導(dǎo)言：作為寫作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇銀行經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1、至六月末，儲(chǔ)蓄存款凈增3699萬(wàn)元，完成年度計(jì)劃任務(wù)的80.4，較上年同期減少2051萬(wàn)元；對(duì)公存款下降14986萬(wàn)元，完成年度計(jì)劃任務(wù)的-956.3，較上年同期減少7375萬(wàn)元。

2、新增個(gè)人綜合消費(fèi)貸款58萬(wàn)元，完成年度任務(wù)的32。個(gè)人綜合消費(fèi)貸款余額較年初增加43萬(wàn)元。

3、理財(cái)產(chǎn)品銷售額40446萬(wàn)元，完成年度任務(wù)1900萬(wàn)元的2129，其中，保險(xiǎn)251萬(wàn)元，發(fā)行各類基金100萬(wàn)元，銷售“穩(wěn)得利”理財(cái)產(chǎn)品35萬(wàn)元，國(guó)債40060萬(wàn)元。新增個(gè)人中高端優(yōu)質(zhì)客戶657戶，

4、新增牡丹信用卡497張（含換卡101張），完成年度計(jì)劃任務(wù)的134.3，超額完成分行下達(dá)的年度任務(wù)。新增牡丹靈通卡2160張，完成年度任務(wù)6000張的36。

5、新增企業(yè)網(wǎng)上銀行證書客戶3戶，企業(yè)網(wǎng)上銀行普通客戶14戶，個(gè)人網(wǎng)銀證書客戶26戶，個(gè)人網(wǎng)銀普通客戶749戶，個(gè)人電話銀行350戶，手機(jī)銀行30戶。

6、實(shí)現(xiàn)利息收入162萬(wàn)元，較上年同期增加32萬(wàn)元，完成年度任務(wù)的48.8。

7、實(shí)現(xiàn)中間此文來(lái)源于是文秘站網(wǎng)：業(yè)務(wù)收入141萬(wàn)元，較上年同期增加80萬(wàn)元，完成全年中間此文來(lái)源于是文秘站網(wǎng)：業(yè)務(wù)收入任務(wù)的67.8。（若計(jì)算今年第二、三期國(guó)債手續(xù)費(fèi)，中間此文來(lái)源于是文秘站網(wǎng)：業(yè)務(wù)收入實(shí)際完成337萬(wàn)元，已超額完成全年208萬(wàn)元任務(wù)）。

8、實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)530萬(wàn)元（去年481萬(wàn)元），實(shí)現(xiàn)撥備前利潤(rùn)522萬(wàn)元。

二，上半年主要工作總結(jié)：

年初，我行將各項(xiàng)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷和發(fā)展作為經(jīng)營(yíng)工作的重中之重，為此，支行積極根據(jù)縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，整合內(nèi)部機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步加大考核，制定符合我行實(shí)際的業(yè)務(wù)營(yíng)銷方案，實(shí)施以項(xiàng)目產(chǎn)品帶動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

1，整合內(nèi)部機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步實(shí)施“大個(gè)金”經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，

支行按照上級(jí)行加快發(fā)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)的要求，結(jié)合我行實(shí)際，對(duì)原信貸管理部、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)部、營(yíng)業(yè)管理部進(jìn)行了統(tǒng)一整合，成立個(gè)人金融業(yè)務(wù)中心，分設(shè)個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)部和個(gè)人金融業(yè)務(wù)營(yíng)銷部。為進(jìn)一步加快個(gè)人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的保障。

2，密切銀企關(guān)系，狠抓各項(xiàng)存款工作

年初，支行組織相關(guān)業(yè)務(wù)營(yíng)銷人員利用閑暇時(shí)間此文來(lái)源于是文秘站網(wǎng)：，深入企業(yè)、事業(yè)單位、學(xué)校等，以公司業(yè)務(wù)為依托，對(duì)我行工資的優(yōu)質(zhì)客戶逐一進(jìn)行了上門拜訪、慰問(wèn)，加深了銀企之間此文來(lái)源于是文秘站網(wǎng)：的關(guān)系，穩(wěn)固了現(xiàn)有工資客戶。

3，制定營(yíng)銷方案，全力實(shí)施項(xiàng)目產(chǎn)品帶動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展

為了全力構(gòu)建“大個(gè)金”經(jīng)營(yíng)格局，我們提前籌劃，提早動(dòng)手，開(kāi)展業(yè)務(wù)營(yíng)銷工作，制定了一季度業(yè)務(wù)營(yíng)銷方案，明確了營(yíng)銷目標(biāo)，確定了以建立中高端客戶營(yíng)銷系統(tǒng)為龍頭的七個(gè)營(yíng)銷項(xiàng)目，實(shí)行行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)帶頭，業(yè)務(wù)部門具體參與的營(yíng)銷體系，充分發(fā)揮個(gè)人業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，增強(qiáng)整體服務(wù)能力。先后集體營(yíng)銷__縣石油公司中油牡丹國(guó)際卡62張，__糧庫(kù)23張，為_(kāi)___集團(tuán)有限公司營(yíng)銷國(guó)債40000萬(wàn)元。同時(shí)，為_(kāi)_宏源機(jī)械廠、橋梁廠開(kāi)立企業(yè)網(wǎng)上銀行，為_(kāi)_縣居家樂(lè)超市、城區(qū)加油站、__酒樓安裝pos機(jī)，目前，除__酒樓手續(xù)正在辦理外，其他已全部安裝到位，有力的改善了銀行卡消費(fèi)環(huán)境。

3，進(jìn)一步加大個(gè)人客戶營(yíng)銷系統(tǒng)的維護(hù)工作

為了促進(jìn)個(gè)人客戶營(yíng)銷系統(tǒng)管理工作的科學(xué)化，進(jìn)一步篩選中高端優(yōu)質(zhì)客戶，支行積極制定個(gè)人客戶營(yíng)銷系統(tǒng)客戶信息采集獎(jiǎng)勵(lì)辦法，對(duì)通過(guò)前臺(tái)業(yè)務(wù)操作中發(fā)現(xiàn)的優(yōu)質(zhì)客戶，要求柜員講究策略，與客戶拉近關(guān)系，盡最大可能的采集客戶的詳細(xì)信息，為下一步個(gè)人客戶經(jīng)理的營(yíng)銷提供詳細(xì)的資料。

4，積極制定銀行卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷考核辦法，促進(jìn)此文來(lái)源于是文秘站網(wǎng)銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展

為了不斷拓寬市場(chǎng)份額，充分挖掘資源，我們積極制定銀行卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷競(jìng)賽考核辦法，要求每位員工在一季度末完成牡丹信用卡或貸記卡2張，按照“早營(yíng)銷、早收益、多勞多得”的原則，根據(jù)營(yíng)銷月份的不同分別給與50元和30元的獎(jiǎng)勵(lì)，活動(dòng)的開(kāi)展，有效的調(diào)動(dòng)了全行員工營(yíng)銷的積極性，至六月末，新增信用卡396張。換卡101張，提前完成了分行下達(dá)的年度計(jì)劃任務(wù)。

5，強(qiáng)化中間此文來(lái)源于是文秘站網(wǎng)：業(yè)務(wù)收入，不斷促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效益的提高

為了提高中間此文來(lái)源于是文秘站網(wǎng)：業(yè)務(wù)收入占比，不斷調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，一季度，按照支行實(shí)施的項(xiàng)目帶動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略部署，⑴是重點(diǎn)抓住了為金堆鉬業(yè)公司營(yíng)銷國(guó)債一億元，⑵是與__公司簽訂代保管國(guó)債憑證業(yè)務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)2萬(wàn)元，及時(shí)收回了陜化代保管、__縣 郵政局、__縣農(nóng)發(fā)行現(xiàn)金手續(xù)費(fèi)3.3萬(wàn)元，與__縣煙草公司積極協(xié)商，收回自去年10月份以來(lái)煙草訪銷手續(xù)費(fèi)1.2萬(wàn)元，⑶積極開(kāi)展銀行保險(xiǎn)，基金、理財(cái)產(chǎn)品的銷售，努力擴(kuò)大類中間此文來(lái)源于是文秘站網(wǎng)：業(yè)務(wù)收入。⑷是積極開(kāi)展牡丹中油聯(lián)名卡營(yíng)銷，借助刷中油聯(lián)名卡加油優(yōu)惠的有利時(shí)機(jī)，積極與__縣二運(yùn)司、__出租公司等單位聯(lián)系，大力宣傳，推廣中油聯(lián)名卡，有效的提高了銀行卡業(yè)務(wù)收入。

三，經(jīng)營(yíng)工作中存在問(wèn)題：

1，信貸營(yíng)銷有待于進(jìn)一步加大力度，目前，在我行公司貸款業(yè)務(wù)難以投放的情況下，唯有大力發(fā)展個(gè)人消費(fèi)貸款、住房貸款，才能有效地解決我行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)效益。

2，電子銀行業(yè)務(wù)營(yíng)銷發(fā)展緩慢，從分行通報(bào)各支行任務(wù)完成情況看，我行電子銀行開(kāi)戶處于落后位置，電子銀行交易額僅完成年度任務(wù)的13，任務(wù)差距較大，

3，對(duì)公存款起伏較大，從一季度任務(wù)完成情況看，我行對(duì)公存款雖日均存款較高，但未完成時(shí)點(diǎn)任務(wù)數(shù)。對(duì)公存款主要依賴于__業(yè)公司的局面未有明顯改觀。

4，個(gè)人中高端優(yōu)質(zhì)客戶維護(hù)工作還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，目前優(yōu)質(zhì)客戶信息采集新增218戶，但是，優(yōu)質(zhì)客戶的維護(hù)及對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的營(yíng)銷工作還未能充分的發(fā)揮作用。

三，下半年經(jīng)營(yíng)工作措施

從上半年各項(xiàng)任務(wù)完成情況看，我行距離序時(shí)進(jìn)度任務(wù)還有較大的差距，下半年，經(jīng)營(yíng)工作的重點(diǎn)主要是認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加大業(yè)務(wù)營(yíng)銷，縮小差距，確保年度各項(xiàng)任務(wù)的全面完成。

㈠是狠抓存款工作不放松，

從上半年任務(wù)完成情況看，我行儲(chǔ)蓄存款工作增長(zhǎng)勢(shì)頭較好，下半年，儲(chǔ)蓄存款工作仍要堅(jiān)持以工資為重點(diǎn)，有目的、有針對(duì)性地挖掘單位工資業(yè)務(wù)。對(duì)公存款重點(diǎn)營(yíng)銷__公司，在抓好優(yōu)質(zhì)客戶的同時(shí)，緊盯新的公司客戶和縣級(jí)機(jī)構(gòu)客戶，制定營(yíng)銷措施，不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)營(yíng)銷，逐步改善對(duì)公存款優(yōu)質(zhì)客戶結(jié)構(gòu)。力爭(zhēng)在年末完成對(duì)公存款任務(wù)

㈡是下大力氣，強(qiáng)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)，

篇2

世界各處無(wú)不體現(xiàn)統(tǒng)計(jì)之廣，一點(diǎn)一滴中展示著統(tǒng)計(jì)的魅力。統(tǒng)計(jì)學(xué)是應(yīng)用數(shù)學(xué)的一個(gè)分支，主要通過(guò)利用概率論建立數(shù)學(xué)模型，收集所觀察系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，進(jìn)行量化的分析、總結(jié)，并進(jìn)而進(jìn)行推斷和預(yù)測(cè)，為相關(guān)決策提供依據(jù)和參考。從統(tǒng)計(jì)學(xué)的基本發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，統(tǒng)計(jì)學(xué)與實(shí)質(zhì)性學(xué)科結(jié)合成為大勢(shì)所趨。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)地位在全球的崛起，經(jīng)濟(jì)與金融正融入全球一體化發(fā)展大潮中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在自身主動(dòng)發(fā)展需要與被動(dòng)改革的推動(dòng)下，正在呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢(shì)。

一、商業(yè)銀行金融統(tǒng)計(jì)面臨的問(wèn)題

首先是商業(yè)銀行金融統(tǒng)計(jì)地位弱化。目前商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)工作地位不高，雖然因?yàn)樯鲜泻蟮男畔⑴缎枰?，較以往有所提升，但統(tǒng)計(jì)的基本功能和作用仍然得不到充分體現(xiàn)，參與銀行經(jīng)營(yíng)管理的程度較低。其次是商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。這一方面是數(shù)據(jù)使用者與源數(shù)據(jù)生成者目的不同，導(dǎo)致基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。另一方面，業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致。由于各業(yè)務(wù)系統(tǒng)立項(xiàng)設(shè)計(jì)之初，無(wú)法預(yù)計(jì)系統(tǒng)在使用過(guò)程中可能遇到的新情況，從而導(dǎo)致最終的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量下降。最后是商業(yè)銀行之間部分統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺乏可比性。其中會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)管理差異導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)差異。在同一個(gè)科目下，各家商業(yè)銀行在子科目的設(shè)置、業(yè)務(wù)處理方式，以及統(tǒng)計(jì)口徑歸并上都存在較大差異。另外信息系統(tǒng)建設(shè)差異也會(huì)導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量差異。

二、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系

商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的主要內(nèi)容應(yīng)包括：資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)等。

1、資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

（1）資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指對(duì)銀行所擁有的各種實(shí)物資產(chǎn)和債權(quán)的統(tǒng)計(jì)，主要指標(biāo)應(yīng)包括絕對(duì)指標(biāo)和相對(duì)指標(biāo)，絕對(duì)指標(biāo)可直接取自資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)項(xiàng)目，相對(duì)指標(biāo)包括貸款回收率、信貸資金運(yùn)用率、貸款周轉(zhuǎn)率、貸款利息實(shí)收率等。

（2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系可根據(jù)以下內(nèi)容來(lái)構(gòu)建，①、一定時(shí)期的各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析。②、資產(chǎn)質(zhì)量分析，分析報(bào)告期內(nèi)各種不良貸款余額、不良貸款成因。③、各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析，如貸款的期限結(jié)構(gòu)分析等。④、貸款市場(chǎng)占比分析，反映銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平。⑤、資產(chǎn)流動(dòng)性分析，主要指標(biāo)有速動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)，（速動(dòng)資產(chǎn)―法定準(zhǔn)備金）/總資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)等。

2、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系可根據(jù)以下主要內(nèi)容來(lái)構(gòu)建。①、各項(xiàng)負(fù)債余額統(tǒng)計(jì)分析。②、負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析。③、負(fù)債變化及對(duì)負(fù)債變化的預(yù)測(cè)。④、負(fù)債成本分析，負(fù)債成本分析的兩個(gè)主要分析工具是平均成本和邊際成本。⑤、負(fù)債的穩(wěn)定性分析，用于反映資金來(lái)源的穩(wěn)定情況。

3、銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

銀行主要面臨三大類型的風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)體系主要有：①信貸風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)報(bào)表體系;②信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告;③貸款行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。銀行的貸款分類是五級(jí)分類法，分別為正常關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。

（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)有：流動(dòng)性缺口，核心存款與總資產(chǎn)的比率，貸款總額與總資產(chǎn)的比率，貸款總額與核心資產(chǎn)的比率，流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率等。

（3）資本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。衡量資本風(fēng)險(xiǎn)的方法是：計(jì)算資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例，與人行監(jiān)管局規(guī)定的最低比例比較，分析風(fēng)險(xiǎn)的大小。

統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系目前還存在這一些缺點(diǎn)：首先是指標(biāo)的設(shè)立缺乏統(tǒng)一性。其次只側(cè)重于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集，缺乏分析性指標(biāo)。最后它側(cè)重于內(nèi)部信息的統(tǒng)計(jì)，忽略了外部資源的整理。

三、商業(yè)銀行中統(tǒng)計(jì)模型的應(yīng)用

由于銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的作用是對(duì)銀行是否為高風(fēng)險(xiǎn)銀行進(jìn)行預(yù)測(cè)，因此通常選取的分析方法有：判別分析、線性概率、logit分析模型等等。

1、判別分析。使用多重判別分析方法研究銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，該研究將1972年和1973年初被美國(guó)監(jiān)管部門斷定為有問(wèn)題的110家銀行作為分析對(duì)象，所使用的數(shù)據(jù)是根據(jù)這兩類銀行1969――1972年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表計(jì)算出來(lái)的10個(gè)反映銀行的流動(dòng)性、貸款、資產(chǎn)和存款構(gòu)成、效率、盈利性、資本充足率以及收入來(lái)源和用途等方面狀況的財(cái)務(wù)比率。采用二次式判別分析的結(jié)果是：貸款收入/總收入、其它費(fèi)用/總收入以及營(yíng)業(yè)支出/營(yíng)業(yè)收入這三個(gè)財(cái)務(wù)比率的判別能力最強(qiáng)，

2、線性概率模型。這種方法用Prob（y=l）= α+βX表示銀行破產(chǎn)的概率，用Prob（y=0）=l―（α+βX）表示銀行正常經(jīng)營(yíng)的概率。其中向量X是表示銀行財(cái)務(wù)特征的變量， β是反映X的變化對(duì)概率的影響的參數(shù)，α是常數(shù)項(xiàng)。α和β是模型y=α+βX +ε（y的值為0或1，0表示正常經(jīng)營(yíng)銀行，1表示破產(chǎn)銀行）的最小二乘估計(jì)。線性概率模型存在一些比較嚴(yán)重的缺點(diǎn)：一是誤差項(xiàng)異方差;二是概率的預(yù)測(cè)值可能在區(qū)間（0，1）之外。因此這種方法較少被采用。

3、logit分析

該方法是較常被采用的一種方法。這種方法假定銀行發(fā)生破產(chǎn)的概率服從Logistic分布。用P表示銀行破產(chǎn)的概率，則P= ;其中向量X是表示銀行財(cái)務(wù)特征的變量， β是反映X的變化對(duì)概率的影響的參數(shù)，α是常數(shù)項(xiàng)。采用最大似然估計(jì)法得到參數(shù)β和α的估計(jì)值后就可以計(jì)算某一銀行破產(chǎn)的概率P，然后對(duì)照設(shè)定的臨界概率可以判斷該銀行屬于破產(chǎn)類還是屬于正常經(jīng)營(yíng)類。logit模型對(duì)數(shù)據(jù)的要求不像判別分析那么高，判別的準(zhǔn)確率比較高，因此20世紀(jì)80年代以后的研究較多使用這種方法。

參考文獻(xiàn)：

篇3

世界各處無(wú)不體現(xiàn)統(tǒng)計(jì)之廣，一點(diǎn)一滴中展示著統(tǒng)計(jì)的魅力。統(tǒng)計(jì)學(xué)是應(yīng)用數(shù)學(xué)的一個(gè)分支，主要通過(guò)利用概率論建立數(shù)學(xué)模型，收集所觀察系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，進(jìn)行量化的分析、總結(jié)，并進(jìn)而進(jìn)行推斷和預(yù)測(cè)，為相關(guān)決策提供依據(jù)和參考。從統(tǒng)計(jì)學(xué)的基本發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，統(tǒng)計(jì)學(xué)與實(shí)質(zhì)性學(xué)科結(jié)合成為大勢(shì)所趨。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)地位在全球的崛起，經(jīng)濟(jì)與金融正融入全球一體化發(fā)展大潮中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在自身主動(dòng)發(fā)展需要與被動(dòng)改革的推動(dòng)下，正在呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢(shì)。

 

一、商業(yè)銀行金融統(tǒng)計(jì)面臨的問(wèn)題

 

首先是商業(yè)銀行金融統(tǒng)計(jì)地位弱化。目前商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)工作地位不高，雖然因?yàn)樯鲜泻蟮男畔⑴缎枰?，較以往有所提升，但統(tǒng)計(jì)的基本功能和作用仍然得不到充分體現(xiàn)，參與銀行經(jīng)營(yíng)管理的程度較低。其次是商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。這一方面是數(shù)據(jù)使用者與源數(shù)據(jù)生成者目的不同，導(dǎo)致基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。另一方面，業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致。由于各業(yè)務(wù)系統(tǒng)立項(xiàng)設(shè)計(jì)之初，無(wú)法預(yù)計(jì)系統(tǒng)在使用過(guò)程中可能遇到的新情況，從而導(dǎo)致最終的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量下降。最后是商業(yè)銀行之間部分統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺乏可比性。其中會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)管理差異導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)差異。在同一個(gè)科目下，各家商業(yè)銀行在子科目的設(shè)置、業(yè)務(wù)處理方式，以及統(tǒng)計(jì)口徑歸并上都存在較大差異。另外信息系統(tǒng)建設(shè)差異也會(huì)導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量差異。

 

二、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系

 

商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的主要內(nèi)容應(yīng)包括：資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)等。

 

1、資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

 

(1)資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指對(duì)銀行所擁有的各種實(shí)物資產(chǎn)和債權(quán)的統(tǒng)計(jì)，主要指標(biāo)應(yīng)包括絕對(duì)指標(biāo)和相對(duì)指標(biāo)，絕對(duì)指標(biāo)可直接取自資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)項(xiàng)目，相對(duì)指標(biāo)包括貸款回收率、信貸資金運(yùn)用率、貸款周轉(zhuǎn)率、貸款利息實(shí)收率等。

 

(2)資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系可根據(jù)以下內(nèi)容來(lái)構(gòu)建，①一定時(shí)期的各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析。②資產(chǎn)質(zhì)量分析，分析報(bào)告期內(nèi)各種不良貸款余額、不良貸款成因。③各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析，如貸款的期限結(jié)構(gòu)分析等。④貸款市場(chǎng)占比分析，反映銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平。⑤資產(chǎn)流動(dòng)性分析，主要指標(biāo)有速動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)，(速動(dòng)資產(chǎn)―法定準(zhǔn)備金)/總資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)等。

 

2、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

 

負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系可根據(jù)以下主要內(nèi)容來(lái)構(gòu)建。①各項(xiàng)負(fù)債余額統(tǒng)計(jì)分析。②負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析。③負(fù)債變化及對(duì)負(fù)債變化的預(yù)測(cè)。④負(fù)債成本分析，負(fù)債成本分析的兩個(gè)主要分析工具是平均成本和邊際成本。⑤負(fù)債的穩(wěn)定性分析，用于反映資金來(lái)源的穩(wěn)定情況。

 

3、銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)

 

銀行主要面臨三大類型的風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

 

(1)信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)體系主要有：①信貸風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)報(bào)表體系;②信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告;③貸款行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。銀行的貸款分類是五級(jí)分類法，分別為正常關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。

 

(2)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)有：流動(dòng)性缺口，核心存款與總資產(chǎn)的比率，貸款總額與總資產(chǎn)的比率，貸款總額與核心資產(chǎn)的比率，流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率等。

 

(3)資本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。衡量資本風(fēng)險(xiǎn)的方法是：計(jì)算資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例，與人行監(jiān)管局規(guī)定的最低比例比較，分析風(fēng)險(xiǎn)的大小。

 

統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系目前還存在這一些缺點(diǎn)：首先是指標(biāo)的設(shè)立缺乏統(tǒng)一性。其次只側(cè)重于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集，缺乏分析性指標(biāo)。最后它側(cè)重于內(nèi)部信息的統(tǒng)計(jì)，忽略了外部資源的整理。

 

三、商業(yè)銀行中統(tǒng)計(jì)模型的應(yīng)用

 

由于銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的作用是對(duì)銀行是否為高風(fēng)險(xiǎn)銀行進(jìn)行預(yù)測(cè)，因此通常選取的分析方法有：判別分析、線性概率、logit分析模型等等。

 

1、判別分析。使用多重判別分析方法研究銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，該研究將1972年和1973年初被美國(guó)監(jiān)管部門斷定為有問(wèn)題的110家銀行作為分析對(duì)象，所使用的數(shù)據(jù)是根據(jù)這兩類銀行1969――1972年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表計(jì)算出來(lái)的10個(gè)反映銀行的流動(dòng)性、貸款、資產(chǎn)和存款構(gòu)成、效率、盈利性、資本充足率以及收入來(lái)源和用途等方面狀況的財(cái)務(wù)比率。采用二次式判別分析的結(jié)果是：貸款收入/總收入、其它費(fèi)用/總收入以及營(yíng)業(yè)支出/營(yíng)業(yè)收入這三個(gè)財(cái)務(wù)比率的判別能力最強(qiáng)，

 

2、線性概率模型。這種方法用Prob(y=l)=α+βX表示銀行破產(chǎn)的概率，用Prob(y=0)=l―(α+βX)表示銀行正常經(jīng)營(yíng)的概率。其中向量X是表示銀行財(cái)務(wù)特征的變量，β是反映X的變化對(duì)概率的影響的參數(shù)，α是常數(shù)項(xiàng)。α和β是模型y=α+βX +ε(y的值為0或1，0表示正常經(jīng)營(yíng)銀行，1表示破產(chǎn)銀行)的最小二乘估計(jì)。線性概率模型存在一些比較嚴(yán)重的缺點(diǎn)：一是誤差項(xiàng)異方差;二是概率的預(yù)測(cè)值可能在區(qū)間(0，1)之外。因此這種方法較少被采用。

 

3、logit分析

 

篇4

貸款“五級(jí)分類法”自2001年12月隨著《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》的頒布后，全國(guó)政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，全面實(shí)施貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理。

一、貸款五級(jí)分類的定義

貸款五級(jí)分類法是指銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，定期至少每半年對(duì)全部貸款采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類法，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：1.正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。2.關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。3.次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。4.可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。5.損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

二、貸款五級(jí)分類制度執(zhí)行的分類標(biāo)準(zhǔn)及程序

依據(jù)中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》我國(guó)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，從2002年初開(kāi)始，全面實(shí)施貸款五級(jí)分類方法，對(duì)貸款按季進(jìn)行分類。從對(duì)四家商業(yè)銀行調(diào)查的情況來(lái)看，各行掌握并執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)分類程序主要是分四步進(jìn)行。

（一）閱讀貸款檔案，編制信貸狀況報(bào)告表。主要內(nèi)容有（1）基本情況：包括貸款的申請(qǐng)書、審批報(bào)告、合同；（2）財(cái)務(wù)狀況：包括借款人和擔(dān)保人的連續(xù)的、不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、信用分析報(bào)告、融資項(xiàng)目效益分析的報(bào)告；（3）擔(dān)保抵押文件：包括具有法律效力的抵押和擔(dān)保文件、抵押品所有權(quán)的證明、保險(xiǎn)單據(jù)；（4）分析報(bào)告：包括信貸人員對(duì)借款人的跟蹤情況和定期的分析報(bào)告以及年審報(bào)告；（5）備忘錄：包括還款記錄、借款人的業(yè)務(wù)前景信息、借款人的行業(yè)總體趨勢(shì)信息；（6）信函：包括與其他銀行往來(lái)咨詢的信函、與借款人其他債務(wù)的往來(lái)信函。

（二）審查貸款基本情況：包括詳細(xì)地掌握借款人的貸款目的、還款來(lái)源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等方面。

（三）確定還款的可能性：（1）通過(guò)財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析評(píng)估還款能力；（2）評(píng)估擔(dān)保抵押狀況；（3）通過(guò)還款意愿，銀行管理、法律問(wèn)題等非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析；（4）實(shí)行現(xiàn)在、過(guò)去、現(xiàn)有和潛在、未來(lái)多時(shí)段綜合分析。

（四）確定貸款分類結(jié)果：依據(jù)貸款五級(jí)分類特征，綜合借款人相關(guān)資料分析，參考標(biāo)準(zhǔn)分類要求及標(biāo)準(zhǔn)之后，確定貸款分類結(jié)果。

三、貸款五級(jí)分類執(zhí)行中存在的問(wèn)題

（一）貸款五級(jí)分類的劃分受經(jīng)濟(jì)因素影響

在我國(guó)中小城市，由于項(xiàng)目貸款、銀團(tuán)貸款較少，加之各行授權(quán)授信制度的集中，營(yíng)銷貸款主要集中在消費(fèi)貸款。存量貸款主要是國(guó)有借款人貸款、政策性貸款、信用透支等。在執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分時(shí)，銀行無(wú)法了解借款人的財(cái)務(wù)狀況，仍根據(jù)貸款逾期分類，失去五級(jí)分類應(yīng)有的作用。

（二）金融法律法規(guī)滯后，金融監(jiān)管困難。

自《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》頒布后，貸款五級(jí)分類制度在各行全面實(shí)施。但《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》等這些金融監(jiān)管必須遵循的法規(guī)尚停留在按“一逾兩呆”標(biāo)準(zhǔn)考核的規(guī)定之中。金融法律法規(guī)的滯后，影響了金融監(jiān)管部門對(duì)各行執(zhí)行五級(jí)分類的依法監(jiān)管，而各行將五級(jí)分類結(jié)果僅做參考。

（三）執(zhí)行部門和監(jiān)管部門重視不夠

貸款五級(jí)分類部門即各類商業(yè)銀行，因完成“雙降”任務(wù)艱巨，在采取一切可行措施后，也難以順利完成按照逾期貸款，呆滯貸款和呆賬貸款的標(biāo)準(zhǔn)劃分不良貸款“雙降”任務(wù)。如果按照五級(jí)分類考核，余額和占比明顯增大，實(shí)現(xiàn)“雙降”考核指標(biāo)將更為困難，因此各行系統(tǒng)對(duì)按五級(jí)分類考核不夠重視。

四、適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步推進(jìn)貸款五級(jí)分類的意見(jiàn)

（一）實(shí)事求是的制定相應(yīng)的貸款分類制度。

在我們西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)，商業(yè)銀行信貸支持的對(duì)象主要是財(cái)務(wù)制度不健全，經(jīng)營(yíng)管理相對(duì)落后，經(jīng)營(yíng)效益差的個(gè)體、集體及股份制企業(yè)。對(duì)全部貸款嚴(yán)格按風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，既不切合實(shí)際，又將面臨搜集材料困難，耗時(shí)，浪費(fèi)物力人力等諸多問(wèn)題。因此，應(yīng)適當(dāng)對(duì)分類制度做一調(diào)整，按時(shí)段、分貸款種類確定具體的劃分方法，就既能遵循五級(jí)分類，確定貸款實(shí)際損失，又能節(jié)省大量勞動(dòng)。

（二）修訂和完善金融法律法規(guī)，依法監(jiān)督貸款分類制度的執(zhí)行

目前，在金融管理的重要法規(guī)中，依然只強(qiáng)調(diào)“一逾兩呆”分類方法，而忽視“五級(jí)分類”方法。這種法規(guī)滯后現(xiàn)象給推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法帶來(lái)諸多不便。因此，為確保貸款五級(jí)分類制度的貫徹實(shí)施，必須對(duì)相關(guān)監(jiān)督內(nèi)容進(jìn)行修訂，增加五級(jí)分類內(nèi)容。這樣才能使各類金融機(jī)構(gòu)有法可依，人民銀行金融監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查工作也才能依法監(jiān)管。

（三）實(shí)事調(diào)整考核指標(biāo)，推進(jìn)五級(jí)分類制度運(yùn)行

在現(xiàn)有的資產(chǎn)質(zhì)量考核指標(biāo)中，各行系統(tǒng)下達(dá)的考核任務(wù)均以“一逾兩呆”口徑，督促不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙降”，而無(wú)視貸款損失的實(shí)際發(fā)生，根本上不利于經(jīng)營(yíng)信貸管理工作做到未雨綢繆，防微杜漸；同時(shí)也不利于經(jīng)營(yíng)行調(diào)整信貸營(yíng)銷策略、現(xiàn)代銀行制度的建立。因此，應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)督五級(jí)分類劃分的不良資產(chǎn)作為直接的考核和監(jiān)管對(duì)象，才能更準(zhǔn)確地體現(xiàn)執(zhí)行者和監(jiān)管者的初衷和體現(xiàn)貸款實(shí)際價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)程度，加強(qiáng)信貸管理的貸款分類總體目標(biāo)，才能積極穩(wěn)妥地進(jìn)一步推進(jìn)貸款五級(jí)分類制度的全面實(shí)施。

參考文獻(xiàn)：

篇5

一、利率市場(chǎng)化進(jìn)程中我國(guó)中小商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)因素分析

1.特定風(fēng)險(xiǎn)因素影響下我國(guó)中小商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況

首先,我國(guó)中小商業(yè)銀行先天不足。經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱,部分銀行經(jīng)營(yíng)管理水平低、資產(chǎn)質(zhì)量差、財(cái)務(wù)虧損嚴(yán)重,社會(huì)信譽(yù)下降,導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)狀況惡化。

其次,我國(guó)銀行業(yè)長(zhǎng)期被四大國(guó)有商業(yè)銀行壟斷,中小商業(yè)銀行只能獲得有限的金融資源。

再次,從不同市場(chǎng)層次分析, “ 大客戶偏好”使得中小商業(yè)銀行被動(dòng)陷入價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、人脈關(guān)系競(jìng)爭(zhēng)的低層次金融生態(tài)圈中。

2. 普遍風(fēng)險(xiǎn)因素影響下我國(guó)中小商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)狀況

普遍風(fēng)險(xiǎn)因素影響下商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)如下:

(1)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上存在風(fēng)險(xiǎn)狀況;

(2)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)上的矛盾帶來(lái)的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn);

(3)收益率曲線風(fēng)險(xiǎn);

(4)基差風(fēng)險(xiǎn);

(5)期限選擇權(quán)的風(fēng)險(xiǎn);

二、我國(guó)中小商業(yè)銀行抵御利率風(fēng)險(xiǎn)能力的分析

商業(yè)銀行抵御利率風(fēng)險(xiǎn)的能力主要用資本充足率和資產(chǎn)負(fù)債率來(lái)衡量。

1.資本充足率分析

資本充足率是指商業(yè)銀行的資本總額與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例,用以表明銀行自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能。據(jù)調(diào)查,我國(guó)中小商業(yè)銀行的資本充足率普遍比較低,且2009年不斷下降的趨勢(shì)又進(jìn)一步減弱了其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.資產(chǎn)負(fù)債率分析

資產(chǎn)負(fù)債比率能夠反映銀行的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。資產(chǎn)負(fù)債比率越高,商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越差。從銀行歷年的分析報(bào)告看出,我國(guó)中小商業(yè)銀行各年的資產(chǎn)負(fù)債比率大部分都高于95%。由此可見(jiàn),我國(guó)中小商業(yè)銀行普遍都處于利率風(fēng)險(xiǎn)比較大的狀態(tài)。

三、我國(guó)中小商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)工具的選擇

隨著我國(guó)中小商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的增大,中小商業(yè)銀行有必要積結(jié)合自身實(shí)際,積極探索風(fēng)險(xiǎn)管理模式,通過(guò)選擇合適的管理工具等手段提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

1.中小商業(yè)銀行采取利率敏感性缺口模型來(lái)分析利率風(fēng)險(xiǎn)狀況

我國(guó)中小商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理尚屬于起步階段,資產(chǎn)負(fù)債表的復(fù)雜程度尚低,會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和信息體系還無(wú)法準(zhǔn)確及時(shí)的反映各項(xiàng)計(jì)息資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu),很難提供持續(xù)期模型分析所需要的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。利率敏感性缺口模型以原始成本會(huì)計(jì)為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債,和我國(guó)銀行自身的會(huì)計(jì)核算原則相一致。同時(shí),利率敏感性缺口模型主要反映利率變化對(duì)利息收入的影響,和我國(guó)中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)一致。因此,我國(guó)中小商業(yè)銀行可采用利率敏感性缺口模型來(lái)分析利率風(fēng)險(xiǎn)狀況。

2. 合理選擇表外風(fēng)險(xiǎn)管理方法

當(dāng)前主要的利率金融衍生工具包括遠(yuǎn)期利率合約、利率期貨、利率期權(quán)、利率交換等。根據(jù)各種利率衍生工具的特性,本文認(rèn)為在能合理預(yù)期利率走勢(shì)的情況下,我國(guó)中小商業(yè)銀行可以利用利率期貨合約和遠(yuǎn)期利率協(xié)議來(lái)鎖定未來(lái)的貸款利率和借款成本;利用利率期權(quán)來(lái)保護(hù)投資組合;利用利率互換改變銀行對(duì)利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口和借款成本。此外,金融衍生品的虛擬性和杠桿性會(huì)給投資者帶來(lái)一系列潛在的風(fēng)險(xiǎn),因此中小商業(yè)銀行應(yīng)側(cè)重于以套期保值為根本目的參與金融衍生交易。

四、我國(guó)中小商業(yè)銀行加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

中小商業(yè)銀行要結(jié)合自身情況,確定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),科學(xué)定位選擇風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,并通過(guò)資源配置以及建立風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的價(jià)值和作用。

1.建立和完善以利率風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理模式

(1)提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),加強(qiáng)人才培養(yǎng)。我國(guó)中小商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化中增強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),確立利率風(fēng)險(xiǎn)管理在資產(chǎn)負(fù)債管理中的核心地位。此外,中小商業(yè)銀行急需培養(yǎng)一批掌握并能靈活運(yùn)用現(xiàn)代利率風(fēng)險(xiǎn)管理技能的高素質(zhì)人才。

(2)建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理程序。針對(duì)我國(guó)目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能分散、專業(yè)性不強(qiáng)和機(jī)構(gòu)設(shè)置不恰當(dāng)?shù)臓顩r,中小商業(yè)銀行應(yīng)該采取措施成立專門的職能機(jī)構(gòu)。

(3)提高中小商業(yè)商業(yè)銀行缺口管理水平,改善資產(chǎn)負(fù)債失衡狀況。銀行要提高缺口管理能力,調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),使銀行的凈利息收入和凈資產(chǎn)價(jià)值最大化,實(shí)現(xiàn)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理。

2.大力提升中小商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

(1)準(zhǔn)確市場(chǎng)定位,走特色化發(fā)展道路。中小商業(yè)銀行應(yīng)找準(zhǔn)市場(chǎng)定位,做到“同中求異”,不斷滿足多層次潛在客戶的金融服務(wù)需求,做出適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的理性選擇。

(2)加強(qiáng)資本管理,優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu)。銀行要高度重視對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的科學(xué)管理,加快運(yùn)用EVA等風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的方法,強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的自我約束。銀行還要在客戶選擇、資源配置、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整、收入結(jié)構(gòu)等方面通過(guò)優(yōu)化資本配置引導(dǎo)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

3.改進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展模式,大力開(kāi)拓同業(yè)業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)

(1)改變商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)觀念,改善經(jīng)營(yíng)策略。中小商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變觀念,把拓展同業(yè)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)放在戰(zhàn)略高度來(lái)對(duì)待,充分認(rèn)識(shí)到同業(yè)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)是銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

(2)拓展傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng),開(kāi)發(fā)新興中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)。中小商業(yè)銀行在利用機(jī)構(gòu)與網(wǎng)點(diǎn)的優(yōu)勢(shì)做好傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的同時(shí),需善于發(fā)現(xiàn)和挖掘社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活對(duì)金融服務(wù)的需求,選擇適合市場(chǎng)需要,發(fā)展?jié)摿^大,風(fēng)險(xiǎn)小、成本低,并能發(fā)揮銀行優(yōu)勢(shì)的中間業(yè)務(wù)品種,滿足客戶消費(fèi)多元化和投資多元化的需求。

參考文獻(xiàn):

篇6

1）合營(yíng)雙方

2）成立合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)

3）合營(yíng)企業(yè)的宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍和規(guī)模

4）投資總額和注冊(cè)資本

5）合營(yíng)雙方的責(zé)任

6）董事會(huì)

7）經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)

8）籌建和籌備

9）采購(gòu)

10）勞務(wù)管理

11）財(cái)務(wù)

12）財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

13）審計(jì)

14）土地使用費(fèi)

15）合營(yíng)期限

16）違約的責(zé)任

17）清算

18）保險(xiǎn)

19）適用的法律

20）保安秘密

21）不可抗力

22）爭(zhēng)議的解決

23）解除合同

24）附則

前言

＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿（＿＿＿＿＿為其三家授權(quán)代表）依照《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)，在平等互利的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)友好協(xié)商，同意共同出資，在中國(guó)＿＿＿＿＿市建立并經(jīng)營(yíng)合資企業(yè)，特簽定本合同。

第一章　合營(yíng)雙方

第一條　合同的雙方如下：

甲　方：＿＿＿＿＿

登記地：＿＿＿＿＿

法定地址：＿＿＿＿＿

法定代表：

姓　名：＿＿＿＿＿

職　務(wù)：＿＿＿＿＿

國(guó)　籍：中華人民共和國(guó)

乙方：＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿、分別委托＿＿＿＿＿為其授權(quán)代表。

1．＿＿＿＿＿：

登記地：＿＿＿＿＿

法定地址：＿＿＿＿＿

法定代表：

姓　名：＿＿＿＿＿

職　務(wù)：＿＿＿＿＿

國(guó)　籍：＿＿＿＿＿

2．＿＿＿＿＿：

登記地：＿＿＿＿＿

法定地址：＿＿＿＿＿

法定代表：＿＿＿＿＿

姓　名：＿＿＿＿＿

職　務(wù)：＿＿＿＿＿

國(guó)　籍：＿＿＿＿＿

3．＿＿＿＿＿：

登記地：＿＿＿＿＿

法定地址：＿＿＿＿＿

法定代表：＿＿＿＿＿

姓　名：＿＿＿＿＿

職　務(wù)：＿＿＿＿＿

國(guó)　籍：＿＿＿＿＿

第二章　成立合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)

第二條　合營(yíng)甲乙雙方依照中華人民共和國(guó)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)”）的有關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)有關(guān)當(dāng)局辦理申請(qǐng)批準(zhǔn)手續(xù)，在＿＿＿＿＿市登記成立合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。

第三條　合營(yíng)企業(yè)的名稱和法定地址如下：

名　稱：

中　文：＿＿＿＿＿（以下簡(jiǎn)稱“合營(yíng)企業(yè)”）

英　文：＿＿＿＿＿

法定地址：＿＿＿＿＿

第四條　合營(yíng)企業(yè)為根據(jù)中國(guó)法律成立的中國(guó)法人，其一切活動(dòng)受中國(guó)法律的管轄，其正當(dāng)權(quán)益受中國(guó)法律的保護(hù)。如公布新法律，則按《中華人民共和國(guó)合同法》規(guī)定執(zhí)行。

第五條　合營(yíng)企業(yè)是有限責(zé)任公司。甲乙雙方分別以各自認(rèn)繳的出資額限度對(duì)合營(yíng)企業(yè)承擔(dān)責(zé)任，并按各自認(rèn)繳的出資額的比例分配利潤(rùn)，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失。

第三章　合營(yíng)企業(yè)的宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍和規(guī)模

第六條　合營(yíng)企業(yè)的宗旨是：本著友好合作精神，共同建造，經(jīng)營(yíng)具有現(xiàn)代化水平的＿＿＿＿＿俱樂(lè)部，為中外人士（新聞工作者、實(shí)業(yè)家、商界人士及其他各界人士）提供社交、會(huì)議、辦公、通訊、康樂(lè)、食宿場(chǎng)所和服務(wù)。通過(guò)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理手段和優(yōu)質(zhì)、高效率的服務(wù)，獲得雙方均滿意的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

第七條　合營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍是：社交和會(huì)議場(chǎng)所、康樂(lè)項(xiàng)目、旅館、辦公樓、餐館、附屬的通訊設(shè)備和商品部，以及其他有關(guān)的生活、工作服務(wù)設(shè)施。

第八條　合營(yíng)企業(yè)的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)的規(guī)模如下：

總占地面積＿＿＿＿＿平方米；

新建建筑面積＿＿＿＿＿平方米；

其中：旅館部分約＿＿＿＿＿平方米（約＿＿＿＿＿間客房）辦公樓分約＿＿＿＿＿平方米；

原有建筑面積＿＿＿＿＿平方米。

第四章　投資總額和注冊(cè)資本

第九條　合營(yíng)企業(yè)的投資總額為＿＿＿＿＿美元，投資中包括下列費(fèi)用：

1．合營(yíng)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)所需的土地處置費(fèi)；

2．市政工程設(shè)施費(fèi)；

3．甲方原有建筑物、構(gòu)筑物及固定在建筑物上的設(shè)備移轉(zhuǎn)合營(yíng)企業(yè)的作價(jià)；

4．設(shè)計(jì)費(fèi)（包括勘測(cè)費(fèi)）；

5．建設(shè)費(fèi)（包括新建筑的建設(shè)及F．F．E．庭際綠化和附屬設(shè)施的建設(shè)）；

6．籌建費(fèi)；

7．開(kāi)業(yè)籌備費(fèi)；

8．新建筑建成開(kāi)業(yè)前的流動(dòng)資金；

9．建設(shè)期間的貸款利息；

10．其他由董事會(huì)決定的不可預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支的費(fèi)用。

第十條　合營(yíng)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)所需用地已由甲方進(jìn)行了處置，其中處置費(fèi)為＿＿＿＿＿美元。甲方原有建筑物、構(gòu)筑物和固定在建筑物上的設(shè)備在合營(yíng)企業(yè)成立后移交給合營(yíng)企業(yè)，作價(jià)為＿＿＿＿＿美元。

第十一條　合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本固定為＿＿＿＿＿美元。其中甲方出資額為＿＿＿＿＿美元，占＿＿＿＿＿％；乙方出資額為＿＿＿＿＿美元，占＿＿＿＿＿％。

第十二條　甲乙雙方分別按前條規(guī)定的出資金額以如下方式出資：

1．甲方：甲方的土地處置費(fèi)＿＿＿＿＿美元，原有建筑物，構(gòu)筑物和固定在建筑物上的設(shè)備作價(jià)＿＿＿＿＿美元，合計(jì)＿＿＿＿＿美元，作出出資。土地處置費(fèi)和原有建筑物、構(gòu)筑物及固定在建筑物上的設(shè)備的詳情，見(jiàn)本合同附件一《甲方出資一覽表》。

2．乙方：以現(xiàn)金＿＿＿＿

＿美元作為出資，乙方三家投資者的投資比例分別為：＿＿＿＿＿％，＿＿＿＿＿％，＿＿＿＿＿％。

第十三條　甲乙雙方根據(jù)以下規(guī)定向合營(yíng)企業(yè)繳足全部出資額。

1．甲方土地處置費(fèi)＿＿＿＿＿美元，現(xiàn)有建筑物、構(gòu)筑物及固定在建筑物上的設(shè)備作價(jià)＿＿＿＿＿美元。甲方應(yīng)在合營(yíng)企業(yè)和中國(guó)政府土地管理部門簽訂用地合同后＿＿＿＿＿天內(nèi)將全部土地和現(xiàn)有建筑物、構(gòu)筑物及固定在建筑物上的設(shè)備交付合營(yíng)企業(yè)驗(yàn)收。

2．乙方應(yīng)分兩批將其應(yīng)繳足的注冊(cè)資本現(xiàn)金＿＿＿＿＿美元匯入合營(yíng)企業(yè)開(kāi)立的銀行帳戶。第一批應(yīng)于合營(yíng)企業(yè)和中國(guó)政府土地管理部門簽訂用地合同后十五（15）天內(nèi)交付＿＿＿＿＿％的注冊(cè)資本，計(jì)＿＿＿＿＿美元；

第二批應(yīng)于＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日之前交付＿＿＿＿＿％的注冊(cè)資本，計(jì)＿＿＿＿＿美元。

第十四條　甲乙任何一方未能在前條規(guī)定的期間內(nèi)全部或部分履行出資義務(wù)，即構(gòu)成違約。違約方需根據(jù)延誤的時(shí)間和金額，按利率＿＿＿＿＿％／日向非違約方支付延誤賠償金。如超過(guò)期限＿＿＿＿＿個(gè)月仍未履行出資義務(wù)，非違約方可解除本合同，并有權(quán)要求違約方賠償因違約而對(duì)非違約方造成的經(jīng)濟(jì)損失。

第十五條　甲乙雙方繳足出資額后，須由在中國(guó)注冊(cè)的會(huì)計(jì)師驗(yàn)證并出具驗(yàn)資報(bào)告，并由合營(yíng)企業(yè)發(fā)給董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)簽署的出資說(shuō)明書。

第十六條　合營(yíng)企業(yè)所需的投資總額中，除本章規(guī)定的注冊(cè)資本＿＿＿＿＿美元外，不足部分＿＿＿＿＿美元由合營(yíng)企業(yè)另行籌資。

篇7

1銀行會(huì)計(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

(1)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)工作是保證商業(yè)銀行健康運(yùn)行的基礎(chǔ)件工作，風(fēng)險(xiǎn)的反映、預(yù)測(cè)和分析均依賴于及時(shí)、真實(shí)、可靠的會(huì)計(jì)信息。若會(huì)計(jì)行為違規(guī)，信息失真，不僅無(wú)法滿足防范風(fēng)險(xiǎn)的信息需求，而且將帶來(lái)風(fēng)破損失加大的可能性。如收入不報(bào)、成本不實(shí)、截留利潤(rùn)、搞兩本賬等，將造成銀行資金被截留、貪污、盜竊的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)，使假造票據(jù)、偽造憑證等在法違紀(jì)行為得不到控制，必然造成結(jié)算資金、內(nèi)部往來(lái)資金被套取、侵吞、挪用、騙取的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)行為違規(guī)是經(jīng)濟(jì)犯罪的護(hù)身符和溫床。

(2)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行以效益為核心的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確立，客觀上要求其在符合市場(chǎng)需求的前提下，有健全的以財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)考核為中心的科學(xué)的管理制度。財(cái)務(wù)報(bào)告作為考核各級(jí)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要依據(jù)，其合理性、有效性完全取決于會(huì)計(jì)信息是否真實(shí)可靠。財(cái)務(wù)定量評(píng)價(jià)最直接、最更要的資料是財(cái)務(wù)報(bào)表提供的會(huì)計(jì)信。如果會(huì)計(jì)行為違規(guī)，經(jīng)濟(jì)效益不真實(shí)，必然使財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)失真。

(3)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)行為為風(fēng)險(xiǎn)的影響滲透于國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃全過(guò)程。信貸計(jì)劃，既要包括對(duì)未來(lái)項(xiàng)目市場(chǎng)的預(yù)測(cè)，又要建立在對(duì)過(guò)去信貸資產(chǎn)收益的分析基礎(chǔ)之上，如果會(huì)計(jì)行為違規(guī)，夸大信貸資產(chǎn)收益率，使一份非可行性論證分析報(bào)告在虛假會(huì)計(jì)信息的掩蓋下通過(guò)，就會(huì)造成信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)；又如，對(duì)高息攬存不能及時(shí)監(jiān)督和反映，不僅會(huì)造成到期不能支付的風(fēng)險(xiǎn)，而且使籌資計(jì)劃失去科學(xué)性，甚至?xí)T發(fā)信貸計(jì)劃無(wú)資金來(lái)源保證的信貸風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，會(huì)計(jì)行為違規(guī)，會(huì)影響到綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的正確編制，造成資金使用風(fēng)險(xiǎn)。

(4)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得以健康發(fā)展的前提。國(guó)有商業(yè)銀行如果會(huì)計(jì)工作漏洞百出，假賬泛濫，不僅破壞了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有序性，干擾市場(chǎng)運(yùn)行，而且依據(jù)失真的會(huì)計(jì)信息無(wú)法準(zhǔn)確進(jìn)行市場(chǎng)定計(jì)，必將造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，最終受到市場(chǎng)無(wú)情的懲罰。會(huì)計(jì)信息對(duì)內(nèi)部資源配置有重要的調(diào)節(jié)作用。錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)信息會(huì)誤導(dǎo)資金流向，使國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部資源配置缺乏效率，競(jìng)爭(zhēng)能力下降，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中面臨被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。

2加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和措施

(1)樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要教育員工樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，通過(guò)對(duì)各類案件的剖析，正視經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，既不要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生恐懼，更不能麻痹輕視風(fēng)險(xiǎn)，要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，按規(guī)定程序進(jìn)行操作，必能有效控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。(2)加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度建設(shè)

加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度建設(shè)首先要建立相應(yīng)的內(nèi)控責(zé)任機(jī)制，如崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任控制機(jī)制、稽核部門的日常監(jiān)督機(jī)制、權(quán)力制衡機(jī)制、財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)機(jī)制等。并注意樹(shù)立三個(gè)觀念：一是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范觀念。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)，要從以防止銀行業(yè)務(wù)人員工作差錯(cuò)為主，轉(zhuǎn)變?yōu)橐苑婪躲y行風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)；二是樹(shù)立全局觀念，將內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)成各項(xiàng)制度、措施有機(jī)的連接，既相對(duì)穩(wěn)定，又能隨環(huán)境、目標(biāo)的變化相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整的有機(jī)整體；三是樹(shù)立信息安全觀念。在信息科技迅猛發(fā)展的今天，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)信息安全管理，已成為內(nèi)部控制有效與否最為關(guān)鍵的一環(huán)。

篇8

“管理優(yōu)先”是手段。只有將銀行的經(jīng)營(yíng)行為納入到制度的管控之下，才能確保郵電經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制和效益。“效益優(yōu)先”是目標(biāo)。嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，最終是為了提高經(jīng)濟(jì)效益。

 

“三優(yōu)先”管理理念的提出既符合金融機(jī)構(gòu)發(fā)展管理的一般性原則，也具有全局性的戰(zhàn)略高度;是在準(zhǔn)確地分析了郵政儲(chǔ)蓄銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況，尤其是在深入剖析借鑒了國(guó)內(nèi)外銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成因的基礎(chǔ)上對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行管理經(jīng)營(yíng)的一次重新定位?！叭齼?yōu)先”管理理念的提出，時(shí)機(jī)把握準(zhǔn)確，具有極強(qiáng)的前瞻性和指導(dǎo)性，郵政儲(chǔ)蓄銀行遼北某縣支行通過(guò)始終如一、不折不扣地將其貫徹到經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)了自身健康有序的發(fā)展。

 

一、始終在思想上牢牢樹(shù)立“三優(yōu)先”管理意識(shí)

 

思想指揮行動(dòng)。對(duì)資產(chǎn)規(guī)模和個(gè)人短期利益盲目追求的錯(cuò)誤思想極易造成管理失控并形成風(fēng)險(xiǎn)。因此，貫徹“三優(yōu)先”管理理念，不能心血來(lái)潮想學(xué)則學(xué)，不能一朝一夕學(xué)學(xué)停停，更不能視作空中理論束之高閣。郵政儲(chǔ)蓄銀行遼北某縣支行把“三優(yōu)先”管理理念作為經(jīng)營(yíng)發(fā)展的長(zhǎng)期性指導(dǎo)原則和有序發(fā)展的管理基礎(chǔ)，從上到下、由此及彼、由淺到深地進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)和把握。

 

(一)在支行班子集體中樹(shù)立“三優(yōu)先”管理理念的全局意識(shí)

 

一個(gè)正確管理理念的形成和貫徹，需要班子成員思想統(tǒng)一理念一致，這樣才能對(duì)下進(jìn)行正確的傳導(dǎo)和部署。因此，支行班子成員首先帶頭學(xué)、帶頭講、帶頭實(shí)踐。積極開(kāi)展了銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐學(xué)習(xí)，善于學(xué)習(xí)教訓(xùn)懂得借鑒經(jīng)驗(yàn)，特別是吸取轄區(qū)其他金融機(jī)構(gòu)過(guò)去經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，在相同的經(jīng)濟(jì)和信用環(huán)境下開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)的甄別與分析，及早發(fā)現(xiàn)和努力規(guī)避同樣問(wèn)題，并結(jié)合實(shí)際探索風(fēng)險(xiǎn)管理的新途徑。

 

支行所在縣經(jīng)濟(jì)總量小，農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)薄弱，尤其是信用問(wèn)題十分突出(全縣7萬(wàn)戶農(nóng)民中有近6萬(wàn)多戶有信貸，而且其中80%以上的信貸事實(shí)上已經(jīng)形成不良)。同時(shí)，縣里為爭(zhēng)取經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)建設(shè)遼北區(qū)域強(qiáng)縣的目標(biāo)，對(duì)轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)提出各種增加投放的要求。為實(shí)現(xiàn)信貸健康增長(zhǎng)以及中間業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展，支行一是向縣領(lǐng)導(dǎo)勤匯報(bào)，用已有成績(jī)?nèi)〉们楦猩系睦斫?

 

二是與有關(guān)部門勤溝通，特別是與財(cái)政、扶貧局有關(guān)部門深入聯(lián)系，爭(zhēng)取政策向我支行傾斜;三是勤宣傳，通過(guò)各種媒體和廣場(chǎng)文化等載體進(jìn)行全方位集中宣傳，增強(qiáng)與公眾情感交流，拓寬服務(wù)群體。支行班子集體始終堅(jiān)持“三優(yōu)先”管理理念，既有效規(guī)避了盲目投放的信貸運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了其他業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，也確立了在地方的地位，樹(shù)立了良好的公眾形象。

 

(二)在支行全體員工中樹(shù)立“三優(yōu)先”管理理念的實(shí)踐意識(shí)

 

基層各部門的員工直接操作各項(xiàng)業(yè)務(wù)，如果沒(méi)有強(qiáng)烈的“三優(yōu)先”意識(shí)，一項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)項(xiàng)目的把握不嚴(yán)，一個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的隨意操作就可能產(chǎn)生嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，正所謂“千里之堤毀于蟻穴”。所以，必須在支行全體員工中樹(shù)立長(zhǎng)效的“三優(yōu)先”管理理念，堅(jiān)持教育的經(jīng)常性和針對(duì)性。

 

支行每年都會(huì)結(jié)合“三優(yōu)先”管理理念的核心內(nèi)容，根據(jù)支行經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀特別是風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵時(shí)期，組織開(kāi)展各項(xiàng)針對(duì)性的規(guī)范管理專項(xiàng)活動(dòng)。支行在最近一次的“三優(yōu)先”活動(dòng)中提出了以熱愛(ài)支行勤策善謀為榮，以無(wú)視組織輕視工作為恥，以落實(shí)制度嚴(yán)格操作為榮，以放松監(jiān)督隨意操作為恥等榮恥要求;組織員工到煤礦等工礦企業(yè)參觀，開(kāi)展“比工作環(huán)境、看工資待遇，比教育程度、看思想進(jìn)步，比工作強(qiáng)度、看履職貢獻(xiàn)”“三比三看”活動(dòng);組織員工去某監(jiān)獄，由在押人員現(xiàn)身說(shuō)法，對(duì)在場(chǎng)每名員工的心靈都產(chǎn)生了強(qiáng)烈的震撼。同時(shí)，支行還推出了廉政賀卡，發(fā)放廉政書簽，對(duì)廉政格言、制度要求每周通過(guò)宣傳版進(jìn)行張貼，通過(guò)系列廉政制度套餐，警示以權(quán)謀私、以貸謀私行為。通過(guò)努力，在全行形成了以“三優(yōu)先”為核心內(nèi)容的行業(yè)文化，使“三優(yōu)先”管理理念根植于支行所有員工的心中，為支行健康發(fā)展提供了智力支持。

 

二、始終在業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐上貫徹“三優(yōu)先”管理理念

 

真學(xué)真懂了“三優(yōu)先”的管理理念后，更重要的是要在支行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)踐上全面認(rèn)真落實(shí)。

 

(一)堅(jiān)持“風(fēng)控優(yōu)先”，切實(shí)防范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及崗位風(fēng)險(xiǎn)

 

風(fēng)險(xiǎn)控制是安全管理和最優(yōu)效益的根基，離開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)控制就談不上發(fā)展?？h級(jí)支行在發(fā)展經(jīng)營(yíng)上最突出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就是信貸運(yùn)營(yíng)及崗位業(yè)務(wù)操作。郵政儲(chǔ)蓄銀行遼北某縣支行一是做到了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)可控。信貸資產(chǎn)的直接損失是難以用它所產(chǎn)生的效益來(lái)彌補(bǔ)的。在信貸資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)上，既要保持適度規(guī)模的增長(zhǎng)，做大利潤(rùn)空間，又必須堅(jiān)決制止一味追求利潤(rùn)的盲目過(guò)度擴(kuò)張。

 

首先，嚴(yán)格審貸制度和程序。按照程序組織召開(kāi)審貸會(huì)議，嚴(yán)格審核貸款申請(qǐng)人提交的基本材料和抵押要件，尤其對(duì)抵押要件的保障程度要再次評(píng)估。認(rèn)真分析貸款申請(qǐng)人的借款目的，對(duì)貸款申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)期和償還意愿進(jìn)行客觀公正的闡述。堅(jiān)決避免一個(gè)人和少數(shù)人對(duì)信貸的掌控。其次，構(gòu)建堅(jiān)實(shí)的信息網(wǎng)絡(luò)。通過(guò)靈敏有效的信息為支行找項(xiàng)目、發(fā)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)客戶提供支持。支行通過(guò)多年的努力，目前已經(jīng)搭建起由人民銀行征信管理、稅務(wù)信息管理、工商行業(yè)管理、扶貧局項(xiàng)目辦、婦聯(lián)以及開(kāi)發(fā)區(qū)辦公室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)聯(lián)絡(luò)員等單位、部門和人員參加的信息網(wǎng)絡(luò)。及時(shí)通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)了解信貸需求人信用等相關(guān)情況，做足貸前調(diào)查功課。

 

第三，做實(shí)信貸安全保障項(xiàng)目。增加一層保障就會(huì)減少一層損失，多一份保障就會(huì)增加一份保障的額度。把一些可抵押、可評(píng)估、可保存的資產(chǎn)納入到信貸保障中來(lái)，增加保障份額。在增保障的同時(shí)也做到了增服務(wù)和強(qiáng)服務(wù)，聯(lián)系相關(guān)單位合理確定抵押物評(píng)估以及辦理抵押手續(xù)的費(fèi)用，提前告知抵押程序及辦理要求等，為貸款申請(qǐng)人減少因辦理抵押保障帶來(lái)的成本。支行早在2008年開(kāi)始辦理信貸業(yè)務(wù)之初，就實(shí)際嘗試過(guò)用房產(chǎn)和汽車進(jìn)行實(shí)物抵押，雖然當(dāng)時(shí)抵押手續(xù)還不是十分完善，但取得的效果還是很明顯。第四，及時(shí)跟蹤和了解貸款申請(qǐng)人的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)情況。在貸后檢查上盡心、盡力、盡責(zé)。支行實(shí)行大項(xiàng)目月報(bào)、小項(xiàng)目季報(bào)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告機(jī)制，定期開(kāi)展信貸運(yùn)行狀況評(píng)估，及時(shí)規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。防范信貸運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還在信貸結(jié)構(gòu)上不斷調(diào)整和優(yōu)化，避免積大堆壘大戶現(xiàn)象，形成積重難返問(wèn)題。

 

二是認(rèn)真開(kāi)展崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作，這也是風(fēng)險(xiǎn)防控的重要方面。隨著支行業(yè)務(wù)的拓展，由企業(yè)和單位帶來(lái)的新生業(yè)務(wù)不斷增多，操作日顯復(fù)雜和高科技性，崗位風(fēng)險(xiǎn)防范的任務(wù)更加突出。逐步建立和完善較完整的崗位內(nèi)控體系。建立崗位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期形成崗位風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。按照風(fēng)險(xiǎn)防控工作要求，梳理確定支行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、防范措施等內(nèi)容，明確風(fēng)險(xiǎn)防控日常監(jiān)控指標(biāo)體系，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)防控動(dòng)態(tài)監(jiān)控和預(yù)警管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防控工作科學(xué)管理水平。探索建立風(fēng)險(xiǎn)防控定期分析報(bào)告制度，針對(duì)員工思想狀況、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、行為規(guī)范、廉潔自律、遵章守紀(jì)等方面內(nèi)容，建立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)狀況的個(gè)人自評(píng)、部門講評(píng)、單位點(diǎn)評(píng)制度，形成支行風(fēng)險(xiǎn)防控季度分析報(bào)告，及時(shí)查找并消除各類風(fēng)險(xiǎn)隱患。

 

(二)堅(jiān)持“管理優(yōu)先”，不斷提升內(nèi)部管理和服務(wù)水平

 

一是加強(qiáng)支行整體制度建設(shè)。建立符合支行實(shí)際、覆蓋各個(gè)職能和崗位的基本管理制度，用制度指導(dǎo)人和管理人;堅(jiān)持召開(kāi)制度建設(shè)工作例會(huì)，研究制度規(guī)范工作。根據(jù)管理需要把個(gè)人或大家意見(jiàn)進(jìn)行集中整理，通過(guò)會(huì)議集體研究形成具有普遍約束力的制度，避免想怎么說(shuō)就怎么說(shuō)、想怎么做就怎么做，使一些工作落實(shí)無(wú)目標(biāo)無(wú)責(zé)任人，一些重要決策成為燈下黑和桌下會(huì)議，造成工作推諉和決策責(zé)任追究難;堅(jiān)持制度常梳理。定期由各部門根據(jù)業(yè)務(wù)變更和風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)原有制度進(jìn)行執(zhí)行情況分析，對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)督不匹配的條款提出完善意見(jiàn)，形成制度梳理專報(bào)上報(bào)支行統(tǒng)一研究，使制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步。二是推行綜合管理和創(chuàng)新。過(guò)去，支行偏重于業(yè)務(wù)數(shù)量和業(yè)績(jī)指標(biāo)的考核，對(duì)一些臨時(shí)性事務(wù)工作安排、制度落實(shí)的效果以及社會(huì)對(duì)支行的評(píng)價(jià)等等沒(méi)有納入到績(jī)效考核中來(lái)，沒(méi)有形成對(duì)一個(gè)員工全面客觀的評(píng)價(jià)和肯定?，F(xiàn)在，支行研究制定了支行綜合考核管理這樣一個(gè)辦法，把各項(xiàng)工作的落實(shí)統(tǒng)一納入到績(jī)效考核中來(lái)，實(shí)現(xiàn)教育、行政處理與經(jīng)濟(jì)處罰綜合管理，提升內(nèi)部綜合管理水平，增強(qiáng)支行發(fā)展的后勁;探索再監(jiān)督的有效形式。在上級(jí)和支行常規(guī)檢查的基礎(chǔ)上，組成檢查小組根據(jù)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)實(shí)施臨時(shí)性突擊監(jiān)督檢查。支行建立了支行班子成員工作隨行督導(dǎo)檢查登記制度，要求班子成員在指導(dǎo)業(yè)務(wù)中隨時(shí)開(kāi)展檢查，在專業(yè)檢查中隨時(shí)開(kāi)展督導(dǎo)，使監(jiān)督管理更貼近業(yè)務(wù)，更具可操作性。

 

三是拓展內(nèi)控管理空間，接納外部評(píng)議監(jiān)督。支行加強(qiáng)了對(duì)要害崗位人員的監(jiān)督考核。定期組織談話，召開(kāi)要害崗位人員家屬座談會(huì)，走訪街道和群眾，了解被考核人員八小時(shí)以外的思想狀況。同時(shí)，針對(duì)對(duì)外服務(wù)的重點(diǎn)窗口設(shè)立意見(jiàn)箱和意見(jiàn)反映電話，及時(shí)征求群眾意見(jiàn)，反饋在開(kāi)展各項(xiàng)服務(wù)中存在的問(wèn)題。支行還建立了客戶群體行業(yè)作風(fēng)評(píng)議監(jiān)督員，通過(guò)監(jiān)督員的建議改進(jìn)服務(wù)作風(fēng)，提高服務(wù)效率。

 

(三)堅(jiān)持“效益優(yōu)先”，不斷取得經(jīng)營(yíng)發(fā)展新業(yè)績(jī)

 

在抓住風(fēng)控和管理的前提下，如何實(shí)現(xiàn)支行盈利和社會(huì)效益的雙豐收?郵政儲(chǔ)蓄銀行遼北某縣支行也進(jìn)行了實(shí)踐。

 

首先，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的穩(wěn)步健康增長(zhǎng)。要抓住優(yōu)質(zhì)客戶群體。優(yōu)質(zhì)客戶群體具有發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力和良好的信用基礎(chǔ)。抓住優(yōu)質(zhì)客戶需要信貸部門轉(zhuǎn)變觀念，從等待客戶上門到主動(dòng)發(fā)現(xiàn)客戶，從客戶詢問(wèn)銀行到銀行主動(dòng)幫助客戶，信貸人員要努力成為農(nóng)業(yè)科技管理員和商業(yè)經(jīng)營(yíng)的信息員。

 

篇9

一、始終在思想上牢牢樹(shù)立“三優(yōu)先”管理意識(shí)

思想指揮行動(dòng)。對(duì)資產(chǎn)規(guī)模和個(gè)人短期利益盲目追求的錯(cuò)誤思想極易造成管理失控并形成風(fēng)險(xiǎn)。因此，貫徹“三優(yōu)先”管理理念，不能心血來(lái)潮想學(xué)則學(xué)，不能一朝一夕學(xué)學(xué)停停，更不能視作空中理論束之高閣。郵政儲(chǔ)蓄銀行遼北某縣支行把“三優(yōu)先”管理理念作為經(jīng)營(yíng)發(fā)展的長(zhǎng)期性指導(dǎo)原則和有序發(fā)展的管理基礎(chǔ)，從上到下、由此及彼、由淺到深地進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)和把握。

（一）在支行班子集體中樹(shù)立“三優(yōu)先”管理理念的全局意識(shí)

一個(gè)正確管理理念的形成和貫徹，需要班子成員思想統(tǒng)一理念一致，這樣才能對(duì)下進(jìn)行正確的傳導(dǎo)和部署。因此，支行班子成員首先帶頭學(xué)、帶頭講、帶頭實(shí)踐。積極開(kāi)展了銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐學(xué)習(xí)，善于學(xué)習(xí)教訓(xùn)懂得借鑒經(jīng)驗(yàn)，特別是吸取轄區(qū)其他金融機(jī)構(gòu)過(guò)去經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，在相同的經(jīng)濟(jì)和信用環(huán)境下開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)的甄別與分析，及早發(fā)現(xiàn)和努力規(guī)避同樣問(wèn)題，并結(jié)合實(shí)際探索風(fēng)險(xiǎn)管理的新途徑。支行所在縣經(jīng)濟(jì)總量小，農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)薄弱，尤其是信用問(wèn)題十分突出（全縣7萬(wàn)戶農(nóng)民中有近6萬(wàn)多戶有信貸，而且其中80%以上的信貸事實(shí)上已經(jīng)形成不良）。同時(shí)，縣里為爭(zhēng)取經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)建設(shè)遼北區(qū)域強(qiáng)縣的目標(biāo)，對(duì)轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)提出各種增加投放的要求。為實(shí)現(xiàn)信貸健康增長(zhǎng)以及中間業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展，支行一是向縣領(lǐng)導(dǎo)勤匯報(bào)，用已有成績(jī)?nèi)〉们楦猩系睦斫猓欢桥c有關(guān)部門勤溝通，特別是與財(cái)政、扶貧局有關(guān)部門深系，爭(zhēng)取政策向我支行傾斜；三是勤宣傳，通過(guò)各種媒體和廣場(chǎng)文化等載體進(jìn)行全方位集中宣傳，增強(qiáng)與公眾情感交流，拓寬服務(wù)群體。支行班子集體始終堅(jiān)持“三優(yōu)先”管理理念，既有效規(guī)避了盲目投放的信貸運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了其他業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，也確立了在地方的地位，樹(shù)立了良好的公眾形象。

（二）在支行全體員工中樹(shù)立“三優(yōu)先”管理理念的實(shí)踐意識(shí)

基層各部門的員工直接操作各項(xiàng)業(yè)務(wù)，如果沒(méi)有強(qiáng)烈的“三優(yōu)先”意識(shí)，一項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)項(xiàng)目的把握不嚴(yán)，一個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的隨意操作就可能產(chǎn)生嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，正所謂“千里之堤毀于蟻穴”。所以，必須在支行全體員工中樹(shù)立長(zhǎng)效的“三優(yōu)先”管理理念，堅(jiān)持教育的經(jīng)常性和針對(duì)性。支行每年都會(huì)結(jié)合“三優(yōu)先”管理理念的核心內(nèi)容，根據(jù)支行經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀特別是風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵時(shí)期，組織開(kāi)展各項(xiàng)針對(duì)性的規(guī)范管理專項(xiàng)活動(dòng)。支行在最近一次的“三優(yōu)先”活動(dòng)中提出了以熱愛(ài)支行勤策善謀為榮，以無(wú)視組織輕視工作為恥，以落實(shí)制度嚴(yán)格操作為榮，以放松監(jiān)督隨意操作為恥等榮恥要求；組織員工到煤礦等工礦企業(yè)參觀，開(kāi)展“比工作環(huán)境、看工資待遇，比教育程度、看思想進(jìn)步，比工作強(qiáng)度、看履職貢獻(xiàn)”“三比三看”活動(dòng)；組織員工去某監(jiān)獄，由在押人員現(xiàn)身說(shuō)法，對(duì)在場(chǎng)每名員工的心靈都產(chǎn)生了強(qiáng)烈的震撼。同時(shí)，支行還推出了廉政賀卡，發(fā)放廉政書簽，對(duì)廉政格言、制度要求每周通過(guò)宣傳版進(jìn)行張貼，通過(guò)系列廉政制度套餐，警示、以貸謀私行為。通過(guò)努力，在全行形成了以“三優(yōu)先”為核心內(nèi)容的行業(yè)文化，使“三優(yōu)先”管理理念根植于支行所有員工的心中，為支行健康發(fā)展提供了智力支持。

二、始終在業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐上貫徹“三優(yōu)先”管理理念

真學(xué)真懂了“三優(yōu)先”的管理理念后，更重要的是要在支行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)踐上全面認(rèn)真落實(shí)。

（一）堅(jiān)持“風(fēng)控優(yōu)先”，切實(shí)防范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及崗位風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)控制是安全管理和最優(yōu)效益的根基，離開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)控制就談不上發(fā)展?？h級(jí)支行在發(fā)展經(jīng)營(yíng)上最突出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就是信貸運(yùn)營(yíng)及崗位業(yè)務(wù)操作。郵政儲(chǔ)蓄銀行遼北某縣支行一是做到了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)可控。信貸資產(chǎn)的直接損失是難以用它所產(chǎn)生的效益來(lái)彌補(bǔ)的。在信貸資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)上，既要保持適度規(guī)模的增長(zhǎng)，做大利潤(rùn)空間，又必須堅(jiān)決制止一味追求利潤(rùn)的盲目過(guò)度擴(kuò)張。首先，嚴(yán)格審貸制度和程序。按照程序組織召開(kāi)審貸會(huì)議，嚴(yán)格審核貸款申請(qǐng)人提交的基本材料和抵押要件，尤其對(duì)抵押要件的保障程度要再次評(píng)估。認(rèn)真分析貸款申請(qǐng)人的借款目的，對(duì)貸款申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)期和償還意愿進(jìn)行客觀公正的闡述。堅(jiān)決避免一個(gè)人和少數(shù)人對(duì)信貸的掌控。其次，構(gòu)建堅(jiān)實(shí)的信息網(wǎng)絡(luò)。通過(guò)靈敏有效的信息為支行找項(xiàng)目、發(fā)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)客戶提供支持。支行通過(guò)多年的努力，目前已經(jīng)搭建起由人民銀行征信管理、稅務(wù)信息管理、工商行業(yè)管理、扶貧局項(xiàng)目辦、婦聯(lián)以及開(kāi)發(fā)區(qū)辦公室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)聯(lián)絡(luò)員等單位、部門和人員參加的信息網(wǎng)絡(luò)。及時(shí)通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)了解信貸需求人信用等相關(guān)情況，做足貸前調(diào)查功課。第三，做實(shí)信貸安全保障項(xiàng)目。增加一層保障就會(huì)減少一層損失，多一份保障就會(huì)增加一份保障的額度。把一些可抵押、可評(píng)估、可保存的資產(chǎn)納入到信貸保障中來(lái)，增加保障份額。在增保障的同時(shí)也做到了增服務(wù)和強(qiáng)服務(wù)，聯(lián)系相關(guān)單位合理確定抵押物評(píng)估以及辦理抵押手續(xù)的費(fèi)用，提前告知抵押程序及辦理要求等，為貸款申請(qǐng)人減少因辦理抵押保障帶來(lái)的成本。支行早在2008年開(kāi)始辦理信貸業(yè)務(wù)之初，就實(shí)際嘗試過(guò)用房產(chǎn)和汽車進(jìn)行實(shí)物抵押，雖然當(dāng)時(shí)抵押手續(xù)還不是十分完善，但取得的效果還是很明顯。第四，及時(shí)跟蹤和了解貸款申請(qǐng)人的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)情況。在貸后檢查上盡心、盡力、盡責(zé)。支行實(shí)行大項(xiàng)目月報(bào)、小項(xiàng)目季報(bào)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告機(jī)制，定期開(kāi)展信貸運(yùn)行狀況評(píng)估，及時(shí)規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。防范信貸運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還在信貸結(jié)構(gòu)上不斷調(diào)整和優(yōu)化，避免積大堆壘大戶現(xiàn)象，形成積重難返問(wèn)題。二是認(rèn)真開(kāi)展崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作，這也是風(fēng)險(xiǎn)防控的重要方面。隨著支行業(yè)務(wù)的拓展，由企業(yè)和單位帶來(lái)的新生業(yè)務(wù)不斷增多，操作日顯復(fù)雜和高科技性，崗位風(fēng)險(xiǎn)防范的任務(wù)更加突出。逐步建立和完善較完整的崗位內(nèi)控體系。建立崗位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期形成崗位風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。按照風(fēng)險(xiǎn)防控工作要求，梳理確定支行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、防范措施等內(nèi)容，明確風(fēng)險(xiǎn)防控日常監(jiān)控指標(biāo)體系，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)防控動(dòng)態(tài)監(jiān)控和預(yù)警管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防控工作科學(xué)管理水平。探索建立風(fēng)險(xiǎn)防控定期分析報(bào)告制度，針對(duì)員工思想狀況、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、行為規(guī)范、廉潔自律、遵章守紀(jì)等方面內(nèi)容，建立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)狀況的個(gè)人自評(píng)、部門講評(píng)、單位點(diǎn)評(píng)制度，形成支行風(fēng)險(xiǎn)防控季度分析報(bào)告，及時(shí)查找并消除各類風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）堅(jiān)持“管理優(yōu)先”，不斷提升內(nèi)部管理和服務(wù)水平

一是加強(qiáng)支行整體制度建設(shè)。建立符合支行實(shí)際、覆蓋各個(gè)職能和崗位的基本管理制度，用制度指導(dǎo)人和管理人；堅(jiān)持召開(kāi)制度建設(shè)工作例會(huì)，研究制度規(guī)范工作。根據(jù)管理需要把個(gè)人或大家意見(jiàn)進(jìn)行集中整理，通過(guò)會(huì)議集體研究形成具有普遍約束力的制度，避免想怎么說(shuō)就怎么說(shuō)、想怎么做就怎么做，使一些工作落實(shí)無(wú)目標(biāo)無(wú)責(zé)任人，一些重要決策成為燈下黑和桌下會(huì)議，造成工作推諉和決策責(zé)任追究難；堅(jiān)持制度常梳理。定期由各部門根據(jù)業(yè)務(wù)變更和風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)原有制度進(jìn)行執(zhí)行情況分析，對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)督不匹配的條款提出完善意見(jiàn)，形成制度梳理專報(bào)上報(bào)支行統(tǒng)一研究，使制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步。二是推行綜合管理和創(chuàng)新。過(guò)去，支行偏重于業(yè)務(wù)數(shù)量和業(yè)績(jī)指標(biāo)的考核，對(duì)一些臨時(shí)性事務(wù)工作安排、制度落實(shí)的效果以及社會(huì)對(duì)支行的評(píng)價(jià)等等沒(méi)有納入到績(jī)效考核中來(lái)，沒(méi)有形成對(duì)一個(gè)員工全面客觀的評(píng)價(jià)和肯定?，F(xiàn)在，支行研究制定了支行綜合考核管理這樣一個(gè)辦法，把各項(xiàng)工作的落實(shí)統(tǒng)一納入到績(jī)效考核中來(lái)，實(shí)現(xiàn)教育、行政處理與經(jīng)濟(jì)處罰綜合管理，提升內(nèi)部綜合管理水平，增強(qiáng)支行發(fā)展的后勁；探索再監(jiān)督的有效形式。在上級(jí)和支行常規(guī)檢查的基礎(chǔ)上，組成檢查小組根據(jù)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)實(shí)施臨時(shí)性突擊監(jiān)督檢查。支行建立了支行班子成員工作隨行督導(dǎo)檢查登記制度，要求班子成員在指導(dǎo)業(yè)務(wù)中隨時(shí)開(kāi)展檢查，在專業(yè)檢查中隨時(shí)開(kāi)展督導(dǎo)，使監(jiān)督管理更貼近業(yè)務(wù)，更具可操作性。三是拓展內(nèi)控管理空間，接納外部評(píng)議監(jiān)督。支行加強(qiáng)了對(duì)要害崗位人員的監(jiān)督考核。定期組織談話，召開(kāi)要害崗位人員家屬座談會(huì)，走訪街道和群眾，了解被考核人員八小時(shí)以外的思想狀況。同時(shí)，針對(duì)對(duì)外服務(wù)的重點(diǎn)窗口設(shè)立意見(jiàn)箱和意見(jiàn)反映電話，及時(shí)征求群眾意見(jiàn)，反饋在開(kāi)展各項(xiàng)服務(wù)中存在的問(wèn)題。支行還建立了客戶群體行業(yè)作風(fēng)評(píng)議監(jiān)督員，通過(guò)監(jiān)督員的建議改進(jìn)服務(wù)作風(fēng)，提高服務(wù)效率。

篇10

1.會(huì)計(jì)管理集權(quán)化程度較高，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)布局側(cè)重于總行。

會(huì)計(jì)管理涉及商業(yè)銀行前、中、后臺(tái)的業(yè)務(wù)運(yùn)行，會(huì)計(jì)管理的模式與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)密切相關(guān)。目前，美國(guó)主要的商業(yè)銀行大都采取“大總行、大部門、小分行”的經(jīng)營(yíng)模式，大量業(yè)務(wù)、特別是高端的投行咨詢業(yè)務(wù)、資金托管業(yè)務(wù)、大型企業(yè)集團(tuán)服務(wù)等均集中于總行的各相關(guān)部門完成。商業(yè)銀行的分行雖然很多，但主要是營(yíng)銷中心企業(yè)和個(gè)人客戶，職能相對(duì)單一。這種經(jīng)營(yíng)模式的形成主要是出于提高效率、控制風(fēng)險(xiǎn)、降低成本的需要。在各個(gè)分行，其職能重合率較高，如按“塊塊管理”的業(yè)務(wù)運(yùn)行模式來(lái)進(jìn)行操作，一方面分散了全行有限的專業(yè)力量，另一方面，加大了全行的成本支出。而按產(chǎn)品線、業(yè)務(wù)線由總行各個(gè)部門來(lái)進(jìn)行“條條式管理”，可以節(jié)約成本，也更有效率。這種經(jīng)營(yíng)模式?jīng)Q定了美國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)管理具有集權(quán)化程度高，機(jī)構(gòu)布局側(cè)重于總行的特點(diǎn)。以美國(guó)歷史最悠久的紐約銀行為例，其各個(gè)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)主要集中于總行及總行直屬機(jī)構(gòu)。只有中小企業(yè)業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)由總行和分行共同完成。與之相應(yīng)，紐約銀行的會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置高度集權(quán)，布局側(cè)重于總行。該行在總行設(shè)有龐大的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，其下又劃分了多個(gè)二級(jí)部。紐約銀行總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部完成了全行主要的會(huì)計(jì)管理工作，而在各國(guó)內(nèi)分行與海外分行，由于其主要任務(wù)是營(yíng)銷客戶和確保本分行的經(jīng)營(yíng)合法且與總行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一致，相關(guān)的會(huì)計(jì)信息的產(chǎn)生與管理主要通過(guò)計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，只有很少的專職會(huì)計(jì)管理人員。

2.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理集約化程度高，主要業(yè)務(wù)均通過(guò)后臺(tái)處理中心完成。

后臺(tái)處理中心的設(shè)置是專業(yè)化管理的重要表現(xiàn)，它可以充分利用資源、降低成本、提高效率和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。近20年來(lái)，現(xiàn)代信息技術(shù)在美國(guó)、歐盟及日本的商業(yè)銀行得到了大規(guī)模的應(yīng)用，各商業(yè)銀行普遍采用超大型計(jì)算機(jī)和商業(yè)智能等技術(shù)來(lái)處理跨空間、跨部門、跨產(chǎn)品的數(shù)據(jù)集成問(wèn)題，這使高度集中的后臺(tái)業(yè)務(wù)處理中心的建立成為一種潮流。在美國(guó)的主要商業(yè)銀行，總行可以通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)，將全球范圍內(nèi)所有客戶資料信息、單據(jù)審查、賬務(wù)處理等后臺(tái)工作集中完成，專業(yè)人員進(jìn)行24小時(shí)的集中處理。分行不再分散進(jìn)行電腦系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和建設(shè)，分行的前臺(tái)部門的主要職能是營(yíng)銷客戶，而不是業(yè)務(wù)處理?？傂胁粌H將全行的業(yè)務(wù)處理集中完成，還可以通過(guò)將后臺(tái)業(yè)務(wù)處理中心選擇建在勞動(dòng)力成本較低的地區(qū)，在提高業(yè)務(wù)運(yùn)作效率的同時(shí)，大大降低運(yùn)作成本。仍以紐約銀行為例。該行將各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的所有操作性的職能分離出來(lái)，通過(guò)設(shè)置專門的后臺(tái)業(yè)務(wù)操作中心，實(shí)現(xiàn)一般業(yè)務(wù)操作和處置的集約化管理。該中心于1988年由紐約市的紐約分行總部，搬遷到遠(yuǎn)離紐約市的一個(gè)小城Utica，此中心由此就稱作“Utica Operations Center”(優(yōu)特卡業(yè)務(wù)操作中心)。Utica在安全和環(huán)境方面都要優(yōu)于紐約市區(qū)，而且人力成本較低，僅此在成本費(fèi)用方面就為紐約銀行節(jié)約大筆開(kāi)支。

3.高度發(fā)達(dá)、細(xì)致全面的內(nèi)部管理會(huì)計(jì)體系

國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一個(gè)重要特點(diǎn)是：凡是競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、利潤(rùn)高的銀行都有自己的核心業(yè)務(wù)和領(lǐng)域。國(guó)外的商業(yè)銀行幾乎可以從事任何金融，但幾年下來(lái)，發(fā)展最快的商業(yè)銀行并不是在所有的領(lǐng)域全面出擊的所謂“全能型”銀行，而是那些根據(jù)自身的特點(diǎn)，不斷強(qiáng)化自己的核心業(yè)務(wù)和核心產(chǎn)品的銀行。與核心產(chǎn)品與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相對(duì)應(yīng)，國(guó)外商業(yè)銀行在資源安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面均緊緊圍繞自己的核心業(yè)務(wù)和核心產(chǎn)品進(jìn)行布局。這就需要有一套強(qiáng)有力的、能夠客觀公正地進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供信息支持并提高銀行成本控制的能力的管理會(huì)計(jì)體系。如：在美國(guó)的商業(yè)銀行中，管理會(huì)計(jì)體系的主要職能是協(xié)助銀行實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)層面的客戶、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)部門的收入、成本和效益分析和計(jì)算，使管理層能及時(shí)掌握哪些產(chǎn)品、哪些部門以及哪些客戶是能夠?yàn)殂y行帶來(lái)收益的，收益的大小是多少；哪些產(chǎn)品、部門是虧損的，虧損的程度有多高。據(jù)此，管理層可以科學(xué)地作出有關(guān)核心產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的擴(kuò)張、維持、收縮或退出的決策。在紐約銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部中，專門有一個(gè)管理會(huì)計(jì)部門，其主要任務(wù)就是定期考核各產(chǎn)品和各部門的收益和成本支出情況，該部門提供的管理會(huì)計(jì)信息是紐約銀行確定自己的核心業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的重要依據(jù)。除了對(duì)核心業(yè)務(wù)與產(chǎn)品進(jìn)行深入細(xì)致的成本收益核算，美國(guó)商業(yè)銀行中的管理會(huì)計(jì)部門還要參與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制訂、經(jīng)營(yíng)方案的決策、計(jì)劃預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行情況分析等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而把成本的控制納入日常的管理過(guò)程，并使業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)可以更加客觀和公正，以更好地處理內(nèi)部利益關(guān)系。

4.規(guī)范而精煉的對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系

國(guó)外的商業(yè)銀行每個(gè)月要向其央行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告合并資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。另外，凡是在紐約證交所上市的銀行，每個(gè)季度，要公開(kāi)披露其合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并損益表及其他會(huì)計(jì)報(bào)表。合并資產(chǎn)負(fù)債表和損益表主要由商業(yè)銀行本部、各子公司與海外分行的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表合并而成。由于信息技術(shù)的應(yīng)用，在美國(guó)的商業(yè)銀行中，對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表的編制主要集中在總行，并不需要很多的人力。例如，紐約銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部的會(huì)計(jì)部門下分四個(gè)組：財(cái)務(wù)報(bào)告組，負(fù)責(zé)全行會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總和分析(這種分析工作主要集中于各種比率分析，如資產(chǎn)回報(bào)率、成本收益比等)；國(guó)際會(huì)計(jì)組，主要負(fù)責(zé)收集海外分行與子公司的會(huì)計(jì)報(bào)告，匯總后交給財(cái)務(wù)報(bào)告組；成本計(jì)算組，主要負(fù)責(zé)全行成本的計(jì)算與分?jǐn)?；?huì)計(jì)制度組，主要負(fù)責(zé)根據(jù)監(jiān)管部門和職業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，制定全行會(huì)計(jì)核算的主要原則。

耐人深思的是，美國(guó)的商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)的各分支經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)大多沒(méi)有單獨(dú)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，這些經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)所形成的只是一種統(tǒng)計(jì)性的報(bào)表。其統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容有五個(gè)指標(biāo)：本行的個(gè)人客戶及公司客戶存款額、本行對(duì)個(gè)人客戶及公司客戶的貸款額、本行的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)額。這些指標(biāo)實(shí)際就是對(duì)分行進(jìn)行考核的主要標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)美國(guó)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，在現(xiàn)代信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)與聯(lián)網(wǎng)的情況下，分支經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)實(shí)際上只不過(guò)是分布在不同區(qū)域的業(yè)務(wù)延伸柜臺(tái)，對(duì)他們來(lái)說(shuō)，單項(xiàng)的業(yè)務(wù)考核指標(biāo)比資產(chǎn)負(fù)債表和損益表要有意義得多。只有很高級(jí)別的大區(qū)分行和總行才編制對(duì)外報(bào)告的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。

二、美國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理給我國(guó)商業(yè)銀行的啟示

1.強(qiáng)化管理會(huì)計(jì)，使會(huì)計(jì)部門的主要職能與全行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致

對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行，特別是國(guó)有商業(yè)銀行而言，在今后相當(dāng)一個(gè)時(shí)期的改革目標(biāo)是通過(guò)綜合改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)模式和增長(zhǎng)方式，實(shí)現(xiàn)以效益為中心的可持續(xù)增長(zhǎng)。效益型增長(zhǎng)主要是通過(guò)優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)成本管理來(lái)實(shí)現(xiàn)，而不是主要依賴于擴(kuò)張貸款、增加利差收入來(lái)實(shí)現(xiàn)，效益型增長(zhǎng)意味著要依靠產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)的創(chuàng)新來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)和開(kāi)發(fā)新的發(fā)展空間。

為盡早建立我國(guó)商業(yè)銀行效益型增長(zhǎng)模式，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)各部門、各產(chǎn)品的效益核算，在現(xiàn)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系以外，應(yīng)另外建立一套管理會(huì)計(jì)體系。該套體系主要是滿足于銀行內(nèi)部的管理需要而不是銀行外部使用者的需要，其數(shù)據(jù)來(lái)源為主機(jī)集成數(shù)據(jù)，而不一定非要是總賬與會(huì)計(jì)科目。

2.加快業(yè)務(wù)中心建設(shè)，提高商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的集約化程度

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，具有業(yè)務(wù)量大、專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)。要按照集約高效的原則，再造和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，通過(guò)建立后臺(tái)業(yè)務(wù)處理中心提高各行會(huì)計(jì)處理的集約化水平。

建立后臺(tái)業(yè)務(wù)中心意味著再造業(yè)務(wù)處理流程，科學(xué)組織前、后臺(tái)的業(yè)務(wù)布局，將各種非柜面業(yè)務(wù)以及需通過(guò)柜面但無(wú)須即時(shí)辦理的業(yè)務(wù)(如托收承付)、操作風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)(如各種信用證的審單業(yè)務(wù))逐步納入后臺(tái)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中心，不斷充實(shí)業(yè)務(wù)處理中心的職能。這樣，一方面不斷提高業(yè)務(wù)處理的集約化水平和工作效率，另一方面，改變目前各行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多面廣、難以監(jiān)控的現(xiàn)象，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

3.充分利用現(xiàn)代信息科技，形成自上而下的會(huì)計(jì)信息體系

近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)在技術(shù)領(lǐng)域進(jìn)行了大量的基礎(chǔ)建設(shè)，建設(shè)的模式基本上都是圍繞著“數(shù)據(jù)大集中”這條主線進(jìn)行的。目前，在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)，工商銀行的數(shù)據(jù)系統(tǒng)已經(jīng)集中到了北京和上海，并很快實(shí)現(xiàn)全行一個(gè)數(shù)據(jù)中心。與此同時(shí)，其他商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)系統(tǒng)也正在從分布式架構(gòu)改造為集中式架構(gòu)。