導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇種子管理論文，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1.加大種子行業(yè)的管理，完善種子市場(chǎng)管理

只有對(duì)種子經(jīng)營(yíng)人員下發(fā)有效的相關(guān)證件。才能對(duì)種子經(jīng)營(yíng)行業(yè)進(jìn)行有效的管理。還可以對(duì)種子生產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量的檢查。等等都可以從根本上維護(hù)種子經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的秩序并杜絕種子經(jīng)營(yíng)行業(yè)隱患。加強(qiáng)種子的品種管理。提高種子的質(zhì)量目前種子市場(chǎng)的狀況還是比較繁雜的，隨著時(shí)代的不斷發(fā)展，種子經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)也隨之發(fā)生了變化。致使種子經(jīng)營(yíng)行業(yè)出現(xiàn)了非常多的問(wèn)題。因?yàn)榉N子經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)有過(guò)多的種子品種，農(nóng)民在種子選擇上也會(huì)隨之有很多的問(wèn)題。

2.種子管理系統(tǒng)要保障農(nóng)民的權(quán)益

要想保障農(nóng)民的合法權(quán)益，那么種子管理部門(mén)就要對(duì)種子品種的管理做出相應(yīng)的管理模式。對(duì)生產(chǎn)種子的企業(yè)所生產(chǎn)出來(lái)的品種進(jìn)行詳細(xì)的檢查。并將相應(yīng)的檢查結(jié)果公示給大家，讓大家知道種子品種的好壞，從而在選擇的時(shí)候來(lái)區(qū)分種子的優(yōu)劣。從而防止農(nóng)民的自身權(quán)益受到侵害。對(duì)于有些沒(méi)有經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)檢查就發(fā)售的種子企業(yè)，一定要加大打擊力度，嚴(yán)防沒(méi)有經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)的種子上市。種子管理部門(mén)還可以幫助質(zhì)量好的種子去做些宣傳，使農(nóng)民在選擇種子的時(shí)候，可以選擇更好的種子，保證了農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)種子的質(zhì)量。種子監(jiān)管部門(mén)只有做到這些。才能更好地維護(hù)農(nóng)民的自身利益。

3.提升種子的管理水平，完善種子管理體系

種子管理的相關(guān)人員在對(duì)種子進(jìn)行管理的時(shí)候，一定要遵循相關(guān)法律條例去進(jìn)行。在進(jìn)行管理的時(shí)候一定要根據(jù)法律所注明的管理方法去實(shí)施管理。從而更好地做到種子管理工作。種子管理人員在保障農(nóng)民自身利益的前提下還可以去對(duì)種子的種植質(zhì)量去進(jìn)行檢查，對(duì)于不合格的種子一定要嚴(yán)肅管理。種子管理人員在執(zhí)法的時(shí)候。一定要加強(qiáng)執(zhí)法的力度。并不斷的更新種子管理理念。對(duì)目前好的管理方法去學(xué)習(xí)，從而提升種子質(zhì)量的管理體系。

二、種子管理部門(mén)應(yīng)提高執(zhí)法力度

1.種子管理人要有責(zé)任感

對(duì)于現(xiàn)在的種子管理體系，種子管理人員一定要做到認(rèn)真服務(wù)，并具有很強(qiáng)的責(zé)任感。只有這樣，才可以更好的維護(hù)農(nóng)民的自身權(quán)益不受到侵害。在農(nóng)民種植種子的過(guò)程中，種子管理人員一定要對(duì)農(nóng)民講好種植的時(shí)間以及方法還有施肥多少等相關(guān)的問(wèn)題，避免農(nóng)民在種植過(guò)程中因?yàn)榉N植方法的錯(cuò)誤而導(dǎo)致的損失。種子的管理的執(zhí)法人員必須要認(rèn)真的去進(jìn)行執(zhí)法，避免人為的錯(cuò)誤而對(duì)農(nóng)民的權(quán)益造成不必要的損失。

2.篩選種子管理人員要嚴(yán)格

種子的相關(guān)管理人員具有較強(qiáng)的素質(zhì)。在進(jìn)行種子管理的時(shí)候，必須要熱情的為農(nóng)民解答問(wèn)題，并對(duì)種子的優(yōu)劣等相關(guān)問(wèn)題對(duì)農(nóng)民做出相應(yīng)的告之。進(jìn)自己最大的能力將農(nóng)民的損失降到最低。只有這樣，種子管理人員才能慢慢的在農(nóng)民的心中樹(shù)立起合格的執(zhí)法者的形象，在種子管理人員應(yīng)聘的時(shí)候，必須要嚴(yán)加對(duì)執(zhí)法人員的篩選，必須要選擇一名具有正義感、責(zé)任心而且作風(fēng)優(yōu)良的的人員去上崗實(shí)用。只有正確的對(duì)執(zhí)法人員進(jìn)行篩選，才能從根本上保障農(nóng)民的自身權(quán)益。盡最大可能為農(nóng)民創(chuàng)造最大的利益。

3.種子管理人員要將種子質(zhì)量放在重心

現(xiàn)在的種子管理模式大多都缺少法律模式，因此在種子的經(jīng)營(yíng)管理中，需要將種子質(zhì)量的責(zé)任落實(shí)法制，建立起全面的種子質(zhì)量監(jiān)督系統(tǒng)。充分的利用種子的基礎(chǔ)等方面，讓農(nóng)民可以買(mǎi)到放心的種子。并利用法律等規(guī)范種子的質(zhì)量，從而提升種子的質(zhì)量，使企業(yè)在種子經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，買(mǎi)到安全的種子，做到放心購(gòu)買(mǎi)，又保障了自身的利益。

4.種子管理的執(zhí)法部門(mén)可以幫助種子生產(chǎn)企業(yè)樹(shù)立自己的品牌

種子執(zhí)法部門(mén)在平時(shí)執(zhí)法的同時(shí)，還要積極的幫助種子生產(chǎn)企業(yè)樹(shù)立起自身的品牌。并用自己的品牌彰顯出自身產(chǎn)業(yè)的種子的質(zhì)量，以逐漸創(chuàng)建起良好的口碑。這樣有利于農(nóng)民在購(gòu)買(mǎi)種子的時(shí)候可以區(qū)分出種子的優(yōu)劣。從而購(gòu)買(mǎi)到質(zhì)量?jī)?yōu)良的種子。在樹(shù)立種子生產(chǎn)企業(yè)的時(shí)候，企業(yè)也已通過(guò)對(duì)種子的包裝以及宣傳等方面入手，這樣有利于農(nóng)民更方面的了解種子生產(chǎn)企業(yè)的標(biāo)志性種子。經(jīng)過(guò)以上的方法，農(nóng)民慢慢的就能區(qū)分去種子的優(yōu)劣，從而在第二年種植的時(shí)候，去購(gòu)買(mǎi)更好的質(zhì)量?jī)?yōu)良的種子，隨著時(shí)間的推移，優(yōu)良的種子生產(chǎn)企業(yè)也會(huì)在農(nóng)民的心中樹(shù)立起標(biāo)志性的形象。

篇2

2加強(qiáng)種子法律法規(guī)宣傳

積極引導(dǎo)種子經(jīng)營(yíng)備案登記針對(duì)種子經(jīng)營(yíng)主體多、經(jīng)營(yíng)人員素質(zhì)參差不齊的現(xiàn)狀，種子管理部門(mén)要組織種子經(jīng)營(yíng)人員開(kāi)展種子法律法規(guī)及種子專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，使他們知法、守法并熟悉種子經(jīng)營(yíng)備案程序及內(nèi)容。積極引導(dǎo)種子經(jīng)營(yíng)企業(yè)和經(jīng)營(yíng)商戶正確選擇經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售的品種，使經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售種子的經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范化和制度化，徹底從源頭把好種子進(jìn)貨渠道和種子質(zhì)量關(guān)，杜絕未經(jīng)審定、認(rèn)定，種子質(zhì)量、種子包裝標(biāo)簽不合格，手續(xù)證明不齊全的種子以及假冒偽劣種子流入種子市場(chǎng)，避免給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和廣大農(nóng)民群眾的利益帶來(lái)?yè)p失。

3加強(qiáng)種子備案的監(jiān)管抽查

縣級(jí)種子管理站要針對(duì)基層種子市場(chǎng)存在的問(wèn)題，在加強(qiáng)市場(chǎng)檢查的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)走村串戶，趕場(chǎng)銷(xiāo)售等不符合經(jīng)營(yíng)條件的種子經(jīng)營(yíng)戶堅(jiān)決予以取締，對(duì)符合經(jīng)營(yíng)條件的種子經(jīng)營(yíng)單位施行備案登記。對(duì)不按照規(guī)定履行經(jīng)營(yíng)種子登記備案的種子經(jīng)營(yíng)行為，縣級(jí)種子管理站要加大種子市場(chǎng)檢查力度，一旦發(fā)現(xiàn)不合格的種子以及手續(xù)證明不齊全的種子，依照《種子法》和其他相關(guān)法律法規(guī)從嚴(yán)查處。

4種子經(jīng)營(yíng)備案應(yīng)該堅(jiān)持的原則

備案工作，主要是審查種子經(jīng)營(yíng)者是否具有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、委托書(shū)以及委托銷(xiāo)售方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及經(jīng)營(yíng)許可證、委托銷(xiāo)售方與被委托方協(xié)議、固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所證明、門(mén)市銷(xiāo)售人員培訓(xùn)合格證、農(nóng)作物種子備案登記表等。一是科學(xué)、規(guī)范。備案流程要科學(xué)，所需的表格、提交的材料要統(tǒng)一，有利于市場(chǎng)規(guī)范化、法治化。二是公正、公開(kāi)、透明。對(duì)備案要求、流程以及需要的手續(xù)、備案工作人員名單要公開(kāi)。在執(zhí)行備案要求過(guò)程中要一視同仁，不能搞特殊化，態(tài)度要和藹可親。三是先證后照。種子經(jīng)營(yíng)者在種子銷(xiāo)售前必須先到種子管理站取得備案憑證，再到工商行政管理部門(mén)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，做到“先證后照”。備案要按規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、條件及時(shí)進(jìn)行，同時(shí)對(duì)申請(qǐng)材料不齊全的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)告之。

篇3

二、種子管理對(duì)策

（一）強(qiáng)化種子管理職能第一，依法行使種子管理職能?！斗N子法》和《種子管理?xiàng)l例》是搞好種子管理工作的法律依據(jù)2,所以種子管理機(jī)構(gòu)要切實(shí)擔(dān)當(dāng)起《種子法》和《種子管理?xiàng)l例》所賦予的各項(xiàng)管理職能。依法、有效地開(kāi)展各種管理培訓(xùn)工作，并建立、完善優(yōu)良農(nóng)作物種子推介制度、農(nóng)作物種子抽檢制度以及農(nóng)作物種子的質(zhì)量保證制度，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)作物種子的質(zhì)量全程監(jiān)督和良種推廣管理；第二，提升種子管理隊(duì)伍的自身素質(zhì)。

雖然看起來(lái)種子管理工作不太被社會(huì)重視，但實(shí)則具有非常重大的社會(huì)意義，所以種子管理隊(duì)伍必要具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，而且要品行端正、作風(fēng)優(yōu)良。為保證種子管理工作能夠順利、有序的展開(kāi)，所有種子管理工作人員都必須經(jīng)過(guò)相關(guān)考核，堅(jiān)持做到持證上崗，不斷提升種子管理工作的有效性；第三，保障種子管理經(jīng)費(fèi)。由于目前國(guó)內(nèi)大多數(shù)種子管理站的辦公設(shè)備條件較弱，所以應(yīng)該通過(guò)各種合法方式積極爭(zhēng)取國(guó)家的財(cái)政支持，以解決管理隊(duì)伍的編制問(wèn)題和硬件設(shè)備問(wèn)題，改善辦公環(huán)境，提升種子管理工作質(zhì)量。

（二）加強(qiáng)種子行政許可管理

篇4

我們所熟知的資產(chǎn)的定義中必備的三個(gè)要素為：過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成，由企業(yè)擁有或控制，而且預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益。即資產(chǎn)是一個(gè)部門(mén)擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量，并能為這個(gè)部門(mén)提供未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)濟(jì)資源。

(二)資產(chǎn)折損

資產(chǎn)折損是指資產(chǎn)價(jià)值的下降與損耗。無(wú)論在企業(yè)核算還是在國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算中折損都指：在所考察的時(shí)期中，資本所消耗掉的價(jià)值的貨幣估計(jì)值。

(三)企業(yè)資產(chǎn)管理

企業(yè)資產(chǎn)管理（EnterpriseAssetManagement，簡(jiǎn)稱(chēng)EAM），其目標(biāo)是提高資產(chǎn)可利用率、降低企業(yè)運(yùn)行維護(hù)成本，核心是通過(guò)信息化管理手段，優(yōu)化企業(yè)維修資源，進(jìn)而合理安排企業(yè)計(jì)劃及相關(guān)資源的活動(dòng)。企業(yè)通過(guò)提高設(shè)備的可利用率（即是資產(chǎn)的保值與增值）可增加收益，通過(guò)優(yōu)化安排資源得以降低成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)資產(chǎn)管理，不僅應(yīng)保持靜態(tài)核算（即主要考慮的是資產(chǎn)的實(shí)物價(jià)值），還應(yīng)在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理（即主要考慮的是資產(chǎn)的價(jià)值管理），包括從資產(chǎn)的申購(gòu)、領(lǐng)用、維護(hù)到報(bào)廢的整個(gè)生命周期管理。

二、加強(qiáng)資產(chǎn)管理的重要性

加強(qiáng)資產(chǎn)管理能夠從根源上解決資源過(guò)度消耗浪費(fèi)問(wèn)題，減少因人為原因造成的資金損失，減少在資產(chǎn)流動(dòng)的過(guò)程中資金流向不明確的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)管理能夠保障資產(chǎn)的安全性、穩(wěn)定性及長(zhǎng)期的可靠性，保障企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，為企業(yè)提供有效服務(wù)。隨著我國(guó)企業(yè)制度的不斷完善，企業(yè)應(yīng)該建立完善的資產(chǎn)管理體系，為企業(yè)提升資產(chǎn)控制保駕護(hù)航，但是目前部分企業(yè)存在會(huì)計(jì)假賬、違規(guī)違紀(jì)、財(cái)務(wù)造假等問(wèn)題、企業(yè)如果不從根源上完善資產(chǎn)管理制度，很難在今后的國(guó)際發(fā)展中生存，所以完善企業(yè)資產(chǎn)管理非常重要。

三、中小企業(yè)資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題

(一)中小企業(yè)中無(wú)獨(dú)立的資產(chǎn)管理部門(mén)

由于中小企業(yè)企業(yè)規(guī)模的限制，絕大部分的中小企業(yè)中并未獨(dú)立設(shè)置資產(chǎn)管理部門(mén)，而是由財(cái)務(wù)管理部門(mén)兼管。然而，財(cái)務(wù)管理部門(mén)只能將資產(chǎn)管理作為財(cái)務(wù)管理的一個(gè)方面進(jìn)行考慮，在實(shí)際操作中只是對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行了清查、折舊、統(tǒng)計(jì)匯總等工作，而資產(chǎn)的實(shí)物管理，如資產(chǎn)的采購(gòu)、調(diào)撥、存儲(chǔ)等工作還是由事業(yè)部門(mén)掌控。這樣就人為地將資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理分離開(kāi)來(lái)，也將資產(chǎn)的實(shí)物管理與價(jià)值管理分割開(kāi)來(lái)，而在這種情況下，資產(chǎn)的管理即使在財(cái)務(wù)部門(mén)的管轄之下進(jìn)行，各部門(mén)彼此間也有著非常抵觸的情緒。

(二)中小企業(yè)資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題嚴(yán)重

對(duì)于某些中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，每年花費(fèi)不菲的審計(jì)費(fèi)進(jìn)行年報(bào)審計(jì)的目的只是對(duì)有意合作的企業(yè)出示的一種證明。而在每年例行的年報(bào)審計(jì)中，對(duì)于資產(chǎn)的盤(pán)查，總是采用抽查的方法進(jìn)行，因此，“以假亂真、以次充好”的現(xiàn)象普遍存在?，F(xiàn)行資產(chǎn)管理規(guī)定中明確要求，在發(fā)生資產(chǎn)增減變動(dòng)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)按照“先資產(chǎn)賬、后會(huì)計(jì)賬”的順序進(jìn)行登記，這樣做的主要目的就是期望審核關(guān)卡前移，進(jìn)而控制資產(chǎn)無(wú)序購(gòu)置與隨意處置。但在中小企業(yè)中，有相當(dāng)數(shù)目的單位并沒(méi)有嚴(yán)格按照要求操作，往往是補(bǔ)充登記資產(chǎn)賬。

(三)中小企業(yè)中資產(chǎn)處置機(jī)制不完善

首先，資產(chǎn)報(bào)廢的標(biāo)準(zhǔn)不明確。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)于資產(chǎn)報(bào)廢的標(biāo)準(zhǔn)是選擇使用年限的多少還是使用性能是否符合生產(chǎn)使用，均無(wú)明確的尺度，因而使得許多未到使用年限或是仍有殘余價(jià)值的資產(chǎn)提前報(bào)廢，對(duì)于融資困難、資金緊張的中小企業(yè)無(wú)疑是浪費(fèi)與雪上加霜。其次，缺少監(jiān)管機(jī)制。資產(chǎn)處置工作涉及到價(jià)值的評(píng)估、拍賣(mài)、招標(biāo)、收益清繳等方面時(shí)，暗箱操作情況較多。

四、完善中小企業(yè)資產(chǎn)管理的對(duì)策

(一)查清資產(chǎn)底數(shù)，控制資產(chǎn)增量

對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，要想實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的實(shí)物管理與價(jià)值管理二者結(jié)合，首要任務(wù)即是查清資產(chǎn)進(jìn)而控制資產(chǎn)投資，提高投資回收率。目前，中小企業(yè)融資難度較大，因此，控制再生產(chǎn)再投入就顯得至關(guān)重要。在查證資產(chǎn)底數(shù)時(shí)要達(dá)到過(guò)程實(shí)、賬目細(xì)、方法新的要求，減少工作量，節(jié)約人力成本，提高查證速度，加快資金運(yùn)轉(zhuǎn)，增加準(zhǔn)確性，完善財(cái)務(wù)決策所用基礎(chǔ)材料。因此，中小企業(yè)要在最大限度利用現(xiàn)有資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，進(jìn)而避免重復(fù)購(gòu)置不必要的資產(chǎn)和閑置原有可用的資產(chǎn)，以免造成浪費(fèi)。

(二)嚴(yán)格編配標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)控資產(chǎn)使用

在資產(chǎn)的使用中，對(duì)資產(chǎn)的現(xiàn)有存量、增減變動(dòng)、各個(gè)環(huán)節(jié)配備等情況要進(jìn)行真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄與報(bào)備。其次，對(duì)于中小企業(yè)資產(chǎn)的編配標(biāo)準(zhǔn)要科學(xué)，不能因?yàn)槿谫Y困難而一味地降低配置標(biāo)準(zhǔn)。最后編配標(biāo)準(zhǔn)要合理，要根據(jù)中小企業(yè)不同形式的組織結(jié)構(gòu)要求和特點(diǎn)進(jìn)行配置，以生產(chǎn)制造業(yè)中小企業(yè)為例，應(yīng)該對(duì)其生產(chǎn)工藝特點(diǎn)合理地做出各種形式的資產(chǎn)的最佳配備方案，從而使每一項(xiàng)并不充足的資產(chǎn)在各自的位置上發(fā)揮效能，實(shí)現(xiàn)最重要的物盡其用。進(jìn)而實(shí)現(xiàn)不同功能和領(lǐng)域資產(chǎn)的集中管理。

(三)完善資產(chǎn)處置機(jī)制，改進(jìn)資產(chǎn)評(píng)價(jià)體系

資產(chǎn)評(píng)估是資產(chǎn)價(jià)值管理與實(shí)物管理的最佳契合點(diǎn)，因此完善資產(chǎn)評(píng)估機(jī)制就成為了資產(chǎn)處置機(jī)制中的首要環(huán)節(jié)。而資產(chǎn)的評(píng)價(jià)是保障資產(chǎn)安全使用和其擁有價(jià)值的量化體現(xiàn)。2007年11月28日，財(cái)政部、中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)頒布了包括8項(xiàng)新準(zhǔn)則在內(nèi)的15項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，但是目前現(xiàn)行的資產(chǎn)評(píng)價(jià)體系單一，不能支持財(cái)務(wù)管理目標(biāo)中價(jià)值最大化的最終目的。因此在不同性質(zhì)的行業(yè)間，應(yīng)該建立一致的量化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，這樣，群落化的發(fā)展會(huì)使其從中獲得非常大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而增大中小企業(yè)本身的發(fā)展機(jī)會(huì)并提高其生存能力。

篇5

中石化集團(tuán)公司是由多個(gè)行業(yè)、多個(gè)層次法人企業(yè)、非法人分支機(jī)構(gòu)組成的，隨著業(yè)務(wù)范圍的不斷發(fā)展及整合，其業(yè)務(wù)區(qū)域不斷擴(kuò)大，出現(xiàn)了跨地區(qū)甚至跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。在過(guò)去，由于各成員單位發(fā)展不平衡，并且集團(tuán)對(duì)資金管理監(jiān)管不到位，致使部分成員企業(yè)由于資金盈余大量資金留存在當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)，部分企業(yè)由于資金短缺從當(dāng)?shù)劂y行借貸資金，成員企業(yè)之間相互拖欠賬款，“三角債”現(xiàn)象嚴(yán)重，集團(tuán)公司陷入存款高、貸款高的“雙高”的不正常狀態(tài)，財(cái)務(wù)費(fèi)用成本居高不下。

為減少資金閑置，降低資金成本，充分發(fā)揮集團(tuán)整體資金的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，最終實(shí)現(xiàn)資金留存和運(yùn)用的合理化，實(shí)現(xiàn)資金使用效益的最大化，中石化集團(tuán)公司分三個(gè)階段探討實(shí)行資金集中管理。第一階段：中石化股份公司要求由成員單位主動(dòng)將存量資金上劃至總部，但是由于總部缺乏有效的監(jiān)督和控制手段，對(duì)企業(yè)的資金狀況是只能通過(guò)成員單位報(bào)表進(jìn)行監(jiān)督和考核，不能實(shí)現(xiàn)資金每日歸集；第二階段：股份公司后與建行等4大銀行簽訂協(xié)議，在每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)委托銀行上劃資金，但是依托外部金融機(jī)構(gòu)只能做到每日資金歸集，不能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)督企業(yè)資金狀況，實(shí)時(shí)使用成員單位存量資金的目的，第三階段：中國(guó)石化集團(tuán)于2008年正式實(shí)施資金集中管理，以財(cái)務(wù)公司為平臺(tái)建設(shè)資金信息系統(tǒng)，資金信息系統(tǒng)建成后，以資金信息系統(tǒng)為依托，通過(guò)登錄網(wǎng)絡(luò)的形式，實(shí)現(xiàn)資金管理業(yè)務(wù)網(wǎng)上操作、資金收入網(wǎng)上核對(duì)、資金運(yùn)行網(wǎng)上調(diào)撥、內(nèi)部往來(lái)網(wǎng)上封閉結(jié)算、外部結(jié)算網(wǎng)上支付，將集團(tuán)公司、股份公司的“資金池”從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)公司。

近年來(lái)，中石化集團(tuán)在財(cái)務(wù)資金集中管理上取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，通過(guò)財(cái)務(wù)公司對(duì)資金進(jìn)行了集中管理，提高了資金的使用效率，改變?cè)瓉?lái)分、子公司財(cái)務(wù)管理各自為戰(zhàn)，缺乏全盤(pán)意識(shí)、大局意識(shí)的現(xiàn)象，為優(yōu)化企業(yè)管理工作提供了有力的支持。財(cái)務(wù)公司在成員企業(yè)之間的結(jié)算中起到了重要的作用，通過(guò)建立內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，解決了成員企業(yè)內(nèi)部之間的長(zhǎng)期“三角債”問(wèn)題，使得上中下游企業(yè)之間的資金結(jié)算更加順暢；通過(guò)拓展委存委貸業(yè)務(wù)，解決了由于上中下游企業(yè)資金收支不均衡而造成的大量閑置資金與大量外部借款并舉形成的財(cái)務(wù)費(fèi)用較高的問(wèn)題，降低了資金資產(chǎn)存量和貸款規(guī)模，從集團(tuán)公司的層面降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出。

2中石化集團(tuán)采用以財(cái)務(wù)公司為中介進(jìn)行資金集中管理的管理機(jī)制

一個(gè)企業(yè)采取什么樣的資金管理模式對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展意義重大。而具體采取什么樣的模式要取決于公司的實(shí)際情況來(lái)決定。集權(quán)管理的優(yōu)勢(shì)在于資金的使用率高，有利于內(nèi)部調(diào)集資本，降低使用成本，能發(fā)揮財(cái)務(wù)專(zhuān)家等的作用，但是對(duì)分、子公司的積極性影響較大且風(fēng)險(xiǎn)集中；而分權(quán)式的管理有利于發(fā)揮分、子公司的積極性，但是難以協(xié)調(diào)、防控及約束分、子公司。

一般來(lái)講，公司的財(cái)務(wù)資金管理機(jī)制按照集權(quán)程度不同可以分為集中監(jiān)控模式、統(tǒng)收統(tǒng)支模式與現(xiàn)金集合庫(kù)模式。由于中石化集團(tuán)公司由于規(guī)模較大，上下級(jí)公司關(guān)系穩(wěn)定緊密，采用了現(xiàn)金集合庫(kù)的管理模式，即由一組商業(yè)銀行賬戶和財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算賬戶及其定義在這一組賬戶上的資金收付轉(zhuǎn)和相應(yīng)的記賬規(guī)則組成的管理機(jī)制。

中石化集團(tuán)公司的現(xiàn)金集合庫(kù)管理模式本著資金所有權(quán)、收益權(quán)、使用權(quán)不變?cè)瓌t，量入為出、以收定支原則，預(yù)算控制原則，收支兩條線原則，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中運(yùn)作、分級(jí)管理、各負(fù)其責(zé)原則，安全高效原則，通過(guò)資金信息系統(tǒng)（ATOM系統(tǒng)）與外部商業(yè)銀行資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（銀行重客系統(tǒng)）以及成員企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)(SAP系統(tǒng)和TMS系統(tǒng))的相互連接，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)公司與商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)公司與企業(yè)的互聯(lián)互通。由此，此模式具備以下優(yōu)點(diǎn)：

（1）現(xiàn)金集合庫(kù)管理管理平臺(tái)，對(duì)總公司、分公司、子公司、商業(yè)銀行以及財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)往來(lái)以“橋梁”的形式加以實(shí)現(xiàn)，同時(shí)通過(guò)集中辦理，從而對(duì)多級(jí)法人體制下的資金集中管理加以實(shí)現(xiàn)，這就使得中石化企業(yè)集團(tuán)資金的使用效率得到了提高。

（2）中石化企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金管理中心加以建立，同時(shí)資金管理中心主要是對(duì)內(nèi)部成員企業(yè)現(xiàn)金收付以及往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)加以辦理，其作為一種專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)，是在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部設(shè)立的。內(nèi)部成員企業(yè)的賬戶是在資金管理中心進(jìn)行設(shè)立的，但是其同時(shí)具有自己的財(cái)務(wù)部門(mén)，資金管理中心所集中的資金，他們的所有權(quán)以及經(jīng)營(yíng)權(quán)是不會(huì)改變的；

（3）中石化企業(yè)集團(tuán)在資金管理中心對(duì)賬戶加以設(shè)立，銀行的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)與財(cái)務(wù)公司的資金集中管理信息系統(tǒng)直接進(jìn)行對(duì)接。在這種模式下，就可以對(duì)中石化集團(tuán)成員企業(yè)的資金收入的實(shí)時(shí)歸集加以實(shí)現(xiàn)，同時(shí)資金支出一個(gè)口子對(duì)外，這樣便可以對(duì)資金的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)加以減少，同時(shí)對(duì)集團(tuán)總部對(duì)資金收支動(dòng)態(tài)的及時(shí)掌握能力加以提高，并且使得管理控制的有效性得到了明顯的增強(qiáng)。

在此種管理模式中，中石化集團(tuán)管理公司與分子公司成員單位均在財(cái)務(wù)公司開(kāi)設(shè)收支結(jié)算賬戶，同時(shí)也在商業(yè)銀行開(kāi)立基本賬戶，僅負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金及工資性支出，企業(yè)所發(fā)生的其余結(jié)算業(yè)務(wù)，不論集團(tuán)內(nèi)外部均在財(cái)務(wù)公司收支。管理公司每日審核資金收支計(jì)劃，對(duì)分子公司的資金收支情況進(jìn)行管理和監(jiān)督，通過(guò)管理公司的審批后，每日根據(jù)各分子單位的資金需求，由管理公司下?lián)苤练肿庸镜闹С鰬艋蛘呋举~戶，由分子公司按照計(jì)劃開(kāi)支，管理公司對(duì)分子公司的支出戶實(shí)行零余額或者是限額管理。而對(duì)于每日的收入，則通過(guò)分子公司的收入戶進(jìn)行歸集，在日終時(shí)，由財(cái)務(wù)公司定時(shí)上劃至管理公司的收入戶，分子公司不得使用收入戶進(jìn)行支付結(jié)算，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線。

通過(guò)這種管理模式，管理公司可以有效地控制分子公司的資金收支情況，減少資金沉淀，降低資金占用量，削減財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出。整個(gè)中石化集團(tuán)公司成為一個(gè)有機(jī)整體，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過(guò)財(cái)務(wù)公司網(wǎng)絡(luò)集中到集團(tuán)決策層，決策層可以及時(shí)看到資金動(dòng)態(tài)，為決策層提供了實(shí)時(shí)的資金數(shù)據(jù)，同時(shí)也為管理層的過(guò)程監(jiān)控提供了平臺(tái)，分子公司也可以對(duì)自己的資金查詢(xún)對(duì)賬。

3財(cái)務(wù)公司在中石化集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行資金集中管理的優(yōu)勢(shì)意義

對(duì)于中石化集團(tuán)企業(yè)來(lái)講，采用財(cái)務(wù)公司實(shí)行財(cái)務(wù)的集中管理作為企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，優(yōu)勢(shì)是多方面的，主要表現(xiàn)為：

3.1有利于提高資金的使用效率

財(cái)務(wù)資金集中管理是將中石化集團(tuán)公司整個(gè)分散的企業(yè)資金集中起來(lái)進(jìn)行管理，能夠做到在中石化集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部統(tǒng)一協(xié)調(diào)、籌劃資金的使用方案，使得資金在集團(tuán)內(nèi)部調(diào)劑余缺，防止部分分子公司資金沉淀，部分資金短缺的現(xiàn)象，做到資金使用的最優(yōu)化效果。同時(shí)，通過(guò)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金集中管理減少了資金周轉(zhuǎn)上的環(huán)節(jié)，集團(tuán)企業(yè)間結(jié)算實(shí)行封閉內(nèi)部網(wǎng)上結(jié)算，減少外部資金占用，提高了資金周轉(zhuǎn)的速度，降低了中石化集團(tuán)資金的周轉(zhuǎn)額度，通過(guò)這樣的運(yùn)作，可以減少企業(yè)向外部金融機(jī)構(gòu)融資的數(shù)額，并且通過(guò)集團(tuán)公司籌融資，能夠獲得更廣泛而通暢的融資渠道，更靈活的籌融資手段，大大節(jié)約了資金成本。另外，集中的資金管理可以減少分、子公司在財(cái)務(wù)管理上的漏洞，減少在財(cái)務(wù)管理上人財(cái)物的投入，節(jié)約了管理的費(fèi)用。最后，資金的集中管理使得資金集中到財(cái)務(wù)公司，使得中石化集團(tuán)精銳的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)發(fā)揮出了更大的管理效能，增加了資金管理的效益。隨著中石化財(cái)務(wù)公司結(jié)算功能的加強(qiáng)，以及財(cái)務(wù)公司作為中石化“資金池”的重要作用的突顯，將會(huì)進(jìn)一步提高資金的使用效率。

3.2有利于保障資金安全加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督

傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上，由于處于粗放型管理模式，致使中石化集團(tuán)對(duì)分子公司的財(cái)務(wù)缺乏必要的監(jiān)督，形成了很多管理上的漏洞，尤其是一些人為因素的影響，嚴(yán)重影響了中石化集團(tuán)資金的安全性。而且中石化集團(tuán)原來(lái)的預(yù)算實(shí)行的是年度預(yù)算或者月度預(yù)算，由于編制期限較長(zhǎng)，使得資金預(yù)算與執(zhí)行差別很大，財(cái)務(wù)缺乏預(yù)見(jiàn)性與過(guò)程監(jiān)控，對(duì)公司的決策提供不了準(zhǔn)確的決策信息，影響了公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展以及經(jīng)營(yíng)危機(jī)的處理能力。在實(shí)行集中資金管理制度以后，中石化集團(tuán)資金處于明晰的監(jiān)控之中，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)及異常，有利于中石化集團(tuán)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理紀(jì)律的約束，建立嚴(yán)格的審核、審查，保證結(jié)算真實(shí)性、合法性和信息可靠性，減少違紀(jì)現(xiàn)象。

3.3有利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策

當(dāng)前，中石化集團(tuán)公司集中優(yōu)勢(shì)資金，統(tǒng)一進(jìn)行資金集中管理，通過(guò)財(cái)務(wù)公司提供的數(shù)據(jù)，能夠做到對(duì)中石化集團(tuán)以及各個(gè)子公司的內(nèi)部結(jié)算存款情況、資金轉(zhuǎn)移情況以及收入支出情況一目了然，提高了信息反饋功能；同時(shí)，中石化集團(tuán)公司通過(guò)統(tǒng)一銷(xiāo)售制定銷(xiāo)售政策、歸口銷(xiāo)售、歸口結(jié)算形式來(lái)發(fā)揮資金規(guī)模效益，可以避免分子公司資金分散的現(xiàn)象；有助于集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層隨時(shí)可以調(diào)取資料，對(duì)資金的使用進(jìn)行合理調(diào)節(jié)，在發(fā)現(xiàn)有利的投資機(jī)會(huì)時(shí)，能夠發(fā)揮整體資金優(yōu)勢(shì)，對(duì)中石化集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展做出正確決策提供準(zhǔn)確的資金信息，從而提升企業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。

4完善中石化集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的制度措施要點(diǎn)

實(shí)施中石化集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理，要從基礎(chǔ)財(cái)務(wù)抓起，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司管理的規(guī)范化，推行信息化管理手段，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)化的管理，向銀行化資金管理邁進(jìn)。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)分子公司資金集中情況的監(jiān)督檢查工作，防止集中管理工作不規(guī)范、不到位，給公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展帶來(lái)不利的影響。

4.1建立資金集中管理模式思路

中石化集團(tuán)資金集中管理通過(guò)財(cái)務(wù)公司來(lái)建立資金集中管理運(yùn)作平臺(tái)，由財(cái)務(wù)公司集中辦理全部成員企業(yè)的資金收付，對(duì)收支集中控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部結(jié)算封閉運(yùn)行，減少外部金融機(jī)構(gòu)資金頭寸的拆借，節(jié)約周轉(zhuǎn)資金成本。同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司參與集團(tuán)公司資金統(tǒng)籌運(yùn)作程度，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，對(duì)籌融資統(tǒng)一策劃。通過(guò)建立中石化集團(tuán)資金集中管理模式，對(duì)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)的資金資源加以調(diào)劑整合，從而實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)分、子公司的資金余缺，并對(duì)分公司、子公司的資金狀況加以監(jiān)控，以及對(duì)部分賬戶資金閑置問(wèn)題加以解決，降低資金成本，最大限度地提高資金使用率，使得金融風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

4.2加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化建設(shè)

在資金集中管理后，對(duì)分子公司資金預(yù)算的準(zhǔn)確性有了更高的要求，準(zhǔn)確的資金收支計(jì)劃對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金使用效率有著決定性的作用，資金集中的規(guī)范與到位對(duì)集團(tuán)發(fā)揮資金規(guī)模效益有著重大的影響，加強(qiáng)對(duì)分子公司資金集中使用情況的監(jiān)督，計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查，建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化的考核機(jī)制，在目前有著深遠(yuǎn)的意義。如果資金集中管理沒(méi)有制度化的監(jiān)督管理，將不能起到其應(yīng)有的作用。

4.3建立信息化與網(wǎng)絡(luò)化管理

隨著信息技術(shù)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理逐步走向信息化管理的道路，通過(guò)信息化管理可以實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)資金管理的整體性、可控性以及反饋的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，提高資金運(yùn)作的透明度以及使用效率。財(cái)務(wù)公司必須建立高效的資金信息系統(tǒng)，將集團(tuán)與各分子公司的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)包括未使用SAP系統(tǒng)和TMS系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)企業(yè)全面聯(lián)網(wǎng)，構(gòu)建一個(gè)動(dòng)態(tài)的、全面的財(cái)務(wù)信息收集、加工處理、結(jié)算系統(tǒng)，確保資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)資金管理流程的自動(dòng)化、信息化、統(tǒng)一化。同時(shí)，使用信息化管理，可以減少人為因素在財(cái)務(wù)工作中的不良影響，使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更具科學(xué)性、準(zhǔn)確性以及參考價(jià)值。

4.4要進(jìn)一步建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

集中資金管理以后，雖然從整體上風(fēng)險(xiǎn)將更加可控，但是如果財(cái)務(wù)公司結(jié)算系統(tǒng)一旦出現(xiàn)安全問(wèn)題，將給公司帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，在集中管理的機(jī)制下建立更加規(guī)范的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，尤其是加強(qiáng)信息網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制是極其必要的。要建立長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，其主要應(yīng)該包括：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制建立及完善。

4.5加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司管理分析工作

財(cái)務(wù)公司不僅僅是集團(tuán)企業(yè)分子公司的資金收支進(jìn)行統(tǒng)一結(jié)算的中心，更是一個(gè)監(jiān)督管理中心，還是一個(gè)決策參與中心。財(cái)務(wù)公司的工作人員要保持對(duì)財(cái)務(wù)狀況的動(dòng)態(tài)監(jiān)督控制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)的科學(xué)分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的篩選、分析，發(fā)現(xiàn)成員企業(yè)在經(jīng)營(yíng)上的發(fā)展動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)其潛在的經(jīng)營(yíng)異常情況，既能保證自有資金的安全，又能為管理層提供資金活動(dòng)信息，為集團(tuán)決策提供必要的支持，有效規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。

4.6提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)

篇6

(二)目前研究中小企業(yè)資金管理的方法。資金預(yù)算管理是由編制資金預(yù)算、調(diào)整現(xiàn)有預(yù)算及管理執(zhí)行跟蹤、監(jiān)督考核等三部分組成:一，資金預(yù)算可按為年，季度，月份來(lái)分。設(shè)計(jì)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行以及實(shí)際預(yù)算實(shí)施，保證預(yù)算可實(shí)施性，選擇最優(yōu)方案，組合評(píng)估平衡和編制總預(yù)算。二，調(diào)整預(yù)算及管理執(zhí)行跟蹤。三，據(jù)各部門(mén)資金流量的特點(diǎn)對(duì)資金管理監(jiān)督進(jìn)行預(yù)算考核，建立指標(biāo)考核體系。

二、我國(guó)中小企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀分析

中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具活力的部分，在增加就業(yè)、豐富產(chǎn)業(yè)鏈、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等諸多方面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著非常重要的作用。目前，中小企業(yè)過(guò)于重視銷(xiāo)售、生產(chǎn)和利潤(rùn)，但生產(chǎn)規(guī)模小、資本和技術(shù)構(gòu)成較低、受傳統(tǒng)體制和外部宏觀經(jīng)濟(jì)影響大、管理上僵化落后，在資金管理方面缺乏系統(tǒng)性計(jì)劃，競(jìng)爭(zhēng)大環(huán)境變幻和多經(jīng)濟(jì)體制沖擊下，資金管理創(chuàng)新受阻。例如，過(guò)分的政策“地方保護(hù)主義”使中小企業(yè)不失去和大型企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的能力;政府不合理引導(dǎo)，使資金管理目標(biāo)不利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展。

三、中小企業(yè)資金管理出現(xiàn)的困難

(一)資金預(yù)算管理方面缺乏籌劃控制。中小企業(yè)實(shí)際支出預(yù)算制度落實(shí)不到位，沒(méi)有健全預(yù)算管理制度預(yù)算的科學(xué)性執(zhí)行層面的重視度。成本費(fèi)用約束疲軟，盈虧不實(shí);年末帳面利潤(rùn)多，但實(shí)際應(yīng)收賬款居高不下，不良資產(chǎn)逐步增加，長(zhǎng)期掛賬會(huì)使資金運(yùn)作極其困難。銷(xiāo)售預(yù)算量與其實(shí)際有差距，產(chǎn)品滯銷(xiāo)造成了庫(kù)存積壓，影響資金的流動(dòng)及資金的分配。預(yù)算管理體制不健全，預(yù)算管理意識(shí)不強(qiáng)。

(二)資金集中監(jiān)督方面缺乏有效制度。很多中小企業(yè)是家族企業(yè)，財(cái)務(wù)崗位由自家人管理，沒(méi)制定合理有效地管理制度，企業(yè)在投資項(xiàng)目運(yùn)作時(shí)對(duì)被投資企業(yè)缺乏必要的機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T參與監(jiān)管。時(shí)間一久，這些項(xiàng)目癱瘓無(wú)法繼續(xù)實(shí)施，最終因失去市場(chǎng)良機(jī)成為作廢項(xiàng)目，使資金緊張。

(三)資金使用效率低。缺乏科學(xué)籌集渠道;沒(méi)有資金使用計(jì)劃;資金控制能力不足。在資金使用過(guò)程中，多等級(jí)、分層管理集中，機(jī)構(gòu)內(nèi)部常設(shè)冗雜腐敗，管理不集中等矛盾突出，導(dǎo)致資金使用效率低下，導(dǎo)致資金出現(xiàn)嚴(yán)重流失、失控，沉淀危機(jī)嚴(yán)重;計(jì)劃外急需籌集資金困難，調(diào)劑資金余缺的能力較差，銀行貸款余額居高不下，在銀行信用級(jí)數(shù)下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用逐月有增。

(四)資金管理人員專(zhuān)業(yè)水平低。首先，資金意識(shí)管理淡薄;其次，管理人員素質(zhì)文化水平低。對(duì)資金管理缺乏正確認(rèn)識(shí)和足夠重視。由于資金管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中定位不明確，管理企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)時(shí)，保管、出納、會(huì)計(jì)工作很多企業(yè)都很籠統(tǒng)，甚至都為一人擔(dān)任，財(cái)務(wù)管理中的現(xiàn)金管理的核心職能被忽略。

四、解決資金管理問(wèn)題的措施

(一)解決資金預(yù)算的方案設(shè)計(jì)。

1．更新思想觀念，為中小企業(yè)創(chuàng)造平等的融資環(huán)境。更新觀念，充分認(rèn)識(shí)中小企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展穩(wěn)步增長(zhǎng)的重要性，國(guó)家從經(jīng)濟(jì)政策上入手，在現(xiàn)在宏觀政策上，要采取公平的態(tài)度對(duì)待中小企業(yè)與大型骨干企業(yè)，積極主動(dòng)疏通中小企業(yè)融資渠道。為支持中小企業(yè)健康發(fā)展，要樹(shù)立貸款營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)，主動(dòng)改善信貸管理。2．建立和完善中小企業(yè)資金預(yù)算擔(dān)保體系，為中小企業(yè)資金提供保障。要鼓勵(lì)和支持設(shè)立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮其作用，要積極有效地開(kāi)展業(yè)務(wù)，尋找合適的市場(chǎng)切入點(diǎn)。要設(shè)立好資金預(yù)算限額，同時(shí)建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本預(yù)算補(bǔ)充機(jī)制，保證資金充足可使用。

(二)提高資金管理監(jiān)督從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)水平

第一，增強(qiáng)資金管理監(jiān)督意識(shí)，培育企業(yè)管理者素質(zhì)。其次，企業(yè)家正確有力理性決策，減少?zèng)Q策失誤率。再次，誠(chéng)信養(yǎng)成和效率培養(yǎng)，有助于企業(yè)與投資方建立、維持良好投融資關(guān)系。第二，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理監(jiān)督水平。采取集中監(jiān)督，部分換崗模式，應(yīng)當(dāng)從“技術(shù)改造”和“加強(qiáng)積累”兩個(gè)方面，來(lái)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)。第三，加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。

(三)加快資金流通提高資金利用率

篇7

一旦企業(yè)擁有占據(jù)企業(yè)內(nèi)大部分比例的簽訂無(wú)固定期限合同的員工，企業(yè)對(duì)于員工的工作期限將無(wú)法完全的控制，尤其對(duì)于大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，簽訂無(wú)固定期限合同的員工比例必然會(huì)越來(lái)越多；同時(shí)，簽訂期限較為短的勞動(dòng)合同將會(huì)在長(zhǎng)期合同的影響和對(duì)比下越來(lái)越少，簽訂長(zhǎng)期合同的員工將會(huì)越來(lái)越多。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定在保護(hù)員工工作利益的前提下，積極的改善了員工的工作環(huán)境，但也會(huì)在一定程度上削弱員工在日常工作的積極性，尤其是那些簽訂無(wú)固定期限合同的員工的積極性，降低員工在日常工作中的創(chuàng)新能力，導(dǎo)致企業(yè)在人力資源管理的工作中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2由于人力資源管理成本引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

由于人力資源管理成本引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩種，分別是由于勞動(dòng)合同成本終止帶來(lái)的成本風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)違規(guī)造成的成本風(fēng)險(xiǎn)。首先，在《勞動(dòng)合同法》中對(duì)企業(yè)簽訂的勞工合同有硬性的規(guī)定內(nèi)容為當(dāng)企業(yè)方想要終止勞動(dòng)合同時(shí)，那企業(yè)方必須對(duì)勞動(dòng)方付出一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，通常經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用為合同停止前勞動(dòng)者一個(gè)月收入的一半。這條法律的規(guī)定就代表著一旦企業(yè)方想要主動(dòng)終止勞動(dòng)合同，就必須對(duì)勞動(dòng)方付出一定的經(jīng)濟(jì)代價(jià)。同時(shí)，當(dāng)企業(yè)在對(duì)員工安排了一定量的工作任務(wù)時(shí)，企業(yè)必須給予員工賠付相應(yīng)的賠償金，這也是雙方勞動(dòng)合同在《勞動(dòng)合動(dòng)法》中的硬性規(guī)定，同樣是由于勞動(dòng)合同成本終止帶來(lái)的成本風(fēng)險(xiǎn)之一；其次，由于企業(yè)違規(guī)造成的成本風(fēng)險(xiǎn)主要包括自員工工作之日起，工作時(shí)間滿一月但是不滿一年依然沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同的企業(yè)要向員工支付雙倍的工資、企業(yè)違反《勞動(dòng)合動(dòng)法》規(guī)定不與員工簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同；同時(shí)，應(yīng)向勞動(dòng)者支付從應(yīng)該簽訂無(wú)固定合同的時(shí)間開(kāi)始算起的雙倍工資、企業(yè)單方面解除勞動(dòng)合同必須向勞動(dòng)者支付雙倍的賠償金、企業(yè)沒(méi)有按照《勞動(dòng)合同法》規(guī)定向員工支付加班費(fèi)用時(shí)必須支付賠償金等內(nèi)容。

1.3由于人力資源日常管理工作引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

由于人力資源管理工作引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括企業(yè)在沒(méi)有與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同就開(kāi)始使用勞動(dòng)者勞動(dòng)能力的違法行為帶來(lái)法風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)在計(jì)算勞動(dòng)者工作年齡時(shí)沒(méi)有將勞動(dòng)者在其他企業(yè)的工作年齡計(jì)算在內(nèi)的違法行為帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)以及人力資源管理制度不夠完善帶來(lái)的其他風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。

2運(yùn)用合同管理規(guī)避人力資源管理工作風(fēng)險(xiǎn)的措施

2.1簽訂完善、合理、合法的勞動(dòng)合同

在企業(yè)的人力資源管理工作過(guò)程中，企業(yè)必須與勞動(dòng)方根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，依照《勞動(dòng)合同法》中對(duì)勞動(dòng)合同的簽訂的規(guī)定，簽訂雙方都能夠認(rèn)同的勞動(dòng)合同，勞動(dòng)合同的內(nèi)容應(yīng)該對(duì)雙方的權(quán)責(zé)義務(wù)有清晰明顯的描述，勞動(dòng)合同應(yīng)該以書(shū)面形式簽訂并且經(jīng)過(guò)勞動(dòng)方的簽名和企業(yè)的簽名同時(shí)認(rèn)證。按照《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，企業(yè)方應(yīng)該在使用勞動(dòng)者一個(gè)月內(nèi)就簽訂雙方的用工合同，從現(xiàn)實(shí)意義上來(lái)說(shuō)，勞動(dòng)合同的簽訂不僅能夠規(guī)定雙方在勞動(dòng)關(guān)系中的權(quán)利與義務(wù)，還能夠穩(wěn)定勞動(dòng)者的工作情緒從而有效提升勞動(dòng)者的工作積極性，提升人力資源管理工作的效率，降低人力資源管理工作中的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2規(guī)避無(wú)固定期限合同簽訂帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于即將簽訂無(wú)固定期限合同的員工，企業(yè)在與之簽訂無(wú)固定合同的過(guò)程中必須得到員工的切實(shí)確認(rèn)和簽字，同時(shí)，對(duì)于可能由于無(wú)固定期限合同引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)在附屬的合同中清晰說(shuō)明規(guī)定員工的行為再次交由員工簽訂，避免因?yàn)楹炗啛o(wú)固定期限合同員工突然反悔帶來(lái)的人力資源管理上的風(fēng)險(xiǎn)。

篇8

建筑施工企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行管理的過(guò)程中，首先應(yīng)該做的就是對(duì)項(xiàng)目資金管理文件進(jìn)行相應(yīng)的擬定，讓其能夠?qū)Y金在一定程度上進(jìn)行合理的支配，只有這樣才能夠資金得到充分的運(yùn)用。但是建筑施工中，不僅會(huì)受到建筑施工過(guò)程變化問(wèn)題，同時(shí)還會(huì)遇到建筑市場(chǎng)中的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)所帶來(lái)的問(wèn)題，這樣會(huì)讓資金支配計(jì)劃的相關(guān)方案產(chǎn)生一些變化，資金管理方案在一定程度上沒(méi)有實(shí)效性。并且建筑工程項(xiàng)目相對(duì)來(lái)說(shuō)具有著比較復(fù)雜的工序，多數(shù)在資金運(yùn)作時(shí)，存在資金多頭開(kāi)戶現(xiàn)象，導(dǎo)致資金成為分流占用問(wèn)題，對(duì)資金的正常運(yùn)行帶來(lái)一定的影響。在此之外，因?yàn)槭┕て髽I(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)十分大，因此，施工單位會(huì)承接一些工程項(xiàng)目比較大以及難度高的建筑類(lèi)型，從而來(lái)證明自身的實(shí)力。然而，對(duì)于這些難度高以及規(guī)模大的工程，在對(duì)一些設(shè)備選購(gòu)的過(guò)程中也有著專(zhuān)項(xiàng)性的特點(diǎn)，這樣不僅僅會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金流動(dòng)存在著風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這些情況，將會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)的資金支配效率低下，同時(shí)也到導(dǎo)致施工企業(yè)資金負(fù)擔(dān)不斷加重。

1．2由于施工墊資的問(wèn)題

由于建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)在不斷的擴(kuò)大，施工企業(yè)為了能夠獲取承包的權(quán)利，通常都會(huì)想盡各種辦法來(lái)滿足業(yè)主的要求。然而有些業(yè)主也是抓住這一問(wèn)題，進(jìn)而對(duì)施工成本費(fèi)用進(jìn)行不斷的擠壓，同時(shí)也提出很多不合理的要求。要是在建筑施工項(xiàng)目招標(biāo)的過(guò)程中，如果業(yè)主提出了關(guān)于墊資這一要求，施工企業(yè)沒(méi)有給予答應(yīng)，那么將會(huì)失去承包該工程的機(jī)會(huì)。如果施工企業(yè)答應(yīng)業(yè)主所提出來(lái)的墊資要求，那么巨大的資金便會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，施工企業(yè)為了能夠在日益競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)中謀取更好的發(fā)展，對(duì)于上述的問(wèn)題至今還在不斷的在增加，同時(shí)也嚴(yán)重的影響到了施工企業(yè)資金短缺這一現(xiàn)象。

1．3由于施工企業(yè)融資難度大的問(wèn)題

因?yàn)榻ㄖ┕さ钠髽I(yè)是屬于一種微利的企業(yè)，并且還要背負(fù)著數(shù)以百萬(wàn)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，因此，銀行對(duì)于施工單位所上交的貸款文件通常都不會(huì)對(duì)其進(jìn)行批準(zhǔn)。然而，施工企業(yè)為了能夠交出工程承包的保證金，通常都會(huì)采取高息籌資的方式來(lái)抽取資金，從而來(lái)決絕工程當(dāng)中的資金問(wèn)題。但是，這樣不僅僅會(huì)使工程的成本得到很大的增加，同時(shí)也會(huì)使施工企業(yè)身負(fù)巨額的外債。同時(shí)，由于我國(guó)個(gè)體貸款逐漸增多，進(jìn)而也是施工企業(yè)融資的難度不斷的增大，同時(shí)也是施工企業(yè)的發(fā)展受到一定程度的影響。

2．常見(jiàn)問(wèn)題的解決方案

2．1對(duì)資金預(yù)算的管理加強(qiáng)

對(duì)建筑施工資金進(jìn)行有效的管理，首先應(yīng)該讓施工資金預(yù)算在一定程度上具有合理性，同時(shí)也讓預(yù)算資金具有準(zhǔn)確性，針對(duì)財(cái)務(wù)管理中心而言，應(yīng)該對(duì)預(yù)算資金控制體系進(jìn)行有效的建立，不僅要對(duì)預(yù)算資金文件進(jìn)行編制，還要對(duì)其進(jìn)行有效的審核以及監(jiān)督，并且在一定程度上對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的考核，建立相應(yīng)的預(yù)算資金相關(guān)的考核部門(mén)。如果建筑施工企業(yè)在預(yù)算過(guò)程中，其資金沒(méi)有任何問(wèn)題，一定要把預(yù)算資金在一定程度上編織成相關(guān)的文件形式，并且進(jìn)行存檔，這樣做的好處就是能夠?yàn)槿蘸蟮捻?xiàng)目施工提供有效的依據(jù)。其次就是在工程施工的時(shí)候，相關(guān)工作人如果發(fā)現(xiàn)預(yù)算資金的方案存在著不完善的地方，必須要上交到財(cái)務(wù)管理中心來(lái)對(duì)其處理，不可自私對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行更改。并且財(cái)務(wù)管理中心在對(duì)預(yù)算資金問(wèn)題的時(shí)候，必須要對(duì)實(shí)際的情況以及工程特點(diǎn)進(jìn)行有效的結(jié)合來(lái)出預(yù)算資金的文件。在此之外，因?yàn)槭┕て髽I(yè)的資金是貫穿于整個(gè)施工過(guò)程，因此，財(cái)務(wù)管理中心必須要對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)度，并且在進(jìn)行調(diào)度的過(guò)程中，對(duì)于存在不明資金的去向問(wèn)題必須要嚴(yán)格處理。

2．2對(duì)墊資的問(wèn)題進(jìn)行有效解決

為了能夠有效的解決墊資這一問(wèn)題，首先應(yīng)該要對(duì)墊資問(wèn)題的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了解，并且要查看是否能夠符合我國(guó)建筑工程中有關(guān)的法律法規(guī)。第二就是在對(duì)工程合同進(jìn)行簽訂的過(guò)程中，施工企業(yè)不僅僅要對(duì)合同內(nèi)容是否合理進(jìn)行查看，同時(shí)還要對(duì)資金的支付方式以及結(jié)算程序進(jìn)行詳細(xì)了解。如果沒(méi)有根據(jù)合同內(nèi)容來(lái)支付資金，那么施工單位可以根據(jù)有關(guān)法律對(duì)業(yè)主進(jìn)行。通過(guò)我國(guó)建筑工程中有關(guān)法律法規(guī)，來(lái)要求業(yè)主給予施工單位一定金額的賠償，不僅僅能夠有效的解決墊資這一問(wèn)題，同時(shí)也能夠使施工單位的資源能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2．3對(duì)管理中心的工作效率進(jìn)行加強(qiáng)

為了能夠使施工企業(yè)的資金得到有效的管理，必須要對(duì)財(cái)務(wù)管理中心的工作效率進(jìn)行提高。必須要工作中心財(cái)務(wù)工作的紀(jì)律進(jìn)行嚴(yán)格管理，同時(shí)還要建立起一套行之有效的管理制度，從而使其施工企業(yè)的資金能夠得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)。然而，對(duì)于施工企業(yè)中預(yù)算之外資金的去向，財(cái)務(wù)管理中心必須要對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)的了解，并且要對(duì)所有的資金支出發(fā)票進(jìn)行查看，這樣能夠有效的提高財(cái)務(wù)管理中心的工作效率，同時(shí)也能夠有效的預(yù)防施工企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

篇9

二、我國(guó)勞動(dòng)關(guān)系存在問(wèn)題的原因

(一)企業(yè)缺乏正確的管理理念。在很多的企業(yè)人力資源管理的理念中還是缺乏以人為本的管理理念。企業(yè)總是不重視勞動(dòng)者對(duì)企業(yè)的促進(jìn)作用，忽視勞動(dòng)者的利益。這就造成勞動(dòng)者對(duì)企業(yè)管理命令的陰奉陽(yáng)違，漸漸地企業(yè)就會(huì)走向衰落。因此要注重以人為本的管理理念，注重勞動(dòng)者和企業(yè)的共同利益，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

(二)企業(yè)的人力資源管理機(jī)制的不完善。由于在先前的企業(yè)運(yùn)營(yíng)中是沒(méi)有人力資源管理這一說(shuō)法的。人力資源管理這一源于西方的先進(jìn)管理理念進(jìn)入中國(guó)，很多的企業(yè)便盲目地使用，根本不根據(jù)企業(yè)的實(shí)際狀況去分析改進(jìn)管理方式，這樣就造成管理與實(shí)際的脫節(jié)，企業(yè)注重人力資源的管理，卻忽視實(shí)踐企業(yè)人員能力的調(diào)配。漸漸地就造成企業(yè)人才大量的流失，使得企業(yè)發(fā)展緩慢。

三、在人力資源管理中改善勞動(dòng)關(guān)系

(一)重視企業(yè)的人力資源管理方式。企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中應(yīng)重視人力資源管理理念的樹(shù)立。加強(qiáng)以人為本的管理理念，貫徹進(jìn)行以人為本的管理方法。使企業(yè)與勞動(dòng)者之間可以構(gòu)建一種和諧的勞動(dòng)關(guān)系。倘若企業(yè)的人力資源管理加強(qiáng)了，那么企業(yè)和勞動(dòng)者之間才有可能有和諧的勞動(dòng)關(guān)系。因此要想擁有和諧的勞動(dòng)關(guān)系來(lái)促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，就必須加強(qiáng)企業(yè)的人力資源管理理念，提高企業(yè)的人力資源管理水平。

篇10

JW公司成立于1995年8月巧日，是一家上市公司。擁有20多家子、分公司，建有完善的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、工藝技術(shù)、生產(chǎn)制造、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、經(jīng)營(yíng)管理體系。是一個(gè)跨地域經(jīng)營(yíng)、唯一擁有棉紡成套設(shè)備生產(chǎn)能力的企業(yè)集團(tuán)。

公司在集團(tuán)管控的各方面都摸索形成了一套管理體系，其中資金集中管理是其中的一個(gè)重要分支，下面本文就將對(duì)JW公司的集中財(cái)務(wù)管理實(shí)踐進(jìn)行剖析.為其他企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理提供借鑒。

一、JW公司資金集中管理概況

JW公司資金的籌集與管理采用集權(quán)式，全資子公司、控股子公司可以在銀行獨(dú)立開(kāi)戶，但其融資和大額資金使用必須通過(guò)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，從而使集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金運(yùn)作置于集團(tuán)的有效監(jiān)控之下。

如果下屬企業(yè)需要資金，它不能直接從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)直接取得貸款，而必須向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出貸款申請(qǐng)，經(jīng)審批后，由結(jié)算中心發(fā)放貸款給所需企業(yè)或W公司作為唯一的融資主體獲得授信額度后，再分配給子公司使用。對(duì)外籌資的主要渠道一是從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)取得貸款，二是通過(guò)發(fā)行股票或債券籌資。

二、JW公司資金集中管理的原則和方法

1,在JW公司集中的融資管理體系中，JW公司將成為JW公司范圍唯一的融資決策主體，各子公司可以作為間接融資的實(shí)施主體。這樣，JW公司下屬企業(yè)的銀行信貸權(quán)(間接融資和對(duì)外擔(dān)保)均將收歸JW公司統(tǒng)一管理。如此可以有效地控制JW公司整體風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本和費(fèi)用，加強(qiáng)對(duì)JW公司下屬公司的管理。

因此，JW公司每年根據(jù)全年的整體融資計(jì)劃，與主辦銀行洽談年度綜合授信額度。在協(xié)議額度下的各種短期融資產(chǎn)品如流動(dòng)資金貸款、保函、信用證、票據(jù)貼現(xiàn)等可由企業(yè)根據(jù)自身需要搭配使用而無(wú)需再行審批。具體操作時(shí)，主辦銀行將根據(jù)JW公司的總體信用狀況及其短期授信需求量為其核定一個(gè)總休授信額度，在經(jīng)過(guò)行內(nèi)信貸管理部門(mén)的批準(zhǔn)后，與JW公司簽訂總體授信額度協(xié)議。然后，JW公司根據(jù)各公司的年度融資計(jì)劃以及資信情況，確定各公司的授信額度，這就是所謂的“二級(jí)額度”。由于內(nèi)部貸款的存在，一級(jí)額度(即主辦銀行向JW公司提供的綜合授信額度)并不一定等于、而且往往大于二級(jí)額度之和。

2,JW公司目前的資金管理采取收支兩條線管理辦法。按集團(tuán)企業(yè)實(shí)際需要結(jié)合集團(tuán)管理要求測(cè)定各分子公司的日常最低資金儲(chǔ)備作為限額。對(duì)于各企業(yè)收到的貨款或融資款，但凡超出限額的，一律上劃集團(tuán)財(cái)務(wù)部，作為各分子公司在集團(tuán)財(cái)務(wù)部的資金上存款。但凡低于資金限額的情況出現(xiàn)，由各分子公司提出申請(qǐng)，集團(tuán)財(cái)務(wù)部及時(shí)劃撥補(bǔ)足。集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)集中的資金進(jìn)行投資、內(nèi)部調(diào)劑或歸還貸款等，同時(shí)對(duì)各分子公司按銀行活期存款利率計(jì)算其資金利息。

三、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在JW公司資金集中管理中的應(yīng)用

JW公司已于2004年以現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面實(shí)施資金集中管理，其主要手段是:

1,網(wǎng)上資金結(jié)算集中管理系晚

網(wǎng)上資金結(jié)算集中管理系統(tǒng)，是以JW公司資金管理部門(mén)和結(jié)算中心分別作為管理主體和運(yùn)營(yíng)主體，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)手段，借助商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)和遍布全國(guó)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為結(jié)算資金的載體建立的覆蓋整個(gè)集團(tuán)及成員企業(yè)的信息化管理系統(tǒng)。

結(jié)算中心是JW公司對(duì)成員企業(yè)實(shí)施資金集中管理的業(yè)務(wù)主體，集團(tuán)資金管理部門(mén)依托結(jié)算中心統(tǒng)一辦理并監(jiān)督集團(tuán)及成員企業(yè)之間因互品、勞務(wù)、各項(xiàng)稅費(fèi)、存貸款本息等發(fā)生的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)，以及對(duì)外的款項(xiàng)收付等外部結(jié)算業(yè)務(wù)，并接受集團(tuán)資金管理部門(mén)的業(yè)務(wù)指令實(shí)現(xiàn)對(duì)成員企業(yè)的資金預(yù)算管理和債務(wù)集中管理。結(jié)算中心，是JW公司資金結(jié)算的運(yùn)營(yíng)主體，是結(jié)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體實(shí)施者。

JW公司成員企業(yè)均在JW公司結(jié)算中心開(kāi)設(shè)結(jié)算帳戶，并開(kāi)設(shè)與集團(tuán)結(jié)算中心結(jié)算帳戶對(duì)應(yīng)的商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行帳戶，作為成員企業(yè)與外部單位進(jìn)行結(jié)算的資金門(mén)戶，由成員企業(yè)授權(quán)結(jié)算中心行使對(duì)帳戶的使用權(quán)，用于網(wǎng)上支付的用戶名和密碼歸結(jié)算中心保管和使用，成員企業(yè)不得直接使用此帳戶辦理提取現(xiàn)金以外的任何其他業(yè)務(wù)(限額管理的情形下)。成員企業(yè)網(wǎng)上銀行帳戶產(chǎn)生的對(duì)外結(jié)算的業(yè)務(wù)憑證歸成員企業(yè)保管，作為結(jié)算中心提交給成員企業(yè)的同筆業(yè)務(wù)憑證的附件。結(jié)算中心提交給成員企業(yè)的業(yè)務(wù)憑證是企業(yè)做銀行存款帳的原始憑證。結(jié)算中心對(duì)成員企業(yè)的網(wǎng)上銀行帳戶實(shí)施零余額管理或資金限額管理。

結(jié)算中心在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銀行帳戶，是結(jié)算中心對(duì)成員企業(yè)網(wǎng)上銀行帳戶資金歸集和下?lián)艿膶?shí)際執(zhí)行帳戶，同時(shí)也用于結(jié)算中心對(duì)內(nèi)對(duì)外辦理各項(xiàng)非結(jié)算中心業(yè)務(wù)的資金結(jié)算。

結(jié)算中心針對(duì)集團(tuán)成員企業(yè)的資金集中管理，建立相對(duì)于結(jié)算中心的獨(dú)立的帳務(wù)核算體系，結(jié)算中心作為運(yùn)營(yíng)主體，以收付的業(yè)務(wù)方式具體實(shí)施結(jié)算的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

集團(tuán)及成員企業(yè)之間的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)，直接通過(guò)成員企業(yè)在結(jié)算中心的帳戶之間的轉(zhuǎn)帳實(shí)現(xiàn)，一般情況下不涉及對(duì)應(yīng)的商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行帳戶。

成員企業(yè)支付款項(xiàng)時(shí)，通過(guò)企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)或國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)向結(jié)算中心下達(dá)電子支付指令，并通過(guò)錄入、復(fù)核、批準(zhǔn)的程序經(jīng)安全認(rèn)證和電子簽名后生效。生效后的支付指令由結(jié)算中心的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行。在執(zhí)行時(shí)，收款人同為成員企業(yè)的，結(jié)算中心做帳戶間的轉(zhuǎn)帳處理;收款人為JW公司以外的單位的，結(jié)算中心通過(guò)與網(wǎng)上銀行的接口將指令自動(dòng)轉(zhuǎn)發(fā)給網(wǎng)上銀行，網(wǎng)上銀行執(zhí)行結(jié)算中心的指令，在瞬間完成資金從結(jié)算中心網(wǎng)上銀行帳戶劃撥到成員企業(yè)網(wǎng)上銀行帳戶，并從成員企業(yè)網(wǎng)上銀行帳戶將資金轉(zhuǎn)帳給相應(yīng)的收款人。

成員企業(yè)的網(wǎng)上銀行帳戶收到JW公司以外的企業(yè)的款項(xiàng)后，結(jié)算中心通過(guò)與網(wǎng)上銀行的接口提交的收款信息，自動(dòng)將收人計(jì)人成員企業(yè)在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)的網(wǎng)上銀行帳戶，并在當(dāng)日完成網(wǎng)上銀行帳戶收人資金的歸集。

2,網(wǎng)上銀行

網(wǎng)上銀行指以因特網(wǎng)為媒介，以客戶發(fā)出的電子指令為依據(jù)，為客戶提供金融服務(wù)的電子銀行。目前，國(guó)內(nèi)各大商業(yè)銀行均已開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，并以集團(tuán)企業(yè)作為其推廣網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶。在集團(tuán)總部及其分支機(jī)構(gòu)在同一商業(yè)銀行開(kāi)立存款帳戶的前提下，網(wǎng)上銀行可以幫助集團(tuán)總部通過(guò)電子命令查詢(xún)分支機(jī)構(gòu)帳戶，和(或)從分支機(jī)構(gòu)帳戶轉(zhuǎn)出資金。

網(wǎng)上銀行往往采用特殊的加密技術(shù)，并且不斷地維護(hù)動(dòng)態(tài)升級(jí)的過(guò)程。因此，網(wǎng)上銀行的安全性是可以保證的。但是，部分銀行在部分地區(qū)的系統(tǒng)還不是非常穩(wěn)定，可能存在某些時(shí)間段內(nèi)資金調(diào)動(dòng)不是非常通暢的情況。

3,網(wǎng)上結(jié)算