導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1.互聯(lián)網(wǎng)金融概況

互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)和快速發(fā)展，是隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟而逐漸成長(zhǎng)起來(lái)的，依托于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)如雨后春筍般飛快涌現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)交易平臺(tái)日益增多，主要有以下兩種形式。

一種是P2P平臺(tái)，主要是分為有擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)金融交易平臺(tái)和純信用無(wú)擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)，很多中小型企業(yè)都可以通過(guò)這兩種平臺(tái)快速的進(jìn)行貸款，進(jìn)行項(xiàng)目的運(yùn)作和資金的周轉(zhuǎn)；2015年眾籌模式的誕生也是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的一種，眾籌發(fā)起人可以將自己的項(xiàng)目放在平臺(tái)上，大家認(rèn)為合適的項(xiàng)目便會(huì)投資，據(jù)悉眾籌模式自上線(xiàn)以來(lái)，已經(jīng)收到過(guò)7000多個(gè)項(xiàng)目提案，項(xiàng)目成功率接近50%。

另一種是第三方支付平臺(tái)，以支付寶為例，其提供增值金融服務(wù)、信用支付等綜合金融服務(wù)；用戶(hù)可以用自己的信用在其平臺(tái)上進(jìn)行貸款，這些信用是建立在自己多年使用支付寶的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，后臺(tái)通過(guò)分析數(shù)據(jù)，進(jìn)而給出相應(yīng)的借款權(quán)限。支付寶通過(guò)這一業(yè)務(wù)，給其增加了無(wú)數(shù)的用戶(hù)。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融特點(diǎn)

（1）互聯(lián)網(wǎng)金融降低了交易成本。對(duì)于在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)進(jìn)行交易的雙方而言，他們所有的交易都是在網(wǎng)上完成，從提交資料、信用評(píng)估到最終的放貸等環(huán)節(jié)；這種操作模式節(jié)省了雙方的時(shí)間成本，使得一切都變得快捷高效，而且交易成本比在商業(yè)銀行低數(shù)倍不止。

（2）互聯(lián)網(wǎng)金融使交易信息透明化。在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)進(jìn)行交易，比起商業(yè)銀行交易模式，信息更加的透明化；中小企業(yè)在貸款前，可以通過(guò)交易平臺(tái)充分的了解根據(jù)自己的資質(zhì)可以貸款的范圍，然后再進(jìn)行申請(qǐng)、提交相關(guān)資料，然后對(duì)比貸款數(shù)額和自己所了解數(shù)額的差距，這樣可以大大的提高交易效益。

（3）互聯(lián)網(wǎng)金融加速了金融技術(shù)脫媒。在互聯(lián)網(wǎng)金融交易平臺(tái)上，借貸雙方可以直接進(jìn)行聯(lián)系，脫離了銀行的中介作用，交易雙方提高了資源配置的效率，更加快捷高速的完成相關(guān)借貸工作，使得互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)發(fā)揮了最大效益，而商業(yè)銀行的作用則進(jìn)一步被削弱。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)影響

1.弱化商業(yè)銀行的支付功能

以支付寶為例，它打破了時(shí)間和空間的限制，用戶(hù)隨時(shí)隨地都可以進(jìn)行支付。另外，支付寶還開(kāi)通了城市服務(wù)、信用卡還款、代繳燃?xì)?、水電費(fèi)與保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，很多用戶(hù)現(xiàn)在出行也都使用支付寶進(jìn)行火車(chē)票、機(jī)票等的購(gòu)買(mǎi)；互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)占據(jù)了相當(dāng)一部分流量，而且客戶(hù)粘性還比較大，用戶(hù)習(xí)慣已經(jīng)形成，這種功能的實(shí)現(xiàn)在一定程度上取代了商業(yè)銀行的支付功能。而隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，目前市場(chǎng)上活躍的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品除支付寶外還有財(cái)付通、快錢(qián)等，這些金融平臺(tái)的流通量越來(lái)越大，用戶(hù)越來(lái)越多，最終商業(yè)銀行的支付功能被進(jìn)一步削弱和取代。

2.邊緣化商業(yè)銀行的資金中介功能

在傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行通常充當(dāng)資金中介功能，給需求方和融資方搭建一個(gè)平臺(tái)，并從中獲取一定的利潤(rùn)；但是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)誕生后，需求方和融資方通過(guò)金融平臺(tái)即可直接建立聯(lián)系，并完成貸款等相關(guān)流程業(yè)務(wù)，不再需要銀行的中介職能和效用，因此互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的誕生，進(jìn)一步邊緣化了商業(yè)銀行的資金中介功能。

3.分流商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)

對(duì)于商業(yè)銀行而言，基于嚴(yán)格的企業(yè)審核要求和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等原因，他們很少借貸給中小企業(yè)。但是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)就是看到了這一現(xiàn)狀，他們憑借數(shù)據(jù)信息的支持，直接貸款給很多中小企業(yè)，而且經(jīng)過(guò)實(shí)踐證明，金融平臺(tái)貸款給小企業(yè)的不良率略低于商業(yè)銀行。如阿里小貸正是互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)中的翹楚，正是看到了商業(yè)銀行在這方面的缺失，阿里小貸才應(yīng)運(yùn)而生；在阿里小貸平臺(tái)上，用戶(hù)申請(qǐng)只需要3分鐘，貸款到賬只需要1秒鐘時(shí)間，因此阿里小貸自誕生后，獲得了眾多中小企業(yè)的支持，貸款總額超過(guò)2000億。其他如借貸寶、快錢(qián)等金融交易平臺(tái)的貸款業(yè)務(wù)量也不容小覷，這些金融平臺(tái)的貸款額度，在很大程度上分流了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，給其金融業(yè)務(wù)造成影響。

三、商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念

面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的日益成長(zhǎng)和挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)該積極轉(zhuǎn)變自己的經(jīng)營(yíng)理念，改變自己的經(jīng)營(yíng)策略，重新審視自己的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，從根本上調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)態(tài)度，并合理完善和規(guī)劃自己的業(yè)務(wù)，重新面對(duì)市場(chǎng)和互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的競(jìng)爭(zhēng)；商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，有自己的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)和固定客戶(hù)，只需要轉(zhuǎn)變自己的經(jīng)營(yíng)理念，以客戶(hù)為中心，從客戶(hù)的角度出發(fā)去重新設(shè)計(jì)自己的產(chǎn)品和服務(wù)，商業(yè)銀行在同互聯(lián)網(wǎng)金融的對(duì)抗中，就一定能找到自己合適的位置，重新?lián)尀┳约旱念I(lǐng)先地位。

2.開(kāi)拓電商業(yè)務(wù)

就目前行業(yè)大趨勢(shì)而言，互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)是未來(lái)大勢(shì)所趨，如果商業(yè)銀行還意識(shí)不到互聯(lián)網(wǎng)金融的重要性，一味的埋頭發(fā)展自己的業(yè)務(wù)，那么未來(lái)商業(yè)銀行被淘汰是必然。因此，商業(yè)銀行要拓展自己的業(yè)務(wù)邊界，開(kāi)拓電商業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行要通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新和服務(wù)理念的創(chuàng)新，積極的和電商搞好合作，開(kāi)拓自己的金融平臺(tái)，這樣依托傳統(tǒng)商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)，加之新型互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的服務(wù)，一定能夠?qū)⒒ヂ?lián)網(wǎng)金融做大做好。

3.完善服務(wù)模式

對(duì)于傳統(tǒng)商業(yè)銀行而言，習(xí)慣了老大哥的身份，就很難在服務(wù)態(tài)度上做出改變。但是面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的沖擊，商業(yè)銀行勢(shì)必要在服務(wù)模式上進(jìn)行調(diào)整。首先針對(duì)自己傳統(tǒng)的服務(wù)態(tài)度差、客戶(hù)體驗(yàn)度差等問(wèn)題，商業(yè)銀行一方面要加強(qiáng)員工自身素質(zhì)培訓(xùn)，另一方面要通過(guò)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，向客戶(hù)傳遞良好服務(wù)的理念和態(tài)度，轉(zhuǎn)變客戶(hù)對(duì)商業(yè)銀行之前的態(tài)度，提高客戶(hù)滿(mǎn)意度。其次，商業(yè)銀行在服務(wù)內(nèi)容上也要做出調(diào)整，商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品在柜臺(tái)上推銷(xiāo)的方式要進(jìn)行轉(zhuǎn)變，要積極的開(kāi)發(fā)適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的理財(cái)產(chǎn)品并和其他電商平臺(tái)合作，以此來(lái)推動(dòng)理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展，如果還是一味的依靠大堂經(jīng)理和理財(cái)顧問(wèn)坐等的方式來(lái)銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品，商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品成長(zhǎng)性可想而知。

4.轉(zhuǎn)變管理模式

商業(yè)銀行要積極轉(zhuǎn)變管理模式，將自身現(xiàn)有的人力資源管理系統(tǒng)、管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)、客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)等進(jìn)行改造升級(jí)，按照更加人性化和科學(xué)化的方式進(jìn)行管理，提高管理效率；另外，對(duì)于大量中小企業(yè)貸款用戶(hù)也要重視起來(lái)，商業(yè)銀行針對(duì)大量小額貸款用戶(hù)要專(zhuān)門(mén)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)相關(guān)服務(wù)程序，盡量使得流程簡(jiǎn)單快捷，培養(yǎng)他們使用商業(yè)銀行金融服務(wù)系統(tǒng)的習(xí)慣，只有通過(guò)這種方式，才能將被互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)搶占的客戶(hù)奪回來(lái)。

5.引進(jìn)信息技術(shù)人才

篇2

近年來(lái)，曾經(jīng)長(zhǎng)期受到冷落的中小企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)眼間成為商業(yè)銀行的“香餑餑”，成為了各家銀行的戰(zhàn)略重點(diǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn)。筆者所服務(wù)的建設(shè)銀行早在2006年就成立了至上而下的中小企業(yè)客戶(hù)專(zhuān)門(mén)服務(wù)機(jī)構(gòu)，2008年開(kāi)始又與淡馬錫合作在全國(guó)范圍內(nèi)加速中小企業(yè)“信貸工廠(chǎng)”建設(shè)，通過(guò)流程優(yōu)化和產(chǎn)品創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，建設(shè)銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)效率和品牌形象大幅提升，在同業(yè)市場(chǎng)上也形成了一定的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。如何持續(xù)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提升中小企業(yè)業(yè)務(wù)的對(duì)價(jià)值創(chuàng)造的貢獻(xiàn)度已經(jīng)成為一個(gè)十分緊迫的課題。

一、商業(yè)銀行加快中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性和緊迫性

1、只有大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，才能抓住經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流方向，從而推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展

一是改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中不斷發(fā)展壯大，已經(jīng)占據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“半壁江山”。有關(guān)資料表明，目前我國(guó)中小企業(yè)總數(shù)已經(jīng)超過(guò)5000萬(wàn)戶(hù)（包括個(gè)體工商戶(hù)），約占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99.8%。近10年間，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)增加值的58%，上繳稅收占50.2%，提供就業(yè)機(jī)會(huì)占75%，出口額占全國(guó)出口的68%。

二是中小企業(yè)成為擴(kuò)大就業(yè)的主渠道，提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，有效解決了城鎮(zhèn)下崗職工和農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移和就業(yè)問(wèn)題，緩解勞動(dòng)力供求矛盾，從而保證了社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三是中小企業(yè)正成為我國(guó)創(chuàng)新的主力軍。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中小企業(yè)完成了我國(guó)65%的發(fā)明專(zhuān)利和80%以上的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，是我國(guó)創(chuàng)新不可忽視的力量。

因此，加大對(duì)中小企業(yè)的金融支持力度，是我國(guó)商業(yè)銀行擴(kuò)大客戶(hù)基礎(chǔ)、分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、履行社會(huì)責(zé)任，密切銀政關(guān)系、樹(shù)立良好社會(huì)形象的必然要求。

2、只有持續(xù)關(guān)注、挖潛中小企業(yè)業(yè)務(wù)，才能保持銀行資產(chǎn)、負(fù)債及中間業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展

近年來(lái)，隨著電子技術(shù)在銀行領(lǐng)域的廣泛運(yùn)用，傳統(tǒng)的“二八定律”理論受到了“長(zhǎng)尾理論”的挑戰(zhàn)。長(zhǎng)尾理論的基本原理是眾多小客戶(hù)可以匯聚成與大客戶(hù)相匹敵的市場(chǎng)能量。在大客戶(hù)利潤(rùn)空間逐漸縮小之時(shí)，各家商業(yè)銀行紛紛通過(guò)電子技術(shù)抓住廣大中小客戶(hù)獲得巨大利潤(rùn)。

從目前中小企業(yè)客戶(hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)來(lái)看，中小企業(yè)客戶(hù)數(shù)量在各家銀行客戶(hù)群體中占有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，公私業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度高，中小企業(yè)業(yè)務(wù)潛力大。以筆者所在銀行為例，2010年末，中小企業(yè)負(fù)債客戶(hù)占對(duì)公負(fù)債客戶(hù)總數(shù)比重超過(guò)95%，資產(chǎn)客戶(hù)占對(duì)公資產(chǎn)客戶(hù)總數(shù)比重超過(guò)73%，負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)及利潤(rùn)的貢獻(xiàn)度分別達(dá)到了13%、17%和8%，而且其增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度。

3、大中型客戶(hù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，中小企業(yè)業(yè)務(wù)正在成為各家銀行未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵性業(yè)務(wù)

近年來(lái)，大企業(yè)、大項(xiàng)目的服務(wù)需求出現(xiàn)階段性不足已成為普遍現(xiàn)象，客戶(hù)基礎(chǔ)薄弱、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)乏力已成為制約銀行可持續(xù)發(fā)展的最大瓶頸。針對(duì)大中型客戶(hù)所面臨的高投入、低回報(bào)的激烈同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，2008年以來(lái)，工、農(nóng)、中、建、交等大型銀行相繼單獨(dú)設(shè)立至上而下的中小企業(yè)客戶(hù)部，各家銀行為保持業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，都紛紛將中小企業(yè)業(yè)務(wù)作為發(fā)展重點(diǎn)，中小企業(yè)業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)已日趨激烈。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的主要問(wèn)題

首先，各級(jí)經(jīng)營(yíng)人員對(duì)中小企業(yè)客戶(hù)重視不足，眾多中小企業(yè)無(wú)貸客戶(hù)的營(yíng)銷(xiāo)挖潛缺乏組織管理，營(yíng)銷(xiāo)挖潛工作處于無(wú)序狀態(tài)。其次，中小企業(yè)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)力量薄弱，近年各家商業(yè)銀行都紛紛設(shè)立了中小企業(yè)客戶(hù)部，但是客戶(hù)經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)亟待提升，經(jīng)營(yíng)重心未能有效貼近市場(chǎng)。再次，針對(duì)中小企業(yè)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)、管理的沒(méi)有建立起一套完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制，考核激勵(lì)不到位。最后，對(duì)中小企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏好尚待進(jìn)一步協(xié)調(diào)統(tǒng)一。中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，客戶(hù)對(duì)額度較為敏感，尤其在目前同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，如果客戶(hù)認(rèn)為業(yè)務(wù)辦理時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、審批條件過(guò)高，就可能轉(zhuǎn)移他行。

三、商業(yè)銀行加快中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的幾點(diǎn)建議

基于中小企業(yè)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，以及當(dāng)前中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)要從經(jīng)營(yíng)模式、組織架構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制、風(fēng)控體系、專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)等方面進(jìn)行深層次變革，加大財(cái)務(wù)、人力資源投入，全

力提升中小企業(yè)客戶(hù)的綜合貢獻(xiàn)度。

在經(jīng)營(yíng)策略上，要逐步實(shí)施“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，要由“批零結(jié)合型”向“批量主導(dǎo)型”轉(zhuǎn)變；金融產(chǎn)品銷(xiāo)售方面，要由“信貸產(chǎn)品主導(dǎo)”向“全面產(chǎn)品銷(xiāo)售”轉(zhuǎn)變；總體經(jīng)營(yíng)策略方面，要由“產(chǎn)品銷(xiāo)售”逐步向“客戶(hù)經(jīng)營(yíng)”轉(zhuǎn)變。

1、理順經(jīng)營(yíng)模式，打造專(zhuān)業(yè)化、富有競(jìng)爭(zhēng)力的中小企業(yè)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)

一是進(jìn)一步明確銀行中小企業(yè)客戶(hù)部職責(zé)定位，充實(shí)崗位配置。實(shí)現(xiàn)從中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)、管理職責(zé)到中小客戶(hù)經(jīng)營(yíng)、管理職責(zé)的轉(zhuǎn)變，建立中小客戶(hù)的統(tǒng)籌運(yùn)營(yíng)機(jī)制。

二是進(jìn)一步明確基層網(wǎng)點(diǎn)定位，強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理作為本網(wǎng)點(diǎn)中小企業(yè)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)、維護(hù)的首席客戶(hù)經(jīng)理定位。銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)是營(yíng)銷(xiāo)、管理中小企業(yè)的最前沿陣地，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理）對(duì)于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果至關(guān)重要。要逐步將存量中小企業(yè)客戶(hù)賬戶(hù)按照重點(diǎn)、潛在、清理三級(jí)分類(lèi)進(jìn)行梳理，將重點(diǎn)中小企業(yè)賬戶(hù)、潛在中小企業(yè)賬戶(hù)掛鉤到網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理，明確各類(lèi)中小企業(yè)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)、維護(hù)目標(biāo)，建立中小企業(yè)客戶(hù)常態(tài)化走訪(fǎng)維護(hù)制度。

2、明確經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，著眼“三率”，提升中小企業(yè)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)能力

篇3

我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式主要對(duì)存貸利差收入存在一定的依賴(lài)。這種盈利模式會(huì)受到外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響。為了保證我國(guó)商業(yè)銀行更加穩(wěn)定的運(yùn)行，商業(yè)銀行需要向客戶(hù)給予良好的金融服務(wù)，在此基礎(chǔ)上保證我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行降低對(duì)貸款利息收入的依賴(lài)，降低外部不穩(wěn)定因素對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響。為了實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的成功轉(zhuǎn)型，需要工作人員對(duì)各種經(jīng)營(yíng)要素的投入和組合方式進(jìn)行優(yōu)化，這樣就可以實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)需求和金融市場(chǎng)的深入研究和細(xì)分，再加上管理制度的優(yōu)化，可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

一、對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行準(zhǔn)確的定位

我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展離不開(kāi)兼并重組。由于我國(guó)大部分商業(yè)銀行規(guī)模小，工作人員素質(zhì)不高，從而導(dǎo)致管理水平較弱，這樣小型商業(yè)銀行在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)減弱。為了促使他們?cè)谑袌?chǎng)中提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力，需要進(jìn)行擴(kuò)張和重組，從而形成全國(guó)性的銀行。這就需要中小型商業(yè)銀行進(jìn)行科學(xué)的市場(chǎng)定位，并形成自己的經(jīng)營(yíng)管理特色，只有這樣中小商業(yè)銀行才能在大型商業(yè)銀行林立的市場(chǎng)中占據(jù)一席之地。此外，我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中可以吸取發(fā)達(dá)國(guó)家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行細(xì)分，主要的服務(wù)對(duì)象可以定位為小企業(yè)和居民，和大型商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象，業(yè)務(wù)范圍、金融手段要有所區(qū)別，特色化的經(jīng)營(yíng)模式，更有助于中小商業(yè)銀行獲得一定的市場(chǎng)份額。

二、完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制

在我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，內(nèi)部管理體制的完善是非常重要的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，可以擴(kuò)大獨(dú)立董事比例，將專(zhuān)職監(jiān)事引入其中，同時(shí)設(shè)置內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，這樣就可以充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)的作用，從而降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)商業(yè)銀行需要站在市場(chǎng)化的角度建立考核機(jī)制，對(duì)員工的表現(xiàn)情況進(jìn)行考核。董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)和管理層之間形成制衡機(jī)制也是非常重要的。此外，建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制也很必要，有助于形成高效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行工作人員需要對(duì)客戶(hù)的市場(chǎng)需求進(jìn)行細(xì)分，在做好原有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿(mǎn)足市場(chǎng)的各種金融需求。

三、促使商業(yè)銀行形成綜合經(jīng)營(yíng)模式

現(xiàn)階段，我國(guó)世界各大銀行已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)入市場(chǎng)，和本土銀行會(huì)產(chǎn)生一定的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。在綜合金融業(yè)務(wù)服務(wù)方面，外資銀行的優(yōu)勢(shì)非常突出。我國(guó)商業(yè)銀行要在市場(chǎng)中生存和發(fā)展，就需要避免自身的業(yè)務(wù)短板，這是我國(guó)商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)部門(mén)的重要工作內(nèi)容。為了促使我國(guó)商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營(yíng)取得一定的效果，我國(guó)所有大中型商業(yè)銀行需要做好保險(xiǎn)，證券和基金等業(yè)務(wù)。金融控股公司模式是商業(yè)銀行利用獨(dú)資或合資的方式成立子公司。一些非銀行金融業(yè)務(wù)可以在子公司開(kāi)展?，F(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)獲得了政策許可，在信托業(yè)，基金業(yè)和金融租賃業(yè)方面可以發(fā)展，這樣市場(chǎng)上就產(chǎn)生了信托業(yè)務(wù)，基金管理公司和金融租賃公司。此外，我國(guó)商業(yè)銀行可以和國(guó)外銀行合資成立大型綜合金融公司，經(jīng)營(yíng)多樣化的金融業(yè)務(wù)。

四、管理層制定科學(xué)的通脹目標(biāo)

在我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，通脹目標(biāo)的實(shí)施有助于健全資本市場(chǎng)體系。這樣可以改善證券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)發(fā)展的不穩(wěn)定性，同時(shí)也有助于對(duì)資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有助于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。同時(shí)工作人員對(duì)資本市場(chǎng)體系的完善，有助于促使金融產(chǎn)品形成多樣化的發(fā)展模式，可以打破現(xiàn)階段金融產(chǎn)品單一的狀況。在此基礎(chǔ)上可以促使金融監(jiān)管體系和風(fēng)險(xiǎn)控制體系更加完善。此外，通過(guò)投資保護(hù)制度，有助于完善投資保護(hù)制度，再加上良好的投資環(huán)境和投資平臺(tái)，就會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)社會(huì)通貨水平的穩(wěn)定性，從而更好的落實(shí)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，推動(dòng)商業(yè)銀行更加持續(xù)有效的發(fā)展。

五、通過(guò)通脹目標(biāo)促使貨幣政策提升透明度

我國(guó)商業(yè)銀行保持業(yè)務(wù)透明度有助于促使公眾的信息交流更加暢通。尤其是央行要重視業(yè)務(wù)透明度，促使貨幣政策操更加公開(kāi)化，可以定期《中國(guó)區(qū)域金融運(yùn)行報(bào)告》。同時(shí)商業(yè)銀行的輿論宣傳也是非常重要的工作內(nèi)容，可以對(duì)通過(guò)膨脹進(jìn)行正確的輿論引導(dǎo)，再加上社會(huì)公眾的支持，貨幣政策會(huì)實(shí)現(xiàn)良好的效果，從而提升我國(guó)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的落實(shí)質(zhì)量。根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行大量的業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在商業(yè)銀行貨幣操作透明度提升的基礎(chǔ)上，貨幣政策會(huì)大大增強(qiáng)有效性。這樣社會(huì)公眾對(duì)宏觀政策的下一階段取向也會(huì)更加明確，從而做出更加理性的金融決策。

六、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)型是我國(guó)金融行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，它可以克服傳統(tǒng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式中存在的弊端，促使中小型商業(yè)銀行在激烈的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝。文章主要從“明確商業(yè)銀行在市場(chǎng)中的定位，完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制、發(fā)展商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營(yíng)模式、管理層制定科學(xué)的通脹目標(biāo)、通過(guò)通脹目標(biāo)促使貨幣政策提升透明度”等方面分析我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)型狀況。希望通過(guò)本文的研究對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的提高有所幫助。

參考文獻(xiàn)：

[1]李勇.利率市場(chǎng)化背景下我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型探究[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2016，06：73-85+126

篇4

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.4　文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A　文章編號(hào)：1673-291X(2009)11-0151-02

2001年4月23日的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》中指出；“中間業(yè)務(wù)指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入業(yè)務(wù)”。英文Intermediary Business，意為居間的、中介的或的業(yè)務(wù)，因此，中間業(yè)務(wù)也可以稱(chēng)為中介業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)是銀行在辦理資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)中衍生出來(lái)的，作為一種資產(chǎn)負(fù)債之外的和占用銀行資產(chǎn)較少的業(yè)務(wù)，它在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上一般不能直接反映出來(lái)。目前，中間業(yè)務(wù)在國(guó)外現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中已經(jīng)起到舉足輕重的作用，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要標(biāo)志之一。

一、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及特點(diǎn)

(一)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的中間業(yè)務(wù)起步晚，在經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、品種和收入上都較為落后，目前階段我國(guó)主要商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)占比呈上升趨勢(shì)，但大部分未超過(guò)20％，最高的為中國(guó)銀行，2008年半年報(bào)統(tǒng)計(jì)的為18.78％。根據(jù)國(guó)際清算銀行發(fā)行的《國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)展報(bào)告》，西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收入的比重自1980年以后都呈快速上升的趨勢(shì)。美國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重平均從1980年的18.8％上升到1996年的36.5％，到2000年達(dá)到42.9％。其中，1998年美國(guó)花旗銀行的非利息收入占比為79.83％，摩根大通銀行更是占到83.16％。歐洲商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占比從1990年的26％上升到2000年的39％；日本商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占比從20世紀(jì)80年代初的20.4％上升到90年代的35.9％，以每年40％的速度遞增。2002年西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入一般占總收入的40％-50％，個(gè)別銀行如JP摩根、三井住友則超過(guò)70％?？梢钥闯?，盡管我國(guó)商業(yè)銀行正在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，但與十幾年前的西方商業(yè)銀行相比，仍有非常大的差距。

(二)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

雖然我國(guó)各家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展程度不同，品種數(shù)目不一，但是，就已開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)品種看，基本具備以下幾個(gè)方面的特征：

1　支付結(jié)算類(lèi)、銀行卡類(lèi)、類(lèi)和擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)品種是我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主體，占品種總數(shù)的絕大部分；承諾類(lèi)、基金托管類(lèi)、交易類(lèi)、咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)和其他類(lèi)五類(lèi)業(yè)務(wù)品種相對(duì)較少。

2　一般性、傳統(tǒng)品種較多，做的較好，理財(cái)性、創(chuàng)新品種少。

3　部分品種發(fā)展較快。如借記卡業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)等；但是，貸記卡業(yè)務(wù)、國(guó)內(nèi)信用證、貸款承諾、銀團(tuán)貸款安排、企業(yè)管理顧問(wèn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)品種發(fā)展較慢，尚處于摸索或推廣階段。

4　部分品種影響較大，市場(chǎng)知名度較高，為客戶(hù)熟悉，品牌效應(yīng)顯著。

5　在市場(chǎng)先發(fā)的情況下，個(gè)別銀行在個(gè)別品種上已形成或擁有自己的優(yōu)勢(shì)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

(一)對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)不足

我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)久以來(lái)習(xí)慣了以存貸款和結(jié)售匯等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主，運(yùn)用各種手段爭(zhēng)奪存款，而中間業(yè)務(wù)主要是由儲(chǔ)蓄和會(huì)計(jì)等部門(mén)完成，相比較存貸業(yè)務(wù)．中間業(yè)務(wù)被視為副業(yè)。商業(yè)銀行應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)清形勢(shì)，從銀行受益和生存發(fā)展的角度，認(rèn)識(shí)中間業(yè)務(wù)的重要性。拓展中間業(yè)務(wù)是提高銀行盈利能力、滿(mǎn)足客戶(hù)日益增長(zhǎng)的金融業(yè)務(wù)需求的需要。要從戰(zhàn)略上將中間業(yè)務(wù)作為支柱業(yè)務(wù)來(lái)發(fā)展。

(二)品種、功能較為單一

因?yàn)橐庾R(shí)到中間業(yè)務(wù)的重要作用，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)了一些新的金融產(chǎn)品，但大多數(shù)仍停留在傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)上。2006年末，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中，結(jié)算、、銀行卡三項(xiàng)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)收入分別占中間業(yè)務(wù)總業(yè)務(wù)量和總收入的84.1％和74.5％。而咨詢(xún)理財(cái)類(lèi)、金融衍生工具類(lèi)等新興中間業(yè)務(wù)很少。中間業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)不合理。

(三)中間業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)度不高

用中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量與收入之比來(lái)反映中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量與中間業(yè)務(wù)收入的匹配情況。2006年，四家國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量與收入之比分別為10362：1和9590：1，表明四家國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行要?jiǎng)?chuàng)造1元錢(qián)的中間業(yè)務(wù)收入平均需要1.04萬(wàn)元和9 590元的中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量?？梢?jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)效益比較低下，單位業(yè)務(wù)的創(chuàng)收能力較弱。

(四)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范

中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以收取手續(xù)費(fèi)為目的的一種有償?shù)慕鹑诜?wù)性業(yè)務(wù)。但由于目前法規(guī)不健全，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中偏離了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，以攬存為目的，以犧牲手續(xù)費(fèi)收入為代價(jià)，甚至連一些起碼的工本費(fèi)也主動(dòng)放棄。為了達(dá)到搶奪大行業(yè)、大客戶(hù)存款，有的銀行不惜血本，投入了大量財(cái)力，采取相互壓價(jià)、提供優(yōu)惠條件等種種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段來(lái)吸引客戶(hù)，在銀行之間形成了一種盲目競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)。部分單位和個(gè)人利用銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)．趁機(jī)提出了一些不利于銀行經(jīng)營(yíng)的條件，增加了銀行成本，增大了銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，擾亂了金融秩序。

(五)科技服務(wù)與人才素質(zhì)落后

中間業(yè)務(wù)特別是新興中間業(yè)務(wù)大多數(shù)是人力資本和含金量高的業(yè)務(wù)，它的運(yùn)作以先進(jìn)的電子化設(shè)備為基礎(chǔ)。從某種意義上說(shuō)，中間業(yè)務(wù)屬于高級(jí)服務(wù)的層面。目前，我國(guó)商業(yè)銀行處在傳統(tǒng)金融服務(wù)與現(xiàn)代金融服務(wù)之間，實(shí)力較強(qiáng)的國(guó)有商業(yè)銀行基本上僅達(dá)到行業(yè)性、區(qū)域性聯(lián)網(wǎng)的初級(jí)階段。另外，我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員雖然大部分都具備了一定的學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)知識(shí)，但精通法律、金融、計(jì)算機(jī)等多方面知識(shí)的復(fù)合型、綜合型人才相對(duì)缺乏，使得中間業(yè)務(wù)難以向縱深方向發(fā)展，在一定程度上束縛和制約了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模和速度。

三、我國(guó)商業(yè)銀行加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略選擇

(一)理念更新，進(jìn)一步提高對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)

商業(yè)銀行要樹(shù)立與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的現(xiàn)代商業(yè)銀行的理念。首先。商業(yè)銀行的管理層面要切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，摒棄中間業(yè)務(wù)是附屬性業(yè)務(wù)的觀念，從發(fā)展戰(zhàn)略上規(guī)劃、研發(fā)、創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)。最大限度地利用幾十年來(lái)發(fā)展起來(lái)的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)資源，帶動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)升華服務(wù)觀念、健全服務(wù)手段、完善服務(wù)方式，為發(fā)展中間業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)。再次。在創(chuàng)新完善金融服務(wù)的同時(shí)，宣傳“銀行中間服務(wù)是一種勞動(dòng)，商業(yè)銀行在向客戶(hù)提供服務(wù)的過(guò)程中支付了大量的人力、物力成本，根據(jù)不同的服務(wù)進(jìn)行適當(dāng)收費(fèi)是合理的”等新觀念，營(yíng)造開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的良好環(huán)境。

(二)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高中間業(yè)務(wù)收入

目前，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)是傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)耗費(fèi)成本大，而收入低，針對(duì)這種情況，應(yīng)積極開(kāi)發(fā)高附加值的技術(shù)密集型中間業(yè)務(wù)。例如，對(duì)于咨詢(xún)類(lèi)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行一般是不收費(fèi)的，商業(yè)銀行應(yīng)改變經(jīng)營(yíng)策略，在這方面的中間業(yè)務(wù)收人是相當(dāng)可觀的。理財(cái)類(lèi)中間業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)側(cè)重的方面，代客理財(cái)．不占用自身的資金，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，銀行不用投入大成本就可以獲得可觀的收益。類(lèi)似于這樣的高附加值的中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主要方向。

(三)為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)I造有利的政策法律環(huán)境

篇5

電子銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用面向社會(huì)公眾開(kāi)放的通訊通道或開(kāi)放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶(hù)建立的專(zhuān)用網(wǎng)絡(luò)，向客戶(hù)提供的銀行服務(wù)。包括網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行、手機(jī)銀行、短信金融服務(wù)、重要客戶(hù)服務(wù)系統(tǒng)等內(nèi)容。

  一、電子銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)

1、服務(wù)方便快捷

電子銀行具有3A式的特點(diǎn)，即任何時(shí)間、任何地點(diǎn)、任何方式都可使用，非常方便。客戶(hù)不受時(shí)間和場(chǎng)地的限制，可以 7 × 24 小時(shí)隨時(shí)隨地獲得服務(wù)。電子銀行可以針對(duì)客戶(hù)的具體需要制定個(gè)性化服務(wù)，有利于企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行理財(cái)，降低經(jīng)營(yíng)成本，提高資金的周轉(zhuǎn)時(shí)間。電子銀行還能夠提供許多傳統(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)無(wú)法提供的服務(wù)如網(wǎng)上購(gòu)物、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、家庭理財(cái)?shù)鹊取?/p>

2、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化

電子銀行采用標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)流程，提供的服務(wù)比營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)更標(biāo)準(zhǔn)、更規(guī)范，可以避免了因銀行工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)高低及情緒好壞所帶來(lái)的服務(wù)滿(mǎn)意度的差異，有利于提高服務(wù)質(zhì)量和客戶(hù)滿(mǎn)意度。

3、客戶(hù)自助操作

電子銀行業(yè)務(wù)不需要銀行人員參與，所有操作完全由客戶(hù)通過(guò)電子銀行渠道自助完成，因此，電子銀行可以極大的解放銀行柜臺(tái)人員的工作。同時(shí)，為方便客戶(hù)操作，電子銀行還具有智能化的特點(diǎn)，會(huì)通過(guò)記錄客戶(hù)的使用習(xí)慣，定制出客戶(hù)滿(mǎn)意的服務(wù)菜單，讓客戶(hù)使用更舒心、操作更流暢。

4、交易成本低廉

電子銀行業(yè)務(wù)交易成本低廉，可以實(shí)現(xiàn)銀行、客戶(hù)成本的雙降，根據(jù)美國(guó)著名的咨詢(xún)公司IRESEARCH公司調(diào)查結(jié)果，就銀行一筆業(yè)務(wù)的成本來(lái)看，手工交易約為1 美元，ATM和電話(huà)交易約為25 美分，而互聯(lián)網(wǎng)交易僅需1 美分，只有手工交易單位成本的1％，可見(jiàn)電子銀行業(yè)務(wù)可以大幅節(jié)減銀行經(jīng)營(yíng)成本。對(duì)客戶(hù)而言，由于電子銀行運(yùn)營(yíng)成本比較低，銀行可將節(jié)省的成本與客戶(hù)共享，通過(guò)提供結(jié)算費(fèi)折扣、部分服務(wù)免費(fèi)等方法爭(zhēng)奪客戶(hù)和業(yè)務(wù)市場(chǎng)；而且客戶(hù)不必到銀行辦理業(yè)務(wù)，可以節(jié)省大量的人工、交通等費(fèi)用。

二、電子銀行業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的作用

    1、有利于促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，助推銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

零售網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型是銀行轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展方式的一項(xiàng)重要內(nèi)容。傳統(tǒng)物理網(wǎng)點(diǎn)在由操作型、核算型為主向綜合化、營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)型為主轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，電子銀行可以發(fā)揮巨大作用。電子銀行整合業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)，把網(wǎng)點(diǎn)大量的標(biāo)準(zhǔn)化、操作型、核算類(lèi)的除現(xiàn)金和單證業(yè)務(wù)逐漸遷移過(guò)來(lái)，分流網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)，減輕柜員工作負(fù)荷，緩解網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)壓力，讓網(wǎng)點(diǎn)節(jié)省出人員營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)，推介產(chǎn)品，增強(qiáng)了網(wǎng)點(diǎn)的營(yíng)銷(xiāo)能力。

    2、有利于降低銀行經(jīng)營(yíng)管理成本，提升銀行經(jīng)營(yíng)效益

在成本節(jié)約方面，電子銀行能夠有效分流柜臺(tái)壓力，節(jié)省人力、物力，大大降低經(jīng)營(yíng)管理成本，從而達(dá)到增收節(jié)支的作用。據(jù)測(cè)算，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)單筆業(yè)務(wù)的平均成本約為3.06元人民幣，而網(wǎng)上銀行的單筆業(yè)務(wù)成本僅為0.49元。傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營(yíng)成本占經(jīng)營(yíng)收入的60％，而電子銀行的經(jīng)營(yíng)成本僅相當(dāng)于經(jīng)營(yíng)收入的15％～20％，成本的降低明顯。電子渠道的大力發(fā)展，可將大部分的客戶(hù)交易業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到電子渠道，而且電子渠道投入一定成本的情況下，處理的業(yè)務(wù)量越大，單筆業(yè)務(wù)的處理成本就更低。

3、有利于促進(jìn)提高銀行服務(wù)質(zhì)量和客戶(hù)滿(mǎn)意度

  （1）電子銀行服務(wù)的實(shí)時(shí)性提高客戶(hù)對(duì)銀行的滿(mǎn)意度

客戶(hù)評(píng)價(jià)的銀行服務(wù)質(zhì)量，其重要的判斷依據(jù)之一是服務(wù)是否及時(shí)。客戶(hù)的需求是不受物理空間和營(yíng)業(yè)時(shí)間限制的實(shí)時(shí)服務(wù)，電子銀行便在這一領(lǐng)域徹底打破了傳統(tǒng)服務(wù)模式的禁錮，讓客戶(hù)在日常生活的任意時(shí)段，任意地點(diǎn)享受所需的金融服務(wù)。投資理財(cái)在現(xiàn)代生活中已經(jīng)日趨重要，電子銀行強(qiáng)大的實(shí)時(shí)理財(cái)功能是影響客戶(hù)滿(mǎn)意度的重要組成要素。

  （2）電子銀行服務(wù)水平影響客戶(hù)對(duì)銀行的認(rèn)同度

由于電子銀行綜合了銀行各種金融產(chǎn)品，其服務(wù)流程也是在銀行原有規(guī)則基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)，客戶(hù)對(duì)電子銀行流程和服務(wù)的評(píng)價(jià)，影響著客戶(hù)對(duì)銀行整體形象的評(píng)價(jià)。電子銀行產(chǎn)品服務(wù)同時(shí)具備透明和標(biāo)準(zhǔn)性質(zhì)，自助流程和產(chǎn)品創(chuàng)新決定了電子銀行的服務(wù)水平?；诹己玫木W(wǎng)絡(luò)輿情，銀行能夠贏取產(chǎn)品的好口碑和銀行的整體正面形象，進(jìn)一步贏取客戶(hù)的認(rèn)同。

  （3）電子銀行的個(gè)性化、專(zhuān)業(yè)化服務(wù)提高客戶(hù)對(duì)銀行的信任感

電子銀行將人工服務(wù)與自助服務(wù)創(chuàng)造性的結(jié)合，往往能增強(qiáng)銀行服務(wù)的親和力，拉近銀行與客戶(hù)之間的距離。例如客戶(hù)在致電服務(wù)熱線(xiàn)時(shí)，僅輸入卡號(hào)或密碼，對(duì)方會(huì)稱(chēng)呼客戶(hù)的名字，容易取得客戶(hù)的信任?？蛻?hù)在某一具體業(yè)務(wù)上遇到疑難時(shí)，通過(guò)電話(huà)客服熱線(xiàn)、網(wǎng)銀在線(xiàn)客服或站內(nèi)郵件能方便銀行從知識(shí)庫(kù)中迅速搜索到答案，或者迅速提交相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)專(zhuān)家，在更短時(shí)間內(nèi)給予客戶(hù)滿(mǎn)意的答復(fù)，證明銀行服務(wù)的專(zhuān)業(yè)化值得信任。

4、有利于增加銀行中間業(yè)務(wù)收入

篇6

財(cái)富的集中和富裕階層的增加是私人銀行業(yè)發(fā)展的主要因素。我國(guó)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)潛力巨大,一方面是市場(chǎng)的巨大需求;另一方面,國(guó)內(nèi)還沒(méi)有真正意義上的專(zhuān)門(mén)向這部分高凈值客戶(hù)提供高質(zhì)量全方位服務(wù)的私人銀行。金融機(jī)構(gòu)的私人銀行業(yè)務(wù)收入由于相對(duì)收入穩(wěn)定,利潤(rùn)率高等特點(diǎn),必將成為內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪的熱點(diǎn)。

一、私人銀行業(yè)務(wù)的基本界定

私人銀行業(yè)務(wù)所提供的是從繼承遺產(chǎn)開(kāi)始到接受教育,為其打理龐大的繼承財(cái)產(chǎn),然后協(xié)助接管企業(yè)、運(yùn)營(yíng)企業(yè),一直顧問(wèn)到客戶(hù)年老體衰,辭世前安排遺產(chǎn)。這是專(zhuān)門(mén)面向富有階層的個(gè)人財(cái)產(chǎn)投資與管理服務(wù),這項(xiàng)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是根據(jù)客戶(hù)需求提供量身定做的金融服務(wù)。服務(wù)涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣(mài)等廣泛領(lǐng)域,由專(zhuān)職財(cái)富管理顧問(wèn)提供一對(duì)一服務(wù)及個(gè)性化理財(cái)產(chǎn)品組合。因此,從嚴(yán)格意義上講,私人銀行業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)目前通常提及的銀行零售業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)服務(wù)都有著明顯的區(qū)別。其核心是資產(chǎn)管理,以高層次人才為支撐,研究分析為手段,專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)為特色,立足于制定一整套解決客戶(hù)金融服務(wù)問(wèn)題方案,來(lái)滿(mǎn)足客戶(hù)復(fù)雜多樣的需求、提升商業(yè)銀行與客戶(hù)合作價(jià)值,延長(zhǎng)客戶(hù)關(guān)系價(jià)

值鏈。

二、我國(guó)發(fā)展私人業(yè)務(wù)的必要性與可行性

(一)我國(guó)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的必要性

西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占的比例已遠(yuǎn)超過(guò)利息收入,個(gè)別大銀行的中間收入甚至占總收入的70%以上,成為利潤(rùn)的主要來(lái)源。作為現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向,大力發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)對(duì)于提高國(guó)有商業(yè)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力具有重要意義。

1.社會(huì)財(cái)富增加是開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

我國(guó)社會(huì)財(cái)富增加是從兩方面來(lái)體現(xiàn)的,一是財(cái)富總量增長(zhǎng),二是財(cái)富集中度提高。居民整體收入水平提高,隨著20多年來(lái)的改革開(kāi)放和社會(huì)發(fā)展,居民私人財(cái)富不斷積累,個(gè)人金融資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng),截至2007年三季度末,我國(guó)城鄉(xiāng)居民個(gè)人金融資產(chǎn)高達(dá)50萬(wàn)億元。與此同時(shí),財(cái)富集中化趨勢(shì)也很明顯,富裕家庭的存款已經(jīng)占到中國(guó)個(gè)人銀行存款的60%以上。中國(guó)的富裕人口集中度非常高,體現(xiàn)在財(cái)富集中度上,目前約有25萬(wàn)人,掌握著185億美元的外匯。而北京、上海、廣州和深圳的富豪擁有的外匯占全中國(guó)外匯儲(chǔ)蓄總額的60%;不到0.5%的家庭擁有全國(guó)個(gè)人財(cái)富的60%以上?，F(xiàn)金大約占他們?nèi)控?cái)富的71%,而全球平均水平是34.6%,總而言之 ,社會(huì)財(cái)富格局的變化為商業(yè)銀行拓展私人銀行業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間,并將極大催生對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)的需求。

2.開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)是銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)講,利率市場(chǎng)化改革是一個(gè)必然趨勢(shì),隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇,存貸差將逐步縮小,極大的削弱了我國(guó)銀行業(yè)賴(lài)以生存和發(fā)展的傳統(tǒng)壟斷利潤(rùn),商業(yè)銀行必須在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

私人銀行業(yè)務(wù)以其批量大、風(fēng)險(xiǎn)低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營(yíng)收入穩(wěn)定的特點(diǎn)日益得到各大銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的青睞,并得到迅猛發(fā)展。2007年全球私人銀行平均稅前利潤(rùn)率為39.96%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于存貸業(yè)務(wù),各大金融機(jī)構(gòu)注重私人銀行業(yè)務(wù),也是因?yàn)槠涓哳~回報(bào)率。

3.發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的需要

自 2006年12月底生效的《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》以來(lái),匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、日本瑞穗銀行、新加坡星展銀行、荷蘭銀行共8家外資銀行向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng),在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)為外資法人銀行。這意味著在全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融自由化的大背景下,中國(guó)市場(chǎng)中更完全的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境正在形成。

(二)開(kāi)展私人銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1.我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行已初露端倪

為了提升私人銀行的服務(wù)水平,國(guó)內(nèi)各銀行紛紛從高端理財(cái)服務(wù)展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。2005年6月6日,中國(guó)建設(shè)銀行成立高端客戶(hù)部,率先在國(guó)有銀行中設(shè)置了一個(gè)專(zhuān)門(mén)針對(duì)特定客戶(hù)群體的總行一級(jí)管理部門(mén)。高端客戶(hù)部負(fù)責(zé)主管全行“富裕客戶(hù)”的營(yíng)銷(xiāo)管理,其客戶(hù)的流動(dòng)性金融資產(chǎn)門(mén)檻達(dá)到300萬(wàn)人民幣元以上,而一般大眾理財(cái)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理,則分置于原有的個(gè)人銀行部;2005年4月11日,招商銀行“財(cái)富管理賬戶(hù)”正式面市,傳承招商銀行一貫“鼠標(biāo)十水泥”模式的營(yíng)銷(xiāo)理念,它將銀行卡、賬戶(hù)管理、資金調(diào)度等業(yè)務(wù)整合在一個(gè)賬戶(hù)上,并突出了綜合投資理財(cái)?shù)姆?wù)功能。中國(guó)民生銀行則以重金購(gòu)入一套客戶(hù)信息管理系統(tǒng)(CRM),并欲尋找業(yè)內(nèi)頂尖的合作伙伴,在此CRM的基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)非常先進(jìn)的個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)平臺(tái),圖謀以高起點(diǎn)進(jìn)軍個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)市場(chǎng);我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開(kāi)始發(fā)展起來(lái)。

2.我國(guó)商業(yè)人銀行私人業(yè)務(wù)水平低

對(duì)國(guó)內(nèi)銀行來(lái)說(shuō),所開(kāi)展的私人金融業(yè)務(wù)整體還比較初級(jí),僅僅停留在概念的炒作上,缺乏實(shí)質(zhì)內(nèi)容,業(yè)務(wù)概念狹窄、品種匾乏、無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)的多樣化需求以及理財(cái)人員素質(zhì)參差不齊等問(wèn)題比較突出。

私人銀行業(yè)務(wù)的核心是資產(chǎn)管理,包括豐富的個(gè)人金融產(chǎn)品和服務(wù),銀行既要綜合考慮客戶(hù)在稅務(wù)、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)、藝術(shù)品投資等方面的具體情況,又要分析客戶(hù)的財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu),為客戶(hù)提供長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)組合方案。這些產(chǎn)品和服務(wù)在我國(guó)目前都很缺乏,不能為外資私人銀行業(yè)務(wù)拓展提供有效的工具。因此,我國(guó)商業(yè)銀行各項(xiàng)私人銀行業(yè)務(wù)指標(biāo)與發(fā)達(dá)國(guó)家相比,總體規(guī)模上的差距非常明顯。

3.銀行缺少私人銀行要求的人才機(jī)制

篇7

文章編號(hào)：1003－4625（2008）11－0079－04中圖分類(lèi)號(hào)：F830.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

日前爆發(fā)的金融危機(jī)中，金融風(fēng)險(xiǎn)迅速蔓延，引發(fā)了人們對(duì)金融業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)模式重新審視和對(duì)中國(guó)銀行業(yè)尤其是投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展方向的深度思考。

曾幾何時(shí)，投資銀行曾經(jīng)以其金融概念的創(chuàng)新和驚人的發(fā)展速度而被視為高端金融，而財(cái)富的巔峰的風(fēng)景也吸引了無(wú)數(shù)高精尖人才。而今五大行告別華爾街，標(biāo)志著美國(guó)的投資銀行繁華落盡。當(dāng)美國(guó)金融業(yè)在開(kāi)始返璞歸真的同時(shí)，中國(guó)正在試圖走出過(guò)度監(jiān)管局面開(kāi)放更多自由，從這一點(diǎn)來(lái)講，創(chuàng)新和改革的進(jìn)退取舍顯然會(huì)面臨新的難題。盡管一味追求快速的金融自由化發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)暴露無(wú)遺，但因噎廢食顯然也并不足取。因?yàn)閲?guó)外的金融動(dòng)蕩是產(chǎn)生于金融創(chuàng)新過(guò)度，金融監(jiān)管不足，國(guó)內(nèi)在這兩點(diǎn)而言卻是相反的。

在傳統(tǒng)銀行業(yè)的“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”模式下，除了吸收儲(chǔ)蓄存款、發(fā)放商業(yè)或消費(fèi)貸款及相關(guān)衍生業(yè)務(wù)外，商業(yè)銀行不得對(duì)外進(jìn)行任何形式的其他金融業(yè)務(wù)，比如公開(kāi)發(fā)行證券等，即商業(yè)銀行不得進(jìn)入投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。但商業(yè)銀行可以成為投資銀行發(fā)行或銷(xiāo)售債券、基金等的，從中收取一定的費(fèi)用。投資銀行沒(méi)有準(zhǔn)確的定義，一般的投資銀行主要從事證券市場(chǎng)業(yè)務(wù)。在我國(guó)，獨(dú)立投資銀行就是證券公司。但近年來(lái)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在的收入結(jié)構(gòu)單一過(guò)分依賴(lài)存貸款利差的盈利模式已經(jīng)不能滿(mǎn)足高速增長(zhǎng)的中國(guó)經(jīng)濟(jì)和居民收入的需要。商業(yè)銀行也開(kāi)始主動(dòng)轉(zhuǎn)型，在財(cái)富管理、資產(chǎn)管理、投資銀行等諸多業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行創(chuàng)新，通過(guò)開(kāi)展投行類(lèi)業(yè)務(wù)拓展綜合化經(jīng)營(yíng)的空間。

一、商業(yè)銀行開(kāi)展投行類(lèi)業(yè)務(wù)的必要性

一是順應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)需要?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)已成為全球銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，以資本市場(chǎng)為代表的直接融資市場(chǎng)吸引著越來(lái)越多的資金，促使依靠利息收入的商業(yè)銀行不斷通過(guò)組織創(chuàng)新進(jìn)入投資銀行領(lǐng)域，開(kāi)拓市場(chǎng)獲取收益。二是競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的需要?，F(xiàn)在企業(yè)金融需求多樣化，隨著客戶(hù)金融意識(shí)和投資理念的成熟，要求商業(yè)銀行提供包括投資銀行業(yè)務(wù)等綜合金融服務(wù)。銀行為企業(yè)提供了貸款，結(jié)算過(guò)程中產(chǎn)生盈余，客戶(hù)希望盈余資金得到最有效運(yùn)用。三是擴(kuò)大收入來(lái)源、改善利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的需要。我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，息差和傳統(tǒng)收費(fèi)收入不斷降低，通過(guò)加大開(kāi)展投行業(yè)務(wù)的力度，可改善利潤(rùn)結(jié)構(gòu)。四是加快不良貸款處置、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)需要?？梢酝ㄟ^(guò)重組并購(gòu)方式化解、處置不良資產(chǎn)，通過(guò)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)掌握信息、進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行介入投行業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)和現(xiàn)狀

國(guó)內(nèi)投行業(yè)務(wù)一直以證券公司為主，特別在IPO、證券交易等領(lǐng)域更有排他性的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)。商業(yè)銀行以存貸業(yè)務(wù)和結(jié)算工具與客戶(hù)建立聯(lián)系，因而具有客戶(hù)資源優(yōu)勢(shì)；在辦理客戶(hù)日常結(jié)算和信貸業(yè)務(wù)過(guò)程，具有業(yè)務(wù)信息優(yōu)勢(shì)。信貸功能和結(jié)算工具，使商業(yè)銀行具有開(kāi)展新興投行業(yè)務(wù)的資金融通優(yōu)勢(shì)。

總體上講，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展投行業(yè)務(wù)較晚。涉及的中間業(yè)務(wù)大多屬于傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)已在投行業(yè)務(wù)方面有一定探索實(shí)踐的商業(yè)銀行有中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、深圳發(fā)展銀行等等。目前，中資商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)分別由基礎(chǔ)類(lèi)、品牌類(lèi)和牌照類(lèi)投行業(yè)務(wù)組成。企業(yè)理財(cái)咨詢(xún)等為基礎(chǔ)類(lèi)投行業(yè)務(wù)；重組并購(gòu)顧問(wèn)等屬于品牌類(lèi)投行業(yè)務(wù)；企業(yè)上市發(fā)債顧問(wèn)等是牌照類(lèi)投行業(yè)務(wù)。工行總行在2002年4月，在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中第一個(gè)成立投資銀行部。2004年工行投行收入已達(dá)到了10億元。建行總行在2003年4月成立投資銀行部，業(yè)務(wù)主要包括委托貸款、銀行保險(xiǎn)等。2005年9月，建行參考工行的模式重新設(shè)計(jì)自己的投行部。

據(jù)了解，根據(jù)浦發(fā)銀行做大做強(qiáng)個(gè)人消費(fèi)金融和公司金融的新戰(zhàn)略，業(yè)務(wù)包括中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款，銀團(tuán)貸款，財(cái)務(wù)顧問(wèn)和房產(chǎn)證券化四大塊。更多的商業(yè)銀行也紛紛拉出“投行”旗幟。實(shí)際上，首批獲準(zhǔn)從事短期融資券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的有12家機(jī)構(gòu)，包括工、中、建、交行、民生等9家銀行，及中金、國(guó)泰君安等3家券商。

不過(guò)雖然國(guó)內(nèi)大中型商業(yè)銀行在拓展投資銀行業(yè)務(wù)方面已取得突破，但目前仍難有效滿(mǎn)足公司大客戶(hù)日趨個(gè)性化、多元化的需求。

三、目前國(guó)內(nèi)投行業(yè)務(wù)存在的不足

國(guó)內(nèi)投行業(yè)務(wù)難以有效滿(mǎn)足公司大客戶(hù)需求，既有外部原因，也有內(nèi)部原因。從外部看，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)的步伐近幾年逐步加快，但目前仍實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理”的監(jiān)管政策。從內(nèi)部看，主要有以下幾個(gè)原因：

一是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行缺乏有競(jìng)爭(zhēng)力的投行產(chǎn)品和服務(wù)。雖然國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行具有客戶(hù)資源、信息、資金、網(wǎng)絡(luò)等優(yōu)勢(shì)，但由于長(zhǎng)期實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有投行業(yè)務(wù)牌照，缺乏從事投資銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)平臺(tái)和創(chuàng)新產(chǎn)品，缺乏先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和資金國(guó)際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，難以為客戶(hù)量身定做個(gè)性化的產(chǎn)品和一攬子財(cái)務(wù)解決方案。許多銀行推出的條件復(fù)雜、創(chuàng)新的金融產(chǎn)品，多是轉(zhuǎn)售外資金融機(jī)構(gòu)研發(fā)的產(chǎn)品，或只對(duì)條件做細(xì)微改動(dòng)模仿的產(chǎn)品。由于不是自主設(shè)計(jì)和運(yùn)作，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行難以較好揭示有關(guān)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，難以系統(tǒng)地開(kāi)展業(yè)務(wù)。同時(shí)，還面臨著國(guó)內(nèi)、外專(zhuān)業(yè)投資銀行以及國(guó)外綜合性商業(yè)銀行的有力競(jìng)爭(zhēng)。

二是商業(yè)銀行員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)不能滿(mǎn)足投行業(yè)務(wù)的需要。由于長(zhǎng)期的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行人員大多知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，對(duì)資本市場(chǎng)、企業(yè)財(cái)務(wù)、企業(yè)管理方面研究相對(duì)較少。知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，一方面限制了商業(yè)銀行的發(fā)展思路，對(duì)市場(chǎng)變化及客戶(hù)需求反應(yīng)遲鈍；另一方面，即使客戶(hù)有需求，商業(yè)銀行也難以提供真正令公司大客戶(hù)滿(mǎn)意的、有價(jià)值的專(zhuān)業(yè)的顧問(wèn)服務(wù)，從而進(jìn)一步限制了投行業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

三是缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制。投資銀行知識(shí)含量高，需要充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性。與證券公司靈活的分配機(jī)制比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍缺乏有競(jìng)爭(zhēng)力的激勵(lì)機(jī)制，這也在一定程度上限制了投行業(yè)務(wù)人員的積極性，影響業(yè)務(wù)開(kāi)展。

四、采取多種措施，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的綜合優(yōu)勢(shì)，不斷完善和整合投行類(lèi)業(yè)務(wù)

如果沒(méi)有創(chuàng)新，國(guó)內(nèi)銀行的生存、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都會(huì)遇到瓶頸。但現(xiàn)代金融動(dòng)蕩爆發(fā)頻繁，對(duì)我們的投資理念、監(jiān)管機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制、人才素質(zhì)等都提出了新的難題。國(guó)內(nèi)的監(jiān)管能力、金融機(jī)構(gòu)的成熟度和IT技術(shù)的應(yīng)用程度，都使銀行還不適合在現(xiàn)階段快速地推進(jìn)綜合經(jīng)營(yíng)，在復(fù)雜多變的國(guó)際金融環(huán)境下，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)不失為一個(gè)良好的發(fā)展策略。所以，根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展投資銀行業(yè)務(wù)優(yōu)劣勢(shì)的分析，為充分發(fā)揮我國(guó)商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)，快速有效地拓展投資銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)本著“有所為，有所不為”的方針，建立以投資銀行部為核心的投資銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行平臺(tái)，整合目前分散在各部門(mén)的相關(guān)業(yè)務(wù)及內(nèi)外資源，通過(guò)財(cái)務(wù)顧問(wèn)、并購(gòu)重組、銀團(tuán)貸款、財(cái)富管理等途徑發(fā)展與自身相適應(yīng)的投資銀行業(yè)務(wù)。

（一）在發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)本著“有所為，有所不為”的方針

首先，并不是中國(guó)所有的商業(yè)銀行都要發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)，只有手中掌握有大量集團(tuán)客戶(hù)資源和資金資源的強(qiáng)勢(shì)商業(yè)銀行，才有必要和能力開(kāi)展投資銀行業(yè)務(wù)并從中受益。全能化和專(zhuān)業(yè)化始終是貫穿20世紀(jì)后半葉金融發(fā)展史的兩條主線(xiàn)，而目前金融機(jī)構(gòu)的構(gòu)成也充分說(shuō)明了這一點(diǎn)。在商業(yè)銀行領(lǐng)域，除了花旗集團(tuán)等全能銀行，數(shù)量眾多的商業(yè)銀行仍固守于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)領(lǐng)域。因此，只有以成為全球頂尖的金融機(jī)構(gòu)為戰(zhàn)略目標(biāo)的國(guó)內(nèi)強(qiáng)勢(shì)商業(yè)銀行，才可以憑借手中已掌握的大量的集團(tuán)客戶(hù)資源，借助投資銀行業(yè)務(wù)拓展實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。

其次，由于投資銀行業(yè)務(wù)范圍廣泛，金融創(chuàng)新使得各種產(chǎn)品層出不窮，基于前文所述的各種優(yōu)劣勢(shì)的比較和監(jiān)管上的限制，商業(yè)銀行無(wú)法開(kāi)展如證券承銷(xiāo)等投資銀行的本源業(yè)務(wù)，但可以在財(cái)務(wù)顧問(wèn)、企業(yè)并購(gòu)、項(xiàng)目融資、資產(chǎn)管理等衍生性投行業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)で笸黄?。考慮到宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和商業(yè)銀行在項(xiàng)目融資、風(fēng)險(xiǎn)控制和識(shí)別、不良資產(chǎn)處置、貨幣市場(chǎng)操作等方面的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，商業(yè)銀行應(yīng)該創(chuàng)造條件積極拓展銀團(tuán)貸款及與之相關(guān)的融資和財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、并購(gòu)和重組業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

（二）從我國(guó)金融生態(tài)現(xiàn)狀出發(fā)，在今后的一段時(shí)期內(nèi)，有重點(diǎn)有針對(duì)性地發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)

一是做好與貸款等債券融資業(yè)務(wù)相關(guān)的投資銀行業(yè)務(wù)。主要產(chǎn)品與服務(wù)包括：短期融資券、國(guó)際債券和資產(chǎn)證券化。短期融資券具有降低企業(yè)的融資成本，擴(kuò)大企業(yè)的融資渠道及靈活性等優(yōu)點(diǎn)。與之類(lèi)似，國(guó)際債券是境內(nèi)銀行與境外銀行合作，幫助境內(nèi)借款人在國(guó)際證券市場(chǎng)發(fā)行以外國(guó)貨幣為面值的債券。其可以滿(mǎn)足企業(yè)長(zhǎng)期對(duì)外幣的需求，擴(kuò)大企業(yè)的國(guó)際影響力，特別是在人民幣長(zhǎng)期升值的背景下，可以降低融資成本。發(fā)行企業(yè)短期融資券與國(guó)際債券，既是當(dāng)前企業(yè)直接融資的重要手段、最迫切的需求，也是商業(yè)銀行具有資格從事的債券發(fā)行業(yè)務(wù)，是增強(qiáng)對(duì)大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)服務(wù)的重要手段。而資產(chǎn)證券化是指將可以產(chǎn)生穩(wěn)定可預(yù)見(jiàn)未來(lái)現(xiàn)金流的資產(chǎn)，目前國(guó)內(nèi)資產(chǎn)證券劃分為信貸資產(chǎn)證券化和企業(yè)資產(chǎn)證券化兩種。資產(chǎn)證券化可以規(guī)避利率市場(chǎng)化和資金脫媒化帶來(lái)的負(fù)面影響，解決商業(yè)銀行貸款行業(yè)集中度和資金來(lái)源的問(wèn)題。

二是項(xiàng)目融資與銀團(tuán)貸款。項(xiàng)目融資是指項(xiàng)目發(fā)起人為該項(xiàng)目籌資和經(jīng)營(yíng)而成立一家項(xiàng)目公司，由項(xiàng)目公司承擔(dān)貸款，以項(xiàng)目公司的現(xiàn)金流量和收益作為還款來(lái)源，以項(xiàng)目的資產(chǎn)或權(quán)益作抵（質(zhì)）押而取得的一種無(wú)追索權(quán)或有限追索權(quán)的貸款方式。項(xiàng)目融資主要用于需要巨額資金、投資風(fēng)險(xiǎn)大而傳統(tǒng)融資方式又難以滿(mǎn)足但現(xiàn)金流量穩(wěn)定的工程項(xiàng)目，如天然氣、煤炭、石油等自然資源的開(kāi)發(fā)，以及運(yùn)輸、電力、農(nóng)林、電子、公用事業(yè)等大型工程建設(shè)項(xiàng)目。銀團(tuán)貸款是許多西方投資銀行的主要業(yè)務(wù)品種，銀團(tuán)貸款與證券承銷(xiāo)的業(yè)務(wù)操作程序相近，這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管體制下積累承銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)具有特殊的意義。通過(guò)牽頭組織銀團(tuán)貸款，商業(yè)銀行可以增強(qiáng)為大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供信貸服務(wù)的能力，拓展與企業(yè)合作的空間，并帶動(dòng)其上下游企業(yè)的金融服務(wù)。

三是財(cái)富管理方面。產(chǎn)品包括現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理、金融衍生品交易、代客受托理財(cái)?shù)鹊?。由于歷史和國(guó)情的因素，我國(guó)商業(yè)銀行的服務(wù)資源在一定程度上被低貢獻(xiàn)度甚至是負(fù)貢獻(xiàn)度的客戶(hù)所擠占。在這一情況下，高端客戶(hù)的流失將直接導(dǎo)致中資銀行效益的滑坡甚至虧損。隨著金融業(yè)全面開(kāi)放而進(jìn)入的外資銀行，就是要集中優(yōu)勢(shì)資源與中資銀行競(jìng)爭(zhēng)跨國(guó)公司、外商獨(dú)資合資企業(yè)、國(guó)內(nèi)跨國(guó)集團(tuán)公司、高科技企業(yè)、大型優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)、各類(lèi)基金和富裕的個(gè)人（家族）等高端客戶(hù)，發(fā)生在2002年的“南京愛(ài)立信倒戈”事件就是一個(gè)開(kāi)端。國(guó)內(nèi)一些非銀行金融機(jī)構(gòu)如基金公司、券商通過(guò)推出基金、信托集合理財(cái)計(jì)劃等產(chǎn)品以爭(zhēng)奪這一部分的客戶(hù)。面對(duì)這一現(xiàn)狀，商業(yè)銀行可以為目標(biāo)客戶(hù)提供基于傳統(tǒng)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)之上的財(cái)富管理業(yè)務(wù)，通過(guò)專(zhuān)業(yè)化的資金管理、外匯交易服務(wù)、頭寸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、投資組合設(shè)計(jì)等多種服務(wù)，解決客戶(hù)全方位的金融需求，與他們建立“關(guān)系客戶(hù)”與“關(guān)系銀行”的關(guān)系。如工商銀行通過(guò)向大型集團(tuán)客戶(hù)提供現(xiàn)金管理服務(wù)，使客戶(hù)在加快資金回籠速度，增強(qiáng)集中控制支付能力，減少借款規(guī)模，簡(jiǎn)化支付手續(xù)，降低付款成本等方面得到了較大的實(shí)惠，銀行也取得了管理費(fèi)收入。

四是財(cái)務(wù)顧問(wèn)。財(cái)務(wù)顧問(wèn)可以分為企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和政府財(cái)務(wù)顧問(wèn)兩個(gè)方面。如企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)主要為客戶(hù)的資本運(yùn)作、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等活動(dòng)提供一攬子解決方案，幫助客戶(hù)降低融資成本，提高資金使用效率和投資收益，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理。特別是在企業(yè)的并購(gòu)和重組中，能夠發(fā)揮巨大的作用。我國(guó)已經(jīng)成為全球收購(gòu)兼并與重組業(yè)務(wù)的一個(gè)新興市場(chǎng)。新的國(guó)有資產(chǎn)管理體制確立后，為促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的戰(zhàn)略性調(diào)整和國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，7萬(wàn)多億元的經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)需要重組；經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，大部分民營(yíng)企業(yè)面臨二次創(chuàng)業(yè)和向現(xiàn)代化企業(yè)轉(zhuǎn)型的任務(wù)；加入世貿(mào)組織后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)融入全球一體化的進(jìn)程加快，企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的跨國(guó)界活動(dòng)日益頻繁。這些因素都為商業(yè)銀行開(kāi)展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的并購(gòu)重組業(yè)務(wù)提供了良好的外部條件。而政府是商業(yè)銀行的特殊客戶(hù)。在我國(guó)，各級(jí)政府既是國(guó)有資產(chǎn)所有者的代表，又是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的組織者和管理者，還是社會(huì)穩(wěn)定的主要維護(hù)者。政府可以為銀行提供以大型基礎(chǔ)建設(shè)為代表的良好商機(jī)和創(chuàng)造良好的法制、信用環(huán)境。同時(shí)，各級(jí)政府的盲目投資、重復(fù)建設(shè)和種種機(jī)會(huì)主義行為也使得銀行信貸資產(chǎn)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。在這種條件下，商業(yè)銀行需要恰當(dāng)?shù)靥幚砼c政府的關(guān)系，建立起符合我國(guó)國(guó)情和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)范要求的銀政關(guān)系。

（三）可以采用雙客戶(hù)經(jīng)理制加強(qiáng)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)以理順投行業(yè)務(wù)流程

一是建議實(shí)施由公司客戶(hù)經(jīng)理和投行客戶(hù)經(jīng)理組成的雙客戶(hù)經(jīng)理制。鑒于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)展的投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)跨度較大，客戶(hù)需求較為復(fù)雜，在開(kāi)展投資銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)該考慮實(shí)施由公司客戶(hù)經(jīng)理和投行客戶(hù)經(jīng)理組成的雙客戶(hù)經(jīng)理制，投行客戶(hù)經(jīng)理側(cè)重于整體投行服務(wù)方案的設(shè)計(jì)以及投行相關(guān)產(chǎn)品的推介。在開(kāi)拓一些以投行業(yè)務(wù)為主體需求的客戶(hù)時(shí)，以投行客戶(hù)經(jīng)理為主進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)。在成功營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)并實(shí)現(xiàn)服務(wù)之后，公司客戶(hù)經(jīng)理再進(jìn)入，深度挖掘融資、現(xiàn)金管理和其他綜合業(yè)務(wù)需求。在為優(yōu)質(zhì)大型客戶(hù)服務(wù)的時(shí)候，應(yīng)盡量采取專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)服務(wù)模式，組織專(zhuān)業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)，針對(duì)大型企業(yè)客戶(hù)提供一攬子優(yōu)質(zhì)服務(wù)方案，提供從過(guò)橋融資、短期融資券、債券承銷(xiāo)、股票發(fā)行、票據(jù)融資、理財(cái)與投資等一攬子綜合解決方案。

二是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將來(lái)應(yīng)該理順從客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)、組織運(yùn)作、后臺(tái)支持到風(fēng)險(xiǎn)控制的各類(lèi)投行業(yè)務(wù)流程，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任主體和資源配置。如總部機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)為行業(yè)龍頭客戶(hù)、大型集團(tuán)客戶(hù)和跨國(guó)公司等客戶(hù)提供并購(gòu)、直接融資、證券化等技術(shù)含量較高的投行服務(wù)，為全行業(yè)務(wù)決策及分行咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)展提供研發(fā)支持，承擔(dān)戰(zhàn)略規(guī)劃、組織推動(dòng)等管理職能。一級(jí)(直屬)分行的投資銀行業(yè)務(wù)部門(mén)承擔(dān)起投行客戶(hù)前期營(yíng)銷(xiāo)、區(qū)域性重點(diǎn)客戶(hù)的投行服務(wù)、咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)的組織推動(dòng)等職能。二級(jí)分行則可配備必要服務(wù)團(tuán)隊(duì)，按照授權(quán)要求開(kāi)展咨詢(xún)類(lèi)投行業(yè)務(wù)。由于多數(shù)投行業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)需直接營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)的最高管理層，因此針對(duì)部分以投行業(yè)務(wù)需求為主的客戶(hù)可考慮配備專(zhuān)職的投行客戶(hù)經(jīng)理，客戶(hù)經(jīng)理直屬總行投資業(yè)務(wù)部門(mén)或者一級(jí)分行投行業(yè)務(wù)部門(mén)管理，以進(jìn)一步提高投行業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)和服務(wù)水平。

（四）加快投行研究隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)精神和凝聚力

一是建立起一流的研究機(jī)構(gòu)來(lái)支撐投行業(yè)務(wù)和高端批發(fā)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。商業(yè)銀行要進(jìn)一步挖掘投行業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)高端客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)的支持，提升并購(gòu)、直接融資等大型項(xiàng)目的服務(wù)水平，這也需要有高水平的研究力量支持。有條件的國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行應(yīng)考慮組建自己的投行分析師團(tuán)隊(duì)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)與策略、金融市場(chǎng)與產(chǎn)品、行業(yè)和企業(yè)進(jìn)行定性和定量分析，服務(wù)于眾多的投資銀行客戶(hù)，為全行投資銀行、企業(yè)理財(cái)、個(gè)人理財(cái)、柜臺(tái)經(jīng)紀(jì)、網(wǎng)上交易客戶(hù)提供高水平的研究產(chǎn)品，并對(duì)外經(jīng)濟(jì)及行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析報(bào)告，進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)發(fā)展。

篇8

隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快和金融市場(chǎng)的逐步全面開(kāi)放，金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)更加嚴(yán)峻和復(fù)雜。在此背景下，我國(guó)商業(yè)銀行積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的客觀要求，也是銀行自身維持及提高競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。對(duì)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行應(yīng)該選擇什么的路徑，顯而易見(jiàn)的是向差異化經(jīng)營(yíng)和收入多元化以及資本節(jié)約型轉(zhuǎn)變，亦即綜合經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營(yíng)，無(wú)外乎主要是向證券、基金、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)“牽線(xiàn)搭橋”，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)合作，給客戶(hù)提供綜合金融服務(wù)，以降低風(fēng)險(xiǎn)，提高服務(wù)效率。下面將具體談?wù)劸C合金融服務(wù)下商業(yè)銀行的具體經(jīng)營(yíng)模式。

一、商業(yè)銀行開(kāi)展綜合金融服務(wù)的具體選擇

針對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)發(fā)展的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行開(kāi)展綜合金融服務(wù)的切入點(diǎn)主要是集中在金融控股集團(tuán)上。金融控股是商業(yè)銀行提供綜合金融服務(wù)的主要模型選擇之一。所謂綜合性金融控股，是指控制權(quán)統(tǒng)統(tǒng)一，不同的是在銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)中至少由兩個(gè)金融機(jī)構(gòu)大規(guī)模地提供金融服務(wù)。組建金融控股集團(tuán)的組建更加符合了我國(guó)的金融發(fā)展形勢(shì)，符合我國(guó)的國(guó)情。

二、商業(yè)銀行提供綜合金融服務(wù)的近期策略

在經(jīng)濟(jì)全球化和金融業(yè)不斷開(kāi)放以及互聯(lián)網(wǎng)金融逐步發(fā)展的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行提供綜合金融服務(wù)，走綜合化經(jīng)營(yíng)之路，需要不斷創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)策略。1.積極拓展投資銀行業(yè)務(wù)。美國(guó)著名金融投資家羅伯特•庫(kù)恩（RobertLawrenceKuhn）指出，華爾街上任何經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的銀行，都可以認(rèn)為是投資銀行。筆者認(rèn)為，投資銀行是指經(jīng)營(yíng)資本市場(chǎng)中的各種金融投資產(chǎn)品，為金融資本市場(chǎng)中的買(mǎi)賣(mài)雙方提供投資服務(wù)，從而扮演著資本市場(chǎng)中介的金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)真正意義上的現(xiàn)資銀行有2家，一家是中金公司，其早在1995年就已成立，是中國(guó)建設(shè)銀行的下屬投資銀行公司；另一家是中銀國(guó)際證券，成立于2002年初，是中國(guó)銀行的下屬投資銀行公司。這兩家投資銀行主要開(kāi)展的是承銷(xiāo)業(yè)務(wù)和并購(gòu)業(yè)務(wù)，不同于傳統(tǒng)的證券公司的經(jīng)營(yíng)模式，其發(fā)展模式是銀行控股公司模式。我國(guó)投資銀行的業(yè)務(wù)分為兩種：一種是傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)，另一種是創(chuàng)新型業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)投資銀行業(yè)務(wù)主要有：IPO業(yè)務(wù)、增發(fā)及配股、公司債、企業(yè)債發(fā)行承銷(xiāo)、企業(yè)重組及并購(gòu)等的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。創(chuàng)新型投資業(yè)務(wù)主要是“新三板”業(yè)務(wù)、中小企業(yè)私募債業(yè)務(wù)以及資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。投資銀行在中國(guó)目前仍然是新生事物，伴隨著中國(guó)資本市場(chǎng)的孕育和發(fā)展，中國(guó)投資銀行也經(jīng)歷了初始的探索階段到今日的基本成型階段。隨著資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以大中型客戶(hù)為貸款導(dǎo)向的信貸盈利模式受到直接沖擊，以承分銷(xiāo)為代表的投資銀行業(yè)務(wù)和資金投資業(yè)務(wù)將面臨巨大的發(fā)展空間。對(duì)此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改變觀念，積極拓展資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)，主動(dòng)出擊投行業(yè)務(wù)。當(dāng)前可以開(kāi)拓的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括：（1）融資及財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。依托銀團(tuán)貸款等結(jié)構(gòu)化項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，發(fā)展融資及財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。通過(guò)參與政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目融資，積極介入到政府財(cái)務(wù)顧問(wèn)和大型國(guó)企財(cái)務(wù)顧問(wèn)市場(chǎng)，利用銀團(tuán)貸款與證券承銷(xiāo)操作程序的相近特性，積累商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下的承銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)。（2）業(yè)務(wù)。利用資金匯劃和清算系統(tǒng)券商結(jié)算是商業(yè)銀行依托健全網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)。同時(shí)，還可利用機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)開(kāi)展銷(xiāo)售證券、基金和保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)。（3）資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)歷來(lái)是商業(yè)銀行和投資銀行表現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)與合作關(guān)系的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，商業(yè)銀行利用掌握著不良資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)住房按揭貸款資源的優(yōu)勢(shì)。通過(guò)不良資產(chǎn)和住房按揭貸款證券化，實(shí)現(xiàn)處置不良資產(chǎn)、盤(pán)活長(zhǎng)期資產(chǎn)、提高資產(chǎn)流動(dòng)性等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，同時(shí)積累投行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。此外，對(duì)于在創(chuàng)業(yè)板上市的并且具備核心技術(shù)和良好的經(jīng)營(yíng)管理水平的高新技術(shù)企業(yè)，也應(yīng)納入商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)。2.擴(kuò)大非利息收入業(yè)務(wù)的比例。近期商業(yè)銀行進(jìn)行全面的綜合經(jīng)營(yíng)將面臨較大的體制風(fēng)險(xiǎn)。但當(dāng)前商業(yè)銀行可以在不違反現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的前提下，根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和客戶(hù)的需要，選擇重點(diǎn)發(fā)展中間業(yè)務(wù)品種，加強(qiáng)相互之間以及商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作，加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度，提高非利息收入的比例，推進(jìn)綜合化經(jīng)營(yíng)。重點(diǎn)發(fā)展以下幾個(gè)方面的業(yè)務(wù)：一是由國(guó)債、中央銀行票據(jù)、政策性銀行債券等所組成的政府債券市場(chǎng)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，成為商業(yè)銀行運(yùn)用巨額資金的重要渠道；二是商業(yè)銀行有其他機(jī)構(gòu)所不具備的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，是品種日益繁多的基金、政府債券、保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品的重要代銷(xiāo)渠道；三是證券市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資數(shù)量的增加、社會(huì)保障體制的改革和商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展將會(huì)使銀行在證券投資基金、QFII投資、社保資金、企業(yè)年金、保險(xiǎn)資金等金融資產(chǎn)的托管方面發(fā)揮更大的作用；四是隨著利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)和匯率形成機(jī)制的改進(jìn)，防范利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利用利率、匯率波動(dòng)進(jìn)行投資的衍生業(yè)務(wù)將有廣闊的發(fā)展空間。3.加快推進(jìn)綜合性金融控股集團(tuán)的組建。組間綜合性金融控股集團(tuán)，對(duì)母公司和子公司都有著積極的作用。具體來(lái)說(shuō)，母公司可以進(jìn)行協(xié)同管理，優(yōu)化公司戰(zhàn)略資源配置，提高公司運(yùn)作效率，從而促進(jìn)公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升；子公司可以獲取一定的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，靈活地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，有效地適應(yīng)了分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的要求。根據(jù)目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綜合性金融控股集團(tuán)組建的現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)，各自經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)籌組建難度較大等問(wèn)題仍然存在，對(duì)此各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)站在更高的戰(zhàn)略高度，重視集團(tuán)組建戰(zhàn)略，以更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。4.加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)之間戰(zhàn)略聯(lián)盟的構(gòu)建。在全球金融危機(jī)頻發(fā)的形式下，金融市場(chǎng)應(yīng)少呈現(xiàn)一些“紅色海洋”，更多呈現(xiàn)“藍(lán)色海洋”。各個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間的戰(zhàn)略聯(lián)盟，并不影響相互之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，相反通過(guò)戰(zhàn)略聯(lián)盟可以有效提升自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、合作雙贏的效果。因此，商業(yè)銀行應(yīng)不斷尋求與非銀行金融機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略合作，為自身的綜合金融服務(wù)有效開(kāi)展提供良好的條件。目前，國(guó)內(nèi)已有十幾家商業(yè)銀行和如中國(guó)人壽、平安和太平人壽以及新華等在內(nèi)的各大保險(xiǎn)公司進(jìn)行了業(yè)務(wù)合作，雙方建立了良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系。5.完善信息技術(shù)服務(wù)平臺(tái)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展和信息技術(shù)的日趨成熟，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方式不再僅限于柜臺(tái)的人工服務(wù)。要有效實(shí)施綜合化經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行更需要從自身的信息技術(shù)服務(wù)平臺(tái)入手，為“互聯(lián)網(wǎng)+”的經(jīng)營(yíng)方式提供良好的技術(shù)支持。對(duì)此，商業(yè)銀行要積極更新自身的信息技術(shù)系統(tǒng)，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制管理和業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)以及客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)等各個(gè)系統(tǒng)，為綜合金融服務(wù)的經(jīng)營(yíng)提供根本保障。

三、結(jié)語(yǔ)

綜合金融服務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主要方向，也是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有效途徑。商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式，走綜合化經(jīng)營(yíng)之路，有很多的障礙和不利條件存在，對(duì)此除了以上所述的幾個(gè)策略外，關(guān)于人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備是走好綜合金融服務(wù)之路的關(guān)鍵一步，對(duì)此應(yīng)當(dāng)加以重視。

作者:謝穎秋 單位:西南財(cái)經(jīng)大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

[1]趙志宏.商業(yè)銀行綜合金融服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新流程體系研究[J].管理世界，2009(07):165-166.

[2]中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行山東省分行課題組，宋秀峰，趙崇民.商業(yè)銀行深化互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的探索與思考[J].金融發(fā)展研究，2014(03):35-38.

篇9

（一）儲(chǔ)蓄存款總體走勢(shì)波動(dòng)較大。

上半年儲(chǔ)蓄存款起伏較大，呈“”形波動(dòng)。年初充分抓住“兩節(jié)”吸存旺季，及早行動(dòng)，存款呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)，月份時(shí)點(diǎn)新增最高實(shí)現(xiàn)萬(wàn)元。月初呈現(xiàn)逐級(jí)回落走勢(shì)，月份又創(chuàng)造時(shí)點(diǎn)新增的新記錄，萬(wàn)元。月中旬開(kāi)始又出現(xiàn)儲(chǔ)蓄存款大幅下降的局面，年內(nèi)首次出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。造成儲(chǔ)蓄存款波動(dòng)主要有以下幾方面原因：

⒈新增存款結(jié)構(gòu)中季節(jié)性大額存款占比較大，自然增長(zhǎng)比例較小?？梢哉f(shuō)多年以來(lái)我行的儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)主要靠季節(jié)性大額存款。年初存款的增長(zhǎng)主要由于吸收了一部分季節(jié)性資金，如糧庫(kù)、種子等部門(mén)存款和地方企業(yè)改制對(duì)職工工齡買(mǎi)斷資金，隨著這部分資金陸續(xù)支取，我行的存款也隨著逐級(jí)下降。應(yīng)該說(shuō)大額存款為我行儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，但由于其穩(wěn)定性差的原因也使我行存款歷年來(lái)一直呈現(xiàn)上下波動(dòng)的情況。

⒉分配政策不連續(xù)，兌現(xiàn)不及時(shí)影響了部分員工的吸存積極性和持續(xù)性。由于每年年初市行都要對(duì)當(dāng)年績(jī)效工資分配政策進(jìn)行調(diào)整，因此每年的⒉月份都成為政策真空月，因此員工對(duì)績(jī)效工資分配政策持一種觀望態(tài)度。特別是今年季度績(jī)效工資一直未兌現(xiàn)，也使部分員工對(duì)吸存的認(rèn)識(shí)淡漠。這在一定程度影響了全行吸存工作的開(kāi)展。

（二）儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)之間存款增長(zhǎng)呈現(xiàn)分化狀態(tài)。

全行各儲(chǔ)蓄所的存款增長(zhǎng)情況十分不平衡，呈現(xiàn)兩極分化。大虎山市場(chǎng)儲(chǔ)蓄所、儲(chǔ)蓄專(zhuān)柜、建新儲(chǔ)蓄所存款呈現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，住宅樓儲(chǔ)蓄所、建行儲(chǔ)蓄所、大虎山儲(chǔ)蓄所、房產(chǎn)儲(chǔ)蓄所增長(zhǎng)乏力或呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)局面。出現(xiàn)上述分化狀態(tài)主要有以下幾方面原因：

⒈區(qū)位分布的不同，形成了不同的儲(chǔ)源特點(diǎn)。我行幾年來(lái)儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)情況充分說(shuō)明部分儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的區(qū)位分布不合理。如住宅樓儲(chǔ)蓄所、建行儲(chǔ)蓄所由于位于多家金融機(jī)構(gòu)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的密集區(qū)，且周邊儲(chǔ)源有限，因此上述儲(chǔ)蓄所多年存款增長(zhǎng)不力。特別是近年來(lái)同業(yè)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段頻出，使我行這些儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在眾多網(wǎng)點(diǎn)夾擊中難于突圍，實(shí)現(xiàn)自然增長(zhǎng)，只能通過(guò)個(gè)人吸儲(chǔ)維持存款穩(wěn)定。大虎山儲(chǔ)蓄所曾是我行的高產(chǎn)所，但由于去年工商銀行一家儲(chǔ)蓄所遷址至鄰近，并以其代辦鐵路資金結(jié)算的優(yōu)勢(shì)，鐵路職工工資，從源頭上分流該所存款。從目前看來(lái)上述不利局面還難于改變。

⒉由于歷史的不利因素尚未消除，影響了存款增長(zhǎng)。大虎山儲(chǔ)蓄所由于年連續(xù)出現(xiàn)幾起不良事件，在當(dāng)?shù)卦斐闪素?fù)面影響，加之工行儲(chǔ)蓄所分流，使該儲(chǔ)蓄所存款在去年一度連續(xù)個(gè)月下降。扭轉(zhuǎn)不利局面，原創(chuàng)：重新實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展局面還要假以時(shí)日。現(xiàn)建行儲(chǔ)蓄所是原建行儲(chǔ)蓄所和橋東儲(chǔ)蓄所合并而成，當(dāng)時(shí)橋東儲(chǔ)蓄所不足萬(wàn)元，從帳戶(hù)變動(dòng)情況看，近三年來(lái)原橋東儲(chǔ)蓄所存款轉(zhuǎn)存較少。近三年來(lái)該所儲(chǔ)蓄存款大約下降了萬(wàn)元。雖然不能說(shuō)該所存款下降是橋東儲(chǔ)蓄所撤并造成的，但其負(fù)面影響是不可低估的。因此從中我們也應(yīng)認(rèn)識(shí)到遠(yuǎn)距離合并儲(chǔ)蓄所造成存款流失的情況還要深入進(jìn)行分析。同樣住宅樓儲(chǔ)蓄所于×月×日并入儲(chǔ)蓄專(zhuān)柜后，原住宅樓儲(chǔ)蓄所周邊大客戶(hù)也先后流失，截止月末，該所儲(chǔ)蓄存款流失近萬(wàn)元。

（三）信用卡個(gè)人卡存款較年初呈下降趨勢(shì)。由于近年來(lái)儲(chǔ)蓄卡的使用普及和儲(chǔ)蓄卡的功能替代，使目前信用卡市場(chǎng)受到較大沖擊。因此信用卡個(gè)人卡存款增長(zhǎng)乏力，由年初的萬(wàn)元，下降到月末的萬(wàn)元。

（四）中間業(yè)務(wù)收入呈現(xiàn)快速發(fā)展。個(gè)人銀行業(yè)務(wù)將中間業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)重要指標(biāo)，應(yīng)該是近一兩年的事。特別是今年個(gè)人銀行業(yè)務(wù)中的中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)特別快。截止到月末“速匯通”手續(xù)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)萬(wàn)元，是去年同期的倍還要多，根據(jù)目前業(yè)務(wù)開(kāi)展情況到年底該項(xiàng)手續(xù)費(fèi)收入將突破萬(wàn)元。這應(yīng)該是不小的數(shù)目，當(dāng)前存貸利差不斷縮小，內(nèi)部上存資金利率下調(diào)預(yù)期越來(lái)越高的情況下，中間業(yè)務(wù)收入日益成為我行的重要收入來(lái)源。下半年即將在儲(chǔ)蓄專(zhuān)柜推出基金銷(xiāo)售、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，這將更加豐富和增加我行的中間業(yè)務(wù)收入。

二、開(kāi)展了以教育儲(chǔ)蓄為重點(diǎn)業(yè)務(wù)宣傳和形式多樣的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作。通過(guò)更新櫥窗業(yè)務(wù)宣傳標(biāo)語(yǔ)、印發(fā)教育儲(chǔ)蓄宣傳品下發(fā)轄區(qū)中小學(xué)校，擴(kuò)大居民對(duì)教育儲(chǔ)蓄以及建行儲(chǔ)蓄卡、“速匯通”業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。截止×月×日，教育儲(chǔ)蓄存款余額萬(wàn)元，較年初增長(zhǎng)萬(wàn)元。特別是大虎山兩所目前教育儲(chǔ)蓄存款余額已突破萬(wàn)元，也是兩所存款穩(wěn)定增長(zhǎng)的一個(gè)重要因素。為各儲(chǔ)蓄所長(zhǎng)印發(fā)“業(yè)務(wù)聯(lián)系卡”，對(duì)萬(wàn)元以上存款建立客戶(hù)檔案，并對(duì)這些客戶(hù)分期進(jìn)行了回訪(fǎng)，了解客戶(hù)需求和對(duì)建行服務(wù)的要求。通過(guò)上述工作穩(wěn)定了客戶(hù)的存款，并發(fā)現(xiàn)和爭(zhēng)取到一批潛在的客戶(hù)，如東方摩托車(chē)公司，通過(guò)幾次走訪(fǎng)已從農(nóng)行轉(zhuǎn)存到建行。進(jìn)一步加強(qiáng)工資業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，抓住有關(guān)信息，積極公關(guān)，爭(zhēng)取部分單位退休人員工資業(yè)務(wù)。

三、通過(guò)外出參觀和討論學(xué)習(xí)方式提高一線(xiàn)員工的服務(wù)意識(shí)。

針對(duì)一線(xiàn)員工服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)，服務(wù)水平不高的局面，在市行協(xié)調(diào)幫助下分兩批次，組織儲(chǔ)蓄所長(zhǎng)和大部分儲(chǔ)蓄員工到先進(jìn)行凌河支行、鐵路支行，以及全國(guó)青年文明號(hào)單位鞍山市府廣場(chǎng)儲(chǔ)蓄所進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)。通過(guò)參觀學(xué)習(xí)，廣大儲(chǔ)蓄員工開(kāi)闊了眼界，提高了對(duì)服務(wù)認(rèn)識(shí)，從中發(fā)現(xiàn)了自身的不足。特別是通過(guò)先進(jìn)單位有關(guān)人員的經(jīng)驗(yàn)介紹，使儲(chǔ)蓄員工掌握了先進(jìn)的服務(wù)理念和服務(wù)方法。為了使所學(xué)盡快成為所用，組織全體儲(chǔ)蓄員工結(jié)合參觀學(xué)習(xí)進(jìn)行有關(guān)“如何提高一線(xiàn)服務(wù)水平”的主題討論。

四、建立健全基礎(chǔ)管理方面的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真組織落實(shí)和考評(píng)。在廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上制定了《儲(chǔ)蓄一線(xiàn)人員服務(wù)管理暫行辦法》、《儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)核算百分制考核辦法》、《儲(chǔ)蓄一線(xiàn)員工績(jī)效工資分配辦法》。成立了相關(guān)的考評(píng)小組，定期進(jìn)行相關(guān)的檢查、考評(píng)。通過(guò)個(gè)月的運(yùn)行，各儲(chǔ)蓄所的服務(wù)、核算水平有了一定提高。在市行的核算檢查、服務(wù)暗訪(fǎng)中得到了較好的評(píng)價(jià)。

二、影響我行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的不利因素

（一）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力較大。目前四家國(guó)有商業(yè)銀行存款存量為萬(wàn)元，我行的存量占比為，如果按全口徑地區(qū)存量計(jì)算我行存量占比為接近％。截止到月末我行的增量占比為負(fù)數(shù)。（截止到×月×日存款新增地區(qū)占比為，排名第三。）與同業(yè)相比，我行的個(gè)人銀行業(yè)務(wù)具有自己特色，如個(gè)人電子匯款業(yè)務(wù)、銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)都是我行率先開(kāi)辦的業(yè)務(wù)品種，在地區(qū)有一定影響力，但是在源頭性產(chǎn)品上，明顯處于劣勢(shì)，如工商行的工資業(yè)務(wù)基本占據(jù)地區(qū)％的份額。農(nóng)行的借助網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)搶占了建行、工行退出后的存款市場(chǎng)。截止到×月×日，農(nóng)行本年新增存款多萬(wàn)元。此外在內(nèi)部管理上，如一線(xiàn)傾斜政策、績(jī)效工資考核機(jī)制上都有一定特色。

⒈工商銀行：作為地方老銀行，客戶(hù)基礎(chǔ)較為雄厚。在工資業(yè)務(wù)上近乎壟斷了地區(qū)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群體。這一方面由于決策有遠(yuǎn)見(jiàn)，搶占先機(jī)，特別是借助業(yè)務(wù)內(nèi)部互動(dòng)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)財(cái)政結(jié)算資金，從源頭上控制了各財(cái)政拔款單位的工資?，F(xiàn)工商銀行戶(hù)，人，月均萬(wàn)元。按％資金沉淀計(jì)算，年均增長(zhǎng)存款萬(wàn)元。在宣傳上近年來(lái)抓住各種時(shí)機(jī)進(jìn)行廣泛宣傳，使工商行在居民中有了更深的認(rèn)識(shí)。在一線(xiàn)傾斜政策上得到了充分的體現(xiàn)，已形成人才向一線(xiàn)流動(dòng)，人人喜歡到一線(xiàn)的良好氛圍。

⒉農(nóng)業(yè)銀行由于近年來(lái)經(jīng)營(yíng)壓力加大，使其在員工激勵(lì)政策制定上加大了力度，實(shí)行每月扣發(fā)部分工資與存款任務(wù)完成情況掛鉤，這種相對(duì)直觀的激勵(lì)政策充分調(diào)動(dòng)職工的積極性。特別是近年來(lái)我行、工行先后從新立屯、大虎山等地區(qū)業(yè)務(wù)退出。農(nóng)行并適時(shí)進(jìn)行宣傳，搶占地區(qū)存款市場(chǎng)。同時(shí)由于今年農(nóng)業(yè)銀行加大貸款投放，以貸吸存的效應(yīng)得到體現(xiàn)，部分個(gè)人、私營(yíng)戶(hù)也增加了在農(nóng)行的儲(chǔ)蓄存款。

⒊中國(guó)銀行在進(jìn)入黑山后采取高舉高打的策略，網(wǎng)點(diǎn)布局。網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)在同業(yè)中都處于較高的水平。特別是充過(guò)用工環(huán)節(jié)，形成了一定吸存關(guān)系網(wǎng)。在績(jī)效考核上通過(guò)環(huán)比計(jì)算，按月考核，促進(jìn)了存款的增長(zhǎng)。

⒋地方商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄這兩家機(jī)構(gòu)，在吸存政策上采取十分靈活的政策。直接或間接給客戶(hù)的息外優(yōu)惠，吸引客戶(hù)存款。今年年初以來(lái)工商、建設(shè)信用社由市商行新派主要領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)了內(nèi)部管理，提高服務(wù)質(zhì)量，特別是加大激勵(lì)力度，調(diào)動(dòng)了員工的吸存積極性。

（二）績(jī)效工資分配政策缺乏連續(xù)性和不確定性。

績(jī)效工資分配政策不穩(wěn)定一直是困擾我行吸存的重要因素。每年都要對(duì)績(jī)效工資分配進(jìn)行調(diào)整，使部分員工對(duì)吸存持一種觀望的情緒。原創(chuàng)：特別是在分配政策上不確定使部分儲(chǔ)蓄員工和其他員工對(duì)我行的績(jī)效工資分配的信任度降低。有些不符合實(shí)際情況的政策暴露出一定的不合理性，從而也影響了部分儲(chǔ)蓄員工的吸存積極性。從更廣泛意義上講，沒(méi)有真正體現(xiàn)獎(jiǎng)懲的激勵(lì)政策，不能充分的更廣泛地調(diào)動(dòng)全體員工的吸存熱情。此外由于績(jī)效工資分配政策的不確定性，使內(nèi)部基礎(chǔ)管理工作無(wú)從依托，不能發(fā)揮利益分配的激勵(lì)作用，促進(jìn)基礎(chǔ)管理，如核算、服務(wù)工作的進(jìn)一步規(guī)范和提高。

（三）服務(wù)水平缺乏質(zhì)的提高，難于在同業(yè)中形成優(yōu)勢(shì)。通過(guò)近期服務(wù)參觀和加強(qiáng)考核、檢查，廣大儲(chǔ)蓄員工的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平都有了較大提高。但和真正體現(xiàn)差別化、親情化的服務(wù)，差距還很大。一方面在服務(wù)管理方面還有許多工作需要抓，另一方面員工教育培訓(xùn)近年來(lái)從上級(jí)行到基層行都比較弱化。員工素質(zhì)相對(duì)低。用人機(jī)制上，包括在臨時(shí)工使用上一直沒(méi)有真正得到優(yōu)化，一線(xiàn)傾斜政策的導(dǎo)向作用不明顯，優(yōu)秀人才不能合理向一線(xiàn)流動(dòng)。

（四）一線(xiàn)保障支撐上還有待加強(qiáng)。應(yīng)該說(shuō)近年來(lái)全行圍繞一線(xiàn)轉(zhuǎn)，二線(xiàn)為一線(xiàn)服務(wù)意識(shí)不斷增強(qiáng)。但由于扁平化管理，二線(xiàn)后移，許多支撐需要上級(jí)行支持配合，有些方面不同程度存在問(wèn)題：如機(jī)具老化，維護(hù)壓力得不到緩解，目前突出的問(wèn)題是點(diǎn)鈔機(jī)嚴(yán)重不足，且一直沒(méi)有明確的維護(hù)人員，經(jīng)常影響正常營(yíng)業(yè)。網(wǎng)絡(luò)故障雖然逐漸減少，但對(duì)于一些故障調(diào)整等問(wèn)題，責(zé)任不明確，互相推諉。甚至一筆掛賬長(zhǎng)達(dá)幾個(gè)月。

三、我行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的有利因素

⒈全行上下對(duì)儲(chǔ)蓄存款工作給予充分重視。近年來(lái)無(wú)論是市行還是縣行對(duì)儲(chǔ)蓄工作都給予充分重視，認(rèn)識(shí)到儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)對(duì)全行一般性存款增長(zhǎng)的重要作用，在人力物力也即予大力支持。年初對(duì)部分網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了整修，一定程度上改善了營(yíng)業(yè)環(huán)境。市行專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行季度增存獎(jiǎng)勵(lì)；統(tǒng)一一線(xiàn)員工夏季著裝。

⒉體現(xiàn)“多勞多得”的績(jī)效工資分配政策已初步得到落實(shí)。六月末季度績(jī)效工資兌現(xiàn)后，在儲(chǔ)蓄所中掀起了一個(gè)個(gè)人大力爭(zhēng)拉存款的良好局面。這應(yīng)該是對(duì)分配政策落在實(shí)處的積極回應(yīng)。當(dāng)然在政策中存在的需要加以審慎解決的客觀不利因素，也影響部分儲(chǔ)蓄員工和其他員工的積極性。

⒊儲(chǔ)蓄員工對(duì)加強(qiáng)服務(wù)、核算管理有了正確認(rèn)識(shí)，服務(wù)水平有了一定提高。目前在業(yè)務(wù)日益趨同的情況下，服務(wù)水平成為各行的重要競(jìng)爭(zhēng)手段。特別是我行在源頭性存款不利情況下更需通過(guò)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)逐步穩(wěn)定和爭(zhēng)取客戶(hù)。

⒋我行特色業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)逐步得到體現(xiàn)。目前我行的“速匯通”業(yè)務(wù)系統(tǒng)已全面優(yōu)化，“全國(guó)聯(lián)網(wǎng)、小時(shí)到賬”，已贏得客戶(hù)的青睞。代劃體彩、福彩業(yè)務(wù)，銀征轉(zhuǎn)賬，已成為建行的品牌?！懊馓顟{條”又一次成為同業(yè)的第一，在客戶(hù)反響較好。正在調(diào)試即將上線(xiàn)的基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和醞釀推出的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)都將成為我行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

⒌人事分配制度改革的不斷深入，更好調(diào)動(dòng)廣大員工的工作緊迫感和積極性。目前正在進(jìn)行的全員合同制和即將推出的“星級(jí)員考核辦法”都將調(diào)動(dòng)廣大儲(chǔ)蓄員工的工作積極性。

四、下一步工作安排或建議

⒈在全行進(jìn)一步完善績(jī)效工資分配基礎(chǔ)上健全“儲(chǔ)蓄一線(xiàn)員工績(jī)效工資分配辦法”，將存款增長(zhǎng)和服務(wù)、核算等基礎(chǔ)工作納入績(jī)效工資的分配，更充分全面調(diào)動(dòng)儲(chǔ)蓄員工的工作積極性，規(guī)范基礎(chǔ)管理、原創(chuàng)：擴(kuò)大存款市場(chǎng)份額。

⒉加大對(duì)源頭性存款的吸存力度，建議全行聯(lián)動(dòng)，發(fā)揮部門(mén)協(xié)作、整體作戰(zhàn)的優(yōu)勢(shì)，爭(zhēng)取一些尚未實(shí)行工資的單位。

⒊抓住目前我行陸續(xù)推出的“免填憑條”“基金銷(xiāo)售”，結(jié)合“速匯通”升級(jí)有利時(shí)機(jī)進(jìn)行一次廣泛的業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)。

⒋加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，一方面為員工盡量創(chuàng)造良好的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)條件，另一方面配合工會(huì)組織好一線(xiàn)員工的業(yè)務(wù)競(jìng)賽活動(dòng)。

篇10

關(guān)鍵詞：

商業(yè)銀行；營(yíng)改增；財(cái)務(wù)管理

1994年分稅制改革以來(lái)，增值稅和營(yíng)業(yè)稅作為我國(guó)流轉(zhuǎn)稅領(lǐng)域的兩大稅種，一直在各自特定的征稅范圍上并行征收。然而伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷升級(jí)與發(fā)展，增值稅和營(yíng)業(yè)稅并存征收的稅制格局對(duì)公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)乃至整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的扭曲和阻礙作用日益明顯。為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)，我國(guó)在廣泛考察與調(diào)研的基礎(chǔ)上，逐步推進(jìn)營(yíng)業(yè)稅向增值稅轉(zhuǎn)變的財(cái)稅體制改革。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅【2016】36號(hào)文，以下簡(jiǎn)稱(chēng)36號(hào)文），自2016年5月1日起，在全國(guó)范圍內(nèi)全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅（以下簡(jiǎn)稱(chēng)營(yíng)改增）試點(diǎn)，金融業(yè)納入試點(diǎn)范圍，由繳納營(yíng)業(yè)稅改為繳納增值稅。然而，由于銀行業(yè)具有行業(yè)的特殊性及業(yè)務(wù)操作的復(fù)雜性，并且在我國(guó)現(xiàn)有出臺(tái)的增值稅相關(guān)細(xì)則中，缺乏對(duì)金融行業(yè)的實(shí)施細(xì)則，這些都為我國(guó)城市商業(yè)銀行全面步入增值稅時(shí)代帶來(lái)了挑戰(zhàn)。

一、營(yíng)改增對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理影響分析

1.營(yíng)改增對(duì)銀行業(yè)稅收影響

銀行在實(shí)行營(yíng)改增后，需要繳納的稅種主要有兩類(lèi)：增值稅和所得稅。取消了營(yíng)業(yè)稅，財(cái)務(wù)上的營(yíng)業(yè)支出就會(huì)減少，銀行的總利潤(rùn)就會(huì)產(chǎn)生變化。銀行的所得稅繳納是通過(guò)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與所得稅稅率的乘積來(lái)確定的，取消了營(yíng)業(yè)稅不僅影像利潤(rùn)總額，也影響了所得稅稅額。在以往的財(cái)務(wù)核算中，營(yíng)業(yè)稅金及附加是歸屬于營(yíng)業(yè)支出的，即在實(shí)行營(yíng)改增前，營(yíng)業(yè)稅在計(jì)算所得稅時(shí)，可以提前核算扣除的。而增值稅是價(jià)外稅，與企業(yè)所得無(wú)關(guān)，因此實(shí)行營(yíng)改增在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，并不會(huì)扣除這部分價(jià)外稅，對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅的基數(shù)就會(huì)變大。因此，銀行實(shí)行“營(yíng)改增”，不僅僅是增值稅在銀行稅收總額的占比增加，所得稅占比率也會(huì)有所變化，從而改變了銀行的稅收結(jié)構(gòu)。

2.營(yíng)改增對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)支出影響

根據(jù)36號(hào)文，存款利息免征增值稅，這意味著城市商業(yè)銀行的存款這一項(xiàng)上無(wú)法取得增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，也就不能抵扣貸款業(yè)務(wù)上產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。另外，城市商業(yè)銀行在營(yíng)改增剛剛試行期間很難在短期內(nèi)獲得足夠的可抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，這些都導(dǎo)致可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅較少。城市商業(yè)銀行作為一般納稅人，增值稅稅率為6%，比營(yíng)業(yè)稅稅率5%高，稅率的增高，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅少，按此計(jì)算的應(yīng)繳增值稅及相應(yīng)的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附件都會(huì)增加，城市商業(yè)銀行的稅負(fù)成本提高。另一方面，城市商業(yè)銀行為開(kāi)具增值稅發(fā)票，必然會(huì)購(gòu)買(mǎi)增值稅開(kāi)票系統(tǒng)。同時(shí)還會(huì)對(duì)現(xiàn)有的稅務(wù)、財(cái)務(wù)管理等信息系統(tǒng)進(jìn)行改造、或重新開(kāi)發(fā)，這些都需投入大量的人力物力財(cái)力，增加商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)成本。

3.營(yíng)改增對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響

營(yíng)業(yè)稅是價(jià)內(nèi)稅，增值稅是價(jià)外稅，城市商業(yè)銀行在確定收入與成本的會(huì)計(jì)核算金額有所改變，導(dǎo)致利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)支出數(shù)據(jù)出現(xiàn)變化?？紤]到增值稅為價(jià)外稅不同于身為價(jià)內(nèi)稅的營(yíng)業(yè)稅需要單獨(dú)列在損益表內(nèi)，因此，營(yíng)業(yè)稅改增值稅后，營(yíng)業(yè)稅及附加這一數(shù)據(jù)便有所減少，營(yíng)業(yè)支出也就降低，利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)與結(jié)構(gòu)都發(fā)生變化。這些都會(huì)導(dǎo)致城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表與相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生變化。城市商業(yè)銀行實(shí)行營(yíng)改增后，利息收入，手續(xù)費(fèi)傭金凈收入及其他業(yè)務(wù)收入等均納入增值稅的計(jì)稅范疇。除此之外，其他的中間業(yè)務(wù)（銀行銷(xiāo)售服務(wù)）和貸款業(yè)務(wù)（銀行銷(xiāo)售資金使用權(quán)）都是營(yíng)業(yè)稅改征增值稅，這部分必然產(chǎn)生了銷(xiāo)項(xiàng)稅款。這些都會(huì)影響銀行營(yíng)業(yè)收入。另外，銀行的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成主要來(lái)自于中間業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)傭金收入和貸款業(yè)務(wù)的利息收入，貸款業(yè)務(wù)中的本金來(lái)源于儲(chǔ)戶(hù)的存款，需要向儲(chǔ)戶(hù)支付利息。收入產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額與支出產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額是期末統(tǒng)一確認(rèn)還是逐筆計(jì)算，會(huì)影響銀行的凈收入，從而影響整個(gè)營(yíng)業(yè)收入。

二、營(yíng)改增背景下我國(guó)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式

1.我國(guó)商業(yè)銀行增值稅改革分析

面對(duì)越來(lái)越多的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及市場(chǎng)環(huán)境的變化，商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)本身要有一套完善且科學(xué)的理論體系。管理層需要投入更多的研究精力，研究商業(yè)銀行的稅收管理以及營(yíng)改增對(duì)市場(chǎng)的影響，從而為商業(yè)銀行走進(jìn)增值稅時(shí)代提出建設(shè)性意見(jiàn)，設(shè)計(jì)完善科學(xué)的執(zhí)行方案。若條件許可，商業(yè)銀行內(nèi)部可以成立稅改專(zhuān)項(xiàng)小組，全面做好稅制改革轉(zhuǎn)換的工作，更早更好地適應(yīng)稅制改革，及時(shí)跟進(jìn)并解讀中央在稅改方面的政策動(dòng)態(tài)及信息，為商業(yè)銀行自身的稅制健全及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度提出科學(xué)有效的意見(jiàn)。甚至可以借助該專(zhuān)項(xiàng)小組，在研究財(cái)政稅務(wù)改革進(jìn)程中，提高商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)的科學(xué)創(chuàng)新水平。營(yíng)改增對(duì)商業(yè)銀行本身的各項(xiàng)工作質(zhì)量要求提到了一個(gè)更高的層次，因此需要多方引進(jìn)人才，即對(duì)稅務(wù)管理有深刻認(rèn)知及見(jiàn)解，并在財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律等領(lǐng)域具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐能力的高端管理人才。結(jié)合我國(guó)城市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，借鑒國(guó)外行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行可以在總行或者一級(jí)分行設(shè)立稅務(wù)管理部門(mén)，在下屬一級(jí)的分行安排有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的稅務(wù)工作人員。同時(shí)，對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，充分了解增值稅管理辦法操作流程。

2.我國(guó)商業(yè)銀行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系分析

國(guó)內(nèi)的稅收制度是以會(huì)計(jì)核算為重要基礎(chǔ)，多數(shù)稅收使用會(huì)計(jì)核算方式。在銀行稅收的實(shí)際計(jì)算過(guò)程中，存在許多質(zhì)疑點(diǎn)，舉例而言，利息是銀行的重要收入之一，對(duì)于銀行應(yīng)收但是實(shí)際未收到的利息，如果按照營(yíng)業(yè)稅計(jì)算，則應(yīng)當(dāng)是需要計(jì)算這些利息，然而實(shí)際上這些利息銀行并沒(méi)有收到，因此存在爭(zhēng)議。此外，對(duì)于匯率，營(yíng)業(yè)稅根據(jù)營(yíng)業(yè)額實(shí)現(xiàn)的日期進(jìn)行差價(jià)處理，以當(dāng)日或是當(dāng)月一號(hào)的人民幣匯率為依據(jù)，增值稅也是如此，而稅收則是以期末時(shí)間的匯率為計(jì)算依據(jù)，導(dǎo)致二者之間并不統(tǒng)一，不利于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。針對(duì)銀行業(yè)務(wù)的這些特性，商業(yè)銀行必須要改善自身的稅務(wù)管理制度，建立專(zhuān)門(mén)針對(duì)銀行稅務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在“營(yíng)改增”政策實(shí)施之后，增值稅業(yè)務(wù)將大大增加，相應(yīng)的增值稅發(fā)票也會(huì)大量增加，而銀行必然會(huì)修改原有的業(yè)務(wù)流程?？紤]到制度剛剛建立實(shí)施時(shí)，必然存在一些漏洞之處，大大增加風(fēng)險(xiǎn)性。對(duì)此，商業(yè)銀行必須做好準(zhǔn)備，首先做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，制定稅收風(fēng)險(xiǎn)控制制度。為此，城市商業(yè)銀行首先要從內(nèi)部開(kāi)始，培養(yǎng)員工的法律意識(shí)，提高稅收責(zé)任認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部的稅收審計(jì)工作，通過(guò)自身審計(jì)杜絕違法違紀(jì)現(xiàn)象，避免員工出現(xiàn)不規(guī)范不合法的行為活動(dòng)，導(dǎo)致銀行面臨較高的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于建立一個(gè)良好的運(yùn)營(yíng)環(huán)境。

3.我國(guó)商業(yè)銀行稅種管理經(jīng)營(yíng)分析

通過(guò)實(shí)施“營(yíng)改增”，國(guó)家政策的改變以及稅率的改變使得銀行的稅收負(fù)擔(dān)可能會(huì)出現(xiàn)變動(dòng)。為此，銀行應(yīng)當(dāng)注意國(guó)家政策的變更，注意政策動(dòng)向，做好政策分析與政策解讀工作，合理保障銀行的利益，及時(shí)應(yīng)用稅收優(yōu)惠辦法，對(duì)“營(yíng)改增”制度實(shí)施后的業(yè)務(wù)課稅改變及時(shí)作出反應(yīng)，提高銀行的稅收管理效率以及稅收管理水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確予以反應(yīng)。為了有效避免某些商業(yè)銀行在營(yíng)業(yè)稅改增值稅的過(guò)程中出現(xiàn)稅負(fù)增加的情況，稅務(wù)管理部門(mén)可以設(shè)立相關(guān)的改革扶持資金，對(duì)于改革過(guò)程這個(gè)重要期間內(nèi)核實(shí)由于制度變化造成商業(yè)銀行加重的稅負(fù)，按照基本不增加企業(yè)稅負(fù)的原則確定資金規(guī)模及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，給予一定的資金補(bǔ)貼，使其可以平穩(wěn)的渡過(guò)改革時(shí)期，為稅制改革減小阻力，使我國(guó)的稅制改革變得更加順利，進(jìn)而釋放出更多的市場(chǎng)活力。在商業(yè)銀行的“營(yíng)改增”實(shí)施后，通過(guò)縮小征稅范圍、降低增值稅稅率以達(dá)到降低商業(yè)銀行稅負(fù)的效果。

4.我國(guó)商業(yè)銀行的進(jìn)項(xiàng)稅額管理分析

分析國(guó)內(nèi)現(xiàn)已出臺(tái)的增值稅相關(guān)政策可知，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行能夠抵扣稅額的主要為新?tīng)I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)添置的固定資產(chǎn)及一些營(yíng)業(yè)費(fèi)用。由于機(jī)器設(shè)備的使用壽命長(zhǎng)，更新慢，加之營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的增設(shè)受多方面因素制約，導(dǎo)致在銀行也的日常運(yùn)營(yíng)，僅有很少的進(jìn)項(xiàng)能夠抵扣。對(duì)比商業(yè)銀行其龐大的資產(chǎn)規(guī)模，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅與銷(xiāo)項(xiàng)稅額之間存在較大的差異，導(dǎo)致在日常運(yùn)營(yíng)中，銀行的增值稅額將不斷增大，銀行業(yè)稅負(fù)也就越來(lái)與重，有悖于營(yíng)改增想要降低稅負(fù)的初衷。為此，考慮到實(shí)現(xiàn)降低銀行稅負(fù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣做出調(diào)整。另外，也可以以銀行實(shí)施“營(yíng)改增”為時(shí)間節(jié)點(diǎn)，使用增值稅后新?tīng)I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)添置的固定資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)更新，按照政策抵扣；在“營(yíng)改增”之前至營(yíng)改增期間這類(lèi)項(xiàng)目產(chǎn)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，實(shí)施追溯調(diào)整，以較低的數(shù)值抵扣。這些都能提高商業(yè)銀行的增值稅可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，已達(dá)到國(guó)家出臺(tái)營(yíng)改增降低全行業(yè)稅負(fù)的初衷。

三、總結(jié)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制也發(fā)生了較大的變化。營(yíng)改增是我國(guó)政府提出的新的經(jīng)濟(jì)改革方式，對(duì)于完善我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展體制有著重要的意義。依據(jù)各國(guó)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，營(yíng)業(yè)稅并不是適合銀行發(fā)展的最適稅種，銀行業(yè)實(shí)行“營(yíng)改增”十分必要。然而，銀行業(yè)由于其業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多、操作復(fù)雜，還存在一定困難，并且實(shí)行“營(yíng)改增”后，會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)產(chǎn)生哪些影響都值得研究，以便提前做好應(yīng)對(duì)措施，這為本文的研究提供了契機(jī)。通過(guò)研究我國(guó)城市商業(yè)銀行實(shí)行“營(yíng)改增”最直接的影響，并且結(jié)合城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行為，提出了相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理模式，對(duì)于我國(guó)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式的發(fā)展有著重要的指導(dǎo)意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]洪燁,張力上.金融“營(yíng)改增”對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行影響及應(yīng)對(duì)策略[J].江蘇商論,2016,04:62-65.

[2]葛小慧.淺議營(yíng)改增對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的影響與對(duì)策[J].會(huì)計(jì)師,2016,07:23-24.

[3]宋玉.營(yíng)改增對(duì)城市商業(yè)銀行的影響與財(cái)務(wù)對(duì)策[J].時(shí)代金融,2016,23:76-77.

[4]李貞.財(cái)稅體制變革與我國(guó)銀行業(yè)“營(yíng)改增”改革研究[J].西南金融,2014,12:60-62.

[5]劉代民,張碧瓊.“營(yíng)改增”對(duì)商業(yè)銀行稅負(fù)的影響分析[J].稅務(wù)研究,2015,05:107-112.

[6]張亞春.城市商業(yè)銀行提升財(cái)務(wù)管理水平研究[J].河北工程大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)，2013(02).