導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇合同管理風險防控措施，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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現在，國家的法制化進程在不斷加快，國家的法律保障體系也越來越健全。在社會主義市場經濟下，工程建設里面也有了很多的法律保障。而合同的管理就是在法律健全的背景下進行的一項保障工作。合同體現了工程雙方之間自愿平等的原則，對各方的行為都有很好的約束。如果不按照合同規(guī)定的內容進行，就會出現一系列的問題。所以，在工程進行的時候，還是要按照雙方的意愿簽訂合同，這樣，就對雙方的行為進行了約束和管理。合同的管理，就包括了合同的簽訂，實行，還有中途的一些變更，還有為了防止在建設過程中出現的違約的問題，進行的監(jiān)察等一系列的管理行為。在建設進行的時候，隨時都有出現法律風險的可能。所以，我們一定要考慮周全，把可能會出現的問題都要想到，這就是做了安全的預測。在合同管理的時候，要把那些涉及到的法律風險進行合理的控制。

1建筑施工企業(yè)在合同管理中心可能會出現的相關法律風險

(1)一般情況下，在合同簽訂的時候，我們總是不會考慮那么全面，這樣就做的不到位了。我們很多時候，在簽訂合同的時候，都沒有把準備工作做好。具體的表現是沒有看好對方的資金、信譽、資格資質以及影響履約的其他情況。有時候，對方能不能按照合約規(guī)定履行自己的責任很重要，一定要把對方的經營情況了解清楚，這樣才知道對方可不可靠。如果不做嚴格審核而草率簽訂合同，這樣，對方的資金怎么來的都不知道，給以后得工作帶來了危險性。還有一個比較容易出現疏忽的問題就是，在定合同的時候，內容不是很詳細。大家都知道，合同的內容是十分重要的。因為規(guī)定了雙方的職責和義務，必須按照規(guī)定去履行自己的職責。這里邊的內容，關系到雙方的利益。但是，在實際情況里，很多的施工單位里面懂法律的人員不多，大家的法律意識也不是很強。(2)當下，我們國家的法律法規(guī)雖然在逐漸完善和健全，但是我們國民的法律意識還是不夠。在建筑施工單位就有很多管理者對法律沒有很強的敏感性。有時候在合同的履行階段也會出現問題。比如，合同一方規(guī)定的合同內容，在實際當中是有缺陷的而合同另一方缺忽視了這個缺陷，這樣就使得合同一方在履行自己義務的時候就有了漏洞可鉆。有時候，太過疏忽，導致合同一方沒有按照規(guī)定的內容履行自己的職責也沒有發(fā)現。或者，一方想改變合同，另一方也同意了。而不是雙方正式簽署更改的文件。還有就是隨便就把自己的債權證明給了第三方。施工方對文件也不重視，很多法律文件根本就不保存。這就給了對方機會，很多時候，合同對方要求索賠，自己有理也說不清。(3)合同終止很多的施工企業(yè)由于對法律和合同不是很重視，他們以為合同就是個擺設，沒有什么實質性的內容。即使他們有一定的法律常識，大多數情況下，他們認為合同履行階段才是風險存在的階段，而合同期一到，風險似乎就與自己毫無瓜葛了。其實這是片面的。在實際的施工里面，雖然合同的日期到了，但是管理合同的風險還是存在的。要是施工的單位沒有履行保密義務，以后，還是要追求法律責任的。還有就是，由于施工的單位馬虎大意，把那些文件丟失了，這樣，乙方就會追究他的法律責任。這些問題都是在合同截止日期以后出現過的問題，我們一定要高度重視，不能疏忽。

2建筑施工企業(yè)合同里面防控法律風險的辦法

(1)我們已然認識到了合同在建筑施工中的重要性，也意識到了做好合同管理對建筑施工企業(yè)而言是至關重要的。因此，建筑施工企業(yè)在訂立或者簽訂合同之前，就應全面掌握相關信息，字斟句酌、仔細審閱相關文件，把所有相關內容都要了解清楚。嚴格審核并了解掌握發(fā)包方等相關主體的資格資質、信譽、經營狀況等相關情況，這為以后降低甚至規(guī)避法律風險起到很大的作用。(2)在簽訂合同以前，一定要有自己的原則，全面掌握相關內容，一個細節(jié)都不能忽視。在簽訂合同之前，再把內容詳細考慮一下，審查好。一定要保證合同里面內容是全面覆蓋的。這時候，就需要企業(yè)的法務部門和業(yè)務部門聯(lián)合起來，充分考慮到自己單位的情況，擬定出適合自己的合同文件。并且，不能只顧自己的利益，要把雙方的利益都考慮到。不僅要全面，還要具體。在合同里面，一就是一，二就是二，要制定明確，不能有模糊的字眼出現，也不能夠讓話語有歧義。大家都把內容充分閱讀，保證正確合理。(3)要學會使用示范的文本來制定合同。大家都知道，工程建設是漫長且復雜的，因為施工過程需要購買很多的原材料，還涉及到儀器和設備的使用等。這里面就有了很多的經濟行為，所以，就會衍生出一些派生的合同文件。我們強調使用規(guī)范的合同文本，這樣，我們就知道簽署過哪些合同，沒簽署過哪些合同，避免出現盲目，也把自己的工作掌握在心里。這樣也是對自己負責，避免出現不必要的法律風險。施工的企業(yè)管理部門要根據自己經營的特點，擬定出適合自己的合同范文。這樣，就讓合同有了很強的專業(yè)性，并且好進行更改。內容更加適合自己的需要，比如說，采購有采購的合同，還有員工的勞務合同，設備租賃的時候也有合同，這樣就很明確了，做什么事情都有一個合理的規(guī)章制度。有了明確的合同以后，還要嚴格去執(zhí)行合同。保證能夠落實。而且也要靈活掌握合同的內容，不能一味不變，要根據具體的環(huán)境去靈活變通。這樣就很大程度上把簽訂合同時候的法律風險規(guī)避了。(4)要建立健全現代信息化的合同管理體系。我們上面也分析了，一個單項工程的進行需要很長的時間，這樣合同從開始到結束，也就要很長的時候。而且施工企業(yè)還會有很多采購，租賃等派生的合同出現，這時候，要是我們把那些合同都扔到一處不進行有效歸類，這就存在了一定的法律風險。所以，現在我們要充分利用計算機技術，幫助我們建立一個合理的合同管理系統(tǒng)。我們通過這個系統(tǒng)，就把什么時間段簽訂的合同，還有合同不同的內容都區(qū)分開來，輸入到電腦里面，這個時候，如果合同需要變化，我們就能夠找不來，確定方案，給我們節(jié)約了時間。(5)增加在履約時候合同的管理力度，值得說明的是，簽訂了合同以后，雙方就按照合同規(guī)定的內容，履行自己的責任，嚴格按照合同的條款進行。要按照合同的內容進行交底工作，讓施工企業(yè)知道對自己有利和不利的內容。這樣，他們就能夠根據合同的內容，合理布置施工。我們在施工的時候，要保證施工在規(guī)定的時間完成，而且要達到規(guī)定的質量要求。還要不斷總結，看看施工過程中是不是有不對的地方，哪里沒有按照合同進行?？傊褪强偨Y自己的行為，更好地履行合同，按照合同的規(guī)定完成任務。

3結語

現在，隨著我們國家的發(fā)展，出現了很多的工程。企業(yè)之間的競爭也增加了。所以，在項目管理方面，要做好合同的管理工作。只有這樣，才能讓企業(yè)遠離法律的糾紛。這也是企業(yè)走向可持續(xù)發(fā)展的趨勢所迫。

作者:蔣君芳 單位:中煤第三建設(集團)有限責任公司

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1、前言

風險是任何工程項目中都存在的，現代建設工程項目的特點是規(guī)模大、技術新穎、持續(xù)時間長、參加單位多、與環(huán)境接口復雜，可以用危機四伏來形容。此外，構成風險的因素是多方面的，有實質風險因素、道德風險因素和心理風險因素。它們分別由不可抗力、故意行為和意外過失造成。一旦風險發(fā)生，就意味著釀成了風險事故，也必然要承擔相應的風險損失。

2、建設工程合同風險的管理

2.1 合同的定義和特征

隨著市場經濟的發(fā)展和法律法規(guī)的不斷完善，工程建設市場主體間的關系逐漸變成了合同關系，而工程建設市場各主體之間的行為也主要依據合同來加以約束。合同是市場經濟的必然產物，也是市場經濟的紐帶。工程合同訂立的基本目的就是為了在合同當事人之間有效和合理的分配風險。

整體上說，合同是指具有平等民事主體資格的當事人，為了達到一定目的，經過自愿、平等、協(xié)商一致設立、變更、終止民事權利義務關系達成的協(xié)議。我國于 1999 年 10 月 1 日起實施《中華人民共和國合同法》，迄今已經有 12 個年頭。它作為一種當事人雙方的法律行為，時刻制約著活動雙方的違法違約行為，使雙方當事人在合同中具有平等的地位。

具體說，建設工程合同又包含廣義和狹義兩種概念：狹義的建設工程合同是指承包人進行工程建設，發(fā)包人支付價款的合同，它包括工程勘察、設計和施工合同；而廣義的建設工程合同包含了與建設工程項目相關的所有合同，除勘察、設計和施工合同外，還包括工程咨詢合同、工程監(jiān)理合同、工程招投標合同、材料和設備采購合同、設備租賃合同以及各種技術合同等。

2.2 建設工程合同風險管理

建設工程合同風險管理是整個項目管理的核心部分，其目的是保證工程項目總目標的實現。因而，從項目時間、質量和成本目標來看，風險管理與項目管理的目標是一致的。究竟何為建設工程合同風險？我們可以這樣定義：指建設活動中一切與建設工程合同有關的損失發(fā)生的可能性。它不僅包含合同履行過程中合同當事人損失發(fā)生的可能性，還包括合同制定過程中和制定前后合同當事人損失發(fā)生的可能性。其次，項目建設作為高風險行業(yè)，在整個施工活動進行過程中有很多復雜的風險因素，但這里的建設工程合同風險不是指建設活動中一切風險，而是其中所涉及的與建設工程合同相關的風險。

3、建設工程合同風險的防范和控制

建設工程合同風險的防范，既要在合同訂立時預防，還要在合同履行過程中進行。我們應清楚認識建設工程合同風險所造成的嚴重后果，防患于未然。

3.1 成立專門的合同管理機構

合同管理機構的職能是具有服務性和監(jiān)督性的雙重屬性。即進行工程合同談判前，承包人應設立專門的合同管理機構負責合同的訂閱，并實施監(jiān)督、管理、控制。這個專門的機構應包含各方人員，如項目管理人員、施工管理人員、工程技術人員以及法律顧問在內的專業(yè)團隊，他們負責管理、監(jiān)督整個工程活動的進行。例如，在合同簽訂前，對合作對象進行仔細審核，深入了解。此外，我們主張，一切合同都應當采取書面的形式訂立。因此，訂立合同時，要力爭做到用詞準確，表達清楚，約定明確，避免產生歧義。

3.2簽訂完善的施工合同

合同是發(fā)包人和承包人雙方履行法律責任的依據，為了減少和避免合同風險，在施工前進行合同洽談是關鍵，雙方要在平等自主，透明公平的環(huán)境下進行商議，共同對合同中的各項條款進行拾遺補缺，保證合同的完整性，防止不必要的風險，讓雙方利益能得到平衡，并顯示公平。合同洽商時，承包人應從風險分析與風險管理的角度研究每一個條款，要善于在合同中限制自身承擔過多的風險和盡可能轉移風險，對合同中所規(guī)定的條款也要認真研究，做到心中有數，達到風險在雙方中合理分配。例如某工程，發(fā)包人在擬簽合同條款中設置了“所有地下障礙物的清理費用包含在地基工程措施費中” 的條款，承包人對于此條款提出發(fā)包人把過多的及不可預見的風險轉嫁到了承包人導致此部分出現顯失公平現象，經雙方洽商修改為了“地下2米以內障礙物的清理費用包含在地基工程措施費中”。

3.3 建立合同管理的微機信息系統(tǒng)

合同風險管理在工程建設項目管理中具有十分重要的作用。隨著工程建設項目規(guī)模擴大，合同標的日趨龐大，涉及合同的內容、條款日益增多，國內采用的傳統(tǒng)合同管理方法和手段已經無法適應現代化的大型建設項目的動態(tài)管理要求，而微機信息系統(tǒng)既方便又快捷，不但節(jié)省了時間，也減少了人力物力。所以說，建立合同管理的微機信息系統(tǒng)是時代的需要，是提高管理水平的必經之路。

3.4 提高建設工程合同人員的綜合素質

定期對合同管理人員進行業(yè)務培訓，普及合同法制教育，增強合同概念和合同管理知識，使他們能更好地履行自己的職責，在關鍵時刻，能及時應對和處理突發(fā)狀況。這對于風險的防范是及其有力的。

3.5做好合同的交底工作

施工合同簽訂后，承包人合同管理部門要對項目部的相關人員做好針對性的合同交底，以便項目管理人員能及時對合同進行全面、完善的解釋，明確合同條款的不利因素和有利因素，尤其是合同中的潛在風險，管理人員應首先做好預測分析，對合同中工期、質量、造價三要素的控制要求及相應違約責任心中有數，為合同的履行創(chuàng)造有利的條件。

3.6慎重處理索賠、糾紛風險

由于業(yè)主無法按照規(guī)定提供應有的施工條件，常常造成承包商的索賠，甚至發(fā)生糾紛。關于索賠，在合同中應作出明確的規(guī)定，同時在實際操作中適時啟動反索賠程序，這樣可以有效減少索賠的發(fā)生，減少索賠損失。當糾紛發(fā)生后，合同雙方也要按照合同的流程處理糾紛，尤其是涉及訴訟的，應選擇有利于業(yè)主的有管轄權的法院受理。

3.7轉移或分擔不可抗力風險

一旦發(fā)生不可抗力時間，合同的雙方都有會遭受損失。在合同中應明確不可抗力發(fā)生時工程本身、雙方人員及自有設備的損失責任，而業(yè)主也可以選擇投保對不可抗力事件帶來的影響風險轉移。

3.8嚴格執(zhí)行合同，通過合同手段管理風險

在施工前，合同雙方要對合同進行確認，并通過特定的合同條款予以約定，或規(guī)避，或轉移，或分擔，或自留。在合同履行過程中，為了避免更多的風險發(fā)生，業(yè)主應嚴格執(zhí)行合同，通過合同手段降低風險。簽訂合同時建立業(yè)主合同的評審和審計制度，在法律的框架內將業(yè)主風險管理預案在合同中約定。在項目實施時，按照全面合同管理的要求定期總結合同的履行情況。

4、結論

綜上所述，建設工程合同的訂立和履行是一個復雜的過程，它牽涉到工程活動的方方面面，它以法律的形式規(guī)范著合同雙方的行為。面對建設工程合同風險，我們應該通過加強理論學習，總結經驗教訓的方法，提高企業(yè)的合同風險管理水平和防范能力，切實有效地預防風險事故的發(fā)生。

參考文獻：

[1]成虎.工程項目管理[M].北京：中國建筑工業(yè)出版社，1997.

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合同管理風險隱含在整個合同的訂立、履行、變更或轉移、終止的全過程，主要集中體現在履行階段。按照合同管理的性質，可將合同管理風險分為可控風險和不可控風險、內部管理風險和外部環(huán)境風險、直接管理風險和間接管理風險等。準確把握合同管理風險的類型，分析產生的原因，切實采取有效的防范與控制措施，是降低合同風險的有效途徑。

1.1可控風險和不可控風險

按照風險防范控制的等級劃分，合同管理風險可分為可控風險和不可控風險?？煽仫L險是在合同管理過程中，通過實施規(guī)范化的流程管理，進行信用風險評價、履約風險評估、合同爭議解決、合同解除管理等，最大限度地規(guī)避或降低風險。不可控風險是指由于受宏觀經濟環(huán)境、政治、政策、法律以及自然災害事故等因素影響，造成合同不能正常簽訂、履行。

1.2內部管理風險和外部環(huán)境風險

按照風險防范控制的范圍劃分，合同管理的風險可分為內部管理風險和外部環(huán)境風險。一般情況下，合同管理的客觀風險受經濟環(huán)境、法律法規(guī)、合同條件以及國際慣例等制約和影響，其風險責任是合同雙方無法規(guī)避的。而合同管理的主觀風險受內部和外部主觀因素的影響，很多是可以規(guī)避的。內部管理風險是由于合同管理制度不健全、流程管理不規(guī)范、監(jiān)督不到位、人員素質較低等因素，造成在合同簽訂、履行、變更或轉移、解除過程中存在風險，這種風險可導致企業(yè)經營決策失誤或帶來巨大損失。外部環(huán)境風險是由于合同對方信用等級較低、不正當競爭以及財務狀況不佳等因素，造成的蓄意欺詐或違約導致合同管理風險。1.3直接管理風險和間接管理風險

按照風險防范控制的責任劃分，合同管理的風險可分為直接管理風險和間接管理風險。直接管理風險是企業(yè)自身在直接參與合同管理全過程中，由于在合同評審、履約、變更或轉移方面存在管理不規(guī)范、制度機制不健全、監(jiān)督不到位等因素，給合同管理帶來的直接風險。間接管理風險是企業(yè)自身在間接參與合同管理的全過程中，由于合同中的聯(lián)合體成員、分包方及第三方等多方面原因，造成合同的履約、變更或轉移、終止等方面存在的管理風險。

2合同管理風險的成因分析

合同管理風險貫穿于合同的簽訂、履行、變更或轉移、終止等各個環(huán)節(jié)。導致合同管理風險的主要原因可分為外部環(huán)境因素、風險防范與控制意識因素、合同管理制度因素和人員素質因素。

2.1外部環(huán)境因素

外部環(huán)境因素是導致合同管理風險的客觀因素，主要涉及經濟環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)調整、自然災害事故等不可控因素。經濟環(huán)境變化因素受國際經濟全球一體化、市場經濟發(fā)展和政治、社會形勢等影響較大，只能提前進行預測和進行必要的風險規(guī)避。政策和法律法規(guī)調整因素主要是國家根據經濟社會發(fā)展形勢，對宏觀經濟政策、財政政策、貨幣政策和現行法律法規(guī)的適當調整，調整的內容、時限、幅度可在一定范圍內搜集和預測，相對經濟環(huán)境變化風險可控程度高。自然災害事故因素偶然性較強，很難提前進行預測，在合同簽訂和履行中，可通過風險轉嫁等進行分擔。

2.2風險防范與控制意識因素

風險防范與控制意識因素是導致合同管理風險的主觀因素，主要涉及對合同的風險意識、法律意識、責任意識等因素。風險意識因素是對合同隱含的風險認識和重視程度不夠，缺少必要的風險防范與控制措施。如在合同中經常出現責權利不平衡，罰責不對等的情況，使承包方在苛刻的條件下，被動地承受質量、付款、索賠等方面的諸多風險。法律意識因素是在合同的簽訂和履行全過程中，對現行的法律法規(guī)掌握不深，重視程度不夠，對合同條款未做仔細推敲，未按現行政策和法律法規(guī)簽訂和履行合同，不能有效地規(guī)避合同法律風險。例如：一些建筑工程在開工后再補簽合同，存在制的認識程度不高、責任意識淡薄，造成風險防范與控制措施失靈，給合同管理帶來風險。

2.3合同管理制度因素

合同管理制度因素是導致合同管理風險的關鍵因素，主要涉及合同評審制度、成本核定制度、工程款支付制度、結算管理制度等因素。合同評審制度因素是各部門在合同評審中未按評審程序、內容、標準、時限等進行評審，致使合同不能正常簽訂或存在履約風險。成本核定制度因素是未按成本核定制度進行成本分析、核定，造成經營風險。工程款支付制度因素是一些單位未按合同條件支付工程款或隨意挪用工程款，對各類分包分供合同的付款不能加以有效控制，導致合同履行存在風險。結算制度因素是由于結算制度不完善，不能及時對已竣工項目進行結算；對以往項目不能及時進行清理、核查數據；監(jiān)督管理工作不到位等，導致結算不能順利進行，合同履約不能圓滿完成。

2.4人員素質因素

人員素質因素是導致合同管理風險的重要因素，主要涉及人員的知識結構、能力水平等因素。知識結構因素是合同管理人員由于知識結構單一或對經濟社會變化的敏銳性不強，缺乏對國際國內經濟環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)等的準確分析、預測，造成合同在簽訂和履約過程中存在一定風險。能力水平因素是合同管理人員未能發(fā)現合同中條款不合理的風險；發(fā)現問題，但未提出合理性改進意見的風險；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風險等，致使合同管理過程中存在風險。

3合同管理風險防范與控制措施

在合同管理的實踐中，建立健全合同管理風險防范與控制體系可以有效降低合同風險、提高經濟效益和實現科學化、制度化管理。合同管理風險防范與控制體系可分為合同流程管理體系、合同文本體系、信用評價體系、風險預警體系、信息化管理體系、人才培養(yǎng)體系等內容。

3.1建立健全流程管理體系

合同流程管理一般由合同調研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉讓、終止、存檔等環(huán)節(jié)構成。明確流程管理各個環(huán)節(jié)的責任主體、目標任務和工作措施，確保每個環(huán)節(jié)有制度、有落實是合同管理的重要內容。實施對合同的全過程監(jiān)管，就要在合同的準備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理階段，指定專人進行監(jiān)管，開展綜合評價，以確保簽約合同主體合法、內容合法、合同表示真實、條款完備、表述規(guī)范、簽訂手續(xù)和形式完備，能有效防范與控制合同風險，實現合同流程管理的制度化、規(guī)范化、標準化。

3.2建立健全合同文本體系

合同文本風險是指合同條款不合理的風險。主要表現在合同條款存在的不合理、不完整、不嚴密；合同內容違反法律法規(guī)等方面?？刂骑L險的主要方法是嚴格執(zhí)行評審制度。因此，要根據國家規(guī)范化合同示范文本，綜合考慮合同的類型、管理方式等不同要素，建立本單位的合同標準文本體系。并密切關注國內外有關合同文本的發(fā)展變化，進一步理順管理體制。同時，拓展思路，及時補充完善合同文本體系，力求與生產實際緊密結合，使合同管理與投標報價、成本核定和結算管理有機結合在一起，最大限度地發(fā)揮合同管理的作用。合同管理人員須認真仔細地對各個業(yè)務單位報送的合同進行審查、把關，嚴格做到“四不”標準，即：不規(guī)范的合同不加蓋公章、不合法的合同不加蓋公章、不經審核的合同不加蓋公章、有巨大經濟風險的合同不加蓋公章，才能從源頭上避免不完善合同的發(fā)生，切實提高合同簽訂的準確率。

3.3建立健全信用評價體系

建立健全信用評價體系是使合同雙方增強互信、加強合作、確保合同簽訂和履行順利進行的平臺。為此，應建立并完善分級信用等級制度，對合同當事人的組織機構、經營現狀、財務狀況等情況進行信用評價，劃分等級，建立合同對象的商業(yè)信用檔案等，并納入日常動態(tài)管理。在合同簽訂和履行的過程中，對于信用良好的單位可給予優(yōu)先考慮，反之，則從嚴掌握。

3.4建立健全風險預警體系

實施合同管理全過程風險預警是降低合同風險的有效途徑。為此，應建立并完善風險評估制度，通過對合同對象的信用等級進行分析，在合同的簽訂、履行等全過程分階段進行風險評估，以及時發(fā)現風險隱患，并實行分級分類預警，果斷采取積極有效的應對措施。要建立信息會商制度，通過對合同管理過程中的風險評估，對發(fā)現的風險隱患，會同有關部門進行集體會商，研究防范和控制措施。在實踐中，對各單位合同中潛在的風險、條款的合理性以及收益情況進行認真負責的評判，特別是對所報收益過低、甚至是虧損的項目應要求其找出問題的根源和風險之所在，提出有效的解決辦法，并上報詳細的報告，對如何化解風險進行詳細說明，以最大限度地預防和減少風險。要建立風險跟蹤制度，對發(fā)現的風險隱患，在合同管理的過程中，要實時跟蹤、反饋和預警，努力降低合同風險。

3.5建立健全信息化管理體系

建立健全信息化管理體系是有效控制成本、降低風險、提高效率的重要手段。信息化管理體系可包括定管理、項目施工預算管理、項目結算管理、項目成本風險管理等內容，可通過互聯(lián)網或單位內部局域網實現各單位的互聯(lián)互通，實現數據的實時更新，全面掌握合同管理的全過程。信息化管理體系的推廣實施，在一定程度上能夠解決執(zhí)行力差、管理人為因素大的問題，能夠有效實現過程管理控制，適時反映合同管理狀況，最終達到對合同管理過程加以控制的目的。

3.6建立健全人才培養(yǎng)體系

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限于管理理論、意識控制等方面的原因，部分企業(yè)合同的管理仍存在著諸多問題。因此，合理運用內部控制理論，加強對合同的監(jiān)督管理勢在必行。

1 合同管理存在的主要問題

①合同歸口管理不到位，權責分配和職責分工不明確。合同管理實際運行中，法律事務管理部門、業(yè)務部門、相關職能部門之間缺乏有效的溝通機制，無任何部門或個人能掌握合同總體情況。②合同樣式不符合要求，要素表述不清晰。在合同樣式方面，有正式書面的格式合同，也有簡單的傳真件；在要素描述上有些條款缺少關鍵表述，有的對會簽意見大而化之等等。③合同動態(tài)管理如會簽、授權、履行監(jiān)控程序缺失。許多企業(yè)在合同靜態(tài)管理、談判等前期階段能夠高度重視，但對合同簽訂之后的合同履行階段，則往往存在重視不足、管理不到位等情況。④合同執(zhí)行后驗收、評價工作缺失。企業(yè)往往缺少對年度合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況分析評估，對分析評估中發(fā)現合同履行中存在的不足，沒有及時采取有效措施加以改進。

2 企業(yè)內部控制理論與合同管理風險辨識

2.1 指引第16號指出企業(yè)合同管理至少應當關注下列風險。①未訂立合同、未經授權對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求、合同內容存在重大疏漏和欺詐，可能導致企業(yè)合法權益受到侵害。②合同未全面履行或監(jiān)控不當，可能導致企業(yè)訴訟失敗、經濟利益受損。③合同糾紛處理不當，可能損害企業(yè)利益、信譽和形象。

2.2 從企業(yè)合同管理環(huán)節(jié)上至少應當關注下列風險。①合同準備階段，包括合同策劃、調查、初步確定商業(yè)對象、要約、談判及擬訂合同文本等程序。②合同簽署階段，包括征求法律顧問意見，按照權限分部門審核、會簽，簽署合同文本等。③合同履行階段，包括合同履行，跟蹤監(jiān)督，變更或終止、糾紛的處理等程序。對合同履行情況及實施情況進行，及時反饋合同履行情況的最新進展，確保合同各方能夠完全、全面的履行合同。④合同履約后管理階段，包括合同履約情況總體評價、風險防控、歸檔保管等程序。建立合同履約后評價與考核評比獎懲制度，把履約效果與獎懲掛鉤，把存在的問題不足與風險管控結合，推動合同管理PDCA機制不斷完善，不斷提高公司對外經營的競爭力與誠信度。

2.3 基于內部控制理論的合同管理風險辨識。①內控觀念的局限性。受內部審計環(huán)境影響，部分企業(yè)一直將企業(yè)的內部控制過多的理解為企業(yè)的內部審計和財務管理。但對企業(yè)運營聯(lián)系最密切的合同管理與法律風險控制缺少足夠重視。②內控流程設計的局限性。部分企業(yè)或合同承辦部門認為企業(yè)內部控制流程的設計增加了企業(yè)的運營成本、影響經營效率，對于效益的改觀沒有太多幫助。③法人治理結構不規(guī)范。目前很多企業(yè)雖然在形式上建立了法人治理結構，但遠未達到內部權利制衡的效果。合同管理流程被架空，內部控制干擾因素過多，內控流于形式，甚至成為違規(guī)的遮羞布。

3 內部控制基本理論下的合同管理與風險防控

3.1 企業(yè)內部控制理論。企業(yè)內部控制理論的發(fā)展大致分為內部牽制、內部控制制度、內部控制結構與內部控制整體框架等幾個不同的階段。20世紀，內部控制活動大部分集中在制度的設計和審計方面。如美國相繼成立了全國舞弊性財務報告委員會和專門研究內部控制問題的委員會。

3.2 內部控制五要素與合同管理。①控制環(huán)境。任何企業(yè)管理的核心都是企業(yè)中的人及其活動，而人又是構成環(huán)境的最重要要素。明確組織中的每一個人都對內部控制負有責任，這種組織思想有利于將企業(yè)的所有員工團結一致，使其主動地維護及改善企業(yè)的內部控制。②風險評估。企業(yè)必須建立可辨認、分析和管理相關風險的機制，對經濟活動中各層級所面臨的風險加以管控。③信息與溝通。圍繞合同管理內外部環(huán)境的變化，必須建立與合同管理控制活動相關的信息與溝通系統(tǒng)。通過信息的交換與分析，對監(jiān)督、控制進行調整，使企業(yè)內部控制越來越趨于完善。④內部監(jiān)督。在成本與效益原則下，企業(yè)合同管理控制過程必須施以恰當的監(jiān)督，通過監(jiān)督考核機制對違規(guī)現象加以修正。

3.3 合同管理環(huán)節(jié)的風險防控。①合同準備。簽約主體風險防控。簽約主體合格是合同得以有效成立的前提條件之一，簽約主體風險的結果是合同無效或被撤銷。②合同談判。合同談判風險防控。談判是雙方在平等、自愿、公平原則下，磋商合同內容和條款，明確雙方的權利義務的過程。③文本起草。合同形式風險防控。合同形式可以分為書面形式、口頭形式和其他形式，是合同當事人意思表示的載體，應符合法律或有關部委審查備案的要求。如《合同法》規(guī)定，對借款合同、建設合同等應采用書面形式。④合同訂立。合同訂立前有關部門必須對文本進行審查會簽。合同文本審核是合同簽署的關鍵環(huán)節(jié)，其風險主要有是否違反國家有關政策法規(guī)，合同主要條款存在重大誤解，審查人員的職業(yè)技能與操守，審查意見或建議是否被采納。⑤合同生效。合同生效風險防控。經審核后的合同簽訂稿必須由企業(yè)法定代表人或被授權人簽署，加蓋企業(yè)公章后生效。其風險主要表現在：企業(yè)內部授權委托制度不健全，簽署權限不明確而造成越權簽訂；合同印章管理不當，隨意加蓋合同印章。合同簽署后被篡改等。主要管控措施：企業(yè)應當建立合同簽訂授權制度、專用章使用與保管制度。采取恰當措施，防止已簽署的合同被篡改。⑥合同履行。合同訂立后，企業(yè)應誠實守信的履行合同約定，并按交易習慣履行通知、協(xié)助、保密等義務。該環(huán)節(jié)的主要風險是當事人沒有恰當地履行合同中約定的義務。⑦合同變更（解除）。合同變更（解除）風險。其風險主要表現在：變更雙方意見不一致導致合同無法繼續(xù)履行，合同變更簽證不規(guī)范，涉及合同變更協(xié)商的書面協(xié)議未作為合同的組成部分等。主要管控措施：合同變更程序上應參照新訂立合同按權限履行審批手續(xù)，明確合同承辦部門對合同履行情況及效果的信息通報。⑧合同爭議。合同爭議是一方或雙方對合同條款履行提出質疑并要求予以解決處理。在發(fā)生糾紛時，雙方應采取有效措施防止糾紛的擴大和發(fā)展，首先通過和解或者調解解決爭議，盡可能避免訴訟。當事人不愿和解、調解或者和解、調解不成的，可以根據合同約定申請仲裁或向人民法院提訟。⑨合同終止。合同終止指合同當事人雙方在合同關系建立以后，因一定的法律事實的出現，使合同確立的權利義務關系消滅。合同履行的終止并不消滅當事人因此所應承擔的返還財產、賠償損失等責任，以及以后合同義務的履行。值得關注的還有合同終止后有關質保金與售后服務的繼續(xù)履行。⑩合同后評價。合同后評價是對合同管理各個過程一個整體的、綜合性的評定，通過評價有助于分析、總結企業(yè)合同管理中的經驗和不足，推動合同管理水平的提升。企業(yè)應當建立合同后評價與責任追究制度，對分析評估中發(fā)現合同履行中存在的不足，應當及時采取有效措施加以改進，對合同訂立、履行過程中出現的違法違規(guī)行為，應當追究有關機構或人員的責任。{11}合同歸檔。合同歸檔保管是完善合同管理的重要環(huán)節(jié)，通過對合同資料的編號、統(tǒng)計、分類、歸檔和借閱進行管理，保證合同資料（包括招投標文件、補充協(xié)議、合同文本、審查會簽單、監(jiān)控視頻材料等）的完整性，避免合同資料缺失或被泄密、濫用。主要防控措施：明確合同管理人員職責，規(guī)范合同資料歸檔范圍、借閱審批、歸還手續(xù)等有關要求。

4 結束語

合同作為企業(yè)承擔獨立民事責任、履行權利義務的重要依據，是企業(yè)管理活動的重要載體，也是企業(yè)風險管理的主要內容。企業(yè)需要運用內部控制理論對合同法律風險進行分析與控制，并建立一系列制度體系和機制保障，促進合同管理的作用得到有效發(fā)揮。當然，內部控制并不是要消除任何的可能性，也不存在完美無缺的內部控制。只有這樣，才能正確認識基于內控規(guī)范下的合同管理與風險防控工作，不斷提高經營管理水平和經濟效益，促進企業(yè)的事業(yè)不斷健康發(fā)展。

參考文獻：

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一、合同管理中存在的問題

1.歸口管理工作不夠到位

現代企業(yè)在實施合同管理工作中很容易出現職責分工和權責分配不夠明確的問題，經常出現一個部門或個人包辦所有事宜，缺乏內部監(jiān)督流程和職能。在進行合同管理工作時，業(yè)務部門、法律事務管理部門以及其他相關職能部門之間缺乏必要的溝通和協(xié)調，很少有個人或者單位部門能夠對合同總體執(zhí)行情況有著清晰明確的了解。

2.合同樣式不符合相關要求

目前企業(yè)內控管理工作在制定合同時，受到各種因素的影響，從而導致整個表述較為模糊，在合同樣式方面表現為正式書面合同和簡單傳真。在進行合同描述時，有的條款缺少必要的關鍵性表述、對會簽意見不夠重視。

3.合同動態(tài)管理工作難以順利實施

部分企業(yè)在進行授權、會簽過程中缺乏必要的監(jiān)控程序，還有的企業(yè)在進行合同談判和靜態(tài)管理前期階段還能夠給與其必要的重視和監(jiān)督，但是，在簽訂合同之后，則難以對其進行到位的管理和足夠的重視。

4.合同執(zhí)行后期缺乏評價

企業(yè)合同在執(zhí)行之后，缺乏有效的評價和驗收工作，對于重大合同和年度合同的實際履行狀況缺乏具體的評估和分析。

二、內部控制理論影響下的合同管理以及風險防控措施

1.企業(yè)內部控制理論分析

目前企業(yè)內部控制理論的發(fā)展過程主要可以分為內部牽制、內部控制、內部控制結構以及內部控制整體框架等不同的幾個階段。上世紀初，企業(yè)內部控制活動主要集中在企業(yè)審計以及制度設計層次，例如美國政府有關部門專門為此成立的內部控制問題委員會等。

2.內部控制幾個要素探討

（1）環(huán)境控制。所有的企業(yè)管理工作核心都是企業(yè)中的活動以及人，人作為整個發(fā)展環(huán)境的較為主要的構成因素，企業(yè)在發(fā)展過程中的所有參與者都需要對內部控制工作負有相應的責任，這種思想從根本上分析有利于企業(yè)每一個員工之間形成團結一致的氛圍，并讓其更好地改善和維護企業(yè)的內部控制。

（2）評估風險。企業(yè)在發(fā)展過程中需要能夠建立有效的、可分析和辨認、管理的風險機制，對于經濟活動中各個階層面臨的相關風險加以管理和控制。

（3）溝通與信息。企業(yè)需要圍繞合同管理過程中內外部環(huán)境存在的變化，使用合同管理控制工作密切相關的溝通和信息系統(tǒng)，通過分析和交換信息來對整個控制和監(jiān)督工作實施必要的調整，從而保證企業(yè)內部控制措施逐漸朝著完善化的方向發(fā)展。

（4）內部監(jiān)督。重視企業(yè)效益與成本的原則，在進行合同管理控制工作時，需要實施相應的監(jiān)督，并利用監(jiān)督考核機制來對各種違規(guī)現象進行糾正。

3.合同管理環(huán)節(jié)的控制風險措施

（1）合同準備。首先要做好簽約主體風險防控工作，保證簽約主體的和個性是合同有效成立的主要條件之一，簽約主體風險的一個結果就是合同被撤銷或者無效。

（2）合同談判。做好合同談判的風險防控工作，談判工作需要在雙方自愿、平等以及公平原則下實施，還要對合同的條款和內容進行磋商，對雙方的義務和權利進行明確。談判過程經常使用多家競價或公開招投標方式科學選擇優(yōu)質供應商、客戶。

（3）起草文本。做好合同形式的風險防控工作，合同形式包括口頭形式、書面形式以及其他有效形式，作為合同當事人表示接受的載體，所有的文本合同都需要滿足有關部委審查以及相關法律的要求。

（4）訂立合同。合同在訂立之前，企業(yè)有關部門需要對其文本進行審查，文本審核作為合同簽署的主要環(huán)節(jié)，其風險包括是否違背國家相關法規(guī)和政策，主要合同條款是否存在較大的誤解或者錯誤，對工作人員的職業(yè)操守以及技能進行審查，并對意見或者建議是否被采納進行審查。

（5）合同爭議。所謂的合同爭議主要是指雙方或者一方對擬定合同的條款履行提出質疑，要求有關部門采取相關措施加以解決，一旦發(fā)生較大的糾紛，合同雙方都需要采取積極有效的措施來避免或者防止擴大發(fā)展。首先，可以通過調解或者和解來對爭議進行解決，避免不必要的訴訟，若當事人不愿意調解、和解或者調解不成之后，根據合同約定來向人民法院提訟。

（6）合同后評價。合同后評價主要是指對合同管理過程進行綜合性、整體性的評定，通過有效的評價能夠幫助企業(yè)在合同管理工作中出現的不足、形成的經驗進行總結，從根本上推動合同管理水平的不斷提升。企業(yè)需要建立有效的合同后責任追究以及評價制度，對于分析評估合同履行過程中出現的不足和問題，需要采取相關措施進行改進，并對合同履行以及訂立工作中出現的違規(guī)違法現象進行有關機構或者工作人員責任追究。

（7）合同歸檔。合同歸檔保管作為合同管理逐漸完善的主要工作環(huán)節(jié)，通過對合同資料的統(tǒng)計、編號、分類、借閱以及歸檔進行管理，保證合同資料達到完整性的要求，避免合同資料出現泄密、缺失以及濫用等現象。

三、結語

合同作為現代企業(yè)履行相關權利義務、承擔獨立民事責任的主要資料依據，也是企業(yè)整個管理活動前端風險控制、管理的一種主要載體。企業(yè)要想保證合同管理工作在內控管理中發(fā)揮出更大的作用和價值，就需要運用相關理論來對合同進行控制和分析，并建立起相關的機制保障和制度體系，從而保證合同管理作用能夠實現更大的發(fā)揮。也只有這樣，才能夠保證對內控規(guī)范下的合同管理以及風險防控工作進行分析和認識，從根本上提升企業(yè)經濟效益和管理工作水平，創(chuàng)造更大的經濟和社會效益。

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企業(yè)在生產經營活動中面臨著多方面的風險，如財務風險、銷售風險、投資風險、政策風險、政治風險、自然風險和法律風險等。企業(yè)法律風險屬于企業(yè)風險的范疇，法律風險貫穿企業(yè)的始終，因此正確認識和了解企業(yè)法律風險的形成原因和發(fā)展特點，并有針對性地建立建全企業(yè)的法律風險防范機制，是加強企業(yè)風險管理，增強企業(yè)抗風險能力的基本要求。企業(yè)的經營活動始于合同、終于合同，合同內容或簽訂及履行中的作為或不作為，都有可能使企業(yè)因違反法律規(guī)定、違約、未充分行使法定權利，而使合法利益受到不利影響。這種可能性，就是合同管理法律風險。合同管理法律風險，是企業(yè)最頻繁面臨的法律風險。如何客觀地分析合同法律風險，并采取行之有效地防控措施，是企業(yè)法律風險防控的重要內容。

企業(yè)法律工作的實質就是控制和解決法律風險，但企業(yè)法律風險控制不僅僅是企業(yè)法務人員的工作，而是企業(yè)全體員工共同的目標，因為它貫穿企業(yè)經營管理活動的各個環(huán)節(jié)和過程，并且隨著企業(yè)外部法律環(huán)境、企業(yè)業(yè)務范圍的變化而不斷的變化。筆者作為一家大型機械制造企業(yè)合同管理法務工作人員，現結合相關工作經驗，對企業(yè)合同管理法律風險及防控作如下淺述。

一、概述

合同管理法律風險，指企業(yè)在經營過程中，在合同的訂立、生效、履行、變更、轉讓、終止及違約責任的確定等過程中，利益受到損害的風險。合同管理法律風險具有以下特征：1、企業(yè)合同風險產生的緣由是市場交易和企業(yè)運營的各種因素所致，帶有明顯的復雜多變性；2、企業(yè)合同風險存在于市場交易當事人設立、變更、終止民事權利義務關系的全過程；3、企業(yè)合同風險發(fā)生導致的后果是企業(yè)承擔合同法律責任；4、合同法律風險是可以避免、可以預防、可以控制的。

依據合同法相關規(guī)定，合同管理法律風險主要表現為簽約主體法律風險、合同審查法律風險、合同簽訂法律風險、合同履行法律風險、等，最終體現于企業(yè)承擔締約過失責任和違約責任兩方面。而風險發(fā)生原因主要有以下幾方面：1、對簽約主體資質、履約能力等審查不嚴，授權代表的授權不明確，合同的合法有效性認識不夠等，導致發(fā)生締約過失責任；2、合同管理不規(guī)范，包括不簽訂書面合同、倒簽合同、合同內容不明確、重要條款缺失、合同履行缺乏有效的監(jiān)控體系等。

二、合同管理法律風險分析

（一）合同主體法律風險。

作為合同內容的一個重要要件，合同主體選擇是否正確，對于合同是否成立、生效以及是否能正常履行都有著重要影響。因此，對合同主體的審查是合同管理工作中首先需要解決的問題。無論是合同簽訂前，還是合同履行過程中，如果對合同主體資格審查不嚴，或對合同主體存續(xù)情況關注不夠，均有可能會出現合同欺詐、合同不能正常履行等風險。在合同管理工作中，可能出現的風險點主要表現以下幾個方面：

1、合同主體資質法律風險。民事主體分為自然人和法人，各類合同簽訂過程中，合同主體一般為企業(yè)法人。合同主體資質是指簽約對方是否依法成立，以自有的財產獨立承擔責任的資質和能力。部分合同簽訂前，需要對方具有特定的專業(yè)資質或專門許可，如特種行業(yè)經營資質許可（如：保險業(yè)、金融、醫(yī)療、典當、公章刻制、危險化學品、舊貨經營、印刷業(yè)等）、建設企業(yè)資質、產品質量強制認證等。如果締約對方不具備交易主體資質，則會產生合同無效情形，同時，亦可能產生行政處罰風險。因此，合同簽訂前，對合同主體資質審查尤為重要。具體審查內容一般包括對方是否具備企業(yè)法人資格，是否具有相應的規(guī)模和履行合同的能力、及特定的專業(yè)資質或特種經營許可資質等。

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關鍵詞：合同管理；風險防范；建筑工程

Key words： contract management；risk prevention；construction engineering

中圖分類號：TU723.1 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）35-0243-03

0 引言

我國加入世貿組織以來，經濟融入全球，在社會主義市場經濟的條件下，我國合同主體的管理能力與國外的先進管理模式有很大的差距，尤其是在合同管理風險防范與控制方面有著較大的差距。本文以建筑工程企業(yè)為例，對其合同管理與風險防控進行分析，期望加強合同管理與風險防范的控制應加強合同風險評估工作、建立健全相應的制度，切實提高企業(yè)合同抗風險的能力，以保證合同正常簽訂與履行。

1 合同管理風險的不同類別

合同管理風險存在整個合同簽訂、履行、變更的全過程中，集中體現在合同的履行階段。根據合同管理可以將合同風險管理風險進行劃分，可從幾個角度進行劃分，從控制等級可分為可控風險與不可控風險；從控制范圍劃分可分為內部管理風險與外部管理風險；從風險費防控責任劃分可分為直接管理風險與間接管理風險。建筑工程公司應區(qū)分對待不同性質的合同管理，具體分析合同管理風險產生的原因，并采取有效措施進行預防，降低合同全過程中存在問題的概率。

1.1 可控風險與不可控風險

顧名思義，可控風險指的是能夠控制的風險，不可控風險值得是在控制范圍之外的風險。可控風險在合同管理過程中，應采用規(guī)范化流程管理，規(guī)范化對信用主體的信用評價、履約風險評估、合同爭議解決流程，最大程度地保證合同主體的利益。不可控風險指的是在簽訂合同的過程中因為受到經濟、政治等因素的影響，造成合同不能正常履行、簽訂、變更等，不可控風險是沒有辦法避免的，只能采用有效手段降低危險的程度。

1.2 直接管理風險與間接管理風險

直接管理風險指的是在合同的全過程中直接責任造成的合同風險，間接管理風險則指的是合同的主體不是風險造成的直接責任人，這是根據風險防控責任進行劃分的。直接管理風險是企業(yè)在簽訂合同過程中，因為合同人員對合同的評審以及履約條款等管理存在不規(guī)范、監(jiān)督不到位的現象，因此給合同管理造成了直接風險。間接管理風險是指企業(yè)在參與合同管理的過程中，因為合同中的聯(lián)合體成員以及第三方等，造成合同履約以及變更等導致產生合同風險。

1.3 內部管理風險與外部環(huán)境風險

內部管理風險指的是在合同的全過程中因為合同主體內部的管理問題出現的風險，外部環(huán)境風險指的是因為受到外界因素的影響，導致合同不能順利完成整個過程而存在的風險。外部環(huán)境風險不是本身的環(huán)境引起的，可能是政策、經濟的原因，也可能是合作對方信用偏低或存在不正當競爭的現象等造成的合同條款無法正常履行，因此能夠防控的幾率較小。一般情況下，合同管理的客觀風險都是存在的，市場經濟風云變幻，合同管理會受到經濟環(huán)境的影響，在加上政策變革也會導致合同管理可能無法正常履行或簽訂等，這些風險責任是雙方沒有辦法避免的。而合同管理受到的工程內部管理體制等因素的影響，則能夠提前防范。內部管理風險出現主要原因在于合同管理制度的不完善、流程管理不規(guī)范以及監(jiān)管人員監(jiān)管不到位、人員素質偏低等，這些因素直接造成合同在簽訂以及履行的過程中出現各種風險，合同無法完成。合同的不能正常簽訂和履行勢必會給企業(yè)造成巨大的損失。

2 建筑工程企業(yè)合同風險應對策略

2.1 合同管理的生命期

每一份建筑合同都包括形成和履行兩個階段，并且一個生命周期，合同管理必須貫穿于整個合同的生命周期，不同階段的合同管理重點也有所不同，建筑合同生命周期見圖1。

2.2 工程施工合同不同階段的應對

工程合同風險管理主要包括風險控制、風險自留、風險轉移、風險利用等措施，本文以風險控制為例進行詳盡分析。

2.2.1 合同談判簽訂前的風險控制

①選擇合適的投標方向。

當前我國建筑企業(yè)處于買方市場，各個建筑企業(yè)在進行工程投標時一定要對項目信息進行詳盡收集，對項目工程的性質、規(guī)模、特點、業(yè)主資信信息等進行綜合分析，以選擇正確的投標方向。

②正確理解招標文件的內容。

對于業(yè)主提供的招標文件，承包商一定要認真研究其中的各種細節(jié)，并在進行現場考察之前，及時發(fā)現招標文件中矛盾或者錯誤的地方，現場考察之后，以書面形式明確提出招標文件中的疑問，業(yè)主做出書面回復產生法律約束力。

③全面調查工程環(huán)境。

為了確保工程的工期和質量，預算工程成本，對于招標工程的環(huán)境如市場經濟條件、當地政治情況、同類工程資料、自然環(huán)境等資料進行詳細調查。

④確定合理的投標報價策略。

承包商在獲得工程項目的同時，并獲得利潤，就需要在投標過程中，確定合理的投標報價策略，在制定投標報價策略時，綜合考慮承包商的投標報價技巧、合同風險程度、企業(yè)經營策略等，對不可預見的利潤水平和風險費用進行調整。

2.2.2 合同談判簽訂階段的風險控制

承包商在進行合同談判和簽訂過程中，對于業(yè)主提出的提供額外服務、讓利等不合理的要求，要充分估計和準備，有經驗的承包商，為了降低合同風險，在合同談判過程中會借機設下對業(yè)主不利的條款。此外，索賠也是進行合同風險控制的常用方法，但是索賠比較困難，需要承包商協(xié)調處理好各方面的關系。

2.2.3 合同履行階段風險控制

合同履行階段的風險控制包括以下內容：一是為了防止合同實施過程中受到外界的干擾，偏離合同既定的目標，需要對施工過程進行不斷調整；二是合同本身的變化如施工質量、工期、成本，施工中需要隨著合同實施中的變化進行不斷調整；三是仔細分析研究合同條款，進行合同交底；四是對于施工中出現風險事故或實際情況發(fā)生變化一定要變更事先約定時，這些變更都需要通過簽證的形式進行確認，盡量降低合同變更之后造成的損失，加強工程經濟技術簽證管理；五是加強對分包商的管理，督促其認真履行分包合同。

2.2.4 合同結算階段風險控制

為了降低合同結算階段的風險，需要承包商在簽訂建筑合同時，對于所簽合同的工程變更、違約、索賠、價款支付方式、合同范圍、爭端解決等條款要極為重視，并且明確雙方的權利和義務，為工程合同結算提供依據，并且充分搜集施工過程中的工程設計的變更簽證、現場簽證等資料，分析所簽資料的合理性，避免承包商的利益損失。

3 施工企業(yè)合同管理及風險控制案例分析――以沙特麥加輕軌項目為例

2009年2月10日，中國鐵建股份有限公司與沙特阿拉伯城鄉(xiāng)事業(yè)部簽訂了《沙特麥加薩法至穆戈達莎輕軌項目合同》，總虧損額預計約為人民幣41.53億元。除去客觀因素，該項目巨額虧損的背后是企業(yè)內部控制和風險管理失控的體現。

3.1 面臨的主要風險

第一是合同風險。沙特麥加輕軌項目采用工程項目總承包模式，對工程從設計、施工、驗收、運營和維護進行全面管理。但在實際的項目實施過程中，中國鐵建被剝奪了設計權，一些關鍵機械設備的采購也由業(yè)主自主采購，造成材料采購成本的失控。由此可以看出，由于中國鐵建對于中東地區(qū)和西方分包企業(yè)運營操作模式的不了解，加之投標階段對于合同管理過程的評價和估計不足，導致最終深陷合同風險中。

第二是工程合同變更風險。全面施工過程中，業(yè)主對諸多道路結構、設備型號等方面提出多項工程變更，中國鐵建不得不投入大量的人力、物力和財力，最終導致工程成本的大額投入。由于中國鐵建沒能在施工前期對概念功能設計可能產生各種風險充分考慮在工程成本中，導致面對業(yè)主的眾多非實質性工程變更只能全盤接受。盡管中國鐵建目前已經就工程項目未來預期運營過程的造成工程虧損向業(yè)主提出索賠要求，但未形成定論，中國鐵建只能先行承擔工程合同變更的全部風險。

3.2 案例合同管理的啟示

在承攬工程項目前，施工企業(yè)要對發(fā)包人的資料情況進行充分了解和調查，如發(fā)現項目潛在風險過高，企業(yè)很難承擔時應考慮放棄、風險轉移等合理的規(guī)避風險的方式。在招標和投標過程中，施工企業(yè)與業(yè)主應就有關工程項目的共識和討論寫入合同中或簽訂補充協(xié)議，在施工過程中，應對合同內容的相關責任進行分解，隨時上報合同完成進度。

4 結語

本文對建筑施工企業(yè)合同談判簽訂前的風險控制、合同談判簽訂階段的風險控制、合同履行階段風險控制、合同結算階段風險控制四方面的風險控制進行分析，并以沙特麥加輕軌項目為例對合同風險管理進行分析，根據分析結果可知，為了確保承包商的利益，在進行項目合同簽訂之前，一定要對項目工程的資料進行詳盡了解，并且對項目可能出現的風險進行評估和預算，一旦在施工過程中出現合同變更的情況，也要及時搜集合同變更資料，以最終降低企業(yè)的損失。

參考文獻：

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一、企業(yè)合同管理法律風險的概念

企業(yè)合同管理是指企業(yè)及所屬單位對自身為當事人的合同進行簽訂、履行、變更、解除、轉讓、中止以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為的總稱。企業(yè)法律風險是指在企業(yè)在經營的過程中，由于內部或外部的原因未按照法律規(guī)定或合同約定行使權力、履行義務，給企業(yè)帶來法律后果的可能性。本文所研究的企業(yè)合同管理法律風險是指企業(yè)在合同管理的過程中，由于內、外部因素的影響導致實際的履行情況與預期的合同管理目的發(fā)生不一致的可能性，這種可能性會給企業(yè)帶來一定的法律后果。

二、企業(yè)合同管理法律風險的現狀分析

1.法律風險防范意識低。一些企業(yè)機構和崗位設置存在空缺，法律意識薄弱，對法律風險以及造成的影響認識不足，一旦風險發(fā)生，企業(yè)只能作為“消防員”事后補救。還有一些企業(yè)合同管理制度不健全。企業(yè)合同管理缺乏制度支撐，沒有規(guī)范合同管理的體系，無法防范合同風險，給企業(yè)帶來不利的法律后果。

2.合同訂立管理不規(guī)范

第一，缺乏對合同對方當事人的資信調查。企業(yè)在訂立管理的過程中，對合同對方當事人的資信調查是保證合同順利履行的前提，如果發(fā)現合同對方當事人主體資格、履約能力、誠信情況、財務狀況、經營能力存在缺陷，應立即采取相應措施，降低法律風險，避免損失的發(fā)生。

第二，合同文本不規(guī)范。企業(yè)的合同文本應該文字規(guī)范、嚴謹、表述準確、具體，但有些企業(yè)為了追求所謂的效率，合同條款約定不明，合同文本不規(guī)范，導致企業(yè)合法權益受到損害的時候無法主張權利。

第三，合同的簽訂主體設置不當。有些企業(yè)簽訂合同是往往是合同雙方的代表人負責簽字，而不是法定代表人或者負責人，對簽訂主體和合同主體的法律關系認識不清。一旦代表人無授權或授權不明，就會導致合同因無權或超越權限處于效力不確定的狀態(tài)。

3.合同履行管理不規(guī)范

第一，合同履行進度管理不規(guī)范。合同履行進度管理是合同目的實現的過程，只有控制過程才能把握結果。但有些企業(yè)不注重合同變更、交貨、付款、提貨、收款等基本的合同履行情況信息，不及時做好書面記錄，使企業(yè)承擔不必要的損失。

第二，合同檔案管理不規(guī)范。一些企業(yè)不注重檔案管理，對于合同訂立、履行的相關證據材料保管不當，一旦發(fā)生糾紛，企業(yè)會因無法找到有利的書面證據，而導致不利的法律后果。

第三，合同糾紛管理不規(guī)范。合同糾紛的解決途徑無外乎協(xié)商、調解、訴訟、仲裁四種方式。企業(yè)通過哪種途徑解決糾紛應依據合同糾紛性質而定，不能一味的追求一種解決方式，每種解決方式產生的法律風險是不同的。

三、企業(yè)合同管理法律風險與防范的建議

1.合同管理模式設置中的法律風險與防范

第一，健全管理機構。企業(yè)的合同管理應實行“合同管理部門統(tǒng)一歸口管理與各合同承辦部門分級管理相結合的管理體制”。合同管理既要注重動態(tài)管理，也要注重靜態(tài)管理，不僅需要企業(yè)法律部門還需要各個層級的人員與部門的共同參與，各部門各司其職，分工負責。

第二，合同管理人員的選配。合同管理人員必須具備一定的法律知識，精通法律法規(guī)，熟悉公司的經營管理流程。合同管理人員不能完全由法律專業(yè)人士負責，必要時可根據企業(yè)發(fā)展狀況、業(yè)務方位選配專業(yè)人員進行輔助，達到取長補短的作用。

第三，合同管理流程體系的完善。企業(yè)內部的合同管理流程并非越緊密越完善，太過細致導致企業(yè)反映速度降低，但是太過籠統(tǒng)又會缺乏跟蹤把關，將潛在的風險變?yōu)閷嶋H的損失。一套有效的合同管理流程應針對企業(yè)的實際情況，結合企業(yè)的機構設置對針對合同履行過程存在的異常情況做出快速的反應，有效降低企業(yè)的風險。

2.合同訂立管理中的風險防范

第一，對方合同對方當事人的審查。合同對方當事人的審查包括對合同對方當事人的證照、合同履約能力、資信情況、財務履行狀況、誠信情況的審查。企業(yè)可以建立合同對方當事人準入制度，使之規(guī)范化。

第二，合同授權委托管理。一方面，企業(yè)應加強合同對方當事人委托人的審核。合同對方委托人必須經過法定代表人或負責人的授權，證明其事項、權限和期限，并應保存授權委托書的原件；另一方面，企業(yè)應建立合同授權委托制度。

第三，完善合同文本。企業(yè)要結合企業(yè)實際，組織合同管理部門、合同承辦部門等專業(yè)、非專業(yè)人員制定符合企業(yè)的制式合同文本。合同文本要內容合法完備，權利義務對等，違約責任具體，文字表達清楚，保證風險可控的基礎上可重復使用。

3.合同履行管理的法律風險與防控

篇9

中圖分類號：TE4文獻標識碼： A

1.加強合同風險管理的意義

一個建設工程中會涉及到多個市場經濟主體，這些經濟主體在市場經濟體制下公平競爭。合同是聯(lián)系各方經濟主體的重要紐帶，做好合同風險管理，可以有效保證各方經濟主體的權益。

當建設工程項目建設周期長、涉及到的經濟主體多時，各方經濟主體就極容易發(fā)生矛盾糾紛，而合同則對各方的行為具有一定的約束力，所以說，良好的合同管理可以化解糾紛，促進建設工程的順利進行。

加強合同風險管理可以保障各方經濟主體的權益。在一個大型建設項目中，各方經濟主體都承受著一定的風險，市場上的一點風吹草動都有可能帶來投資的失敗。因此，做好合同風險管理，可以有效預測風險、防范風險，保障各方經濟主體的權益。

2.合同管理中存在的風險

2.1承包商資質風險。在簽訂合同時，承包商必須出示有關證件，證明其具有施工企業(yè)的資質，證明其有能力承包某工程項目，這樣才能具有承包的資質，否則的話就會帶來一系列的法律糾紛。比如說：如果承包商不具有施工企業(yè)的資質，只有工人的資質，為了獲取該建設項目，通過其他具有施工企業(yè)資質的企業(yè)與業(yè)主簽訂合同然后再轉包，這樣就會給該工程項目帶來極大的風險，可能帶來嚴重的法律糾紛現象。

2.2合同文本風險。為了促進市場經濟的公平競爭和建筑業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，國家有關部門制定出了建設工程施工的合同文本。在合同文本中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商的權利與義務，明確規(guī)定了雙方所應承擔的風險。但是，在實際建設工程中，許多企業(yè)為了規(guī)避風險，逃避責任，沒有完全按照合同文本的有關規(guī)定來簽訂合同，在合同中，有許多表述不清晰、模棱兩可的地方，或者說是有些文字的表述有歧義，有多種理解，容易引起人們的誤解，這樣在實際施工中就有可能帶來矛盾糾紛，帶來合同職責履行的問題。所以說，合同文本必須按照國家有關規(guī)定編制，在文字的表述上講究咬文嚼字，任何一丁點的內容都要規(guī)定得詳盡具體，不能引發(fā)歧義。

再比如說：在合同的商討簽訂過程中，由于市場上的施工企業(yè)眾多，業(yè)主有時為了提高經濟效益，降低自身投資風險，往往會對承包商提出諸多不合理要求，在合同的制定中只提承包商要履行的責任，卻不提承包商享有的權利，不提有關索賠內容。承包商一旦簽訂這種不平等合同，那么就會給自身帶來極大的風險，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.3招投標風險。招投標制度在我國已日漸成熟，國家也已通過立法的形式確定了招投標的地位，明確規(guī)定在建設合同的簽訂中必須通過招投標的方式進行。尤其是在規(guī)模大、周期長的建設工程項目中，必須通過招投標的方式進行合同的簽訂，促進市場公平競爭。而招投標涉及到的內容非常多，出現一點差錯都不利于企業(yè)的健康發(fā)展。比如說：招標文件中存在漏洞，那么就會給合同的簽訂、施工階段帶來一定的麻煩。由于法律還沒有明確規(guī)定招投標的工作流程，需要企業(yè)去摸索，這樣就會給合同管理帶來一定的風險。

3.合同管理的風險防控措施

隨著社會經濟的快速發(fā)展，建筑行業(yè)的競爭越來越激烈，而企業(yè)要想在激烈的市場競爭中求得一席生存之地，必須做好每一個工程項目，而合同管理是工程項目管理的核心。做好合同管理的風險防控有利于降低整個工程項目的風險，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

3.1加強對承包商資質的管理。為了避免出現不合格主體的現象，必須加強承包商資質的管理。根據工程項目的具體特點選擇有資質的承包商，杜絕惡意壓價。同時，為了避免承包商的轉包，必須在合同中明確規(guī)定禁止轉包，規(guī)定哪些項目必須由承包商來完成，比如說：規(guī)定建筑的主體結構必須由承包商完成。再規(guī)定其他的一些項目可以分包。在實際的施工過程中，業(yè)主和工商部門人員要對承包商的行為進行監(jiān)督和管理，嚴肅處理承包商的違法行為，維護市場經濟的公平競爭，促進市場經濟的健康發(fā)展，也有效保證建設工程的質量和進度。

3.2積極探索工程招投標的工作流程和細節(jié)。雖然已經確定了招投標制度的地位，但是，卻還沒有明確規(guī)定招投標的方法和形式。所以說，在開展招投標工作時，必須考慮到業(yè)主和承包商雙方的利益，建立招投標的原則。企業(yè)要根據以往招投標工作的經驗和工程項目的特點積極探索出招投標的工作流程和細節(jié)內容，加強招投標管理工作。

3.3推行計量清單計價模式。實行計量清單計價模式可以有效保證工程質量，可以有效做好造價控制，保障業(yè)主與承包商雙方的權益，有利于建設工程的合同管理。建設單位應盡快研究出與合同管理相配套的計價方法，降低合同管理風險。

3.4制定合理的合同示范文本。隨著經濟全球化的發(fā)展，許多建設工程的經濟主體會出現跨國界的現象，于是在合同管理上也要與國際接軌，努力協(xié)調各方的利益。制定出合理的合同示范文本，使合同的簽訂和內容符合法律規(guī)范，可以避免出現合同糾紛現象。而且，制定出合同示范文本有利于明確規(guī)定各方經濟主體的權利、義務和責任，提高合同的實用性和可操作性，提高合同的質量，避免出現錯漏或歧義現象。

3.5加強合同管理的法律意識，減少糾紛。業(yè)主與承包商在簽訂合同時，必須有高度的法律意識，對合同的條款進行反復推敲，反復琢磨文字的表述，確定文字表述明確、清晰。實踐證明，許多合同糾紛的產生都是因為違約責任的不清楚。因此，雙方當事人要重點分析違約責任和違約條件。承包商要尤其注意合同的合法性，保證自己的權利和義務，提高合同的嚴密性。盡量減少或杜絕糾紛的產生。

3.6建立全方位的合同管理網絡。隨著建筑行業(yè)的快速發(fā)展，合同管理的專業(yè)化、規(guī)范化、科學化水平提高了，合同管理的內容延伸到企業(yè)的各個層次和角落中。因此，企業(yè)應根據合同管理的內容建立全方位的合同管理網絡，有效促進合同的全面履行。建立合同管理制度，監(jiān)督合同簽訂和履行情況，審查合同的合法性，總結合同管理的經驗和教訓。在企業(yè)內部建立專門的合同管理部門，并根據合同管理的內容形成一套嚴密的崗位制。以法律顧問為核心，在企業(yè)領導者的帶領下開展各個環(huán)節(jié)的合同管理工作。同時，合同管理還要積極配合國家工商部門的監(jiān)督。

3.7做好合同以及相關文件的收集整理工作。做好合同及相關文件的收集整理工作能有效保證合同全面履行。合同管理人員要及時收集整理合同文本、相關資料文件，并將資料整理歸檔。當發(fā)生矛盾時，這些資料就可以作為原始證明，是有效解決糾紛現象的法律武器。尤其是在大型建設項目中，工程周期長、涉及人員多，在不同建設階段會產生大量不同的資料，許多矛盾的協(xié)調、問題的解決都要依靠這些資料來解決。因此，合同管理者必須重視資料的收集、整理、歸檔工作，運用計算機技術提高合同管理的信息化水平，提高工作效率，全面跟蹤合同的履行情況，保證工程建設的順利發(fā)展。

4結束語

合同管理已經成為建設工程項目管理中的核心內容，企業(yè)必須正確認識到合同管理的重要性，認識到合同管理的風險，并采取有效的風險防控措施提高合同管理的質量，促進企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]宋曉春.淺談建設工程合同的管理及控制[J].商品與質量學術觀察，2011（3）.

[2]唐健，邵成俊.加強合同管理，防范合同風險，維護企業(yè)權益[J].水力發(fā)電，2012（7）.

篇10

中圖分類號：F271 文獻標識碼：A

一、深入開展法制宣傳教育工作

對于油氣企業(yè)的法制工作建設來講，起著關鍵作用的就是領導，對于各級領導干部來講，他們作為企業(yè)經營管理當中的決策者、組織者以及實施者，毫無疑問就成為了依法治企的領導者。那么，各級領導干部的依法治企意識和依法治企的能力就決定著企業(yè)法律風險防空體制建設的成果，直接關系著企業(yè)的改革和發(fā)展。所以，企業(yè)首先要做的就是要讓領導對這項工作的開展予以高度的重視，并把企業(yè)的法制工作納入到企業(yè)管理建設的工作當中，那么，在這之后，就需要對依法治企的重要作用加以明確，并不斷把依法治企的方略貫徹到企業(yè)的最基層的建設當中，之后，要對法制建設的好壞、依法治國方略是否成功等等都予以充分的認識。

另外，對于相關的法律部門來講，必須要站在油氣發(fā)展的實際情況之上，來建立起依法治企的評價體系，并分級進行法律宣傳的教育工作，把廣大干部和廣大職工的學法、守法以及用法的意識予以提升。具體來講，對于領導干部來講，他們應該要把重點放在法律風險意識、依法經營管理以及依法決策能力等等上，并重視對行政許可法律法規(guī)相關知識的學習，牢牢樹立起法律風險意識，切實做好依法治企，從而對企業(yè)又快又好的發(fā)展起到切實的引領作用。對于廣大的基層員工來講，他們應該要把重點放在對護礦保油相關法律法規(guī)知識的學習之上，并學會按照法律來對礦權進行維護，按照法律的相關規(guī)定來履行好自己的正當防衛(wèi)權，按照法律的相關規(guī)定來對自身的合法權益進行維護等等，從而防止人身傷害案件的發(fā)生。對于一般的管理人員來講，對他們所需要做的就是要按照崗位的實際需要把合同法、財稅法以及金融法等等的經營法律知識的培訓力度予以強化，從而提升其法律業(yè)務水平，提升其依法經營意識以及合同意識等等。

二、深入開展法律風險防控工作，減少經營管理風險

對于法律風險防控體系來講，它實際上就是把法律風險防控工作融入到企業(yè)的管理工作當中以及企業(yè)有效管控得以實現的一個重要的載體，風險防范工作的有效開展，能夠使企業(yè)的經營管理風險得到減少，尤其是管理人員的法律風險意識的提升，更是企業(yè)法律風險得以防范的關鍵所在，對于不同的工作崗位上的職工來講，必須要有目的且有針對性地對其進行不同法律風險意識的培養(yǎng)。另外，要不斷對企業(yè)現有的法律風險防控體系進行改進和完善，并努力建立起法律部門、業(yè)務部門以及內控部門這三者之間的分工負責以及相互配合這樣的法律風險控制體系，通過這樣的風險控制體系來共同促進法律風險防控體系手冊的有效實施。

不僅如此，還要把各個經營管理領域當中的法律風險防控流程的建設進行進一步的強化，并把實施的重點放在資源權屬、安全環(huán)保、對外交易、勞動關系、財稅管理、知識產權、內部的基礎管理以及企業(yè)設立和運作這八個主要的業(yè)務領域之上，來對相關的可控法律風險源點予以明確，從而制定出行之有效的防控措施，來編制出簡單且明了的防控流程，科學且合理地把各個部門在防控法律風險當中的主要職責進行界定好，在此基礎上，在每一個崗位以及每一個員工中予以落實，形成全員防控的法律風險有效機制。

三、強化合同管理，提升合同的規(guī)范化和標準化

對于油氣企業(yè)的合同管理工作來講，其主要目的就是要為生產經營管理進行服務，在具體的實施過程中，就必須要把防控法律風險和企業(yè)管理水平的提升有機結合起來，來推動管理機制以及管理方式的不斷創(chuàng)新。那么，首先，就是要嚴格合同簽約主體資格的法律審查，對于這一措施來講，先是要對簽約對方的主體地位的合法與否，并且是否具備了相關的民事主體資格等等進行審查，之后，就是資信審查，也就是說主要是要對簽約對方的各種資質、營業(yè)執(zhí)照以及是否具有良好的信譽等等進行審查。

其次，就是要把合同的履約監(jiān)督工作予以強化，把盲目的重視簽訂而忽視了具體的履行這樣的現象予以改善。那么，在訂立合同之后，承辦單位就應該要把合同的履約監(jiān)督工作做好，保證合同的全面履行。

最后，就是要全面實行合同管理的信息化，對于油氣企業(yè)來講，應該要積極使用現代化的信息手段來進行合同的管理，使用標準的合同文本，并把合同的網上申報、合同的網上審查、合同的變更、合同的終結、網上監(jiān)控以及網上數據查詢等等予以實現，通過這一系列的手段，使合同審查和審批的透明度得到提升，進一步提升工作效率。

四、結語

總之，加強油氣企業(yè)法制工作建設是一件迫在眉睫的事情，它不僅僅關系著油氣企業(yè)的持續(xù)且有效的發(fā)展，而且也還是依法治企得以實現的必備內容。所以，對于油氣企業(yè)來講，需要站在科學治理的高度上，廣大員工以及領導者的法律意識以及法律素質，在認真開展企業(yè)普法教育工作的同時，要進一步把企業(yè)的法律風險防范機制予以建立和完善，使得企業(yè)的重大法律失誤得到根本的杜絕，進而促進依法治企工作的有效開展，為油氣企業(yè)的更好、更健康的發(fā)展提供有效的法律保障。

（作者單位：中海石油（中國）有限公司深圳分公司 ）