成本。最后，縱向整合之后，外部交易成本內部化，可有效地降低監(jiān)督成本和違約成本。

（二）產(chǎn)業(yè)特征與資源整合能力

產(chǎn)業(yè)生命周期是產(chǎn)業(yè)特征的一個重要體現(xiàn)。按照產(chǎn)業(yè)的生命周期理論，每一種產(chǎn)業(yè)大致可分為產(chǎn)生、成長、發(fā)展和衰退四個階段。在成長期，產(chǎn)出在整個產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)中的比重會迅速增加，并且在促使產(chǎn)業(yè)結構變動中的作用也日益擴大；產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度大大超過了整個產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)的平均發(fā)展速度，技術進步迅猛并日趨成熟，市場需求容量迅速擴張，各個企業(yè)都在擴大生產(chǎn)規(guī)模獲取超額利潤。處于產(chǎn)業(yè)成長期的企業(yè)通過橫縱向整合可以實現(xiàn)資源的合理配置和經(jīng)營的高效率運轉，并且在價值鏈上實現(xiàn)活動的共享，實現(xiàn)核心競爭力在事業(yè)部之間的轉移，從而達到規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟。

根據(jù)競爭優(yōu)勢內生論觀點，企業(yè)要增強其競爭優(yōu)勢，必須進行有效的資源整合以優(yōu)化配置利用企業(yè)的資源。第一，構筑資源的不可模仿性。第二，增強企業(yè)資源的柔性程度（Ron Sanchez，1997）。Ron Sanchez認為，資源柔性可以通過資源潛在用途的三個維度即資源的使用范圍、轉換成本及轉換時間予以衡量。第三，強化企業(yè)資源的組織嵌入性。增強企業(yè)資源與企業(yè)相關度，使企業(yè)資源離開原企業(yè)時，就無法發(fā)揮其應有的經(jīng)濟效能，并使企業(yè)資源與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略模式、企業(yè)所處的戰(zhàn)略環(huán)境相匹配（饒揚德，2005）。第四，提高組織的學習能力。企業(yè)要建立學習型組織，只有創(chuàng)造性或變革性地進行系統(tǒng)學習，才能夠獲取新資源，不斷地提高資源整合的能力。

因此，產(chǎn)業(yè)特征和資源整合能力是企業(yè)實施橫縱向整合戰(zhàn)略，形成競爭優(yōu)勢的調節(jié)變量。下文將利用上海寶鋼的案例來分析這一模型。

案例分析

（一）寶鋼橫縱向整合的行業(yè)背景

自1996年以來，中國超過日本成為世界第一大產(chǎn)鋼國，并且已連續(xù)7年保持世界第一的地位，目前仍是世界第一大產(chǎn)鋼國，鋼鐵年產(chǎn)量遠遠超過美國、日本、韓國。最近幾年來，我國鋼鐵行業(yè)仍然保持高速增長態(tài)勢，然而鋼鐵工業(yè)的集中度水平并未出現(xiàn)相應的提高。2002年我國前十家鋼鐵企業(yè)占全國鋼產(chǎn)量的比重高達50％，但到2006年已下降至34.85％，2007年集中度水平仍呈下降趨勢。

從產(chǎn)業(yè)周期理論來看，中國鋼鐵業(yè)正處于成長期，市場需求旺盛，產(chǎn)業(yè)利潤率高，產(chǎn)業(yè)進入壁壘低，大量廠商進入，產(chǎn)業(yè)集中度低。

上海寶山鋼鐵股份有限公司成立于1977年，是改革開放初國家重點建設的大型工業(yè)項目。1998年，重命名為上海寶鋼集團公司。2000年2月，寶山鋼鐵股份有限公司成立。目前寶鋼集團有限公司（簡稱寶鋼）是中國最具競爭力的鋼鐵企業(yè)。

（二）寶鋼的橫縱向整合戰(zhàn)略

進入1998年，當鋼鐵產(chǎn)業(yè)步入快速成長期時，寶鋼開始大規(guī)模的橫縱向整合活動，不斷提升自己的市場份額，詳見表1。

寶鋼的橫縱向整合聯(lián)系緊密，并且緊緊圍繞主業(yè)，每次整合都著眼于提升主業(yè)競爭力，垂直整合產(chǎn)業(yè)上下游，為主要業(yè)務打造安全的產(chǎn)業(yè)鏈。

（三）寶鋼的資源整合

寶鋼實施橫縱向整合戰(zhàn)略之后，形成的“一業(yè)為主，多業(yè)為輔”的相關多元化格局是不可模仿的。同時公司的其他資源也具有較強的模仿壁壘：

第一，規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟給公司帶來了巨大的交易額，公司資金雄厚，每年利潤和盈利使得公司有足夠的現(xiàn)金流量。第二，寶鋼在管理模式、組織機構、管理制度、部門績效評價、信息化、技術研發(fā)以及現(xiàn)代化管理技術推廣方面不斷開拓創(chuàng)新。第三，組織結構復雜化，公司更加注重人力資本的作用。第四，形成了以技術研發(fā)為導向的企業(yè)文化。寶鋼的高層注重研發(fā)的投入，公司設立的研究院（技術中心）集研究開發(fā)和成果應用于一體，是各種新產(chǎn)品、新工藝、新裝備的研發(fā)基地。

寶鋼的資金來源、管理模式、人力資本、技術研發(fā)融為一體，充足的資金保證了對人才的培養(yǎng)和技術研發(fā)的正常進行；先進的管理模式將吸引各類人才投身寶鋼事業(yè)；對人力資本的開發(fā)投入又大大改善寶鋼的人力資源和管理模式；技術開發(fā)不僅培養(yǎng)一批科研人員，新技術的產(chǎn)生還保證了寶鋼的行業(yè)領先地位。寶鋼整合后的各種資源都以一種固定的模式嵌入組織，形成了注重創(chuàng)新和技術開發(fā)的企業(yè)文化。

（四）寶鋼的競爭優(yōu)勢

寶鋼的橫縱向整合活動形成了規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟，市場占有率提高，技術創(chuàng)新加快，生產(chǎn)成本降低，交易成本也大大降低，形成了寶鋼特有的競爭優(yōu)勢，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，規(guī)模不斷擴大，市場份額提高，收益增加。至2003年，寶鋼的精品鋼材生產(chǎn)有了明顯發(fā)展，轎車用鋼、熱軋酸洗板、管線鋼國內市場占有率超過50%，家電用鋼、塑模鋼（坯材）國內市場占有率超過40%，油井管、鍍錫板卷等產(chǎn)品的國內市場占有率超過兩成。2004年，寶鋼產(chǎn)鋼2141萬噸，比2003年同比提高7.8%，實現(xiàn)合并利潤219億元，同比增加66.3%。2006年，寶鋼已形成2300多萬噸鋼的生產(chǎn)能力。2007年，寶鋼的鋼產(chǎn)量、合并營業(yè)收入、利潤總額三大指標再創(chuàng)歷史最好水平，實現(xiàn)營業(yè)收入2277.16億元，凈利潤254.69億元，凈資產(chǎn)收益率為12.92%。2008年上半年，實現(xiàn)營業(yè)收入1036.42億元，同比上升了10.1%。

第二，公司技術創(chuàng)新速度加快，不斷推出新產(chǎn)品。至2003年，寶鋼共組織科研開發(fā)項目845項，獲授專利182件，比2002年增長36%。2004年申請專利數(shù)增長53%；審定技術秘密同比增長127%。2005年，寶鋼成長為創(chuàng)新能力最強、科技成果轉化率達到95%以上的全國首批技術創(chuàng)新試點企業(yè)之一。2006年，寶鋼實現(xiàn)新產(chǎn)品試制190萬噸，新產(chǎn)品銷售率達到22.8%，專利申請受理821件，技術秘密2033項，自主創(chuàng)新和自主集成能力不斷提升。

第三，產(chǎn)業(yè)結構不斷調整，節(jié)能降耗力度加大。在規(guī)模不斷擴大的基礎上，寶鋼加強節(jié)能降耗，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，在煤氣綜合利用、余能余熱利用、水循環(huán)利用等方面成效顯著。2005年，寶鋼余能余熱回收量占能源消耗總量的8.4%；利用高爐余壓、多余副產(chǎn)煤氣發(fā)電的電能占總用電的比例達79%。2006年，寶鋼股份噸鋼綜合能耗同比下降2.04%，噸鋼耗新水同比下降15.73%，工業(yè)固體廢物綜合利用率達98.32%。2007年，寶鋼主要能源、環(huán)保和資源綜合利用指標比2006年都有不同程度的提高，鋼鐵副產(chǎn)品資源綜合利用率為98.48%。

第四，產(chǎn)業(yè)鏈上活動共享，交易成本降低。寶鋼在不斷完善和優(yōu)化供應鏈體系的過程中，對鐵礦石、煤炭、鎳、遠洋運輸?shù)葢?zhàn)略資源的控制能力增強，使交易過程中的搜尋成本、談判成本、議價成本、決策成本等都大大降低，增強了長期抗風險的能力。整合之后，寶鋼的供應鏈呈現(xiàn)出相對較“瘦”的狀態(tài)，寶鋼將一些非核心競爭力的業(yè)務外協(xié)，大大降低搜尋和談判成本，使其有足夠的精力抓主業(yè)。另外，寶鋼建成了較完善的企業(yè)內部信息系統(tǒng)，公司的整體產(chǎn)銷計算機管理系統(tǒng)（B-ERP）完整覆蓋銷售、生產(chǎn)、質量、發(fā)貨、設備維護和財務等業(yè)務，公司建成了龐大的企業(yè)數(shù)據(jù)倉庫?！皩氫撛诰€”是企業(yè)開展采購、銷售、客戶服務等網(wǎng)上業(yè)務的平臺，加強與供應商、客戶溝通，大大降低了信息成本和搜集成本，極大地提升了寶鋼的市場競爭優(yōu)勢。

2009年寶鋼再次入選美國《財富》雜志公布的“全球最受尊敬企業(yè)”排行榜，中國內地僅寶鋼一家企業(yè)獲此稱號，寶鋼已躋身世界鋼鐵行業(yè)前五甲，足見其已擁有了強大的規(guī)模和競爭優(yōu)勢。

結論與啟示

跨國公司已經(jīng)開始在產(chǎn)業(yè)鏈和行業(yè)內進行大規(guī)模的并購中國企業(yè)必須發(fā)揮資源優(yōu)勢，重新進行戰(zhàn)略選擇。在新形勢下，企業(yè)進行行業(yè)內的橫向整合和產(chǎn)業(yè)鏈上的縱向整合，能形成規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟，有效降低交易成本，同時需要進行有效的資源整合以優(yōu)化配置利用企業(yè)的資源，才能構建企業(yè)的核心競爭力，最終形成競爭優(yōu)勢，參與到國際競爭中去。鋼鐵行業(yè)目前是一個明顯處于產(chǎn)業(yè)成長期且產(chǎn)能過剩的產(chǎn)業(yè)，寶鋼通過一系列的橫縱向整合，形成了自身特有的競爭優(yōu)勢，增強了企業(yè)的競爭力。

對于大多數(shù)處于產(chǎn)業(yè)成長期的中國企業(yè)來講，橫縱向整合可以提升絕對市場份額，增加對關鍵價值鏈環(huán)節(jié)的控制，并在低成本基礎上獲得國際競爭力。另外，利用整合戰(zhàn)略帶來范圍經(jīng)濟效益，尤其是學習效益，可以低成本驅動創(chuàng)新，或者以創(chuàng)新降低成本，形成競爭優(yōu)勢，全面提升企業(yè)的國際競爭力。

參考文獻：

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篇6

中圖分類號：F407文獻標識碼： A

引言

隨著我國社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人們對于電力資源的需求也在不斷上升，電力建設工程已經(jīng)成為支撐國民經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱。當前電力市場的競爭十分激烈，要想有效提高企業(yè)的市場競爭力，就必須不斷強化管理、抓住市場動向。電力建設企業(yè)在施工管理中的重點就是安全、質量、進度管理，而安全作為企業(yè)發(fā)展的前提和基礎，直接關系到經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定。因此，新形勢下電力建設企業(yè)必須牢固樹立“安全第一”的理念，深入分析工程建設各個環(huán)節(jié)安全管理存在的問題，探究有針對性的解決策略，才能保證企業(yè)的長治久安。

一、電力建設工程安全管理特點及現(xiàn)狀

要想做好電力建設工程安全管理工作，就必須對其管理的特點、現(xiàn)狀進行一定程度的了了解與分析。電力建設企業(yè)由于產(chǎn)品固定和作業(yè)人員流動的特點，決定了他們的臨時性、流動性、事故多發(fā)性和時效性的特點。同時，電力建設企業(yè)往往要在有限的場地、空間集中人員、設備、材料，進行多種、多層次的立體交叉作業(yè)，不安全的因素諸多，因此提高電力建設企業(yè)安全管理水平勢在必行。安全生產(chǎn)，事關人民群眾生命財產(chǎn)安全，國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會穩(wěn)定大局。搞好安全生產(chǎn)管理工作，具有十分重要的現(xiàn)實意義。但是，近年來，電力建設行業(yè)的安全生產(chǎn)形勢一直十分嚴峻，突出表現(xiàn)為傷亡事故多發(fā)，死亡人數(shù)居高不下，職業(yè)病危害嚴重，尤其體現(xiàn)在高空作業(yè)、起重作業(yè)、施工用電、塵肺病等方面。造成事故多發(fā)的原因很多，但最重要的原因是施工企業(yè)負責人依法安全生產(chǎn)經(jīng)營的意識淡薄，或者不懂法律，或者明知故犯。由于受經(jīng)濟利益驅動，片面追求發(fā)展速度忽視甚至放棄安全生產(chǎn)管理，致使一些企業(yè)安全生產(chǎn)基礎工作薄弱，規(guī)章制度松弛，安全監(jiān)督作用形同虛設，安全生產(chǎn)投入嚴重不足，存在大量事故隱患。從業(yè)人員在這樣沒有安全生產(chǎn)保障又十分惡劣和危險的條件下作業(yè)，造成了十分嚴重的人員傷亡和經(jīng)濟損失。

二、新形勢下電力建設施工現(xiàn)場安全管理問題分析

1、職業(yè)安全健康管理體系不健全，安全管理制度不完善

隨著我國電力建設行業(yè)的飛速發(fā)展，傳統(tǒng)的安全管理體系、制度已逐漸不能滿足新形勢的要求。一方面，施工單位職業(yè)安全健康管理體系不健全，體系本身的可操作性不強，引用的部分法律、法規(guī)已作廢；另一方面，安全管理制度不完善，很多企業(yè)的規(guī)章制度不能根據(jù)形勢的發(fā)展變化而及時修訂，都是早期計劃經(jīng)濟時代制訂的，早已不適應現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要，直接導致施工過程中，安全管理出現(xiàn)大量漏洞，安全管理人員的工作難以開展，無法做到“凡事有章可循，凡事有據(jù)可查”。

2、安全生產(chǎn)責任制落實不到位，發(fā)生事故后處罰不嚴

安全生產(chǎn)責任制是企業(yè)最基本的安全管理制度，是指企業(yè)各級、各類人員在安全生產(chǎn)方面應負的責任。依據(jù)我國《建設工程安全生產(chǎn)管理條例》規(guī)定,施工企業(yè)主要負責人是安全生產(chǎn)的第一領導者,項目經(jīng)理是項目安全生產(chǎn)第一責任人。而事實上,目前電力建設企業(yè)中真正能夠落實安全生產(chǎn)責任制的非常有限,很多企業(yè)存在一種錯誤觀點，認為安全生產(chǎn)責任制是安全部門的事，是安全管理人員的事，與其他部門和人員沒有多大關系，有的企業(yè)對安全工作“嚴不起來，落實不下去”，存在“說起來重要，干起來次要，忙起來不要，出了事故再要”的現(xiàn)象，不出事故，安全部門提出的安全問題也被忙碌的生產(chǎn)所沖淡，引不起領導足夠的重視，不少企業(yè)重生產(chǎn)、輕安全的問題沒有得到根本的解決，不少項目關鍵崗位管理人員不到位的情況較為普遍，一些企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中,一包了之或層層分包、轉包,安全生產(chǎn)總包不管,分包不懂管, 存在管理上的脫節(jié),安全責任不明確、安全生產(chǎn)責任制落不到實處。事故發(fā)生后，對安全事故責任人處罰不力,也是導致電力建設安全事故一再發(fā)生的一個很重要的原因。

3、施工人員安全意識淡薄，安全操作技能較差

由于施工人員來自全國各地，文化程度普遍較低，素質參差不齊，受教育階段缺乏安全培訓，參加工作又缺乏安全教育，并且大部分施工人員還是考慮如何賺錢養(yǎng)家糊口的問題，希望多掙一些錢來改善家庭的經(jīng)濟生活，而忽視了平安即是福的簡單道理。有些施工人員甚至未經(jīng)培訓就上崗，缺乏基本的安全生產(chǎn)知識、自我保護意識和安全操作技能，導致施工過程中人員作業(yè)性違章頻繁發(fā)生，現(xiàn)場裝置性違章比比皆是。諸如現(xiàn)場流動吸煙、高空作業(yè)不扎安全帶、腳手架搭設不規(guī)范等問題，在施工現(xiàn)場隨處可見。更嚴重的是無證人員未經(jīng)培訓直接從事行車、叉車，噴漆、電焊、電工等特種作業(yè)，致使施工過程中，從根本上意識不到作業(yè)中潛在的危險，徒增事故發(fā)生的概率。

4、安全生產(chǎn)費用投入不足，安全設施不完善

貫穿電力建設施工全過程，施工單位的安全管理水平與其安全生產(chǎn)費用的投入密切相關。一方面，施工單位安全投入不到位,對安全生產(chǎn)的規(guī)律性認識不足,準備不充分,缺乏主動管好安全工作的責任,缺乏強有力的安全生產(chǎn)獎罰機制,致使施工現(xiàn)場各類安全設施不完善、施工人員安全培訓教育力度不足、安全管理人員缺乏積極性，勞保用品配備不齊全、隱患排查治理不到位、應急救援物資準備不充分等，安全管理得不到有效物質保障。另一方面,目前電力建設市場的施工隊伍魚龍混雜，大量拼湊而成的包工隊,沒有資質的隊伍充斥市場,采取掛靠有資質的電力施工企業(yè),或是通過不正當手段取得工程建設項目。一旦承接工程任務,為了彌補前期的不正當投入,追求最大利潤,而盲目降低工程成本,偷工減料;或租用的施工設備、機具和周轉材料陳舊,安全生產(chǎn)投入能省即省,違背客觀規(guī)律,輕視安全生產(chǎn),在僥幸中求安全。因此，安全投入力度不夠，安全設施不完善，是電力建設施工現(xiàn)場發(fā)生安全事故的重要原因[2]。

三、加強新形勢下電力建設施工現(xiàn)場安全管理的策略探究

1、建立健全職業(yè)安全健康管理體系，完善安全管理制度

職業(yè)安全健康管理體系作為一種系統(tǒng)化、程序化，同時具有高度自我約束、自我完善機制的現(xiàn)代安全管理方法和手段，其管理思想最能體現(xiàn)“預防為主，標本兼治”，又具有可操作性和規(guī)范性的特點，要求企業(yè)建立預防為主，持續(xù)改進的管理模式，遵守各項安全生產(chǎn)法律法規(guī)。建立健全職業(yè)安全健康管理體系，完善安全管理制度不僅可以強化企業(yè)的安全管理，完善企業(yè)安全生產(chǎn)的自我約束機制和激勵機制，達到保護職工安全與健康的目的，也有利于增強企業(yè)的凝聚力和競爭力。

2、落實各級安全生產(chǎn)責任制，嚴格實行考核

電力建設施工企業(yè)應建立并完善各級安全生產(chǎn)責任制，嚴格按照“黨政同責、一崗雙責、齊抓共管”“誰主管誰負責”、“誰審批誰負責”、“管生產(chǎn)必須管安全”和“領導抓、抓領導”的原則的要求，層層分解目標，層層落實責任，將安全生產(chǎn)落實到人，構建“統(tǒng)一領導、綜合監(jiān)督、分級負責、協(xié)同管控”“橫向到邊、縱向到底”的安全生產(chǎn)管理責任網(wǎng)絡。同時，企業(yè)應建立安全生產(chǎn)考核管理辦理，對安全生產(chǎn)責任制的運行，嚴格實施監(jiān)督和考核，保證安全生產(chǎn)管理的時效性。

3、加強安全教育培訓，提高全員安全意識和操作技能

在電力建設施工過程中，安全管理工作的重點是預防為主，注重“以人為本，全員參與”的策略。電力建設施工企業(yè)要把提高全員本質安全意識作為重點內容，落實好入場“三級安全教育”、崗位變換教育和特殊工種作業(yè)人員教育，依托周一安全學習、站班會、安全生產(chǎn)月等活動強化全體員工遵章守紀意識，把安全規(guī)章制度和要求轉化為員工自覺行動，切實杜絕違章作業(yè)導致的人身及設備傷害事故。樹立“我要安全”的意識，培養(yǎng)“我會安全”的技能，充分發(fā)揮作業(yè)人員對事故防范工作的主觀能動性，提高對生產(chǎn)現(xiàn)場及作業(yè)過程中存在危險的敏感性及應對能力，切實做到“三不傷害”，提高爭當優(yōu)秀“本質安全化員工”的氛圍。

4、加大安全生產(chǎn)費用投入，完善各類安全設施

安全生產(chǎn)費用的投入，是保證施工項目安全順利完成的重要保障。電力建設施工企業(yè)必須制定本單位安全生產(chǎn)投入的長遠規(guī)劃和年度計劃，設立專門的賬戶，按照“項目提取，企業(yè)統(tǒng)籌，確保需要，規(guī)范使用”的原則進行管理，確保?？顚Ｓ茫坏酶鶕?jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要隨意挪用安全生產(chǎn)投入資金，并且要定期召開安全生產(chǎn)會議，聽取相關部門安全生產(chǎn)工作的匯報，明確安全生產(chǎn)費用的去向。同時，安全設施的標準化是提高電力建設安全管理水平的標志，只要是前一個工程使用有效的安全設施，就在下一個工程積極推行，并不斷的進行完善和改進。安全設施的投入，可以有效的降低民工的勞動強度，改善勞動環(huán)境，避免諸多不安全因素，從根本上減少物的不安全狀態(tài)，為安全生產(chǎn)提供可靠的保障。

結束語

綜上所述，電力建設施工安全管理與企業(yè)的發(fā)展息息相關，直接關系著我國經(jīng)濟快速增長，因此，電力建設施工企業(yè)必須給以高度重視，不斷強化安全管理，以保證電力建設施工全過程的安全，為我國電力事業(yè)長遠發(fā)展提供可靠保障。

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中圖分類號：TM711 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2015）10（c）-0083-02

電纜終端是用以將電纜導體和相關電氣設備連接的電纜附件，安裝于電纜末端。電纜終端作為電纜與電氣設備關鍵的連接設備，應具有良好的密封性和絕緣性，應滿足在長期帶電運行下良好的連接特性和電氣絕緣特性，能經(jīng)受在電氣系統(tǒng)中的過電壓等。由于電纜終端制作安裝過程必須在施工現(xiàn)場進行，各個施工現(xiàn)場環(huán)境各異，且終端內部結構復雜、電場集中，因此電纜終端制作對施工工藝要求極高，由于各種原因引發(fā)的電纜終端故障也頻繁發(fā)生。電纜終端的運行質量直接影響到電纜線路的安全運行，在電纜及其附件故障統(tǒng)計中顯示，電纜終端的故障約占總故障量的70%左右。

每次電纜終端故障發(fā)生總會造成相應電纜停電，隨之帶來的是造成大面積區(qū)域停電，由此造成直接或間接經(jīng)濟損失不可估量。電纜終端是電力電纜的連接的關鍵部位，也是電力電纜線路中的最薄弱的一個環(huán)節(jié)，是電力電纜故障的多發(fā)環(huán)節(jié)。為保障電纜線路零故障安全運行，提高電纜線路的供電可靠性，總結電纜終端各類事故發(fā)生的原因是十分有必要的。該文通過對某變電站35 kV電力電纜終端高介電系數(shù)應力管施工安裝工藝不到位引起電力電纜接地故障進行深度剖析，并就電力電纜終端施工及維護過程中存在的常見問題進行分析，進一步規(guī)范和提高電力電纜終端制作工藝，加強施工人員在電纜終端制作過程中的制作水平，避免再次發(fā)生類似事故。

1 電纜終端事故經(jīng)過及原因分析

1.1 故障概況

某站#2主變35 kV高壓電纜終端型號：26/35 kV戶外500～630 mm2，系2011年5月生產(chǎn)，于2012年8月安裝就位;電纜長度100 m，電纜終端為冷縮式戶內電纜終端，電纜一側接主變35 kV出線，另一側接入室內開關柜。2014年1月18日，調度值班人員分別發(fā)現(xiàn)該站#2主變組二次保護告警，顯示設備運行異常，運維人員進入現(xiàn)場巡視，發(fā)現(xiàn)#2主變35 kV側電纜終端B相出現(xiàn)對地擊穿燒毀故障，現(xiàn)場電纜終端完全燒毀，周圍可見絕緣材料被燒黑的碳質，故障相被燒毀僅剩導體連接部分，其余兩相無異常，運維人員無法直接判斷電纜終端產(chǎn)生故障的原因。

1.2 故障原因分析

經(jīng)過對現(xiàn)場調查發(fā)現(xiàn)電纜終端的外部尺寸設計合理，排除因外部尺寸設計不合理引發(fā)放電擊穿故障的可能;主變壓器和開關柜都是室內設備，故障現(xiàn)場氣溫干燥，現(xiàn)場無積水，解剖電纜終端未發(fā)現(xiàn)終端有受潮痕跡，排除因受潮而引發(fā)水樹枝最終導致?lián)舸┑目赡?根據(jù)電纜終端發(fā)生故障的位置推測故障可能是由以下幾個方面原因引起：一是電纜主絕緣開剝時主絕緣表面刀痕過深，造成主絕緣絕緣強度不足，最終引發(fā)放電擊穿故障;二是終端屏蔽層處理工藝不好，使屏蔽層間產(chǎn)生感應電流，在屏蔽層上形成較高的感應電壓，造成絕緣老化并最終造成擊穿故障;三是電纜終端應力錐部分尺寸處理不好，造成局部電場強度過高，最終引發(fā)故障。

由于故障相B相已經(jīng)無法判斷故障發(fā)生原因，對非故障相A相進行解剖發(fā)現(xiàn)，在非故障相電纜終端有明顯放電碳化通道，在主絕緣表面存在對電纜半導電絕緣屏蔽放電痕跡，對比非故障相進行尺寸測量發(fā)現(xiàn)故障相故障區(qū)域與非故障相放電區(qū)域相同，可確定為同一故障。

通過對比電纜終端標準化制作卡對電纜終端尺寸進行測量，發(fā)現(xiàn)電纜終端的開剝尺寸不符合要求，放電點為電纜終端高介電常數(shù)應力管與半導電屏蔽層搭接區(qū)域;由于開剝尺寸不符合要求，造成#2主變B相高介電常數(shù)應力管與半導電屏蔽層沒有形成有效搭接，破壞了應力管與主絕緣緊密的絕緣配合和電場分布，使應力管作用失效，造成電纜半導電屏蔽層處電場畸變，過高的電場強度導致在長期的運行過程中造成局部放電，在主絕緣的絕緣薄弱環(huán)節(jié)逐步造成了絕緣擊穿。

1.3 電纜終端處理

從上面的分析可以發(fā)現(xiàn)電纜終端發(fā)生故障的主要原因時電纜終端的制作工藝存在問題，是一起典型的因制作工藝不到位引起的事故，需要進行合理有效地整改。高介電常數(shù)應力管（應力錐）是電纜終端的應力控制單元，是電纜終端的核心部位，這部分部件的制作工藝直接影響電纜終端的制作質量，因此在制作電纜終端時應嚴格把握電纜的切剝尺寸，保證應力管與半導電屏蔽層處可以形成最少20 mm的有效搭接部分，防止因終端收縮時應力管與絕緣屏蔽層脫離造成搭接面不足引起故障。由于主變兩端電纜終端為同期安裝產(chǎn)品，對兩側電纜終端全部進行了重新制作更換，在制作過程中嚴格按照電纜終端的制作工藝對電纜終端進行制作，并經(jīng)過試驗合格后投入運行。

2 電纜終端常見故障及防范處理

電纜終端種類、形式、規(guī)格較多，質量參差不齊，在施工過程中施工人員施工技術平也各不相同，電纜終端運行方式和條件各異，致使電纜終端發(fā)生故障的原因也各不相同，該文對電力電纜終端主要常見的故障進行總結分析。

2.1 機械損傷

由于電纜安裝環(huán)境周圍的硬物損傷，或施工遺留缺陷，造成對電纜終端保護不足，引起的機械損傷在電纜終端故障中占有一定比例。常見的電纜終端機械損傷通常分為以下幾類：（1）安裝時碰傷;（2）運行時外力破壞;（3）環(huán)境惡劣老化等。在電纜終端的制作安裝過程中，應配備電纜終端安裝專用工具，嚴格控制電纜終端防止受到機械損傷，杜絕盲目施工。

2.2 電纜施工工藝問題

由于電纜終端施工工藝問題造成電纜終端事故，占電纜終端事故中的很大一部分比例。通常常見的工藝錯誤有以下幾種：銅屏蔽斷口處理不好、接地線處理結合不緊密、半導電層環(huán)切工藝不好、主絕緣表面處理不好等。對于電纜終端，電場最集中的位置是金屬屏蔽層的斷開處，在金屬屏蔽層斷開處造成電場畸變;產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因是，在電纜金屬屏蔽層的斷開處形成了高電場應力效應，在電纜絕緣層的表面形成電壓梯度，在越接近半導體屏蔽層的斷面處，電場強度越大，形成在電纜運行中電纜終端的薄弱點，容易造成局部放電，并最終引發(fā)擊穿事故。目前針對電纜終端金屬屏蔽層斷開處電場畸變采用的手段是在屏蔽層斷開處加裝應力錐，應力錐的作用是改善金屬護套末端電場分布，降低金屬護套邊緣處電場強度，在10～35 kV冷縮式交聯(lián)聚乙烯電纜終端，經(jīng)常采用高介電常數(shù)材料制成的應力管代替應力錐，簡化了現(xiàn)場安裝工藝，縮小了終端外形尺寸。

（1）銅屏蔽金屬帶斷口處理不好，斷口處存在尖角扎入主絕緣內，造成尖端放電并最終造成接地故障;在處理銅屏蔽層斷口時應用PVC膠帶或小恒力彈簧將銅屏蔽層定位并固定，沿PVC膠帶或小恒力彈簧定位位置使用刀具壓出印痕，但不得將銅帶切斷，以免損傷內部結構。然后沿印痕將銅帶均勻撕斷，撕斷銅帶過程中不得傷及外半導電屏蔽層和絕緣層;銅屏蔽斷口處要保證平滑整齊，外形應為均勻的圓周，不得存在缺口及尖角，不允許銅帶尖角刺入外半導電層。

（2）接地線與銅屏蔽接觸不充分，導致系統(tǒng)發(fā)生短路故障時過熱燒毀;在處理三相終端分叉線接地線時，應用恒力彈簧將接地線進行固定，鋼帶鎧裝應與銅屏蔽分開接地，不得一點接地，兩條接地線應錯開一個角度。鋼帶鎧裝接地后，在恒力彈簧與鋼帶鎧裝外繞包#23絕緣膠帶，使銅屏蔽與鋼帶鎧裝接地部分保持絕緣。此外，接地線應被防水密封條緊密包裹，防止水分沿接地線滲入內部。

（3）剝除電纜外半導電層時環(huán)切刀痕或縱切刀痕過深損傷電纜主絕緣，導致電纜線芯與外半導電層絕緣距離不足造成緩慢放電并最終導致?lián)舸?由于開剝半導電屏蔽層主要采用刀具環(huán)切及縱切后將半導電屏蔽層撕開的工藝，這種工藝可以保證主絕緣表面殘存半導電顆粒較少，可以有效防止因半導電顆粒存在懸浮電位造成放電故障。剝除電纜外半導電層是電纜預處理過程中要求最高的一個步驟過程，因此需要謹慎操作。采用這種處理工藝時，要求用刀剝除外半導電層時，下刀2/3深，不能傷及電纜主絕緣層;半導電層的切口處要整齊。不能存在尖角，切口處不能有刀痕。去除半導電層時，應沿圓周方向撕去，半導電層去除完成后，應完全打磨去除電纜絕緣表面上的刀痕。

（4）開剝后主絕緣表面處理不好，導致半導電顆粒嵌入主絕緣表面形成懸浮電位造成放電;在主絕緣表面處理過程中，如果存在主絕緣層被劃傷，或是主絕緣表面殘留黑色半導電顆粒，必須用絕緣砂布打磨干凈;處理過程應先用120#粗砂布打磨主絕緣，再用240#細砂布打磨主絕緣，最后用砂布背面拋光主絕緣表面;在處理過程中絕對不可以用打磨過半導電層或金屬的砂布來打磨主絕緣，以避免導電顆粒污染主絕緣表面。

以上分析了電纜終端制作及安裝使用過程中經(jīng)常遇到的問題，此外在電纜終端制作的過程中還應特別注意保持工作現(xiàn)場的清潔，同時應該盡可能將電纜終端制作時間縮短，電纜開剝后一次完成，因為電纜開剝后在空氣中時間暴露的越長，空氣中的水分、灰塵等雜質侵入電纜的可能性越大，影響電纜終端的質量。

3 結語

這是一起典型由于在電纜終端制作過程中工藝缺陷引發(fā)的終端故障而引起的主變停電事故，其代價是巨大的，得到的教訓也是極其深刻的，通過對事故原因的深層次進行剖析，對電纜終端的制作、現(xiàn)場管理、運行維護都有一定的借鑒意義。由于電纜終端生產(chǎn)廠家比較多，電纜終端的制作工藝及安裝方法也不盡相同，因此現(xiàn)場安裝制作電纜終端必須嚴格按照廠家提供施工圖紙及安裝手冊進行電纜終端制作。安裝人員必須嚴格按照安裝手冊提供工藝進行安裝，現(xiàn)場監(jiān)督人員應加強現(xiàn)場制作管理，并做好現(xiàn)場制作質量記錄，現(xiàn)場出現(xiàn)與施工工藝不符的情況應立即制止并糾正。本文通過對本案例故障進行剖析，并對在電纜終端制作過程中容易遇到的問題進行了分析，提出了相應的對策，給相關單位電纜終端制作施工提供了一定的參考。

參考文獻

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事業(yè)單位的檔案管理工作是一項綜合性較強的系統(tǒng)工程，具備有極強的專業(yè)性特點。但在另一方面，由于行業(yè)的快速發(fā)展和行業(yè)數(shù)據(jù)的爆炸式發(fā)展，檔案的數(shù)量也呈現(xiàn)出幾何倍數(shù)的增長，若檔案管理還停留在傳統(tǒng)的紙質化階段，不僅會浪費大量的人力物力和財力，同時管理效率和水平也無法得到有效提高。隨著檔案管理信息化建設在各行業(yè)中的深入，其優(yōu)點也日益被人們發(fā)掘。

檔案管理信息化是今后檔案管理的發(fā)展趨勢，也是今后簡化檔案管理工作，提高檔案管理效率及水平的必然選擇。事業(yè)檔案管理信息化建設是基于網(wǎng)絡環(huán)境下的一次檔案管理升級，在建設過程中，能對大量的數(shù)據(jù)進行準確的分類存儲，并進行有效的檢索調用，極大的提高了檔案的完整性與安全性，對調用效率的提升也有很大作用。用戶通過互聯(lián)網(wǎng)或局域網(wǎng)就能登錄檔案數(shù)據(jù)庫，這部件簡化了存儲，還簡化了檔案信息服務的流程，對信息資源的利用率也得以提高。此外，信息化的檔案建設不會在使用中打亂檔案的存儲分類，也不會對后續(xù)的檔案瀏覽者造成影響，大大簡化了檔案管理人員的工作難度。

2 事業(yè)單位發(fā)展檔案管理信息化所面臨的問題

2.1 檔案管理人員的信息化素養(yǎng)有待提升

事業(yè)單位的多數(shù)檔案管理人員都存在信息化素養(yǎng)偏低的情況，他們往往習慣于紙質化的檔案管理手段。對計算機的運用還缺乏一定的了解，此外，在檔案的信息化建設過程中，需要對紙質數(shù)據(jù)進行電子化錄入，這也需要一定的計算機運用和信息處理技術。但是在實際的操作中，由于多數(shù)檔案管理人員并非計算機專業(yè)，對計算機和信息處理技術的缺乏，導致了檔案管理信息化進程的緩慢。

2.2 檔案管理信息化建設的基礎設施建設不足

事業(yè)單位要推薦檔案管理工作的信息化建設，就離不開配套軟硬件的支持。但是，目前不同的事業(yè)單位的軟硬件配置有著很大的差異，通常東部沿海地區(qū)的軟硬件配置要大大優(yōu)于中西部地區(qū)。這造成了在事業(yè)單位的信息化建設中無法進行有效的統(tǒng)一和規(guī)范性操作，對檔案管理信息化的建設普及造成了不良影響。

2.3 事業(yè)檔案管理信息化建設缺乏規(guī)劃和制度化的建設

由于我國事業(yè)單位眾多，且各地區(qū)的檔案管理人員素質和信息化建設配套設備差距極大。因此，在整個事業(yè)單位中，信息化建設也沒有形成一個良好的規(guī)劃和制度建設，這導致了很多事業(yè)單位缺乏創(chuàng)新意識，在檔案管理信息化建設方面缺乏動力。同時，由于檔案管理信息化的建設需要投入一定的人力物力和財力，需要得到領導的重視，但由于制度化建設的欠缺和信息化建設意思的淡薄，就容易導致事業(yè)單位信息化建設停滯不前的問題。

3 事業(yè)單位檔案管理信息化的建設途徑探討

3.1 提升檔案管理人員的信息化素質

事業(yè)單位的檔案管理信息化建設，需要一批具有極高信息化素養(yǎng)的專門人才進行推動。為此。事業(yè)單位在招聘中強化對計算機專業(yè)和信息化素養(yǎng)較高的專門人才的招聘工作，同時，事業(yè)單位還可以定期安排檔案管理工作人員進行系統(tǒng)化的信息化知識培訓。通過引進人才和培養(yǎng)老員工的方式，雙管齊下的提高檔案管理部門的信息化水平，從而為事業(yè)單位的檔案管理信息化建設打下良好的人力資源基礎。此外，除了信息化素質的提升以外，還要注重檔案管理人員的愛崗敬業(yè)教育培訓，使檔案管理工作人員的綜合化素質得到提高。

3.2 強化檔案管理基礎設施的建設工作

基礎設施的配備也是檔案管理信息化建設的重要前提。因此，各事業(yè)單位在推進檔案管理信息化建設的過程中，要加大各種軟硬件方面的通入，不斷更新現(xiàn)有的計算機硬件設備，同時積極開發(fā)和引進先進的檔案管理軟件。這樣不僅能避免因硬件問題而造成的檔案信息丟失和泄露問題，同時可以通過優(yōu)秀的軟件應用極大的簡化檔案管理工作，并提升管理效率。此外，在檔案管理的過程中，還要積極進行檔案資料的備份管理，防止因數(shù)據(jù)丟失而造成的檔案管理問題。

3.3 針對檔案管理信息化進行制度化的建設

對檔案管理信息化進行制度化建設，有利于保證檔案管理工作的信息化建設順利展開，并為其發(fā)展提供有效的制度支持和科學依據(jù)。因此，各事業(yè)單位應該積極進行制度化的檔案管理信息化建設，并根據(jù)事業(yè)單位的具體情況進行細節(jié)方面的調整，便于其執(zhí)行的可操作性。同時，還需要制定良好的監(jiān)管體系，對檔案的信息化管理工作進行全方位的監(jiān)管，從而在促進檔案管理信息化規(guī)范發(fā)展的同時，避免因信息泄露出現(xiàn)的各種問題。在制度化的構建過程中，要明確各個職能部門的責任，根據(jù)不同的權責劃分進行不同的管理，從而督促各職能人員做好其分內工作。

3.4 進行合理的檔案管理信息化建設的規(guī)劃工作

在進行檔案管理信息化建設的過程中，要遵循解放思想，實事求是的原則。對整個檔案管理信息化建設進行合理規(guī)劃，并做好各項調研及建設安排。并通過信息化平臺的構建工作，使整個檔案管理工作逐步轉移到信息化的發(fā)展軌道上來，在提升管理效率的同時，也為信息的需求者提供更加優(yōu)質的信息資源服務。事業(yè)單位的領導和各階層員工要充分認識到檔案管理信息化建設的重要性，并在日常的工作中，積極配合檔案管理部門的信息化建設工作，為構建高效、安全的?n案管理體統(tǒng)提供強大的后備支持。

3.5 在信息化建設中做好檔案保密工作

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近幾年，建筑數(shù)量逐漸增多，建筑安全事故的數(shù)量也在逐漸增多。雖然在建筑施工過程中，國家一再強調要加強安全管理。但是，很多建筑企業(yè)對建筑施工中的安全管理根本不重視，也不愿意在安全管理上加大投入，施工人員的安全意識不強，諸多原因最終導致施工安全事故的發(fā)生。

一、建筑企業(yè)安全管理現(xiàn)狀

隨著改革開放的到來，我國建筑行業(yè)得到了迅猛發(fā)展。據(jù)調查，我國已知的建筑企業(yè)有將近五萬家，建筑企業(yè)工作人員數(shù)量大概在3000萬，其中農民工一直是建筑企業(yè)施工的主要力量。建筑企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟的重要支柱，有助于推動國家的快速發(fā)展。在將近五萬家的建筑企業(yè)中，國有建筑企業(yè)僅不到一萬家，其余都是私營企業(yè)或者采用其他形式組建的企業(yè)。建筑企業(yè)數(shù)量眾多，企業(yè)人員數(shù)量眾多，這些都給建筑企業(yè)進行安全管理增加了很大的難度。我國建筑企業(yè)也在努力加強安全管理，降低施工安全事故的發(fā)生率。

二、建筑企業(yè)安全管理存在的問題

在建筑企業(yè)中，導致安全事故發(fā)生的因素很多，這些因素都相互關聯(lián)?，F(xiàn)在有很多建筑企業(yè)，管理人員和安全監(jiān)督人員本身就嚴重缺乏施工安全意識和施工安全管理理念，致使管理者和安全監(jiān)督人員在建筑施工中無法進行科學的安全管理，最終導致安全事故的發(fā)生。很多建筑企業(yè)為了節(jié)省建筑成本，保證施工進度，就縮短對施工人員的安全知識培訓時間，甚至有些建筑企業(yè)在建筑施工之前根本不對農民工進行安全知識的培訓。農民工本身文化素質就不高，更不具備安全意識，農民工未經(jīng)培訓就直接進入施工現(xiàn)場，本身就是一個很大的安全隱患。

在我國一些建筑企業(yè)根本就沒有設置安全管理崗位，就算設置了建筑施工安全管理崗位，也是形同虛設，根本起不到安全監(jiān)督管理的實際作用。建筑企業(yè)為了節(jié)約成本盡可能的減少在安全設備上的投資，還有一些建筑企業(yè)購置了安全設備，但是安全設備一直處于閑置的狀態(tài)，并不能提供給施工人員基本的安全保障。

在很多建筑企業(yè)發(fā)生施工安全事故以后，企業(yè)為了不影響正常的施工進度和企業(yè)的名譽，多數(shù)會選擇和安全事故中受傷一方進行私下了結，這樣的行為不僅有損受害者的利益，也是國家明令禁止的行為。針對這一現(xiàn)象國家應該加大管理和監(jiān)督力度，杜絕這樣的現(xiàn)象發(fā)生。

三、建筑企業(yè)安全管理存在問題的解決對策

（一）健全安全管理法律法規(guī)

隨著建筑企業(yè)的發(fā)展，建筑施工中出現(xiàn)了很多新型的安全事故，國家針對這些安全事故還沒有制定相應的法律法規(guī)，安全事故的處理也沒有明確的標準。目前，建筑安全事故的處理只能按照原有的法律制度進行，但是原有的法律制度處理內容不明確，處罰的力度也不得當。國家應該加大對建筑施工的監(jiān)督力度，從建筑設計開始一直到建筑施工項目完工，切實保證建筑項目的施工安全。

（二）建筑企業(yè)應該建立安全監(jiān)督管理機制

在建筑企業(yè)施工中，要明確施工責任，把責任落實到每一個人身上，保證安全事故發(fā)生的時候能夠找到相關負責人。對于比較重大的安全事故，建筑企業(yè)應該按照安全事故科學鑒定結果承擔責任，建筑項目的業(yè)主也應該在安全事故中承擔一定的責任，還有就是安全監(jiān)理部門也應該承擔相應的責任，只有把責任落實到位，才能讓建筑企業(yè)和相關人員關注到安全管理的重要性。建筑企業(yè)應該建立施工安全管理機制，對建筑企業(yè)和相關人員起到一定的制約作用。

（三）加強建筑企業(yè)安全管理信息化建設

要想讓建筑企業(yè)得到快速發(fā)展，在建筑施工中自然離不開先進技術作為支撐。先進技術的使用也可以為建筑施工安全管理提供保障。在當代，建筑施工安全管理應該逐漸向信息化轉變，統(tǒng)一對施工進行安全管理。

（四）建筑企業(yè)需要完善安全事故上報制度

建筑企業(yè)應該在工作人員進場之前就為員工買好意外傷害保險，這是國家對建筑企業(yè)的基本要求。為工作人員買保險既可以維護員工的利益，也可以維護建筑企業(yè)的利益，也是加強建筑企業(yè)安全管理的重要內容。建筑企業(yè)對建筑施工中的每一個細節(jié)都要做記錄，對建筑施工安全事故也應該做好詳細的記錄，并且把記錄上報。但是，在建筑企業(yè)實際安全管理工作中，很多建筑企業(yè)都沒有把安全事故上報，想要掩蓋事實。要想從根源上解決建筑企業(yè)隱藏安全事故的問題，首先就要建立健全安全事故記錄和上報制度，對不上報和隱藏安全事故的企業(yè)給予重罰。其次，要想更好的避免建筑企業(yè)隱瞞安全事故，就要加大對安全事故中的傷亡人員的賠償數(shù)額，這樣就避免建筑企業(yè)出現(xiàn)私下了結的情況。建筑企業(yè)的安全事故記錄應該接受群眾的審查和監(jiān)督，讓安全事故的記錄和處理結果都可以公開透明。

（五）建筑企業(yè)應該加大安全設施投入

要想保證建筑項目施工安全管理的順利進行，除了要依靠法律法規(guī)做保障，還要進行內部調節(jié)。目前，我國很多安全事故發(fā)生的根本原因是建筑企業(yè)的管理者對建筑施工安全事故不重視，建筑企業(yè)存在一定的僥幸心理，認為不會發(fā)生安全事故，最終導致悲劇的發(fā)生。很多建筑企業(yè)把對建筑施工安全設施的資金投入看作是多余的成本支出，所以很多企業(yè)管理者不僅不會加大在安全設備上的投入，還會想方設法減少在安全設備上的投入。在一些建筑施工過程中，管理者為了趕施工進度一般會讓施工人員加班加點的工作，這樣的工作狀態(tài)長時間下去會超過施工人員的身體和心理承受能力，很容易導致施工安全事故的發(fā)生。要想改變這種狀況，首先就要加強對建筑企業(yè)安全設備的監(jiān)督和管理，不僅要讓建筑企業(yè)加大在安全設備上的投資，還要監(jiān)督施工現(xiàn)場安全設備是否落實到位。而且建筑企業(yè)不能為了獲得更多的經(jīng)濟效益，不惜犧牲建筑工作人員的健康和安全，企業(yè)要以人為本，從工作人員的實際情況考慮，保證工作人員在正常的狀態(tài)下進行項目施工，減少安全事故的發(fā)生幾率。

結語：

建筑安全事故不僅給企業(yè)本身帶來損失，還會給國家和社會都帶來巨大的損失。建筑施工安全關系到施工人員的人身安全，是不容小視的問題。但是，在我國建筑施工中，很多管理者對安全管理不重視，安全管理職位形同虛設，根本起不到安全管理的作用。要想讓安全管理發(fā)揮實質性的作用，就需要國家和建筑企業(yè)共同努力。國家首先要制定和完善建筑安全管理相關的法律法規(guī)，建筑企業(yè)要嚴格按照法律法規(guī)執(zhí)行。其次，建筑企業(yè)管理者要重視安全管理，加強對施工人員的安全知識培訓，提高工作人員的安全意識，減少安全事故的發(fā)生，在保證工作人員人身安全的前提下進行建筑項目施工。

參考文獻：

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[2]任志偉.建筑安全生產(chǎn)政府監(jiān)管博弈分析與路徑選擇[D].山東建筑大學，2013.

[3]張慶.建筑施工安全現(xiàn)狀分析與對策研究[D].西南交通大學，2013.

[4]彭本.建筑安全管理存在的問題及對策研究[D].大連理工大學，2013.

篇10

作者對本院1998年1月至2006年12月精神病醫(yī)學鑒定資料中116例精神病人刑事案件司法鑒定資料分析進行回顧性分析。報道如下。

1 臨床資料

1.1 一般資料

116例鑒定精神病人中男103例，女13例；年齡17～81歲，平均(33.71±12.46)歲，21～40歲的青壯年96例；婚姻狀態(tài)：未婚85例，已婚19例，離婚11例，再婚1例。文化程度：文盲35例，小學46例，初中25例，高中10例。職業(yè)分布：無業(yè)74例，農民16例， 漁民7例，工人4例，干部1例，其他14例。

1.2 方法

采用自行設計調查表作回顧性調查，內容包括：一般人口學資料、案件類型、鑒定目的、結論、刑事責任能力、鑒定診斷等項目，鑒定診斷依據(jù)1998年年按中國精神疾病分類和診斷方案第2版(CCMD2-R)，2001年起按中國精神疾病分類和診斷方案第3版(CCMD-3)，根據(jù)我國《刑法》第十五條第一、二款的規(guī)定及我國修改后的《刑法》第十八條規(guī)定：“尚未完全喪失辨認或控制自己行為能力的精神病人犯罪的，應當負刑事責任， 但是可從輕或者減輕處罰”，本院在實際操作中把精神病人的刑事責任能力按照“完全”、“部分”或“限制”、“無”3個等級進行判定。

2 結果

精神疾病與案件類型的關系見表1；表1 精神疾病診斷與案件類型的關系（略）

各類精神病法定能力評定情況見表2；表2 各類精神病法定能力評定情況（略）

每年發(fā)生的刑事案件情況見表3。表3 每年發(fā)生的刑事案件情況（略）

說明：MR：精神發(fā)育遲滯；分裂：分裂癥；躁狂：躁狂癥；人格：人格障礙；癲癇：癲癇所致精神障礙；沖動：沖動控制障礙；酒精：酒精所致精神障礙；腦器：腦器質性精神障礙；短暫：急性短暫性精神病；妄想：妄想陣發(fā)；滋事：包括尋釁滋事、擾亂、打人；破壞：損壞公共、家庭財物

重大刑事案指危及他人生命的案件：傷害、殺人、猥、放火、投毒

3 討論

國內研究中精神病人刑事案件鑒定中以精神分裂癥為主，占49%～80%［1～3］，精神發(fā)育遲滯其次。本研究中精神疾病分類以精神發(fā)育遲滯45例居首，占38.8%，高于李良杰的10.4%［4］，和宋建成的18.6%［3］。精神分裂癥31例，占27.6%，低于張鉞［5］的80%，朱國欽［6］的78.48%，李良杰的44.7%［4］，與陳維梅的61.4%［7］。說明本地區(qū)精神病人刑事案件中以精神發(fā)育遲滯為最多。

兇殺案件在司法精神醫(yī)學上占有重要地位，本組資料兇殺案例占同期全部鑒定案例的4.8%，明顯低于朱國鈦的40.19%［6］張鉞的30.4%［5］李良杰的26.8%和沈慕慈的21.9%［1，4］其中精神分裂癥殺人5例，占50%，抑郁癥和癲癇所致精神障礙各2例，酒精所致精神障礙1例，說明精神分裂癥是兇殺案的主要病種，與朱國欽、陳維梅等學者的研究基本相符［6，7］。精神

分裂癥可以幻覺妄想支配下作案，對社會治安、人身安全危害極大，因此，加強對精神分裂癥的防治工作是防范精神病人作案的重要措施。酒精所致精神障礙和癲癇所致精神障礙均在意識障礙下行兇殺人，或因人格障礙激惹性行兇，作案手段殘暴，后果嚴重，同樣是防范的重點。

精神發(fā)育遲滯病人作案中以盜竊和為主，分別占62.5%、22.5%，本研究中未見有兇殺案，由于精神發(fā)育遲滯病人控制能力和辨認能力差，易在沖動情況下或在易受他人指使下犯罪。

本資料精神病人作案以21～40歲的青壯年占絕大多數(shù)，未婚者多；文化程度以受教育程度低的占多數(shù)，其中文盲35例、小學46例；職業(yè)分布為無業(yè)人員74例、農民16例。說明這類人群的精神病人是今后防治工作的重點。

精神病人發(fā)生刑事案件嚴重擾亂社會治安，影響力大，引起舟山市政府的重視，2005年舟山市開展“暖人心、促發(fā)展”工程（簡稱“暖促工程”），由政府出錢對重癥精神病人進行集中收治，刑事案件發(fā)生率，尤其是重大刑事案件發(fā)生率明顯下降，1998～2004年精神病刑事案件年均發(fā)生14.3例，重大案件年均發(fā)生5.9例，“暖促工程”后年平均發(fā)生刑事案件8例，重大刑事案件年均發(fā)生1例，說明在政府重視精神病人管理后精神病人刑事案件，尤其是重大刑事案件發(fā)生率明顯下降，成效顯著。

因此，政府重視精神病人管理，加強精神衛(wèi)生知識的宣傳普及工作，及時治療各種精神疾病，尤其是對有攻擊、傷人言行的精神病人加強治療和管理，及時積極采取防范措施，是防止精神病人刑事案發(fā)生的重要舉措。 【參考文獻】

1 沈慕茲，金偉，蔡建華，等.司法精神醫(yī)學鑒定654例分析.中華神經(jīng)精神科雜志，1988，21(3):168.

2 鄧武.67例兇殺案司法精神醫(yī)學鑒定分析.實用臨床醫(yī)學雜志，2003，4(2)：57.

3 宋建成，吉中孚.精神病司法鑒定1389例分析.神經(jīng)與精神衛(wèi)生雜志，2004，4(3):179～181.

4 李良杰.48例兇殺案司法精神病鑒定分析.上海精神醫(yī)學雜志，1998，10(4):218.