導(dǎo)言：作為寫作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

國(guó)際戰(zhàn)略投資者對(duì)中資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的作用

國(guó)際戰(zhàn)略投資者投資于改制中資銀行，在提升中資銀行內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平方面的作用，還不能從實(shí)證中得出結(jié)論，但從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，從上，可以預(yù)期在以下五個(gè)方面發(fā)揮應(yīng)有的作用：

通過(guò)資本注入提高資本充足率和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，將使中資銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力增強(qiáng)。國(guó)際戰(zhàn)略投資者作為國(guó)際知名的金融機(jī)構(gòu)，都擁有雄厚的資金實(shí)力，他們通過(guò)盡職調(diào)查，一旦決定進(jìn)入某家中資銀行，就希望在許可的范圍內(nèi)收購(gòu)銀行股權(quán)，該銀行的資本金將隨之大幅度增加。銀行資本金增加意味著銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的資本實(shí)力增長(zhǎng)，因?yàn)榘凑铡栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》的規(guī)定，對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求，資本充足率應(yīng)在8%以上，這也是改制銀行上市的基本條件之一；資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化增強(qiáng)了銀行資產(chǎn)負(fù)債管理能力，在國(guó)際資本市場(chǎng)上更好地顯示抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的資本實(shí)力。

通過(guò)改善中資銀行的公司治理促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織變革。國(guó)際戰(zhàn)略投資者投資中資銀行，為了有效參與所投資銀行的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營(yíng)決策，他們就要派遣董事進(jìn)入銀行董事會(huì)，派遣高層管理人員進(jìn)入銀行高級(jí)管理層。他們希望派遣的董事能在一個(gè)規(guī)范高效運(yùn)作的董事會(huì)中發(fā)揮作用，必然關(guān)注董事的選聘程序和董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)，要求對(duì)董事會(huì)運(yùn)作的基本規(guī)則和程序進(jìn)行規(guī)范。對(duì)內(nèi)部董事和外部（獨(dú)立）董事職責(zé)的清晰界定，這無(wú)疑有利于中資銀行建立起規(guī)范的銀行公司治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制，這將為中資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織變革奠定制度基礎(chǔ)。一個(gè)高效規(guī)范運(yùn)作的董事會(huì)，不僅負(fù)責(zé)確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理偏好，同時(shí)負(fù)責(zé)確立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，這有利于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)從人員到職能真正獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理層，真正樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理者監(jiān)督、檢查和控制風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)威性。

通過(guò)參與風(fēng)險(xiǎn)管理決策改善風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制。國(guó)際戰(zhàn)略投資者從一開(kāi)始就非常關(guān)注中資銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，他們把國(guó)際知名的財(cái)務(wù)、審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告作為認(rèn)可銀行資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性的前提。所以，他們對(duì)中資銀行進(jìn)行戰(zhàn)略投資，也必然全程關(guān)注銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，派遣管理人員參與中資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理決策過(guò)程。這將有利于引入國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理決策的制度和程序，改進(jìn)銀行授信中人員管理、職責(zé)分工以及責(zé)任追究的化、制度化建設(shè)，使銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)項(xiàng)目、每一個(gè)環(huán)節(jié)和每一個(gè)程序都受到嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，大大完善管理的程序化操作，有效遏制風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的反程序操作。

參與風(fēng)險(xiǎn)管理和控制將推動(dòng)中資銀行對(duì)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的運(yùn)用。戰(zhàn)略投資者關(guān)注銀行風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)制的運(yùn)行，而風(fēng)險(xiǎn)決策能否得以有效執(zhí)行，在很大程度上取決于能否有效地運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)。所以，戰(zhàn)略投資者在參與風(fēng)險(xiǎn)管理和控制中將積極推動(dòng)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的運(yùn)用，如運(yùn)用VAR模型、信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型、敞口模型、流動(dòng)性動(dòng)態(tài)模型、期貨期權(quán)衍生工具等模型對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估和控制。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)模型，要以相關(guān)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，而數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)一直是中資銀行的薄弱部分。外資機(jī)構(gòu)在信息系統(tǒng)建設(shè)上有成功的經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)戰(zhàn)略合作，中資銀行可以通過(guò)直接引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的金融信息技術(shù)，加快數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，從而更好地運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，有效控制銀行風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)培訓(xùn)和交流促進(jìn)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍的成長(zhǎng)。國(guó)際戰(zhàn)略投資者從戰(zhàn)略利益出發(fā)對(duì)中資銀行進(jìn)行股權(quán)投資，將更關(guān)注投資后銀行未來(lái)資產(chǎn)質(zhì)量是否能夠持續(xù)保持較好狀態(tài)。一般情況下，中資銀行在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者之初，雙方就在職工培訓(xùn)上達(dá)成共識(shí)，國(guó)際戰(zhàn)略投資者對(duì)中資銀行管理人員和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行管理和控制風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)培訓(xùn)，甚至進(jìn)行高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的交流任用。通過(guò)培訓(xùn)和交流，中資銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理者將更快地吸收和運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方式和，提高識(shí)別、衡量和控制各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，因此，國(guó)際戰(zhàn)略投資者的進(jìn)入將大大促進(jìn)中資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍的成長(zhǎng)。

通過(guò)傳輸銀行業(yè)務(wù)新理念促進(jìn)中資銀行全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化發(fā)展。先進(jìn)銀行把管理和控制風(fēng)險(xiǎn)看作是銀行所用管理者和員工共同的責(zé)任，只是在不同的崗位和環(huán)節(jié)上，管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的分工和側(cè)重點(diǎn)有所差別。戰(zhàn)略投資者的進(jìn)入，尤其是戰(zhàn)略投資者委派高素質(zhì)人進(jìn)入董事會(huì)和高級(jí)管理層后，相互交融中將產(chǎn)生良好的全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，銀行整個(gè)管理隊(duì)伍將通過(guò)高級(jí)管理層管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的言行，對(duì)全體員工產(chǎn)生特殊的示范作用，各項(xiàng)業(yè)務(wù)也將在風(fēng)險(xiǎn)得以有效管理和控制下保持健康持續(xù)發(fā)展。

一些有待逐步解決的限制性因素

我國(guó)對(duì)國(guó)際戰(zhàn)略投資者進(jìn)入中資銀行仍存在很多限制性因素，主要有下面幾點(diǎn)：

現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)政策限定單一外資最高持股比例為20%，多家外資戰(zhàn)略投資者對(duì)一家中資銀行持股比例不超過(guò)25%的限制，將其發(fā)揮應(yīng)有的積極作用。外國(guó)戰(zhàn)略投資者進(jìn)入中國(guó)銀行業(yè)的主要形式是收購(gòu)中資銀行的股權(quán)，一些全球性的大銀行在其以往的兼并收購(gòu)中尋求的都是控制性的股權(quán)投資，但對(duì)中資銀行的投資參股有20%的政策上限，從現(xiàn)在實(shí)際發(fā)生的外資參股情況看，已非常接近這個(gè)上限，如匯豐銀行投資持有銀行19.9%的股權(quán)。25%的持股上限更限制了意欲進(jìn)入同一中資銀行的多家外資戰(zhàn)略投資者。一些戰(zhàn)略投資者認(rèn)為，只有持股足夠大，在董事會(huì)與高層管理中才會(huì)產(chǎn)生足夠的影響力，對(duì)其參股銀行的內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理與新產(chǎn)品業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)才能有實(shí)質(zhì)性的幫助，才能促進(jìn)其市場(chǎng)價(jià)值的提高與保障較高的投資回報(bào)率，否則，作為少數(shù)股東，戰(zhàn)略投資者的影響力必定有限。

政府職能的轉(zhuǎn)變還有一個(gè)過(guò)程，政府干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)的情況依然存在，商業(yè)銀行的自主審貸能力受到很大制約，這也制約國(guó)際戰(zhàn)略投資者發(fā)揮其管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)有作用。所以，外資戰(zhàn)略投資者進(jìn)入中資銀行，帶來(lái)的先進(jìn)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)、方式、能在多大程度上被吸收，仍是有待觀察的事。

篇2

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略

論文摘要：本文在對(duì)歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為整體考察的基礎(chǔ)上，提出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的概念，并對(duì)歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的實(shí)踐進(jìn)行了系統(tǒng)地研究，最后對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐提出了建議。

歐美商業(yè)銀行高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，在長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，其形成了一整套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法，并把風(fēng)險(xiǎn)管理上升到了戰(zhàn)略的高度，有力推動(dòng)了自身的壯大和健康發(fā)展。本文擬對(duì)歐美商業(yè)銀行具有戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)管理行為進(jìn)行系統(tǒng)地研究和歸納，以期對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高有所幫助。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略概念的提出

從《銀行家》雜志歷年來(lái)對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行的排名情況來(lái)看，歐美商業(yè)銀行從各個(gè)方面都具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，這除了與其能夠制定并執(zhí)行正確的發(fā)展戰(zhàn)略、具有較高的經(jīng)營(yíng)水平有關(guān)外，我們認(rèn)為，更與它們成功的風(fēng)險(xiǎn)管理行為密不可分?？傮w來(lái)看，歐美商業(yè)銀行均能夠適應(yīng)諸如購(gòu)并戰(zhàn)略、全能化戰(zhàn)略、全球化戰(zhàn)略、再造戰(zhàn)略等一系列發(fā)展戰(zhàn)略的制定和實(shí)施，根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)胃口和風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期目標(biāo)不斷更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)；實(shí)現(xiàn)全方位、立體的全面風(fēng)險(xiǎn)管理；構(gòu)建有效的公司治理結(jié)構(gòu)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系；伴隨業(yè)務(wù)流程再造，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程再造；積極創(chuàng)新，采用新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、評(píng)估、控制的主動(dòng)性和有效性?？梢哉f(shuō)，它們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面有著比較明確的范圍、方向以及實(shí)現(xiàn)模式，積極謀求風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制和遠(yuǎn)期目標(biāo)，并把風(fēng)險(xiǎn)管理作為發(fā)展戰(zhàn)略的子戰(zhàn)略之一，以充分支持發(fā)展戰(zhàn)略及利益相關(guān)方期望的實(shí)現(xiàn)。，

鑒于歐美商業(yè)銀行這種明確、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍和方向，并結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略管理理論關(guān)于企業(yè)戰(zhàn)略的概念，我們提出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的概念，以期能夠找到一種更為合適的研究歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為的方法和路徑。我們認(rèn)為，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指商業(yè)銀行為滿足利益相關(guān)方的期望，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)胃口和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)而確定的長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)方向和范圍。具體講，它是商業(yè)銀行確定的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、文化、治理結(jié)構(gòu)、制度流程、技術(shù)工具和專業(yè)團(tuán)隊(duì)等風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略要素長(zhǎng)期發(fā)展方向的某種組合，正是這種組合代表了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)期行動(dòng)方向和范圍。由于各歐美商業(yè)銀行所處的具體環(huán)境不同，內(nèi)部稟賦存在差異，經(jīng)營(yíng)管理理念不盡一致，其風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略要素往往在內(nèi)容和組合上不盡相同，也就導(dǎo)致它們的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)際上各有不同。

二、歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐

(一)歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的基本類型主要從動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩個(gè)視角進(jìn)行考察。

動(dòng)態(tài)視角主要是通過(guò)縱向研究來(lái)歸納歷史上商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的基本類型。歷史上歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要經(jīng)歷了五個(gè)階段，即資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段(最初)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段(始于20世紀(jì)60年代)、資產(chǎn)負(fù)債管理階段(始于20世紀(jì)70年代)、資本充足率管理階段(以20世紀(jì)80年代《巴塞爾資本協(xié)議》的頒布為標(biāo)志)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段(以2004年6月新協(xié)議的頒布為標(biāo)志)。我們認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略整體上也相應(yīng)分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、資本充足率戰(zhàn)略和全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略五種基本類型。

靜態(tài)視角主要是對(duì)商業(yè)銀行某個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行分析，歸納該階段風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略所包含的基本類型。從歐美商業(yè)銀行的實(shí)踐來(lái)看，靜態(tài)視角下風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的基本類型主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的層次性，即公司層次風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。公司層次風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略主要分為總體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。新協(xié)議頒布以來(lái)，歐美商業(yè)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略主要是指全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，即強(qiáng)調(diào)全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。按照新協(xié)議的要求，專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略主要包括資本充足性戰(zhàn)略、信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略等。業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指性質(zhì)相同或類似，并可以進(jìn)行類似管理的業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。如信用風(fēng)險(xiǎn)方面的業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略主要有公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、主權(quán)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和股權(quán)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略等。經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指各類業(yè)務(wù)具體經(jīng)營(yíng)單位為取得各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理效果而確定的工作方向和范圍，如零售業(yè)務(wù)方面，銀行卡經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。

(二)歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與利益相關(guān)方、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)胃口和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)系

一般來(lái)說(shuō)，利益相關(guān)方不同，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的影響亦不相同。股東最終關(guān)注的是投入資本的回報(bào)率，以及商業(yè)銀行的長(zhǎng)期增長(zhǎng)性，因此，歐美商業(yè)銀行董事會(huì)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位時(shí)，首先會(huì)考慮股東的風(fēng)險(xiǎn)胃口和投資回報(bào)目標(biāo)，并以此為依據(jù)；債權(quán)人如債券投資者希望獲得安全而豐厚的回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)增強(qiáng)在該方面的吸引力；內(nèi)部員工、各經(jīng)營(yíng)單位的訴求則直接決定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略能否被認(rèn)同并得到有效執(zhí)行。發(fā)展戰(zhàn)略是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)使命和宗旨而確定的長(zhǎng)期發(fā)展方向和范圍。從實(shí)踐來(lái)看。歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略接受發(fā)展戰(zhàn)略的指引，并在保持獨(dú)立性、垂直管理的基礎(chǔ)上，服務(wù)于發(fā)展戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)胃口即風(fēng)險(xiǎn)容忍度，是指股東等投資者愿意承擔(dān)或忍耐的風(fēng)險(xiǎn)的程度。決定風(fēng)險(xiǎn)胃口的因素除了主觀的風(fēng)險(xiǎn)偏好(股東的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度)外，還有商業(yè)銀行資本規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。不同的商業(yè)銀行根據(jù)其自身的風(fēng)險(xiǎn)胃口。相應(yīng)地選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)則是風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略欲實(shí)現(xiàn)的中長(zhǎng)期目標(biāo)，它指引風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略要素的內(nèi)容安排和組合，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而存在。

(三)歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理

從歐美商業(yè)銀行的實(shí)踐來(lái)看。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理是指風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位、選擇、實(shí)施、評(píng)估與控制等一系列相互影響的決策與行動(dòng)。

1．風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位。歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位首先分析、評(píng)估商業(yè)銀行現(xiàn)有使命、利益相關(guān)方的期望與影響、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)胃口和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性。然后根據(jù)分析、評(píng)估結(jié)果，運(yùn)用SWOT等分析法對(duì)宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、戰(zhàn)略集團(tuán)(即主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手)等外部環(huán)境進(jìn)行綜合分析，清楚所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)理念、文化、公司治理結(jié)構(gòu)、人力資源配置、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)等內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行分析，清楚所具有的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。根據(jù)以上兩個(gè)分析結(jié)果重新審視并修正使命、發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)等，最后依據(jù)修正結(jié)果和內(nèi)外部環(huán)境分析結(jié)論綜合得出恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位，如決定實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

2．風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略選擇。

(1)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的制定。企業(yè)戰(zhàn)略管理理論認(rèn)為，戰(zhàn)略的制定存在三種視角，即設(shè)計(jì)視角、經(jīng)驗(yàn)視角和創(chuàng)意視角，三種視角分 別或綜合為戰(zhàn)略的制定提供了相應(yīng)的方法和路徑。研究發(fā)現(xiàn)， 歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制定，即風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略要素內(nèi)容的安排和組 合同樣存在以上三種視角。設(shè)計(jì)視角認(rèn)為商業(yè)銀行通過(guò)理性 的、指導(dǎo)性的分析和規(guī)劃程序?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)和確定，該視角適合轉(zhuǎn)型中的商業(yè)銀行。經(jīng)驗(yàn)視角認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是風(fēng)險(xiǎn)管理文化、行為經(jīng)驗(yàn)的結(jié)果，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化和經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)與改良，成熟商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略往往如此產(chǎn)生。創(chuàng)意視角認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的差異性和多樣性的基礎(chǔ)上生成的秩序和創(chuàng)新，商業(yè)銀行全球化和綜合化發(fā)展往往為該視角提供創(chuàng)意素材。事實(shí)上，我們發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略多是設(shè)計(jì)規(guī)劃、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和改進(jìn)創(chuàng)新的綜合結(jié)果。

(2)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的選擇。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略選擇是指商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位、制定的基礎(chǔ)上，對(duì)可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行評(píng)價(jià)、修正，最終選出合適的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的活動(dòng)。歐美商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略選擇主要考慮風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的適應(yīng)性、可操作性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性等。適應(yīng)性方面主要考慮風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是否與商業(yè)銀行內(nèi)外部諸要素相匹配，特別要考慮是否與使命、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)胃口、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)相匹配?？刹僮餍苑矫嬷饕紤]風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的實(shí)施是否與自身對(duì)應(yīng)的資源和能力相協(xié)調(diào)。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性方面則主要考慮風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是不是有利于提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

(3)公司治理模式與風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略選擇。市場(chǎng)主導(dǎo)型公司治理模式以歐美商業(yè)銀行為代表，股權(quán)高度分散.其股東力量弱小.對(duì)經(jīng)營(yíng)決策僅有有限的發(fā)言權(quán)，只是通過(guò)在證券市場(chǎng)“用腳投票”的方式對(duì)董事會(huì)形成市場(chǎng)制衡影響，董事會(huì)實(shí)際上是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu).對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的選擇進(jìn)行決策。出資者主導(dǎo)型公司治理模式以德國(guó)和日本商業(yè)銀行為代表，企業(yè)交叉或循環(huán)對(duì)銀行持股，法人持股率高，對(duì)銀行的監(jiān)督和約束主要來(lái)自股東的“用手投票”。在該模式下，監(jiān)事會(huì)直接代表股東成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策。目前，兩種模式出現(xiàn)融合趨勢(shì)。

3風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施。歐美商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略具有良好的保障和支持。一是確立相應(yīng)的、良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性。二是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，尤其是建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。三是明確相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)和計(jì)劃.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行詳盡分解和落實(shí)。四是建立合適的、完善的政策制度和流程。五是采用良好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，特別是受新協(xié)議的影響，風(fēng)險(xiǎn)量化模型呈普及之勢(shì)。六是建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息支持系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的有效管理提供決策支持。七是加強(qiáng)人力資源的利用和開(kāi)發(fā)，建立高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍，主要做法是推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制。八是關(guān)注并適應(yīng)外部監(jiān)管。

4.風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略評(píng)估與控制。由于制定和實(shí)施中可能存在偏差，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略可能會(huì)出現(xiàn)不貼切、不適應(yīng)、不高效、不盡效、不協(xié)調(diào)等各類風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的制定和實(shí)施事與愿違。歐美商業(yè)銀行往往定期召開(kāi)決策層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施現(xiàn)狀和存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行診斷和評(píng)估，并及時(shí)對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整和完善。

5．風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的價(jià)值。從歐美商業(yè)銀行的實(shí)踐結(jié)果來(lái)看，主要是有利于培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)理念和文化；支持并完善發(fā)展戰(zhàn)略；建立、完善風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)；提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平；保證風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的順利實(shí)施；積極滿足監(jiān)管要求，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等。

三、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐的建議

(一)確立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培育優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化從西方商業(yè)銀行的實(shí)踐看，有什么樣的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化，就等于制定并實(shí)施什么樣的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，因此我們有必要借鑒其先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化，為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐營(yíng)造良好內(nèi)部環(huán)境和氛圍，引導(dǎo)員工形成良好的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐習(xí)慣。一是充分認(rèn)識(shí)、理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，及其客觀性和管理的必要性與持久性，養(yǎng)成風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺(jué)性；二是能夠正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值的理念，通過(guò)先進(jìn)的技術(shù)與模式實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配；三是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)、標(biāo)準(zhǔn)和流程，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化和專業(yè)化；四是董事會(huì)和總行高級(jí)管理層確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善性、垂直性和獨(dú)立性，以及風(fēng)險(xiǎn)管理文化的優(yōu)越性，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終的責(zé)任；五是形成一種風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)環(huán)境，促使全體員工在風(fēng)險(xiǎn)管理中恪守職業(yè)道德；六是認(rèn)真汲取風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐教訓(xùn)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法，全體員工注重提高自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。

(二)借鑒經(jīng)驗(yàn)，重新審視并重視風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略

一是重新審視風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)踐，結(jié)合自身實(shí)際，確定合理的風(fēng)險(xiǎn)胃口和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)科學(xué)定位，選擇層次清晰、內(nèi)容完備、目標(biāo)明確的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，并不斷對(duì)其進(jìn)行修正和完善，增強(qiáng)其適應(yīng)性、可操作性和競(jìng)爭(zhēng)力。二是重視風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，有效配置各種資源，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施環(huán)境，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的價(jià)值和作用。三是建立良好的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制，充分發(fā)揮各方主體在各環(huán)節(jié)上的職能作用，保證風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略效用的高效傳導(dǎo)。

(三)構(gòu)建完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1．建立完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。首先，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)。股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等主體職責(zé)明確，協(xié)調(diào)制衡；建立有效的內(nèi)部控制體系，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)規(guī)范開(kāi)展。其次，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理分工及相互制衡關(guān)系，保證風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制暢通、高效。一方面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)決策、實(shí)施、支持和監(jiān)察監(jiān)督四個(gè)部分縱向的分工和制衡，另一方面還應(yīng)實(shí)現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)管理的橫向分工和制衡。這方面可借鑒歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的矩陣結(jié)構(gòu)。再次，建立垂直、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。垂直、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系可從三個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)管理和三級(jí)經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理等兩個(gè)層面來(lái)理解。三個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)管理包括：董事會(huì)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的制定和監(jiān)督實(shí)施；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)；高級(jí)管理層下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，通過(guò)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門集中管理各類風(fēng)險(xiǎn)。三級(jí)經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理包括總行、分行和支行的風(fēng)險(xiǎn)管理，以各級(jí)職能風(fēng)險(xiǎn)管理部門為主線，上下聯(lián)動(dòng)獨(dú)立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。

2．建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和制度體系。建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理全過(guò)程監(jiān)控，保證整個(gè)流程為有機(jī)體。建立完善的制度體系，為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的有效實(shí)施提供系統(tǒng)的制度支持。

3，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系。一是實(shí)施有效的內(nèi)部稽核與檢查，完成風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的評(píng)估與動(dòng)態(tài)調(diào)整，保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性。二是建立完善的考核和約束激勵(lì)機(jī)制，以持續(xù)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的驅(qū)動(dòng)力，確保風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的良好環(huán)境。三是建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任追究機(jī)制，通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任成本，避免風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理中的失職和不當(dāng)行為。

(四)不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平

篇3

風(fēng)險(xiǎn)治理理念的提出

董事會(huì)歸位成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的真正主體，是風(fēng)險(xiǎn)治理理念提出的制度背景。以往，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的事實(shí)主體是高級(jí)管理層。公司治理以及銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，客觀上要求將風(fēng)險(xiǎn)管理上升到商業(yè)銀行戰(zhàn)略層面；巴塞爾資本協(xié)議與銀監(jiān)會(huì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理指引也明確指出董事會(huì)承擔(dān)各類風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任。這一切都促使商業(yè)銀行董事會(huì)充分履職，從公司治理的高度管理風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效發(fā)揮和風(fēng)險(xiǎn)策略的貫徹執(zhí)行。

商業(yè)銀行進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段后，管理內(nèi)容大為豐富，這是風(fēng)險(xiǎn)治理理念提出的現(xiàn)實(shí)需求。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求商業(yè)銀行構(gòu)建全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，而傳統(tǒng)以高級(jí)管理層為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，在組織架構(gòu)、管理半徑和管理縱深方面都無(wú)法涵蓋如此豐富的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)治理理念將風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)延伸至董事會(huì)，明確董事會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)邊界，形成由戰(zhàn)略決策到戰(zhàn)術(shù)執(zhí)行再到執(zhí)行監(jiān)督的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條，是治理層面滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要的必然選擇。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需求和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)治理理念提出的根本動(dòng)力。當(dāng)代銀行的業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新飛速發(fā)展，要求風(fēng)險(xiǎn)管理高效率地貫穿所有相關(guān)部門、專業(yè)和領(lǐng)域。但實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展部門的權(quán)限往往比肩平行，按風(fēng)險(xiǎn)管理職能劃分的條塊式管理體制在部門協(xié)調(diào)、信息交流路徑上存有障礙，致使風(fēng)險(xiǎn)管理成本提高，效率降低。風(fēng)險(xiǎn)治理的理念坐實(shí)董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)督與協(xié)調(diào)方面的責(zé)任，在更高的層面上統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)推動(dòng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理框架

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理框架由風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)文化五方面構(gòu)成。

風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)高效率風(fēng)險(xiǎn)治理的基礎(chǔ)和保障，指商業(yè)銀行“三會(huì)一層”在風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)方面的職責(zé)定位與組織架構(gòu)安排，其中尤以董事會(huì)和高級(jí)管理層為主。

董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)治理職責(zé)。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)治理職責(zé)分為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行力督導(dǎo)以及風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)等三方面。

在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策方面，董事會(huì)審定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)先順序和內(nèi)控機(jī)制，審核重大關(guān)聯(lián)交易，做出風(fēng)險(xiǎn)管理的重要決策。

在風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行力督導(dǎo)方面，董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行考核、評(píng)估和監(jiān)督，審議批準(zhǔn)內(nèi)外部審計(jì)部門提交的評(píng)估報(bào)告并監(jiān)督落實(shí)整改，確保銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)處于董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略框架之內(nèi)。

在風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)方面，董事會(huì)推動(dòng)并督導(dǎo)高級(jí)管理層將風(fēng)險(xiǎn)理念整合納入業(yè)務(wù)發(fā)展策略，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)與考核機(jī)制，持續(xù)監(jiān)測(cè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)治理職責(zé)。銀行高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)治理職責(zé)具體分為風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等三方面。

在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略執(zhí)行方面，高級(jí)管理層遵照董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和重大風(fēng)險(xiǎn)決策，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，制定具體明確、操作性強(qiáng)的執(zhí)行措施，在全行組織落實(shí)。

在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，高級(jí)管理層制定風(fēng)險(xiǎn)政策和程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、度量、緩釋和監(jiān)控，對(duì)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施和變更情況進(jìn)行監(jiān)控，保障其適時(shí)性、準(zhǔn)確性和可用性。

在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告方面，高級(jí)管理層一方面將董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、重大決策準(zhǔn)確及時(shí)地傳達(dá)到全行執(zhí)行；另一方面通過(guò)制度性安排，幫助董事會(huì)全面了解銀行所處的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)狀況，以使董事會(huì)能更好地履行風(fēng)險(xiǎn)決策職能。

風(fēng)險(xiǎn)治理的組織架構(gòu)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的組織架構(gòu)因行而異，總的原則是符合自身公司治理的特點(diǎn)，保障風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性，滿足風(fēng)險(xiǎn)治理專業(yè)化、高效化和常態(tài)化的要求，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的平衡。

風(fēng)險(xiǎn)治理的組織架構(gòu)有不同的模式，但也有一般的原則。首先，董事會(huì)下應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；其次，董事會(huì)中應(yīng)包括兼具學(xué)術(shù)背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家；第三，高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)與業(yè)務(wù)部門保持一定的獨(dú)立性；第四，風(fēng)險(xiǎn)治理組織架構(gòu)中的各個(gè)機(jī)構(gòu)應(yīng)明確各自職責(zé)，確保彼此間有效協(xié)作與溝通；最后，風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)要滿足三層次的監(jiān)督與制衡，即由董事會(huì)實(shí)施的監(jiān)督、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域直接的條線監(jiān)督，以及獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督。

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行董事會(huì)主要通過(guò)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)，董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)與關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)也從不同角度涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理工作。此外，工行、中行、建行、交行等銀行在高級(jí)管理層層面設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，旨在加強(qiáng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與決策的執(zhí)行能力。

風(fēng)險(xiǎn)容忍度

風(fēng)險(xiǎn)容忍度指商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層在戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可接受程度，一般反映在銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)政策中，體現(xiàn)為業(yè)務(wù)增長(zhǎng)、并購(gòu)、市場(chǎng)拓展等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可以接受的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的平衡點(diǎn)或者風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率，是決定商業(yè)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)水平、資本水平和所承受風(fēng)險(xiǎn)種類的重要因素。在風(fēng)險(xiǎn)治理框架中，商業(yè)銀行高級(jí)管理層制定風(fēng)險(xiǎn)容忍度，交由董事會(huì)審核批準(zhǔn)。

商業(yè)銀行董事會(huì)在其風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略中明確定義風(fēng)險(xiǎn)容忍度，清晰表達(dá)銀行所愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，相當(dāng)于為銀行高級(jí)管理層的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)劃定了一條不可逾越的“高壓線”，同時(shí)也有利于監(jiān)管部門及外部利益相關(guān)者更好地了解銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。

銀行高級(jí)管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度制定具體的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)或者風(fēng)險(xiǎn)限額，作為在執(zhí)行銀行戰(zhàn)略活動(dòng)中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)閥值水平和損失容忍度。例如，對(duì)于董事會(huì)不能容忍不道德的商業(yè)行為或安全事件，高級(jí)管理層則為之采取零容忍策略。

風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)溝通貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，其外延不僅包括董事會(huì)與高級(jí)管理層之間的溝通，也包括高級(jí)管理層與業(yè)務(wù)職能部門之間、銀行與投資者等利益相關(guān)者之間，尤其是銀行與監(jiān)管部門之間的溝通。

在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理框架中，董事會(huì)通過(guò)建立溝通機(jī)制，規(guī)定高級(jí)管理層向董事會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、頻度和方式，明確風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、處理和傳遞程序，促進(jìn)董事會(huì)和高級(jí)管理層之間進(jìn)行及時(shí)有效的信息溝通。

風(fēng)險(xiǎn)溝通的目的是使風(fēng)險(xiǎn)信息在合適的時(shí)間傳達(dá)到合適的人，溝通的有效性直接影響到銀行處理風(fēng)險(xiǎn)的水平。董事會(huì)應(yīng)建立溝通渠道，在制度的保障下及時(shí)獲取充分信息以評(píng)價(jià)高級(jí)管理層的工作績(jī)效，通過(guò)與高級(jí)管理層和內(nèi)部審計(jì)人員定期會(huì)談，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)施情況，進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)決策，有效評(píng)估及妥善處理風(fēng)險(xiǎn)隱患。

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，應(yīng)從銀行戰(zhàn)略的高度明確報(bào)告準(zhǔn)則和報(bào)告制度。報(bào)告準(zhǔn)則側(cè)重于報(bào)告質(zhì)量，報(bào)告制度關(guān)系到報(bào)告能否及時(shí)地傳達(dá)到合適的部門，尤其是能否及時(shí)上升到高級(jí)管理層和董事會(huì)層面。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的質(zhì)量取決于風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告部門與其目標(biāo)讀者之間良好的溝通與理解，其主要衡量標(biāo)準(zhǔn)包括：準(zhǔn)確指出銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)敞口；突出風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性；為不同的讀者有針對(duì)性地提供報(bào)告；信息提供的及時(shí)性；有效識(shí)別潛在的機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制

為保障風(fēng)險(xiǎn)治理的有效實(shí)施，董事會(huì)建立監(jiān)督機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)專門委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的目標(biāo)是找出風(fēng)險(xiǎn)或潛在的隱患，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍內(nèi)，分為日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。日常監(jiān)督是指董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項(xiàng)監(jiān)督是指在銀行發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程等發(fā)生較大變化或風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理某些方面有針對(duì)性進(jìn)行的監(jiān)督檢查。

商業(yè)銀行董事會(huì)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對(duì)高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估的方式、范圍、程序和頻率，由董事會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)整、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平等因素確定。

風(fēng)險(xiǎn)文化

風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)貫穿于整個(gè)銀行的價(jià)值和行為系統(tǒng)，體現(xiàn)為物質(zhì)文化、制度文化、精神文化和行為文化四種形式。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特性決定了其風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為全員的行為，即在追求銀行業(yè)務(wù)目標(biāo)時(shí)，每個(gè)銀行員工都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)要求有充分的理解。

在風(fēng)險(xiǎn)治理框架下，商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層有責(zé)任和義務(wù)打造重視風(fēng)險(xiǎn)的全行文化基調(diào)，在業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容忍度之間建立平衡機(jī)制，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和激勵(lì)措施使每個(gè)員工都理解銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化及風(fēng)險(xiǎn)容忍度，從而確保風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)政策和風(fēng)險(xiǎn)管理程序得到有效執(zhí)行與實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)文化在很大程度上依賴于董事會(huì)的意愿與偏好。建設(shè)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，商業(yè)銀行董事會(huì)一方面要具有風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，另一方面要將風(fēng)險(xiǎn)管理文化與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)集合起來(lái)，監(jiān)督執(zhí)行。

風(fēng)險(xiǎn)文化貫穿并體現(xiàn)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，對(duì)于保證銀行“做正確的事”而不是做“可以做的事”至關(guān)重要。在良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化中，高級(jí)管理層把風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種本能，自覺(jué)將風(fēng)險(xiǎn)文化要素納入風(fēng)險(xiǎn)政策的考慮范圍，持續(xù)提升全員風(fēng)險(xiǎn)文化意識(shí)，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施得到充分執(zhí)行。

關(guān)于加強(qiáng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的思考

歷經(jīng)多年建設(shè)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行公司治理在建章立制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)定位等基礎(chǔ)層面上已經(jīng)取得很大成績(jī)。風(fēng)險(xiǎn)治理作為公司治理的一個(gè)側(cè)面，無(wú)論在風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，還是在風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)信息溝通與監(jiān)督機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)等方面，基本實(shí)現(xiàn)了同國(guó)際領(lǐng)先銀行先進(jìn)實(shí)踐的“形似”。距離“神似”的差距主要有兩點(diǎn)。一是風(fēng)險(xiǎn)治理建設(shè)的主動(dòng)性不夠，各銀行均按照《公司法》和有關(guān)監(jiān)管規(guī)章照本宣科，不同的銀行在風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu)設(shè)置、職責(zé)定位、制度建設(shè)等方面大同小異，缺乏根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)治理需要而進(jìn)行的主動(dòng)創(chuàng)新。二是風(fēng)險(xiǎn)治理的執(zhí)行效果有待加強(qiáng)。盡管各行在公司章程和治理文件中，對(duì)于各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)治理要素都有清晰周密的制度規(guī)定，但大多還停留在紙上富貴，執(zhí)行效果大打折扣。

風(fēng)險(xiǎn)治理的法則固然重要，但真正區(qū)分領(lǐng)先與落后的要素還是在于執(zhí)行。加強(qiáng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的關(guān)鍵，在于根據(jù)各行自身特點(diǎn)和治理需求，圍繞加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策執(zhí)行力這一中心思想，對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)治理各要素進(jìn)行主動(dòng)大膽地突破與創(chuàng)新。

強(qiáng)化董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)水平，解決董事會(huì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)決策的主體與效率問(wèn)題。首先，考慮在董事會(huì)層面設(shè)立常設(shè)的首席風(fēng)險(xiǎn)官，作為董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)決策的代表，承擔(dān)董事會(huì)日常風(fēng)險(xiǎn)管理的具體職責(zé)。首席風(fēng)險(xiǎn)官對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)提供獨(dú)立觀點(diǎn)和驗(yàn)證意見(jiàn)，與高級(jí)管理層保持相對(duì)獨(dú)立，是充分發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的關(guān)鍵。

其次，加強(qiáng)對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)決策的專業(yè)支持力度，提高風(fēng)險(xiǎn)治理的效率。一種做法是在現(xiàn)行的獨(dú)立董事和專業(yè)委員會(huì)制度之外，補(bǔ)充成立由銀行內(nèi)部與外部風(fēng)險(xiǎn)管理專家共同組成的風(fēng)險(xiǎn)決策顧問(wèn)組，為董事會(huì)做出的每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)決策提供獨(dú)立的專業(yè)意見(jiàn)，對(duì)高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行工作進(jìn)行評(píng)估。另一種做法是豐富現(xiàn)行董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)的功能，由辦事機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型為參謀本部，突出其專業(yè)色彩，對(duì)董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)決策提供技術(shù)支持和幫助。

第三，加強(qiáng)董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)等其他風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)委員會(huì)之間的分工協(xié)作，在董事會(huì)層面實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)決策、督導(dǎo)及風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的統(tǒng)一管理，確保其風(fēng)險(xiǎn)管理職能既不相互重疊，也不留下空白和死角。

在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略中主動(dòng)規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度，在風(fēng)險(xiǎn)政策中細(xì)化落實(shí)，并定期進(jìn)行評(píng)估與督導(dǎo)。盡管現(xiàn)行監(jiān)管政策沒(méi)有硬性要求，但風(fēng)險(xiǎn)容忍度是商業(yè)銀行董事會(huì)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的起點(diǎn)，也是高級(jí)管理層執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的操作底線，進(jìn)而也是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理有效與否的判斷標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)設(shè)定。

實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)容忍度由商業(yè)銀行高級(jí)管理層基于對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)狀況及自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力的認(rèn)識(shí)制定，并報(bào)董事會(huì)審核批準(zhǔn)。董事會(huì)應(yīng)在獲得足夠的專業(yè)支持的情況下，審核風(fēng)險(xiǎn)容忍度的合理性和可行性。風(fēng)險(xiǎn)容忍度一經(jīng)納入銀行整體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，高級(jí)管理層即應(yīng)將其細(xì)化、分解和落實(shí)，接受董事會(huì)的定期評(píng)估與督導(dǎo)。

提高風(fēng)險(xiǎn)信息質(zhì)量，助力董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)決策。風(fēng)險(xiǎn)信息質(zhì)量是董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)決策的重要依據(jù)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行董事會(huì)收到的風(fēng)險(xiǎn)信息以常規(guī)報(bào)告為主，內(nèi)容的可讀性與針對(duì)性不強(qiáng)，不能滿足風(fēng)險(xiǎn)治理的需要。

提高風(fēng)險(xiǎn)信息質(zhì)量，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告在董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)決策中的作用，需要從以下方面入手加以改進(jìn)。

豐富風(fēng)險(xiǎn)信息內(nèi)容。董事會(huì)不僅應(yīng)獲得銀行內(nèi)部的常規(guī)報(bào)告，還要能夠獲取銀行外部影響風(fēng)險(xiǎn)的信息，幫助其全面認(rèn)知銀行所處的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)信息加工。董事會(huì)不僅需要原始的風(fēng)險(xiǎn)信息，還要有經(jīng)過(guò)提煉與整理、客觀反映風(fēng)險(xiǎn)狀況的獨(dú)立分析。高級(jí)管理層有必要對(duì)收集到的各種信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)與整理，幫助董事會(huì)更好地理解銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

拓寬風(fēng)險(xiǎn)信息的來(lái)源途徑。既要有常規(guī)的報(bào)告路徑，也要對(duì)非常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息獲取途徑做出規(guī)定；對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，既要有來(lái)自高級(jí)管理層報(bào)告，必要時(shí)也需要有來(lái)自獨(dú)立第三方的報(bào)告以資對(duì)照。

明確董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)督導(dǎo)的內(nèi)容和手段。董事會(huì)應(yīng)每年向高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)，傳達(dá)董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)容忍度，要求高級(jí)管理層據(jù)此制訂執(zhí)行層面的風(fēng)險(xiǎn)政策，并通過(guò)定期的風(fēng)險(xiǎn)整體評(píng)估檢查其完成進(jìn)度與質(zhì)量。

董事會(huì)應(yīng)堅(jiān)持主動(dòng)督導(dǎo)與接收定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告相結(jié)合，通過(guò)常態(tài)化調(diào)研與專題調(diào)研發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)高級(jí)管理層落實(shí)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的情況進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。

董事會(huì)與高級(jí)管理層之間還應(yīng)建立常規(guī)交流的平臺(tái)，通過(guò)工作會(huì)議、文件流轉(zhuǎn)、列席彼此會(huì)議等形式，圍繞風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的理解與執(zhí)行進(jìn)行充分的討論與交流。當(dāng)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，董事會(huì)也應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及時(shí)做出相應(yīng)的微調(diào)。

打造特色風(fēng)險(xiǎn)文化，提升自身價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，只有在物質(zhì)、制度、精神和行為層面上都自發(fā)體現(xiàn)出表里如一、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)文化，才能使風(fēng)險(xiǎn)文化成為商業(yè)銀行的品牌和競(jìng)爭(zhēng)力，提升公司價(jià)值。

風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)主動(dòng)培養(yǎng)，公開(kāi)宣示。商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)治理的重要性，主動(dòng)規(guī)劃、培養(yǎng)本行的風(fēng)險(xiǎn)文化，根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)加以總結(jié)和提煉，并在公司章程和定期報(bào)告中予以披露，使風(fēng)險(xiǎn)文化成為銀行內(nèi)部、投資者、監(jiān)管部門等利益相關(guān)者共同認(rèn)同的基礎(chǔ)。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 風(fēng)險(xiǎn)管理

過(guò)去20多年來(lái)，公司治理問(wèn)題受到廣泛的討論和前所未有的共識(shí)，公司治理問(wèn)題已凸顯為關(guān)系到全球經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定與發(fā)展的核心要素。而對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，公司治理更有獨(dú)特的重要性與特殊性，商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題在國(guó)際上引起了廣泛關(guān)注。盡管這幾年來(lái)，很多專家和學(xué)者對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行公司治理存在的問(wèn)題及成因進(jìn)行了研究，但是到目前為止，對(duì)于商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系還缺乏系統(tǒng)深入的研究。因此，進(jìn)行這方面的研究，顯然具有重大的理論意義。

文獻(xiàn)回顧

（一）國(guó)內(nèi)研究基本情況

由于亞洲金融危機(jī)的警示，以及國(guó)內(nèi)各家銀行面臨的嚴(yán)峻的不良貸款問(wèn)題，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們?cè)诮陙?lái)也開(kāi)始對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了不少研究。王慶華（2000）指出商業(yè)銀行新的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)要以加強(qiáng)內(nèi)部和外部監(jiān)管為核心，把握住三個(gè)方面：加強(qiáng)外部監(jiān)管力度，改善金融總體環(huán)境；以有效的內(nèi)控制度加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制；采用多種金融技術(shù)手段防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。李輝（2004）研究了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)，指出商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與外部監(jiān)管本質(zhì)統(tǒng)一于風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，但由于內(nèi)部驅(qū)動(dòng)力的差異、激勵(lì)與約束相容的困境以及監(jiān)管的成本等問(wèn)題，兩者又存在矛盾與沖突，因此協(xié)調(diào)二者之間的關(guān)系必須充分發(fā)揮銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的前提作用。

（二）國(guó)外研究基本情況

國(guó)外關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究比較成熟，已形成一套完備的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和應(yīng)用體系。從銀行治理研究的國(guó)外進(jìn)展看，理論性文獻(xiàn)的基本思路是從商業(yè)銀行與一般公司相比較所體現(xiàn)出的特殊性著手來(lái)研究銀行治理問(wèn)題，這類研究的目標(biāo)主要是確立適合于銀行治理的理論架構(gòu)。Amihud and Lev（1981）開(kāi)創(chuàng)性地從道德風(fēng)險(xiǎn)的角度研究了公司治理對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的影響，隨后Brewer and Saidenberg（1996）等都遵循同樣的思路作了進(jìn)一步研究。這種觀點(diǎn)的主要思想是，在存款保險(xiǎn)制度下，作為貸款主要決策者的銀行股東存在追求更高風(fēng)險(xiǎn)以最大化自身價(jià)值的動(dòng)機(jī)，并由此引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。與此不同，隨后興起的“公司控制論”認(rèn)為，所有者―管理者之間的問(wèn)題才是20世紀(jì)80年代美國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加的主要原因，因?yàn)楦吖苋藛T是銀行貸款的真正決策者和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵之所在（Gorton and Rosen，1995）。

商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

（一）商業(yè)銀行公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)

公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，完善的公司治理是有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理的制度性保證。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)伴隨銀行業(yè)務(wù)而生，貫穿銀行業(yè)務(wù)的全過(guò)程，由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程， 需要完善的組織機(jī)構(gòu)和制度安排來(lái)保證。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、流程的效率、信息透明度等，都是公司治理中需要解決的問(wèn)題。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的要求是制衡和效率，公司治理的核心內(nèi)容之一也是制衡與效率。歐美和日本的銀行管理模式都出現(xiàn)過(guò)問(wèn)題，這在很大程度上可以歸咎于制衡出了問(wèn)題。歐美模式客觀上導(dǎo)致少數(shù)人控制公司，日本模式中存在大量的關(guān)聯(lián)交易，信息披露不透明、不徹底，這反映出公司治理中缺少制衡，所以出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)。

為了使全面風(fēng)險(xiǎn)管理能有效運(yùn)行，屬于公司治理范疇的組織機(jī)構(gòu)中，必須有和全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)應(yīng)的功能部門，否則，全面風(fēng)險(xiǎn)管理就缺少運(yùn)行的載體。從這個(gè)意義講，公司治理中的組織機(jī)構(gòu)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的硬件平臺(tái)。商業(yè)銀行公司治理中的制度安排，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了暢通無(wú)阻的信息傳遞渠道和科學(xué)決策的環(huán)境，同時(shí)也是減少操作風(fēng)險(xiǎn)、降低道德風(fēng)險(xiǎn)的必要手段。董事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，并通過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)督，管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度。董事會(huì)和管理層有責(zé)任和義務(wù)設(shè)置重視風(fēng)險(xiǎn)的公司文化基調(diào)，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，通過(guò)激勵(lì)機(jī)制，保證全行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)充分重視，風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到一致實(shí)施。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行公司治理的重要組成部分

銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)決定了它必須承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)，所以構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是銀行公司治理的重要組成部分。近10年來(lái)，許多組織和機(jī)構(gòu)都對(duì)銀行公司治理展開(kāi)了專項(xiàng)研究，其中也提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的體系和方法，如2004年OECD的《關(guān)于公司治理原則》修訂版，COSO的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合架構(gòu)》，2006年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《加強(qiáng)銀行公司治理》，巴塞爾新資本協(xié)議中對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理也提出了詳細(xì)要求。許多銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也制定了專門針對(duì)銀行的公司治理要求，如英國(guó)金融管理局的《公司治理綜合條例》，以及我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)提出的《國(guó)有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》等。OECD關(guān)于“治理”定義是：“公司管理層、董事會(huì)、股東以及其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系”。這套關(guān)系所要協(xié)調(diào)的目標(biāo)，是確保董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層所有的活動(dòng)，要滿足股東利益。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，需要通過(guò)制訂公司戰(zhàn)略、確保實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的方式以及執(zhí)行情況的監(jiān)督等手段來(lái)構(gòu)成治理架構(gòu)。具體到“風(fēng)險(xiǎn)治理”，它不僅包括風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)分析，還包括風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的決策及執(zhí)行如何在不同參與者之間展開(kāi)，風(fēng)險(xiǎn)涉及相關(guān)人員部門如何分工、目標(biāo)和活動(dòng)如何協(xié)調(diào)和調(diào)解。

制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略中一個(gè)不可或缺的組成部分，其核心內(nèi)容就是確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度。風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度就是明確銀行能夠承受多少風(fēng)險(xiǎn)或者多大的資本耗用，即能做哪些業(yè)務(wù)，不能做哪些業(yè)務(wù)，并要控制在什么程度之內(nèi)。董事會(huì)作為所有者的代表對(duì)銀行的資產(chǎn)安全負(fù)最終責(zé)任，其有責(zé)任制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，設(shè)定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度。銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)反映宏觀形勢(shì)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的變化，與銀行所處的發(fā)展階段和自身能力特征相適應(yīng)。在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略確定以后，銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)，就必須以風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略為依托，將董事會(huì)所設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度分解到各種不同的風(fēng)險(xiǎn)類別中去，并以此為依據(jù)將風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略體現(xiàn)在銀行的資本管理等各個(gè)方面。

完善商業(yè)銀行治理機(jī)構(gòu)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)

我國(guó)獨(dú)特的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法治和金融生態(tài)環(huán)境，決定了我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)與西方銀行的公司治理結(jié)構(gòu)存在較大的不同。我國(guó)的銀行多為國(guó)有或國(guó)有背景的銀行分立、持股或改制而來(lái)，經(jīng)營(yíng)模式多從國(guó)營(yíng)改制而來(lái)。各級(jí)干部多從行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國(guó)有或國(guó)有背景企業(yè)改制而轉(zhuǎn)入、調(diào)入、跳槽。行政化的一元思維方式還根深蒂固地存在著，沒(méi)有相互制約、相互監(jiān)督的概念。職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)和體系不完善。由于組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部設(shè)置制約，內(nèi)控管理往往存在分工不明、責(zé)任不清、控制不力的情況，可能導(dǎo)致管理缺乏有效的監(jiān)督制約，不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制，這也必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的薄弱，造成銀行風(fēng)險(xiǎn)。

所以對(duì)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行改造，建立以完善的法人治理結(jié)構(gòu)是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。重點(diǎn)在于，加強(qiáng)股東大會(huì)作為權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)作為決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)作為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，管理層作為日常經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的分責(zé)、分權(quán)、制衡的體制，加強(qiáng)總行對(duì)全系統(tǒng)、上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的集中管理與監(jiān)督。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

構(gòu)建全面完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障。要推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，減少地方政府和分行管理層等其它利益相關(guān)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的不正當(dāng)干預(yù)，就必須要改變我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)以地區(qū)分行為主體的行政管理模式，建立總行主導(dǎo)的、垂直管理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)模式。這種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置能夠保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中事前授權(quán)審批、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)督的獨(dú)立性，從組織形式上體現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的程序性和獨(dú)立性原則。

（三）建立激勵(lì)約束與內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

激勵(lì)約束機(jī)制是銀行所有機(jī)制中最具有導(dǎo)向效應(yīng)的機(jī)制，激勵(lì)機(jī)制應(yīng)該與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相適應(yīng)。一方面，銀行在對(duì)各業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效考核和激勵(lì)時(shí)，需要更加注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的考核，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的執(zhí)行情況和全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行重點(diǎn)考核，并在薪酬激勵(lì)中加以體現(xiàn)。有效手段就是在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的基礎(chǔ)上，引入RAROC（風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率）考核，不僅僅考核銀行業(yè)務(wù)單元當(dāng)期的收益，更將銀行獲得收益所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本納入考核中去。另一方面，要強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究。無(wú)論是決策層、執(zhí)行層還是監(jiān)督層乃至操作層都必須履行相應(yīng)崗位所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控職責(zé)。本質(zhì)上看，銀行經(jīng)營(yíng)的核心，不是資金，而是風(fēng)險(xiǎn)。所以，對(duì)管理層影響資本安全及與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的收益的執(zhí)行情況需要進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。同時(shí)，需要管理層有良好的風(fēng)險(xiǎn)自控機(jī)制，由各業(yè)務(wù)部門自發(fā)主動(dòng)地去識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)。目前，國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門有很多關(guān)于當(dāng)前資產(chǎn)情況的報(bào)表和報(bào)告，但這僅能說(shuō)明銀行過(guò)去和現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，從董事會(huì)的角度來(lái)說(shuō)，還需要建立確保業(yè)務(wù)部門將來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)也不偏離目標(biāo)的持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)自控機(jī)制。

（四）建立銀行風(fēng)險(xiǎn)文化

董事會(huì)和管理層有責(zé)任和義務(wù)設(shè)置重視風(fēng)險(xiǎn)的公司文化基調(diào)，樹(shù)立起良好風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，為整個(gè)銀行更好地經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)建一個(gè)良好的土壤。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是由知識(shí)、制度和精神三個(gè)層面所構(gòu)成，風(fēng)險(xiǎn)管理理念屬于風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神層面，它是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心。一個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是一整套共同的信念和態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)管理理念是用來(lái)指導(dǎo)、規(guī)范一個(gè)銀行的組織和員工有效識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的理念和方法，它是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的最高層次。它決定著該銀行從戰(zhàn)略制定和執(zhí)行到日常的活動(dòng)都應(yīng)該如何考慮風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念反映了銀行的價(jià)值觀，影響著它的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，并且決定如何應(yīng)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素，包括如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，以及如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理理念中的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、思維方式和行為方式可以通過(guò)員工的觀念世代相傳，不受時(shí)間和空間的限制，長(zhǎng)久地體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)格。

董事會(huì)與管理層是風(fēng)險(xiǎn)管理文化執(zhí)行的推動(dòng)力。董事會(huì)和管理部門的誠(chéng)信和對(duì)價(jià)值觀的承諾會(huì)影響企業(yè)的優(yōu)先選擇和價(jià)值判斷，被認(rèn)為是行為標(biāo)準(zhǔn)。管理誠(chéng)信在實(shí)體活動(dòng)的所有方面都是道德行為的先決條件。誠(chéng)信和道德價(jià)值是環(huán)境的核心要素，影響著設(shè)計(jì)、管理和監(jiān)管其它企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組成部分。銀行高級(jí)管理層的使命就是創(chuàng)建并推行企業(yè)文化。在風(fēng)險(xiǎn)管理文化的創(chuàng)建和推行方面，高級(jí)管理層首先要在其經(jīng)營(yíng)思想中貫徹正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念的提煉和風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)方案的策劃，為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建指明方向。

綜上，公司治理是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，是金融機(jī)構(gòu)保持穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵要素，公司治理的最終目的是要實(shí)現(xiàn)決策科學(xué)化，推動(dòng)公司價(jià)值持續(xù)的提升。銀行的公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理存在著密切的聯(lián)系，銀行應(yīng)該從提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的角度來(lái)不斷完善其公司治理，通過(guò)不斷的完善治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制來(lái)防范治理風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

風(fēng)險(xiǎn)是指引起企業(yè)損失產(chǎn)生的可能性，包括損失和可能性，排除了損失不可能存在和損失必然發(fā)生。一般來(lái)講損失出現(xiàn)的概率在0和1之間。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)一般是指銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況與預(yù)期產(chǎn)生偏差，使銀行資金效益、安全和流動(dòng)性等方面蒙受損失的一種可能性。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理

由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣商品與其他有形商品相比，具有自身的特殊性，主要表現(xiàn)在：首先，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵獨(dú)特。商業(yè)銀行作為一種特殊的信用企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)邊界更寬。在金融資產(chǎn)效益、安全、流動(dòng)性等方面都存在著喪失或損失的可能性，均在風(fēng)險(xiǎn)邊界內(nèi)。如果金融機(jī)構(gòu)的借貸款不能按期收回本息，必然遭受損失，導(dǎo)致客戶提存和貸款資金供給的中斷，進(jìn)而危及金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和生存，如果金融機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)性喪失，缺乏客戶應(yīng)付款項(xiàng)的支付保障，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行的倒閉；其次，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)源泉的雙重屬性。商業(yè)銀行在其存貸業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)都蘊(yùn)藏著各種不確定風(fēng)險(xiǎn)，由商業(yè)銀行間接生產(chǎn)的性質(zhì)決定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的雙重性，一方面是銀行內(nèi)部管理能力，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，另一方面是客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，由于客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的失誤，投資失敗，導(dǎo)致本息難以收回的外部風(fēng)險(xiǎn)；再次，商業(yè)銀行信用鏈和支付鏈風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行作為貨幣金融體系的一部分，通過(guò)信用鏈和支付鏈，將業(yè)務(wù)活動(dòng)滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)諸領(lǐng)域，影響巨大。如果一家銀行出現(xiàn)危機(jī)，必然引發(fā)多米諾骨牌效應(yīng)，從而破壞客戶和有業(yè)務(wù)聯(lián)系的金融機(jī)構(gòu)，乃至整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)信用關(guān)系。所以，許多國(guó)家把金融安全和穩(wěn)健運(yùn)行視為國(guó)家安全。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)一般包括信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)如此復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制，以最少的成本支出控制經(jīng)濟(jì)價(jià)值減少的程度。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是通過(guò)對(duì)企業(yè)各種業(yè)務(wù)活動(dòng)、計(jì)劃、安排和控制，減少各種不確定事件的影響效度，從而恢復(fù)財(cái)務(wù)上的穩(wěn)定性和營(yíng)業(yè)上的活力，或以固定的費(fèi)用使長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理可以降低決策錯(cuò)誤的概率，提高企業(yè)附加價(jià)值。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、預(yù)測(cè)、控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，保證資金安全。一方面使特定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小；另一方面實(shí)現(xiàn)收益最大化。由于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性和預(yù)測(cè)的難度，所以，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理必須是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，必須整合銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)層級(jí)和各個(gè)機(jī)構(gòu)資源，構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保商業(yè)銀行流動(dòng)性、盈利性、安全性。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因分析

商業(yè)銀行開(kāi)始市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的時(shí)間段，風(fēng)險(xiǎn)管理還處在初級(jí)階段。歸納起來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)成因主要表現(xiàn)為：

首先，銀行資產(chǎn)質(zhì)量低。由于商業(yè)銀行自身利益驅(qū)動(dòng)、自我約束力差，缺乏內(nèi)部控制機(jī)制，加之政府的干預(yù)和宏觀政策調(diào)控，金融危機(jī)影響等內(nèi)外因素，商業(yè)銀行資產(chǎn)出現(xiàn)許多呆賬或壞賬。

其次，日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)。由于金融市場(chǎng)的不確定風(fēng)險(xiǎn)，使銀行面臨資金流動(dòng)性或支付危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)市場(chǎng)不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，必然導(dǎo)致資金流動(dòng)性或支付危機(jī)。

再次，日益加大的匯率風(fēng)險(xiǎn)和金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)。各商業(yè)銀行在日益擴(kuò)大的外匯業(yè)務(wù)和外匯交易中，面臨著匯率頻繁波動(dòng)，加之管理缺失，金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

最后，日益加大的市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)。金融市場(chǎng)的深入，金融產(chǎn)品的市場(chǎng)利率及央行利率調(diào)控，必然呈現(xiàn)出頻繁的利率變化。

基于上述風(fēng)險(xiǎn)成因，必須建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制和外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；減少內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)和外生風(fēng)險(xiǎn)的存在因素。而且著眼于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，結(jié)合外部監(jiān)控，設(shè)計(jì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，覆蓋商業(yè)銀行各層級(jí)、各部門和人員，對(duì)各類實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)管理。

三、建立商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

建立和完善商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括信息流通和政策協(xié)調(diào)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)處理系統(tǒng)。從硬件和軟件方面系統(tǒng)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理出發(fā)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。優(yōu)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織設(shè)計(jì)；深化風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和態(tài)度，把風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)文化之中。

設(shè)計(jì)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織：

設(shè)計(jì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制，主要考慮商業(yè)銀行的戰(zhàn)略、組織與激勵(lì)制度。

表1 商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)與制度設(shè)計(jì)

首先，商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l件必須是在銀行內(nèi)部進(jìn)行組織設(shè)置，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理程序和處理、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。按照有效性原則設(shè)置商業(yè)銀行內(nèi)部組機(jī)構(gòu)，充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，與金融體制相對(duì)應(yīng)、能夠適應(yīng)外部環(huán)境變化。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)層次和種類的差異性，科學(xué)合理設(shè)置內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理做到系統(tǒng)化和制度化。

其次，建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制。在商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，設(shè)立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，密切配合內(nèi)部審計(jì)、統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)操作，全面搜集、處理相關(guān)信息，系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估與控制，嚴(yán)格監(jiān)控商業(yè)銀行日常運(yùn)作，自我約束以實(shí)現(xiàn)自身平衡，快速適應(yīng)金融環(huán)境變化，確保金融資產(chǎn)安全運(yùn)行，提高金融產(chǎn)品的流動(dòng)性和盈利能力。

合理設(shè)置商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門，充分體現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)思想。建立商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的連帶性和連續(xù)性，尤其是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)在部門之間的連帶而非獨(dú)立完成：分開(kāi)信貸管理和信貸業(yè)務(wù)，管理部門負(fù)責(zé)貸款審批與管理，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)貸款前期評(píng)估和貸款發(fā)放。

細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理程序，并嚴(yán)格執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理具體化和制度化。設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，比如風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、界限指標(biāo)、產(chǎn)品狀況指標(biāo)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、對(duì)方風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、附帶風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、兌現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、證券承銷風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的科學(xué)管理和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

組織結(jié)構(gòu)設(shè)置與銀行決策體系，是根據(jù)管理體系的分層邏輯上制定的。把銀行決策層次分為戰(zhàn)略決策、經(jīng)營(yíng)管理決策和業(yè)務(wù)發(fā)展決策，組織結(jié)構(gòu)同樣也分為董事會(huì)、各種委員會(huì)、總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部經(jīng)理。

表2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與管理

注：1=戰(zhàn)略決策層，2=管理決策層，3=業(yè)務(wù)決策層

表2確定了風(fēng)險(xiǎn)管理中的相應(yīng)管理機(jī)構(gòu)，體現(xiàn)了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)聯(lián)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理由信貸部、審查部和計(jì)劃不來(lái)完成，由他們與客戶直接接觸，收集、分析信息，掌控風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理由營(yíng)業(yè)部、資金運(yùn)營(yíng)部、計(jì)財(cái)部等部門來(lái)完成，在流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理中，本幣資金的籌措和外幣資金操作均由專門部門負(fù)責(zé)。利率風(fēng)險(xiǎn)管理由資金運(yùn)營(yíng)部、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)，因?yàn)槔首儎?dòng)風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)利率水平變化引起的銀行利息收入波動(dòng)和下降的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)管理主要由海外部、資金運(yùn)營(yíng)部、計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)，因?yàn)橥鈪R匯率波動(dòng)會(huì)使銀行資產(chǎn)蒙受損失。投資風(fēng)險(xiǎn)管理由資金運(yùn)營(yíng)部、投資銀行部、計(jì)財(cái)部等部門綜合管理。因?yàn)殂y行在對(duì)有價(jià)證券或動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行投資時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致資產(chǎn)受損。事務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)管理由營(yíng)業(yè)部、稽核部共同負(fù)責(zé)。因?yàn)殂y行業(yè)務(wù)部門或其他部門在處理有關(guān)業(yè)務(wù)過(guò)程中，操作人員可能會(huì)因主觀或客觀原因造成損失。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理和政策性風(fēng)險(xiǎn)管理由銀行最高決策機(jī)構(gòu)及下屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)責(zé)成計(jì)財(cái)部，配合人力資源部、規(guī)劃部完成，因?yàn)榻?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)屬于銀行經(jīng)營(yíng)決策的事務(wù)。

四、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化

（一）培養(yǎng)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理核心觀念

商業(yè)銀行通過(guò)建立獨(dú)特的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，培養(yǎng)共同的企業(yè)文化。首先培養(yǎng)商業(yè)銀行共同的文化理念。讓員工把銀行使命和商業(yè)倫理內(nèi)化于心，讓員工自覺(jué)自愿遵守銀行共同的行為準(zhǔn)則，促使個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)和部門風(fēng)險(xiǎn)降到最低，實(shí)現(xiàn)個(gè)人和企業(yè)利益最大化；選擇好恰當(dāng)?shù)墓芾砣藛T。其中投資、稽核人員必須強(qiáng)調(diào)法律意識(shí)，并具備高超的業(yè)務(wù)能力。樹(shù)立商業(yè)銀行各級(jí)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和避險(xiǎn)觀念。認(rèn)識(shí)到銀行業(yè)務(wù)多樣化特征，必然有著多樣化風(fēng)險(xiǎn)；把握銀行利潤(rùn)、銀行規(guī)模和發(fā)展速度與風(fēng)險(xiǎn)平衡。

（二）掌握商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程

首先，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行金融商品和衍生品日益增多，存在許多潛在風(fēng)險(xiǎn)，要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員具有專業(yè)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)分析能力，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理。其次，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，必須回避高風(fēng)險(xiǎn)客戶和信用評(píng)級(jí)低的客戶，以免損失。正確處理好保值與銀行利益和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。再次，分散風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行采用不同資產(chǎn)組合，減少風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的外部控制。最后，限制風(fēng)險(xiǎn)和相互核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。將交易風(fēng)險(xiǎn)限制在一定范圍內(nèi)。設(shè)定交易限額和風(fēng)險(xiǎn)限額。在部門分工上，金融業(yè)務(wù)不能由一人單獨(dú)完成，必須由多個(gè)部門相互核對(duì)，復(fù)核監(jiān)督。

五、總結(jié)

商業(yè)銀行合理的風(fēng)險(xiǎn)管理必須建立完善的風(fēng)險(xiǎn)衡量系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)限定系統(tǒng)、管理資訊系統(tǒng)。全面準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)類型，并得到各級(jí)銀行人員理解，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中心；促使資產(chǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性保持一致，界定各種風(fēng)險(xiǎn)分類邊界，形成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制?？傊?，商業(yè)銀行必須建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，引入外部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，形成商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理新體系。

參考文獻(xiàn)

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篇6

德國(guó)郵政銀行的經(jīng)驗(yàn)

德國(guó)郵政銀行建立了一個(gè)在既定目標(biāo)下的持久而系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，它貫穿于郵政銀行的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之中，包括制定戰(zhàn)略、分析與評(píng)價(jià)、管理和控制所有的銀行風(fēng)險(xiǎn)。此外，郵政銀行還將風(fēng)險(xiǎn)管理和盈利結(jié)合在一起，他們認(rèn)為，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)控制而削弱了銀行的盈利能力，因此，他們用了股本回報(bào)率（ROE）來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)管理的最終水平。

德國(guó)郵政銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制分為三個(gè)層次，第一層次是銀行管理委員會(huì)；第二層次是風(fēng)險(xiǎn)控制部門和內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)；第三層次是分設(shè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)以及操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。如圖1所示。

郵政銀行的管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的有效組織結(jié)構(gòu)，控制風(fēng)險(xiǎn)交易的內(nèi)容。它為金融市場(chǎng)和其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定基本的風(fēng)險(xiǎn)策略，決定風(fēng)險(xiǎn)資本的量，制約風(fēng)險(xiǎn)控制程序和風(fēng)險(xiǎn)容忍水平，確定郵政銀行參與交易的產(chǎn)品和市場(chǎng)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（MRC）負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（CRC）確定信貸政策的框架和信用風(fēng)險(xiǎn)資本的分配。操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理職能分散在幾個(gè)不同的部門。

風(fēng)險(xiǎn)控制部門是獨(dú)立于操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之外的一個(gè)專門部門，專門負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)集團(tuán)范圍內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并保證所有的風(fēng)險(xiǎn)都符合預(yù)定的計(jì)劃和在所控制的范圍之內(nèi)。內(nèi)部審計(jì)部門是郵政銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的核心部門，它至少要在3年的時(shí)間內(nèi)審查一次所有的銀行業(yè)務(wù)，并經(jīng)常審查風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，并直接對(duì)銀行的管理層報(bào)告審計(jì)的結(jié)果和建議。

國(guó)內(nèi)主要銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

工行、建行以及中行在上市前夕，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)進(jìn)行了相應(yīng)的流程再造，使得風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)更加簡(jiǎn)單、清晰、有效。從總體上看，國(guó)有上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更趨向于獨(dú)立性以及全面性。

工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架

工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心思想是“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須與銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相適應(yīng)”。工商銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)中，除了在董事會(huì)、CEO兩個(gè)層面分別設(shè)置負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的委員會(huì)以外，在首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門、信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門、信貸檢查部門等。其中風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門負(fù)責(zé)全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)政策、標(biāo)準(zhǔn)的制定以及工具和系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，該部門的工作是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)。

在風(fēng)險(xiǎn)流程方面，工商銀行從以下五個(gè)方面建立全國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架：一是風(fēng)險(xiǎn)管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程。二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程。三是例外計(jì)劃的處理流程。四是風(fēng)險(xiǎn)狀況變動(dòng)的連續(xù)跟蹤流程。五是向高級(jí)管理層和相應(yīng)的管理委員會(huì)的報(bào)告流程。在風(fēng)險(xiǎn)管理工具和系統(tǒng)方面，工商銀行按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開(kāi)發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量模型和IT系統(tǒng)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效考核等風(fēng)險(xiǎn)控制工具的基礎(chǔ)。

工行設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行雙線匯報(bào)。工行的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)是審定銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和內(nèi)部控制流程，以及對(duì)相關(guān)高級(jí)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)從屬于董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由三位獨(dú)立非執(zhí)行董事組成，三人均來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。工商銀行設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，該委員會(huì)向董事會(huì)匯報(bào)，對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，總行及各級(jí)分行的內(nèi)控合規(guī)部承擔(dān)內(nèi)部控制以及常規(guī)審計(jì)職能。

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)為“六個(gè)全”，即全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。中行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)可以概括為“一個(gè)體系、三個(gè)模塊”，一個(gè)體系即全球風(fēng)險(xiǎn)管理體系，三個(gè)模塊包括對(duì)國(guó)內(nèi)行的垂直式管理模塊、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊、對(duì)中銀香港等機(jī)構(gòu)的董事會(huì)管理模塊。

垂直式管理模塊是指在國(guó)內(nèi)分行及海外分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理。各級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)包括：牽頭組織實(shí)施轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的匯集、管理工作；按要求向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告本行風(fēng)險(xiǎn)狀況；對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門及下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行政策執(zhí)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)；組織轄內(nèi)盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審工作。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要負(fù)責(zé)人的任職資格由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門認(rèn)定。

風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊是指在業(yè)務(wù)部門設(shè)立由風(fēng)險(xiǎn)管理部門管理指導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)窗口。風(fēng)險(xiǎn)窗口的職責(zé)包括：按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、政策、制度，結(jié)合部門或系統(tǒng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)制訂本部門或本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則、辦法，指導(dǎo)本系統(tǒng)各級(jí)機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)控制程序；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門授權(quán)參與業(yè)務(wù)審批，參與本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)限額的分配；組織實(shí)施本系統(tǒng)各類風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)；對(duì)本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，完成本部門及本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的匯總、歸集和分析工作，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)窗口實(shí)行雙向負(fù)責(zé)制，既向所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時(shí)也向風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)窗口負(fù)責(zé)人的任職資格要經(jīng)過(guò)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門認(rèn)定，并定期向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告工作。

董事會(huì)管理模塊是指對(duì)子公司采用參與董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)的方法，傳達(dá)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行有效監(jiān)控。

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性、延伸性、垂直性和統(tǒng)一性。業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道關(guān)口，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制的相應(yīng)責(zé)任。下屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)窗口作為風(fēng)險(xiǎn)管理部門的延伸機(jī)構(gòu)，是集團(tuán)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要渠道和基礎(chǔ)力量。

中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)5個(gè)副總，分別主管風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)政策、授信評(píng)審、系統(tǒng)管理以及盡職調(diào)查；副總之下，設(shè)立各項(xiàng)業(yè)務(wù)主管，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、內(nèi)部控制、授信評(píng)審、系統(tǒng)管理、盡職調(diào)查、零售業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)窗口、國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)、集中授信、項(xiàng)目、信息以及行政主管；各主管之下，設(shè)立高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理以及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等，對(duì)各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體管理。對(duì)各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理由風(fēng)險(xiǎn)窗口主管負(fù)責(zé)。

需堅(jiān)持之原則

建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)與郵政儲(chǔ)蓄銀行來(lái)說(shuō)意義重大，它可以促進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄銀行優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，提高資產(chǎn)部門的工作效率，強(qiáng)化郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

有利于郵儲(chǔ)銀行開(kāi)展商業(yè)銀行的全面業(yè)務(wù)。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后獲得了商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)功能，但監(jiān)管部門根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理狀況對(duì)其開(kāi)展儲(chǔ)蓄以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐項(xiàng)審批。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制措施的優(yōu)劣，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的強(qiáng)弱，成為郵儲(chǔ)銀行發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的前提條件。

有利于加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部控制。以前，郵儲(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是由稽查部通過(guò)事后監(jiān)督檢查來(lái)促使規(guī)章制度的執(zhí)行和防止案件發(fā)生。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵儲(chǔ)銀行建立健全內(nèi)部控制組織體系、補(bǔ)充完善規(guī)章制度體系、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。使其由事后監(jiān)督變?yōu)槭虑?、事中和事后的全方位監(jiān)督。

有利于郵儲(chǔ)銀行增強(qiáng)資金運(yùn)用能力。郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存款制度的改變將自主開(kāi)展資金運(yùn)用擺在了郵儲(chǔ)銀行的面前。郵儲(chǔ)銀行成立后，將逐步開(kāi)展各類貸款業(yè)務(wù)和信貸衍生業(yè)務(wù)。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵儲(chǔ)銀行建立健全系統(tǒng)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的增強(qiáng)又能推動(dòng)各類資產(chǎn)的發(fā)展。

有利于郵儲(chǔ)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行對(duì)基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要是操作風(fēng)險(xiǎn)管理，不涉及到信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)總行部門的風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中于信用風(fēng)險(xiǎn)控制，在操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理上比較薄弱。在監(jiān)督評(píng)價(jià)方面，目前還沒(méi)有一個(gè)對(duì)應(yīng)的部門進(jìn)行管理。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理有助于將全行的所有風(fēng)險(xiǎn)都納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，在總行以及分支行建立系統(tǒng)完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理的觸角延伸到業(yè)務(wù)的全過(guò)程，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體能力。

有利于培養(yǎng)郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。目前，郵政儲(chǔ)蓄銀行資本總量有待增加，而且絕大部分資金來(lái)源于城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款，因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好是追求低風(fēng)險(xiǎn)水平下的適當(dāng)回報(bào)，應(yīng)“立足于批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，逐步向綜合化經(jīng)營(yíng)邁進(jìn)”。在這個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)應(yīng)為：“適度風(fēng)險(xiǎn)、適度回報(bào)，穩(wěn)健發(fā)展”。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的根本原則是風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須與銀行自身的實(shí)際情況相匹配。因此，建立郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須考慮到以下郵政銀行自身的特點(diǎn)。

郵政與郵儲(chǔ)銀行的緊密關(guān)系。郵儲(chǔ)銀行處處體現(xiàn)了郵政的特色。郵儲(chǔ)銀行的人、財(cái)、物與郵政有很多交叉的地方，特別是郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)與地方郵政公司的聯(lián)系非常密切，因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必然要考慮郵政的影響。

郵儲(chǔ)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。郵儲(chǔ)銀行目前的資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限性很強(qiáng)。債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)、銀團(tuán)貸款以及協(xié)議存款業(yè)務(wù)在短期內(nèi)不會(huì)由分支行直接開(kāi)展，但是小額信貸、微小企業(yè)貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)將逐步由分支機(jī)構(gòu)直接開(kāi)展。因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也需要順應(yīng)這種業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

郵儲(chǔ)銀行的人員特點(diǎn)。郵儲(chǔ)銀行的很多從業(yè)人員以前都沒(méi)有從事過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，更沒(méi)有從事過(guò)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，因此，在開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，片面的追求速度，而忽視相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄。

考慮到以上因素，并借鑒GARP設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則，構(gòu)建郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要堅(jiān)持以下原則。

以兩頭為重點(diǎn)，以中間為紐帶原則。在短期內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)還僅僅局限在總行的批發(fā)類業(yè)務(wù)和基層支局的小額貸款業(yè)務(wù)。因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織應(yīng)以兩頭為重點(diǎn)，總行對(duì)基層支局的風(fēng)險(xiǎn)管理又必須以省分行為紐帶，省分行對(duì)下實(shí)施管理，對(duì)上實(shí)施匯報(bào)。

簡(jiǎn)單清晰原則。風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)要充分考慮各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相互關(guān)系的協(xié)調(diào)，保證部門之間的權(quán)責(zé)劃分明確、清晰。

全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)計(jì)必須體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，即不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)，還要重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。

集中與分級(jí)授權(quán)原則。采用矩陣式集中，即二維的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，雙線報(bào)告。

框架設(shè)計(jì)

總行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

郵儲(chǔ)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理最終組織架構(gòu)應(yīng)該是科學(xué)合理、能滿足郵儲(chǔ)銀行未來(lái)發(fā)展的結(jié)構(gòu)。

成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官。首席風(fēng)險(xiǎn)官實(shí)現(xiàn)雙線匯報(bào)制度，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，但有向行長(zhǎng)匯報(bào)的途徑。在風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)立二級(jí)管理團(tuán)隊(duì)，設(shè)立政策規(guī)劃組，內(nèi)部控制組、授信業(yè)務(wù)組、信用審批組、盡職調(diào)查組、法律事務(wù)組、資產(chǎn)負(fù)債管理組、風(fēng)險(xiǎn)窗口組。在各業(yè)務(wù)部門，如資金營(yíng)運(yùn)部、信貸業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部以及其他業(yè)務(wù)處室派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理（也可以由業(yè)務(wù)部門指定相應(yīng)的人作為對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理），風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，同時(shí)也對(duì)該部門主任負(fù)有匯報(bào)責(zé)任。如圖2所示。

各業(yè)務(wù)小組對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊。政策規(guī)劃組負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)政策的制定，起草相應(yīng)的規(guī)定和流程；內(nèi)控組負(fù)責(zé)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理；授信業(yè)務(wù)組負(fù)責(zé)對(duì)法人和個(gè)人客戶的主體評(píng)級(jí)；信用審批組對(duì)單個(gè)債項(xiàng)進(jìn)行審批；盡職調(diào)查組對(duì)需要調(diào)查的項(xiàng)目、企業(yè)進(jìn)行調(diào)查；法律事務(wù)組對(duì)全行的法律事務(wù)進(jìn)行管理；資產(chǎn)負(fù)債管理組負(fù)責(zé)全行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并分析資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，分配經(jīng)濟(jì)資本等；風(fēng)險(xiǎn)窗口組負(fù)責(zé)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行管理和信息匯總。

發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部的功能。內(nèi)部審計(jì)部作為風(fēng)險(xiǎn)管理部的補(bǔ)充，對(duì)全行的制度遵守情況進(jìn)行審計(jì)，敦促和評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)部門，包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門的運(yùn)作情況。

省分行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

省分行的風(fēng)險(xiǎn)短期內(nèi)主要集中在小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部控制不到位造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，在長(zhǎng)期內(nèi)，有可能涉及逐步開(kāi)展的其他類的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因此，對(duì)于省分行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架分以下三步走：第一步，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人對(duì)分行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并受總行風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)全省范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制以及對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，負(fù)責(zé)對(duì)小額質(zhì)押貸款和小額信用貸款進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。第二步，在省分行開(kāi)展其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提下，逐步強(qiáng)化對(duì)省分行風(fēng)險(xiǎn)管理的控制，權(quán)力上收一級(jí)，設(shè)立省分行首席風(fēng)險(xiǎn)官，由總行派出，直接對(duì)總行負(fù)責(zé)，但有向分行行長(zhǎng)匯報(bào)的義務(wù)。第三步，省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部派出風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)省分行部門進(jìn)行派駐。

縣市支行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

針對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體制的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，郵政儲(chǔ)蓄銀行基層支行的風(fēng)險(xiǎn)組織設(shè)計(jì)如下。

首先，在基層支行設(shè)立統(tǒng)轄轄內(nèi)全部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)管理部，將現(xiàn)有稽查部的內(nèi)控與合規(guī)管理等職能歸并至風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部為基層支行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的職能部門，其在行政上對(duì)支行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上接受上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部的領(lǐng)導(dǎo)，并定期向支行行長(zhǎng)和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部提供風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控報(bào)告。

篇7

我國(guó)作為轉(zhuǎn)型時(shí)期的發(fā)展中國(guó)家,以及我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后,我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。就中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平而言,與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距。提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,是未來(lái)幾年銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

一、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚,風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問(wèn)題。

1.過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo),忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。由于我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢,市場(chǎng)成熟度低,業(yè)務(wù)種類不夠豐富,這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí),我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想有偏差,重貸款客戶的開(kāi)發(fā),輕貸款質(zhì)量的管理,不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度,導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款,形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上,而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后,缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上,注重運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法,達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái),在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析,缺少必要的量化分析,導(dǎo)致在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面不精確,對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍存在較大缺陷。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前,國(guó)際金融市場(chǎng)上,一方面各種金融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重;另一方面,金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。

5.內(nèi)控管理機(jī)制不完善,風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰,風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要,不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理,審貸分離不夠嚴(yán)格,風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。

6.獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善,忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng),相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向,加上責(zé)任追究制度不落實(shí),對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人,處罰不及時(shí)且偏于寬松,達(dá)不到懲罰的目的,導(dǎo)致約束制度虛化,形成風(fēng)險(xiǎn)。

7.風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱,風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員缺乏,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購(gòu)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng),但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才,使得所引進(jìn)的先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預(yù)期的作用。同時(shí),我國(guó)還沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

二、提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的對(duì)策

按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求,提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,關(guān)鍵要在銀行內(nèi)部采取有效的途徑和方法,同時(shí),圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的文化、體系、技術(shù)等方面也要進(jìn)一步發(fā)展和完善。

1.吸收全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。要求不但重視對(duì)傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理,而且要全面考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素的管理,并逐步應(yīng)用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等業(yè)務(wù)管理的全過(guò)程。銀行不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和短期贏利增加,而需要將各種風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算在內(nèi),將當(dāng)期收益扣除經(jīng)計(jì)量的預(yù)期損失,據(jù)以推測(cè)各種收益率,促進(jìn)長(zhǎng)期持續(xù)贏利能力的增強(qiáng)。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的,以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心,與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo),具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理,推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

3.提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范能力。要重視計(jì)量方法的引入和使用。我國(guó)商業(yè)銀行要緊跟國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐,引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量方法。

4.制定合理的考核指標(biāo),在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展?？己酥笜?biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際,是否有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),不能誤導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。

篇8

任何一個(gè)商業(yè)銀行,如果適值市場(chǎng)開(kāi)放、法規(guī)解禁和產(chǎn)品創(chuàng)新,就會(huì)在變化波動(dòng)中增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性,管理成為生存與發(fā)展的關(guān)鍵因素。2009年,我國(guó)銀行貸款快速增長(zhǎng),年底時(shí)人民幣貸款余額達(dá)40萬(wàn)億元,有人高呼: “蘿卜快了不洗泥”。在這樣的事實(shí)面前,我們應(yīng)放眼世界,學(xué)習(xí)西方國(guó)家的先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,未雨綢繆中避免未來(lái)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的明顯惡化。

一、西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

目前,西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理流程等方面都進(jìn)行了改革和創(chuàng)新。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系越來(lái)越嚴(yán)密,形成風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)、以專業(yè)管理部門為中心和相關(guān)業(yè)務(wù)部門相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理系統(tǒng)。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)是指董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),它在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著舉足輕重的作用。20 世紀(jì)90 年代以來(lái),西方大銀行就意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略意義,將防范、控制和處理銀行所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)確定為董事會(huì)的一項(xiàng)重要職能。西方商業(yè)銀行一般設(shè)有隸屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),主要由銀行內(nèi)、外部的經(jīng)濟(jì)金融專家和兩名以上的銀行決策層成員組成。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在充分的制度保障下,獨(dú)立于日常業(yè)務(wù)管理的范疇。例如巴黎銀行、德意志銀行和瑞士信貸銀行等都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策層面的問(wèn)題。

2、專業(yè)管理部門

西方商業(yè)銀行的專業(yè)管理部門主要由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)成,隸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),采用類似“矩陣式”的、全面的、分層次的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

3、相關(guān)業(yè)務(wù)部門

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的相關(guān)業(yè)務(wù)部門主要指稽核委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,稽核委員會(huì)向董事會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé),稽核人員在定期稽核、測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中,如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,就要及時(shí)上報(bào),以便董事會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)及時(shí)采取措施對(duì)存在的問(wèn)題加以解決。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與業(yè)務(wù)部門之間起著橋梁與紐帶作用。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

相對(duì)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般流程,西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程完善而有效,主要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量、管理手段、監(jiān)測(cè)和報(bào)告等方面實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

1、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和度量

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量是風(fēng)險(xiǎn)管理的先決條件,既能增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效性,也能提高監(jiān)測(cè)與報(bào)告的針對(duì)性。對(duì)客戶實(shí)行授信審批授權(quán)前,審批流程的第一步就是要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。銀行識(shí)別貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí),對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)或未來(lái)波動(dòng)性大的行業(yè)予以特別關(guān)注。例如瑞士信貸銀行、法國(guó)巴黎銀行就定期對(duì)相關(guān)行業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析。風(fēng)險(xiǎn)度量在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中處于核心地位,直接關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)管理,西方商業(yè)銀行紛紛投入巨大人力和物力來(lái)研究相關(guān)度量方法和開(kāi)發(fā)度量模型,并廣泛應(yīng)用于銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)踐。從上世紀(jì)90年代以來(lái),各類風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)起云涌,瑞士信貸集團(tuán)的Creditrisk+模型和摩根大通的CreditMetrics模型最為著名,較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)度量的動(dòng)態(tài)性與前瞻性

2、風(fēng)險(xiǎn)的管理手段

西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)的管理主要從風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移三個(gè)角度實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是指銀行根據(jù)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大小,通過(guò)提高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)信用損失的內(nèi)部消化,美洲銀行、法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)和法國(guó)巴黎銀行等都計(jì)提撥備覆蓋行業(yè)運(yùn)行惡化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制最重要的手段是行業(yè)信用限額,對(duì)于行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理而言,只有建立一套最基本的、維持良好的行業(yè)信用,才能使行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,商業(yè)銀行為了有效地對(duì)沖行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)銀團(tuán)貸款、貸款出售和信用保險(xiǎn)等手段降低行業(yè)信用集中度,從而將潛在的損失控制在一定范圍。

3、風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)貫穿風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程,主要針對(duì)行業(yè)運(yùn)行趨勢(shì)和較為集中的行業(yè)信用敞口,風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告則具有定期性,而且內(nèi)容涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理所有相關(guān)內(nèi)容。

二、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的啟示

近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行信貸投向同質(zhì)化情況嚴(yán)重,房地產(chǎn)熱潮和交通運(yùn)輸潮的行業(yè)貸款過(guò)于集中,雖已出現(xiàn)了頗多問(wèn)題,但大多數(shù)商業(yè)銀行沒(méi)有意識(shí)到前行之路危機(jī)四伏,說(shuō)明我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作剛剛起步,與完善之間還有很長(zhǎng)一段路。

我國(guó)商業(yè)銀行在借鑒國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,結(jié)合我國(guó)的國(guó)情,不但要健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系,從宏觀、微觀兩方面較好地把握與管理銀行風(fēng)險(xiǎn),更要在管理流程方面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

銀行管理部門利用高效、現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)對(duì)客戶資信情況進(jìn)行收集,并按一定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估;銀行財(cái)會(huì)部門進(jìn)一步對(duì)交易事項(xiàng)的成本進(jìn)行核算度量,如果可行銀行管理部門則要對(duì)即將與客戶簽訂的合同進(jìn)行審查確認(rèn);由銀行風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)后的高風(fēng)險(xiǎn)交易事項(xiàng)實(shí)施實(shí)時(shí)控制,并對(duì)應(yīng)收賬款由銀行管理部門采用恰當(dāng)?shù)姆绞阶酚憽?/p>

三、結(jié)論

我國(guó)商業(yè)銀行起步較晚,存在的問(wèn)題與發(fā)展的機(jī)會(huì)并行。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理只有在高度重視和警惕下,才能防患于未然,實(shí)現(xiàn)銀行信貸投資的安全性和盈利性。

參考文獻(xiàn):

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篇9

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，其發(fā)展?fàn)顩r直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的健康與否。在我國(guó)，銀行業(yè)在金融業(yè)中占主體地位，所以我國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展是對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的保障。特殊的資本結(jié)構(gòu)決定了銀行經(jīng)營(yíng)具有高風(fēng)險(xiǎn)特質(zhì)，所以風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于銀行業(yè)發(fā)展歷程的永恒話題。隨著國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)全面開(kāi)放，各種新金融產(chǎn)品新技術(shù)的出現(xiàn)，國(guó)內(nèi)銀行正面臨著國(guó)內(nèi)外銀行的激烈商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，承受著巨大的市場(chǎng)壓力。在這種嚴(yán)峻的形勢(shì)下，風(fēng)險(xiǎn)管理顯得更為重要，它是銀行業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，而銀行管理組織體系則是風(fēng)險(xiǎn)管理順利開(kāi)展的保障。

一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境趨勢(shì)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，受事先無(wú)法預(yù)料的不確定性因素的影響，而使銀行蒙受損失的可能性。2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》將銀行風(fēng)險(xiǎn)概括為三類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。本文就從這三個(gè)角度來(lái)考察銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人和市場(chǎng)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。麥肯錫公司的研究表明，以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60%，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行中，按照“五級(jí)分類”的口徑，不良貸款率高于東南亞國(guó)家銀行1997年金融危機(jī)時(shí)的不良貸款率。這種信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度集中，嚴(yán)重威脅著我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的生存、發(fā)展和整個(gè)社會(huì)金融體系的安全。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格、利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，出于管理資產(chǎn)負(fù)債表的需求，國(guó)內(nèi)銀行已越來(lái)越多地參與具有較高杠桿的衍生產(chǎn)品交易。同時(shí)，隨著人民幣匯率形成機(jī)制的完善和利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確或錯(cuò)誤的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，其受到內(nèi)外部環(huán)境影響，涉及商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)，幾乎每一位員工，難以事先計(jì)量、預(yù)測(cè)和控制。從現(xiàn)實(shí)情況看，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理是中國(guó)銀行業(yè)的軟肋，尚缺乏成熟的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從互聯(lián)網(wǎng)、媒體公開(kāi)報(bào)道和法院案例三種來(lái)源收集數(shù)據(jù)得知，我國(guó)2002–2006年期間發(fā)生的三百多例銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件共造成銀行損失達(dá)258億之多，而且事件主要來(lái)源于銀行內(nèi)部，特別是銀行內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)所進(jìn)行的主觀故意的內(nèi)外部欺詐行為，這暴露了我國(guó)銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制薄弱隱藏著巨大的操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)狀

由上可見(jiàn)，我國(guó)銀行業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)仍比較嚴(yán)峻，這也暴露出銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的低下，這種狀況除了先天性的銀行發(fā)展歷史短暫、理念落后等原因外，根本原因在于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織和制度的極不完善，造成風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展緩慢，水平低下。良好的公司治理結(jié)構(gòu)和明晰的產(chǎn)權(quán)制度是風(fēng)險(xiǎn)管理體制的關(guān)鍵所在，而在我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)也不盡完善，與之相應(yīng)的是風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全，實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)比較薄弱，總體表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面：

第一，外部風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不健全。首先，雖然當(dāng)前商業(yè)銀行大都建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層“三會(huì)一層”的公司治理基本結(jié)構(gòu)，但在風(fēng)險(xiǎn)管理上的職責(zé)并未清晰劃分，相互合作和制衡機(jī)制較為薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)不牢。其次，在完善的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)中，一般在董事會(huì)中會(huì)有幾名董事組成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)來(lái)承擔(dān)董事會(huì)的日常風(fēng)險(xiǎn)管理職能，但我國(guó)實(shí)際情況是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由于人才、資源、溝通的不足，普遍缺乏運(yùn)行支撐，管理效果不佳，而且作為管理全行各類風(fēng)險(xiǎn)的專門委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)還應(yīng)該負(fù)責(zé)集中和協(xié)調(diào)各種風(fēng)險(xiǎn)，但在我國(guó)其風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面還不夠，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注較多，而對(duì)其它風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注較少，這樣導(dǎo)致整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架不夠完整，統(tǒng)一性和集中性不足。最后，在我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理職能主要集中在高級(jí)管理層、總行和分行，而在支行和基層機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理的角色，導(dǎo)致整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)垂直管理鏈條的缺失，弱化了風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

第二，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不完善。首先，作為整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略制定者的董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員在我國(guó)均普遍缺乏運(yùn)行支撐，職能較弱，因此銀行缺乏完整清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)普遍缺乏科學(xué)規(guī)劃指導(dǎo)。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和高級(jí)管理層所設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面、集中管理程度均不高，沒(méi)有一個(gè)強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)全行包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理，風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和有效性不足，效率低下。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的幾點(diǎn)建議

（一）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系首先需要有效的公司治理結(jié)構(gòu)作為前提。當(dāng)前我國(guó)銀行大都為股份制銀行，必須要明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的不同職責(zé)。董事會(huì)通過(guò)其下屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，監(jiān)控各種政策、制度的實(shí)施；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)控董事、高管等的道德風(fēng)險(xiǎn)和盡職情況，監(jiān)督銀行的財(cái)務(wù)狀況、整體風(fēng)險(xiǎn)水平和內(nèi)控能力；高級(jí)管理層在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督下，朝著銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)努力，在風(fēng)險(xiǎn)最小化的前提下實(shí)現(xiàn)收益最大化。

（二）建立獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。實(shí)行總行、分行、支行三級(jí)經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)控制。在總行，行長(zhǎng)是首席執(zhí)行官，負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是全行最高風(fēng)險(xiǎn)管理和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。在分行，總行可借鑒扁平化管理模式實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的垂直管理，對(duì)分行行長(zhǎng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)，并派出風(fēng)險(xiǎn)管理官協(xié)助分行管理風(fēng)險(xiǎn)，并委派相應(yīng)的信審、財(cái)務(wù)和稽核方面主管，工作上對(duì)總行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。在支行，分行向支行委派會(huì)計(jì)經(jīng)理，控制營(yíng)業(yè)部的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由此形成自上而下的垂直領(lǐng)導(dǎo)、由外對(duì)內(nèi)的橫向監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架，各風(fēng)險(xiǎn)管理部門權(quán)責(zé)明確，促使風(fēng)險(xiǎn)管理體系獨(dú)立、高效運(yùn)行。

（三）設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官，集中銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能。董事會(huì)下設(shè)首席風(fēng)險(xiǎn)官領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員，在其下設(shè)置專門的信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，董事會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)管理決策職能集中于首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，首席風(fēng)險(xiǎn)官要與其他高級(jí)業(yè)務(wù)主管平級(jí)并有權(quán)對(duì)他們說(shuō)“不”，這并非一種個(gè)人制度，而是建立在適應(yīng)集中性原則和獨(dú)立性原則的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)和流程之上的一種職能，首席風(fēng)險(xiǎn)官要聽(tīng)取各業(yè)務(wù)單元風(fēng)險(xiǎn)主管的匯報(bào)，并指導(dǎo)所屬在相應(yīng)層面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及其趨勢(shì)的演變調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

（四）在基層業(yè)務(wù)線上設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位。一方面配合業(yè)務(wù)線負(fù)責(zé)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面是作為風(fēng)險(xiǎn)管理部在業(yè)務(wù)線上的派出單位，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集、風(fēng)險(xiǎn)狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

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篇10

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，這主要與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)通過(guò)使用借入資金來(lái)增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧2O多年來(lái)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國(guó)際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。委員會(huì)制定的《巴塞爾協(xié)議》，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開(kāi)始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項(xiàng)文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是1988年7月通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》(簡(jiǎn)稱《巴塞爾報(bào)告》)，該報(bào)告對(duì)銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項(xiàng)：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。報(bào)告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的過(guò)渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步使人們認(rèn)識(shí)到，損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會(huì)先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)范疇進(jìn)一步拓展。盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開(kāi)始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來(lái)單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。

第二，堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風(fēng)險(xiǎn)衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對(duì)銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義以及相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)，促使銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，委員會(huì)對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競(jìng)爭(zhēng)將是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向

按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)南原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。與此同時(shí)，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場(chǎng)、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，而且應(yīng)更加重視對(duì)人為風(fēng)險(xiǎn)因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查。還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)卜強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過(guò)渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。