導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇銀行行業(yè)概述，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1.1商業(yè)銀行債券投資的品種結(jié)構(gòu)

接著按發(fā)行主體和國(guó)別的分類來(lái)分析各家銀行債券投資的品種結(jié)構(gòu)。按發(fā)行主體來(lái)分類的話，工商銀行在政府債券上的投資比例是23.5%，在中央銀行債券與金融債券上的是57.6%，在其他債券上的是18.9%；中信銀行在政府債券上的投資比例是21.7%，在中央銀行債券與金融債券上的是47%，在其他債券上的是31.3%；中國(guó)銀行在政府債券上的投資比例是47.9%，在中央銀行債券與金融債券上的是28.3%，其他債券的是23.8%；興業(yè)銀行在政府債券上的投資比例是24.6%，在中央銀行債券與金融債券上的是27.2%，在其他債券上的是48.2%。按國(guó)別分類的的話，工商銀行、中國(guó)銀行和中信銀行國(guó)內(nèi)與國(guó)外的比例分別是是37：1，3.5：1，28：1.由上述可以看出各家商業(yè)銀行所投資的債券品種的結(jié)構(gòu)各不相同，其中工商銀行和中信銀行投資最多的為中央銀行債券與金融債券（占比分別為57.6%和47%），中國(guó)銀行投資最多的為政府債券，興業(yè)銀行投資最多的為其他債券；而對(duì)于國(guó)外債券的投資方面，只有中國(guó)銀行的占比較大，達(dá)到了22.2%；從表中還可以看出國(guó)有銀行比較熱衷于風(fēng)險(xiǎn)較小的債券，而股份制銀行卻更多的愿意投資于收益較大的債券。綜上所述，各家商業(yè)銀行債券投資的品種大體一致，但是在品種結(jié)構(gòu)上卻不盡相同，它們會(huì)受到銀行規(guī)模、管理及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格的影響。

2.我國(guó)商業(yè)銀行債券投資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)分析

綜上所述，可以將我國(guó)商業(yè)銀行債券投資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)總結(jié)為：第一，商業(yè)銀行的債券投資量呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢(shì)，但是國(guó)有的與股份制的銀行之間在投資量上還是存在著差距，說(shuō)明商業(yè)銀行越來(lái)越重視債券投資對(duì)于其自身的重要性，而國(guó)有商業(yè)銀行由于其規(guī)模和地位的優(yōu)勢(shì)，在投資中更具活力。第二，隨著國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不明朗，商業(yè)銀行債券投資占比在近幾年內(nèi)有所下降，說(shuō)明了商業(yè)銀行更加注重資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是國(guó)有商業(yè)銀行更多的投向于政府、中央銀行和金融機(jī)構(gòu)的債券。

二、我國(guó)商業(yè)銀行債券投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

債券作為一種有價(jià)證券，也面臨著一系列的風(fēng)險(xiǎn)。目前商業(yè)銀行投資的債券主要集中于政府、中央銀行和金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的，因此在很大程度上規(guī)避了信用風(fēng)險(xiǎn)，但是由利率市場(chǎng)化波動(dòng)所帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)和由通貨膨脹所帶來(lái)的購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)還是難以避免的。1.債券投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法。在本文進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，將采用久期并結(jié)合收益率曲線變動(dòng)的方法來(lái)研究。

1.1久期

久期是指?jìng)瘍r(jià)格對(duì)于利率變動(dòng)的敏感度，如一只債券的久期是3，那么利率每上升1%，則該債券的價(jià)格將下降3%，反之亦然。因此，久期的意義在于當(dāng)利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，銀行的資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值也會(huì)發(fā)生變化，所以可以使用其對(duì)債券的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。

1.2收益率曲線變動(dòng)

收益率曲線是指收益率隨著債券期限的不同，其形狀將發(fā)生變化的曲線。收益率曲線整體上移，意味著債券利率整體上升，商業(yè)銀行在此之前購(gòu)買的債券就要蒙受價(jià)值下跌的損失；而收益率曲線變得更加陡峭，則意味著長(zhǎng)期債券價(jià)值變化幅度超過(guò)短期債券，持有中長(zhǎng)期債券為主的商業(yè)銀行資產(chǎn)市值就將會(huì)面臨大幅縮水。

2.我國(guó)商業(yè)銀行債券投資利率風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及分析

由于我國(guó)市場(chǎng)利率波動(dòng)較大，且銀行的債券資產(chǎn)又是以中期固定利息券為主，因而債券資產(chǎn)價(jià)值對(duì)利率波動(dòng)的敏感度較高；加之我國(guó)金融市場(chǎng)集中度較高，這就更加重了債券投資的風(fēng)險(xiǎn)。在這里將選取工商銀行、中國(guó)銀行、中信銀行及興業(yè)銀行為樣本來(lái)進(jìn)行分析，它們的市場(chǎng)組合久期分別為3.43，2.48，4.52，4.16，而當(dāng)市場(chǎng)收益率變化20BP時(shí)，它們債券的總價(jià)值分別下降0.69%，0.50%，0.90%，0.83%，當(dāng)市場(chǎng)收益率變化60BP時(shí)，總價(jià)值分別下降2.06%，1.49%，2.71%，2.50%，當(dāng)市場(chǎng)收益率變化100BP時(shí)，總價(jià)值分別下降3.43%，2.48%，4.52%，4.16%，當(dāng)市場(chǎng)利率變化150BP時(shí)，總價(jià)值分別下降5.15%，3.72%，6.78%，6.24%。我們還知道商業(yè)銀行的債券投資主要集中在風(fēng)險(xiǎn)較小債券上，所以在這里也列出了2012年國(guó)債和金融債券收益率的變化情況。3年期的國(guó)債和金融債收益率分別變化了23BP和36BP，5年期的國(guó)債和金融債收益率分別變化了17BP和58BP，9年期的國(guó)債和金融債收益率分別變化了10BP和45BP，15年的國(guó)債和金融債收益率分別變化了15BP和37BP，20年的國(guó)債和金融債收益率分別變化了16BP和39BP，30年的國(guó)債和金融債收益率分別變化了11BP和32BP。可見，債券收益率的變化都在60BP以下，則這四家上市商業(yè)銀行的債券資產(chǎn)潛在暴露的風(fēng)險(xiǎn)損失至少（即當(dāng)市場(chǎng)收益率變化60BP）應(yīng)當(dāng)如下：工商銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)損失為81976百萬(wàn)，中國(guó)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)損失為32363百萬(wàn)，中信銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)損失為9208百萬(wàn)，興業(yè)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)損失為6319百萬(wàn)。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行債券投資業(yè)務(wù)時(shí)還應(yīng)當(dāng)綜合考慮該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、大小并結(jié)合銀行投資業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力等，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和工具，對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

篇2

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3309（2008）07-0063-03

一、資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)的概念及意義

商業(yè)銀行從資金提供部門（如存款）獲得資金，提供給資金使用部門（如貸款或其他投資部門），資金在內(nèi)部流通過(guò)程中，銀行會(huì)給各部門資金確定一個(gè)合理價(jià)格，以便合理體現(xiàn)各部門價(jià)值，使資金在內(nèi)部更加高效運(yùn)轉(zhuǎn)。資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP）系統(tǒng)就是用于分配凈利息差幅的內(nèi)部管理定價(jià)系統(tǒng)。

內(nèi)部資金價(jià)格應(yīng)當(dāng)接近市場(chǎng)利率，從而準(zhǔn)確公平地體現(xiàn)各業(yè)務(wù)單元的價(jià)值和績(jī)效。通過(guò)轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)，能評(píng)估不同產(chǎn)品的盈利水平，支持對(duì)不同部門的績(jī)效考核并激勵(lì)良好的業(yè)績(jī), 為建立成熟、公正的績(jī)效衡量及補(bǔ)償系統(tǒng)打下基礎(chǔ)，有效地促進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)部資金流向和流量結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)能隔離業(yè)務(wù)單元的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都集中到資金管理中心。同時(shí)轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)支持投資決策時(shí)要對(duì)資金機(jī)會(huì)成本進(jìn)行考慮，并將管理層對(duì)資源使用的導(dǎo)向設(shè)定通過(guò)資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)的工具對(duì)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行傳導(dǎo)，從而進(jìn)行更好的產(chǎn)品開發(fā)、利率管理和確定具有利潤(rùn)空間的業(yè)務(wù)。

二、資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)模式及范圍

目前比較流行的FTP定價(jià)模式是配比籌資定價(jià)法（期限匹配法），即根據(jù)資金的屬性和期限來(lái)確定不同資金的內(nèi)部?jī)r(jià)格。該模式更能體現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)格，按資金屬性定義不同的資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)方法，能具體反映資金的特點(diǎn)，定價(jià)更為精確。該模式需要一個(gè)集中的資金調(diào)度中心，銀行的資金籌集部門向資金調(diào)度中心賣出資金，資金需求部門向資金調(diào)度中心買入資金。在這種模式中，所有的資金需求和供給都需要匯集到集中的資金調(diào)度中心進(jìn)行運(yùn)作，剩余或者不足部分則由資金調(diào)度中心向市場(chǎng)進(jìn)行平衡。

商業(yè)銀行所有提供資金和使用資金的業(yè)務(wù)單元（包括資產(chǎn)負(fù)債表中的每一項(xiàng)目）都在轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)的范圍內(nèi)。但在實(shí)踐中，某一項(xiàng)目是否做為計(jì)價(jià)單元還要考慮負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債表的某項(xiàng)產(chǎn)品的部門是否需要進(jìn)行成本和收益的考核，這和負(fù)責(zé)產(chǎn)品的部門是否是利潤(rùn)中心有關(guān)。同時(shí)，還要考慮資金集中模式，如果資金不參加內(nèi)部轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)就不能實(shí)現(xiàn)。

三、資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的確定

期限匹配型資金轉(zhuǎn)移價(jià)格由邊際籌資成本、市場(chǎng)買賣利差和分產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)三部分組成。其中邊際籌資成本和市場(chǎng)買賣利差體現(xiàn)為FTP收益率曲線?？梢允褂勉y行的反映信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的市場(chǎng)利率作為邊際籌資成本，也可以使用無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的利率（如國(guó)債）作為基準(zhǔn)利率，然后再計(jì)算銀行信用風(fēng)險(xiǎn)溢差。通過(guò)籌資成本＝基準(zhǔn)利率＋信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)來(lái)確定銀行的籌資成本。分產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)首先包括基準(zhǔn)利率風(fēng)險(xiǎn)，即當(dāng)客戶利率與轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)利率的基準(zhǔn)不一致時(shí)，可能由于客戶基準(zhǔn)利率和轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)基準(zhǔn)利率變化幅度不同而導(dǎo)致?lián)p益的浮動(dòng)；由于債券發(fā)行和貸款發(fā)放的始點(diǎn)不一致，使得信用/流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于所有產(chǎn)品都可能發(fā)生；同時(shí)提前還款和到期不提款都會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流與預(yù)期不一致而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。由于上述風(fēng)險(xiǎn)的存在，所以轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)還要體現(xiàn)分產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

四、資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的計(jì)算方法

國(guó)際通行的資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)的方法，按照不同方法的特點(diǎn)，可以分為三大類，即現(xiàn)金流法、非現(xiàn)金流法和資金池法?，F(xiàn)在我們以O(shè)RACLE的FTP產(chǎn)品為例來(lái)介紹一下具體的轉(zhuǎn)移定價(jià)方法。

現(xiàn)金流法，是利用金融工具本身包含的現(xiàn)金流進(jìn)行轉(zhuǎn)移利率的計(jì)算，包括久期法、現(xiàn)金流加權(quán)期限法和零折扣系數(shù)法。這3種方法要求金融工具未來(lái)具有可預(yù)見并且比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流?？捎糜诠潭ɡ寿J款和債券，零折扣系數(shù)法是比較好的方法。

非現(xiàn)金流法，是指通過(guò)確定的FTP曲線及相應(yīng)期限獲得轉(zhuǎn)移價(jià)格，或通過(guò)金融工具本身利率特性獲得轉(zhuǎn)移價(jià)格。非現(xiàn)金流法包括直接期限匹配法、利率代碼差額法和票面利率差額法；直接期限匹配法就是將金融工具時(shí)間交易期限和轉(zhuǎn)移定價(jià)曲線（FTP曲線）上的期限進(jìn)行匹配，直接得出FTP曲線上的利率做為轉(zhuǎn)移利率，此方法可被用于無(wú)分期還款的固定利率貸款或浮動(dòng)利率貸款。利率代碼差額法，在轉(zhuǎn)移定價(jià)收益曲線特定點(diǎn)固定一個(gè)差額，此差額可正可負(fù)。此方法是浮動(dòng)利率產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)方法。金融產(chǎn)品的市場(chǎng)基準(zhǔn)利率曲線與資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)曲線不完全一致時(shí)，可以使用此方法。票面利率差額法是從帳戶的當(dāng)前利率中固定一個(gè)差額，客戶需要定義利率差額，即轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)率=客戶利率+利差。

資金池法，包括移動(dòng)平均法和償還曲線法。移動(dòng)平均法即計(jì)算在轉(zhuǎn)移定價(jià)收益曲線上所選點(diǎn)的歷史平均值。對(duì)于某一類產(chǎn)品，不太可能確定起始日期的收益率。如，將某一期限的過(guò)去30天的平均利率作為轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)利率。此方法通常用于無(wú)固定合同期限和到期日的資產(chǎn)負(fù)債表科目，如固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款、資金交易產(chǎn)品或儲(chǔ)蓄或活期存款。償還曲線方法根據(jù)所選的收益曲線期限的加權(quán)百分比計(jì)算加權(quán)平均利率。如果某一產(chǎn)品的期限不確定，則可以為其設(shè)置一個(gè)動(dòng)態(tài)的假設(shè)。如，活期存款10%的期限為3個(gè)月，50%的期限為1年，30%的期限為5年，10%的期限為10年。此方法可用于儲(chǔ)蓄或活期存款，或其他投資、支票帳戶等。

由于相當(dāng)一部分貸款的提款、還款，都不會(huì)簡(jiǎn)單地在貸款的最初發(fā)放日和最終還款日一次全額發(fā)生。如果忽略相關(guān)提款與還款的分期因素，就不可能得到準(zhǔn)確的實(shí)際貸款期限，從而，必然導(dǎo)致資金轉(zhuǎn)移定價(jià)應(yīng)用中產(chǎn)生較大誤差。 對(duì)于多對(duì)多的分期提款和分期還款一般采用如下解決方案：第一，先將資金按照先進(jìn)先出法拆分為多筆金額的一對(duì)一的借款。第二，對(duì)每一筆借款，根據(jù)產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)選擇的方法，如零折扣系數(shù)法、期限匹配法或Spread from IRC，計(jì)算TP。第三，對(duì)于遠(yuǎn)期的提款，可以采用貸款發(fā)放日時(shí)的轉(zhuǎn)移定價(jià)曲線上的利率進(jìn)行計(jì)算，即采用逐筆定價(jià)的方式。這種方式的好處是：盡可能地規(guī)避利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

因?yàn)闆](méi)有哪一種方法能單獨(dú)正確地分配轉(zhuǎn)移利率。每一種方法都同時(shí)適用多種金融工具，一種金融工具也可以選擇多種定價(jià)方法。因此選擇方案因從業(yè)者而異。每個(gè)機(jī)構(gòu)各自的理念不同，目標(biāo)不同，選擇的資金轉(zhuǎn)移定價(jià)方法也不同。目前很多國(guó)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)希望從相對(duì)簡(jiǎn)單的方法學(xué)起步，隨著時(shí)間的推移和對(duì)定價(jià)系統(tǒng)的熟悉再逐步深化和修正。

五、資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)的實(shí)施

內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格在推廣、應(yīng)用管理會(huì)計(jì)工作中的作用非常廣泛和重要。銀行的業(yè)務(wù)品種多，產(chǎn)品種類多，轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)的計(jì)算量大，復(fù)雜性高，因此，轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)系統(tǒng)的實(shí)施難度比較大。所以資金轉(zhuǎn)移定價(jià)要有依據(jù)，可以選擇成本、市場(chǎng)或經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略作為資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)的依據(jù)，在整個(gè)實(shí)施中都要圍繞這個(gè)依據(jù)。資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)的政策要具有相對(duì)穩(wěn)定性，定價(jià)政策要透明。因?yàn)橘Y金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)政策關(guān)系到各責(zé)任中心的利益，關(guān)系到各責(zé)任中心的經(jīng)營(yíng)管理決策，所有資金轉(zhuǎn)移定價(jià)政策需要合理并且透明化，并且得到行內(nèi)各責(zé)任中心的認(rèn)可。資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)還要公平合理。盡量避免因資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的不公平導(dǎo)致一些責(zé)任中心享有政策上的收益，而另一些責(zé)任中心被迫擔(dān)負(fù)政策上的損失，從而影響各責(zé)任主體的積極性。

資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)是基于銀行各種數(shù)據(jù)源系統(tǒng)的，具體在實(shí)施過(guò)程中需要哪些數(shù)據(jù)及什么樣的數(shù)據(jù)，要依據(jù)FTP的定價(jià)范圍和定價(jià)依據(jù)及定價(jià)方法。一般數(shù)據(jù)源包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)和外界交易系統(tǒng)。不同的系統(tǒng)數(shù)據(jù)支持對(duì)應(yīng)各模塊業(yè)務(wù)單元的定價(jià)。一般所需提供數(shù)據(jù)如下：首先，外界交易系統(tǒng)提供各幣種的市場(chǎng)收益率曲線和基準(zhǔn)利率曲線做為FTP曲線。這些市場(chǎng)曲線是定價(jià)的基礎(chǔ)，在上述定價(jià)方法中的大部分都用到了FTP曲線。其次，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供貸款、存款、債轉(zhuǎn)股等交易級(jí)別的數(shù)據(jù)，以及資金交易等的余額級(jí)別數(shù)據(jù)；總賬系統(tǒng)提供現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款余額級(jí)別的數(shù)據(jù)；財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，包括固定資產(chǎn)原值、凈值、折舊辦法、殘值；資金交易系統(tǒng)提供資金交易級(jí)別及余額級(jí)別數(shù)據(jù)，以便對(duì)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行定價(jià)。除上述數(shù)據(jù)源外，如果銀行還要對(duì)其他特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行定價(jià)，那么相應(yīng)的數(shù)據(jù)源也要被接入，如對(duì)信用卡業(yè)務(wù)或第三方存管等業(yè)務(wù)單元的定價(jià)。

參考文獻(xiàn)：

［1］ 姜建清.銀行全面成本管理導(dǎo)論［M］.北京:中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社,2001.

［2］ 赫雛鳳.全面成本管理診斷手冊(cè)［M］.廣州:廣東經(jīng)濟(jì)出版社,2000.

［3］ 余荔、鄭錫金.談如何在商業(yè)銀行實(shí)施責(zé)任會(huì)計(jì)［J］.中國(guó)城市金融,2001,(02).

［4］ 周載群、莊毓敏.現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與決策［M］.北京:中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,1998.

The Brief Account of Fund Transfer Pricing for Commercial Banks

Wang Lihua

篇3

在經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)程中，企業(yè)都會(huì)面對(duì)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)避和防范。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，就是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。而如何規(guī)范和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，是銀行內(nèi)部控制管理的重要內(nèi)容。

一、內(nèi)部控制管理的涵義以及研究的目的

1.研究目的內(nèi)部控制研究的目的，就是為了保證商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及資產(chǎn)的安全，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響，或者將影響程度降至最低。從經(jīng)營(yíng)效果、經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)安全、戰(zhàn)略目標(biāo)、法律法規(guī)的遵行幾個(gè)方面，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行衡量，就能進(jìn)一步地了解，內(nèi)部控制對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。2.內(nèi)部控制的涵義對(duì)于內(nèi)部控制的基本規(guī)范，國(guó)家證監(jiān)委早有定義：內(nèi)部控制，是由企業(yè)內(nèi)部管理層包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等，對(duì)控制目標(biāo)進(jìn)行實(shí)施的過(guò)程。內(nèi)部控制的目的，就是將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理保持長(zhǎng)久良性運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，促進(jìn)企業(yè)管理向著更好、更強(qiáng)的方向進(jìn)步。（1）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)①?gòu)膽?zhàn)略目標(biāo)上進(jìn)行分析，內(nèi)部控制可以促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施。企業(yè)要想長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，通過(guò)制定適合的內(nèi)部控制戰(zhàn)略，可以細(xì)化企業(yè)控制點(diǎn)的把控和部署，將企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的關(guān)鍵點(diǎn)，進(jìn)行更加細(xì)致化的把握。同時(shí)，對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估和評(píng)價(jià)，以保證商業(yè)銀行資產(chǎn)、財(cái)務(wù)以及各種信息的安全于可靠，對(duì)于降低信貸風(fēng)險(xiǎn)概率大有脾益。②對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)是以盈利為目的的，經(jīng)營(yíng)的好壞直接由企業(yè)的利潤(rùn)來(lái)決定。因此，一家商業(yè)銀行如果想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占有不敗之地，就必須要對(duì)資金進(jìn)行安全的掌控。所以，對(duì)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)進(jìn)行全面權(quán)衡的內(nèi)部控制策略，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)非常重要。③商業(yè)銀行要進(jìn)行良性循環(huán)，既要保證資金的流動(dòng)性，又要確保資金的安全，杜絕資金被挪用、侵占等不安全因素的發(fā)生。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，資金安全是重中之重。在信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，資金的安全就難以得到保證，不僅流動(dòng)性發(fā)生危險(xiǎn)，而且整個(gè)存貸業(yè)務(wù)都無(wú)法進(jìn)行，影響銀行的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，嚴(yán)重時(shí)甚至威脅到銀行的經(jīng)濟(jì)利益。④企業(yè)經(jīng)營(yíng)要符合經(jīng)營(yíng)管理的法律法規(guī)，任何企業(yè)如果違法違規(guī)，都會(huì)受到嚴(yán)懲。做好內(nèi)部控制，就是要做到依法經(jīng)營(yíng)，按照國(guó)家法律法規(guī)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是商業(yè)銀行的基本準(zhǔn)則。在經(jīng)營(yíng)中對(duì)各種金融風(fēng)險(xiǎn)提供保障，按照規(guī)劃和規(guī)范來(lái)繼續(xù)管理和運(yùn)營(yíng)，是商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)要求。⑤在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核要求準(zhǔn)則中，報(bào)告的信息、真實(shí)、完整是基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)報(bào)告是以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的形式反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，從某種意義上來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)報(bào)告反應(yīng)的是商業(yè)銀行過(guò)去和現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)和盈利狀況，從中還能看到企業(yè)未來(lái)發(fā)展的情況。因此，做好內(nèi)部控制工作的重要內(nèi)容之一，就是做好財(cái)務(wù)報(bào)告，給投資人匯報(bào)真實(shí)、可靠的經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效。商業(yè)銀行的各個(gè)機(jī)構(gòu)、各個(gè)部門、各個(gè)部門的負(fù)責(zé)人和工作人員，都有責(zé)任做好這項(xiàng)工作。上述五個(gè)事關(guān)內(nèi)部控制的手段，都是內(nèi)部控制體系中非常重要的內(nèi)容。從商業(yè)銀行發(fā)展的全局考慮，可以將商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化。例如資產(chǎn)安全目標(biāo)是商業(yè)銀行資產(chǎn)全的保證，戰(zhàn)略目標(biāo)為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的動(dòng)力，報(bào)告目標(biāo)反應(yīng)了商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的評(píng)價(jià)，合規(guī)目標(biāo)為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)提供法律法規(guī)依據(jù)等。（2）內(nèi)部控制要素①內(nèi)部控制環(huán)境是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)核心，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)利分配、人力資源配置、企業(yè)文化等，營(yíng)造出商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境。完善的組織為商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)設(shè)置的是整體框架，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，科學(xué)、合理的組織架構(gòu)，一方面保證內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的相遇均衡與制約，避免則權(quán)力分配的不合理性；另一方面，保證各個(gè)部門之間相互協(xié)調(diào)又能獨(dú)立運(yùn)作，并利于人才的引進(jìn)和激勵(lì)考核機(jī)制的合理開展。企業(yè)文化為商業(yè)銀行提供的軟實(shí)力，價(jià)值觀與企業(yè)精神相契合，可以幫助企業(yè)進(jìn)一步保持良好的社會(huì)公信力和美譽(yù)度，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。②商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提出合理建議。在內(nèi)部控制系統(tǒng)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督，識(shí)別和評(píng)估可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施進(jìn)行控制。首先，采用科學(xué)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定性；其次，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，通過(guò)多方專業(yè)人士的共同參與，用專業(yè)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)水準(zhǔn)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；最后，運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的收益以及最低承受度進(jìn)行計(jì)算，得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。③內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)，采用的控制、規(guī)避、防范、解決的措施。按照內(nèi)部控制措施的政策與程序來(lái)進(jìn)行內(nèi)部控制，可以最大程度地借助控制活動(dòng)，來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)進(jìn)行控制，并以此為依據(jù)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制策略，讓內(nèi)部控制措施成為商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的核心。④信息反饋與督察，是商業(yè)銀行的內(nèi)部、外部信息以及對(duì)管理層的決策有效執(zhí)行的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行需要通暢的信息交流制度，全方位的信息傳遞，能夠保證內(nèi)部控制的正常運(yùn)行。而監(jiān)督評(píng)價(jià)體系對(duì)商業(yè)銀行起著檢查和評(píng)價(jià)的作用，通過(guò)內(nèi)、外部審計(jì)部門的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，商業(yè)銀行接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)控。按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等相關(guān)準(zhǔn)則，商業(yè)銀行可以將內(nèi)部控制體系的建設(shè)、內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)，有機(jī)聯(lián)系起來(lái)，對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)有促進(jìn)作用。

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析

從近三年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率來(lái)看，次級(jí)類和可疑類信貸風(fēng)險(xiǎn)一直是存在的，這是由于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制不完善、不穩(wěn)定造成的。目前從我國(guó)商業(yè)銀行的管控來(lái)看，核心資本主要依靠財(cái)政撥付資金，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依賴性比較強(qiáng)，因此銀行的內(nèi)部控制力度不強(qiáng)，是商業(yè)銀行普遍存在的問(wèn)題。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理由于受到若干因素的影響，承受著巨大的壓力，尤其是來(lái)自國(guó)有企業(yè)的大量不良貸款，嚴(yán)重影響著商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展。盡管部分國(guó)有銀行的貸款情況沒(méi)有出現(xiàn)大問(wèn)題，但從整體不良貸款率來(lái)看，銀行與客戶之間的負(fù)債關(guān)系依然存在，整體不良貸款情況并不樂(lè)觀。從股份制銀行的運(yùn)營(yíng)情況看，如招商銀行、平安銀行、恒豐銀行、渤海銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、光大銀行、郵儲(chǔ)銀行等，由于建立了先進(jìn)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制，在運(yùn)作運(yùn)營(yíng)、自我約束上取得了很大成效。但是，股份制商業(yè)銀行管理模式上的靈活性，也存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的積累問(wèn)題、資金來(lái)源的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、信貸業(yè)務(wù)中的資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題等。從商業(yè)銀行目前的發(fā)展態(tài)勢(shì)上看，城市商業(yè)銀行的規(guī)模還不夠大，存款和信貸量的比例不夠合理。資產(chǎn)流動(dòng)性沒(méi)有達(dá)到更為安全的范圍，如果信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化，資金周轉(zhuǎn)能力就會(huì)受到影響，對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行管控的內(nèi)部控制措施還不夠完善，工作人員專業(yè)程度、自我約束能力都有待提高。另外，職權(quán)濫用、違規(guī)操作的現(xiàn)象，還時(shí)有發(fā)生。隨著金融體系全球化趨勢(shì)的進(jìn)程，信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類越來(lái)越豐富。但在我國(guó)，由于外部的發(fā)展尚不夠完善，在立法、信用體系、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境上都存在不足，而且在信貸管理機(jī)制和體系上，還有不完善的地方。貸款方式、信用分析等，都需要提高和改善，因此風(fēng)險(xiǎn)管理依然存在長(zhǎng)期改善的空間。

三、某銀行內(nèi)部控制案例

某銀行是中國(guó)非公有制股份制商業(yè)銀行，近些年不斷擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和快速發(fā)展的動(dòng)力。近年來(lái)在香港交易所掛牌上市，獲得了一定的市場(chǎng)定位，為國(guó)家交通、電力、電信、是有、制造、化工、房地產(chǎn)等支柱性產(chǎn)業(yè)拓展了資金融通渠道。截止目前，該銀行機(jī)構(gòu)總量已經(jīng)達(dá)到700多家。擁有了一級(jí)分行、子公司，資產(chǎn)總額超過(guò)32945.45億元，存款總量超過(guò)14324.45億元，貸款和墊款總額超過(guò)12563.45億元，不良貸款率約為0.67%。該銀行的不良貸款率得到有效控制、呈現(xiàn)總體優(yōu)勢(shì)，與成功的風(fēng)險(xiǎn)管理密不可分。例如，建立合理有效的內(nèi)部控制制度，將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作為長(zhǎng)期不斷完善的工作進(jìn)行提升和改善；按照《商業(yè)銀行法》等文件要求，建立內(nèi)部風(fēng)管理體制，并不斷梳理和完善，做到了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后的動(dòng)態(tài)管理。

四、結(jié)語(yǔ)

本文介紹了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的涵義、實(shí)施目標(biāo)，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)施中存在的問(wèn)題、以及信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行內(nèi)部控制的效果進(jìn)行了闡述。旨在與業(yè)界共同探討商業(yè)銀行采用內(nèi)部控制來(lái)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效性，并期待通過(guò)內(nèi)部控制，進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展與進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)：

[1]任健.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的思考與研究[J].金融經(jīng)濟(jì)：下半月,2012,(9):70-73.

篇4

自改革開放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)迅猛，呈現(xiàn)出巨大的發(fā)展?jié)摿?。作為我?guó)經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，銀行業(yè)的發(fā)展與國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平息息相關(guān)。因此，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展同時(shí)也推動(dòng)了銀行業(yè)的快速發(fā)展。

一、銀行發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2016年7月底，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額212.72萬(wàn)億元，負(fù)債總額196.40萬(wàn)億元。從機(jī)構(gòu)類型看，資產(chǎn)規(guī)模較大的依次為：大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和城市商業(yè)銀行，分別占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的份額36.6%、18.8%、13.5%和11.9%。其中城市商業(yè)銀行與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，2016年各月總資產(chǎn)以及總負(fù)債增速與上年同期增速率均在16%。然而近年來(lái)，不同于以往的高速增長(zhǎng)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速有所放緩，進(jìn)入相對(duì)穩(wěn)定的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。在新常態(tài)的背景環(huán)境下，我國(guó)銀行業(yè)整體規(guī)模穩(wěn)中有升，但規(guī)模增速也有所放緩。

（一）利差空間逐步壓縮，積極轉(zhuǎn)變盈利模式

從銀行收入結(jié)構(gòu)而言，存貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，2015年我國(guó)銀行業(yè)利息凈收入占整體收入的57.7%。其中企業(yè)貸款一直在商業(yè)銀行貸款中占據(jù)著主要部分。然而，隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程持續(xù)推進(jìn)，在流動(dòng)性改善以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇的環(huán)境下，商業(yè)銀行的利差空間被逐步壓縮，銀行凈利息收益率平均水平持續(xù)下降。面對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，存貸利差收窄的趨勢(shì)，我國(guó)銀行業(yè)積極進(jìn)行調(diào)整，積極轉(zhuǎn)變盈利模式，正在經(jīng)歷著一系列變化，如依托電子科技技術(shù)，由傳統(tǒng)物理網(wǎng)點(diǎn)向智能化、輕型化網(wǎng)點(diǎn)方向轉(zhuǎn)型。2015年，銀行業(yè)離柜交易達(dá)1085.74億筆，離柜交易額1762.02萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)31.52%，手機(jī)銀行、電話銀行、微信銀行、網(wǎng)上銀行交易額分別同比增長(zhǎng)了122.75%、171.64%、195.67%、28.18%。

另一方面，在傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)方面，公司貸款持續(xù)增長(zhǎng)，貸款投向不斷優(yōu)化，“三農(nóng)”及小微企業(yè)貸款增長(zhǎng)較快，小微企業(yè)貸款占比持續(xù)提高。小微企業(yè)新增貸款2.11萬(wàn)億元，增量占同期企業(yè)新增貸款的38.1%;同時(shí)，隨著我國(guó)國(guó)民收入水平的提高及消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，個(gè)人金融產(chǎn)品和服務(wù)也隨之持續(xù)增長(zhǎng)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，2012年我國(guó)全部金融機(jī)構(gòu)人民幣消費(fèi)貸款余額為104，357億元，2014年為189，520億元，2012-2015年的年均復(fù)合增長(zhǎng)率為22.01%，增長(zhǎng)顯著。此外，我國(guó)銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)繼續(xù)保持較快增長(zhǎng)，以16家上市銀行為例，2015年共實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入7461億元，同比增長(zhǎng)15%，新型中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)度顯著上升。

（二）市場(chǎng)結(jié)構(gòu)日益豐富，市場(chǎng)化程度進(jìn)一步提高

從各類銀行發(fā)展情況來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)日益豐富，市場(chǎng)化程度進(jìn)一步提高。中小銀行市場(chǎng)份額迅速提升。2016年第一季度末，全國(guó)性股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和其他類金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)占比同比分別提高0.35、0.9和1.68個(gè)百分點(diǎn)，大型商業(yè)銀行的總資產(chǎn)占比下降2.9個(gè)百分點(diǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綜合化經(jīng)營(yíng)進(jìn)程加快，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)綜合化、客戶結(jié)構(gòu)均衡化和收入結(jié)構(gòu)多元化發(fā)展。另外，我國(guó)銀行業(yè)國(guó)際化水平不斷提高，截至2015年末，總計(jì)22家中資銀行開設(shè)了1298家海外分支機(jī)構(gòu)，覆蓋全球59個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

從銀行資產(chǎn)情況來(lái)看，收到近年整體經(jīng)濟(jì)下行的影響，銀行不良貸款余額及不良貸款率普遍出現(xiàn)“雙升”的情況。

二、我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)

從國(guó)際上來(lái)看，全球經(jīng)濟(jì)尚未脫離國(guó)際金融危機(jī)后的深度調(diào)整期，金融危機(jī)的深層次影響和發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體與新興經(jīng)濟(jì)體的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題將繼續(xù)影響全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。從國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)狀況來(lái)看，經(jīng)濟(jì)總體仍將處在去產(chǎn)能、去庫(kù)存的過(guò)程中，從投資和出口導(dǎo)向型的增長(zhǎng)模式向消費(fèi)和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的增長(zhǎng)模式轉(zhuǎn)變。隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境發(fā)生深刻變化，我國(guó)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)也日趨復(fù)雜，一方面是供給側(cè)改革將促進(jìn)部分行業(yè)、企業(yè)產(chǎn)能出清、提質(zhì)增效，但也會(huì)對(duì)銀行資產(chǎn)端產(chǎn)生一定沖擊，銀行業(yè)需要不斷提升防風(fēng)險(xiǎn)能力和支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的服務(wù)水平;另一方面，銀行業(yè)高利潤(rùn)增長(zhǎng)的時(shí)期接近尾聲，在改革、創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)加劇的背景下，銀行業(yè)自身發(fā)展轉(zhuǎn)型的任務(wù)更為艱巨。

（一）調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，探索新盈利模式

在銀行的利息收入增長(zhǎng)普遍乏力，凈利潤(rùn)的穩(wěn)定主要依賴非利息收入的快速增長(zhǎng)的情況下，銀行業(yè)將呈現(xiàn)凈利息收入占比持續(xù)下降、非利息收入占比持續(xù)上升的趨勢(shì)。在利率下行的環(huán)境下，各銀行通過(guò)業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)、產(chǎn)品創(chuàng)新、渠道創(chuàng)新、協(xié)同發(fā)展等途徑探索新的盈利模式。

另外，隨著商業(yè)銀行向輕資本模式的轉(zhuǎn)型及不斷深化集團(tuán)內(nèi)協(xié)同效應(yīng)，以、私人銀行及資產(chǎn)托管為代表的及管理類業(yè)務(wù)將呈現(xiàn)較為突出的發(fā)展勢(shì)頭。

（二）結(jié)合信息技術(shù)金融創(chuàng)新，提高服務(wù)效率

信息科技不斷發(fā)展以及互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊為傳統(tǒng)銀行業(yè)帶來(lái)新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。互聯(lián)網(wǎng)金融注重客戶體驗(yàn)、善于運(yùn)用信息技術(shù)的特點(diǎn)。傳統(tǒng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要重視客戶全方位數(shù)據(jù)特別是非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的收集，并據(jù)此分析和挖掘客戶習(xí)慣，預(yù)測(cè)客戶行為，有效進(jìn)行客戶細(xì)分，提高業(yè)務(wù)營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性和針對(duì)性，同時(shí)充分發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)，用專業(yè)化的金融服務(wù)增強(qiáng)用戶黏性?？蛻粜枨笠巡?jī)H限于快捷的貸款，更包括結(jié)算、理財(cái)、咨詢等在內(nèi)的金融服務(wù)，未來(lái)銀行業(yè)應(yīng)滿足這些金融需求，同時(shí)打造線上線下服務(wù)的一體化。

（三）繼續(xù)優(yōu)化資源配置，支持小微和“三農(nóng)”發(fā)展

目前我國(guó)服務(wù)大型機(jī)構(gòu)的體系比較完備，但在服務(wù)小微和“三農(nóng)”領(lǐng)域存在明顯的不足。在農(nóng)村金融政策頻出的支持下，銀行在“三農(nóng)”領(lǐng)域的布局也正加速推進(jìn)。預(yù)計(jì)未來(lái)銀行業(yè)將跟隨農(nóng)業(yè)規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化、綠色化、精品化的發(fā)展趨勢(shì)，以規(guī)模種養(yǎng)農(nóng)戶、農(nóng)機(jī)大戶及國(guó)家示范農(nóng)民專業(yè)合作社等為重點(diǎn)，積極增加信貸投入，提供網(wǎng)上銀行、電話銀行、投資理財(cái)、外匯結(jié)算、農(nóng)戶便捷交易等綜合服務(wù)，以此為新增長(zhǎng)點(diǎn)。

我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入“新常態(tài)”的階段的同時(shí)，傳統(tǒng)的銀行盈利模式已不可持續(xù)，銀行業(yè)也被推到了轉(zhuǎn)型的風(fēng)口浪尖上。在政策的推動(dòng)下，不少銀行在積極挖掘已有市場(chǎng)與客戶的同時(shí)，也在開拓新的市場(chǎng)。隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”的快速興起，信息技術(shù)和其他新興技術(shù)的應(yīng)用不僅能極大的解放傳統(tǒng)銀行服務(wù)過(guò)程中的低價(jià)值、重復(fù)性操作工作，各種散落的數(shù)據(jù)也將重新被識(shí)別、收集、整合和挖掘分析，為大力發(fā)展農(nóng)村金融提供了新的可能，

參考文獻(xiàn)

[1]陸岷峰，汪祖剛.“新常態(tài)”背景下中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展新戰(zhàn)略的研究[J].西部金融，2014（10）：10-14.

[2]張晨武.新常態(tài)下銀行業(yè)發(fā)展之思考[J].品牌，2015（1）：84-84.

篇5

銀行業(yè)的改革主要集中在國(guó)有銀行內(nèi)部的調(diào)整。從論角度看，領(lǐng)導(dǎo)者所遵循的解決問(wèn)題思路是結(jié)構(gòu)-行為-績(jī)效范式(structure-behavior-performance paradigm)：即局限于先從銀行結(jié)構(gòu)看各銀行的現(xiàn)有功能及其行為，然后看其行為所實(shí)現(xiàn)的績(jī)效。對(duì)于銀行改革來(lái)說(shuō)，遵循這種范式是有其局限性的，它主要著眼于原有結(jié)構(gòu)內(nèi)部的修修補(bǔ)補(bǔ)、拆拆裝裝，或者把雜牌軍收編到正規(guī)軍系列當(dāng)中，比如把城市信用社改頭換面為城市銀行，把信用社看作為準(zhǔn)國(guó)有銀行。這樣，銀行改革舉措不少，老問(wèn)題卻還沒(méi)有改掉。此外，這種改革思路導(dǎo)致有大一部分需要發(fā)揮的功能還沒(méi)有銀行或者其他信用機(jī)構(gòu)去發(fā)揮。舉一個(gè)例子：在我國(guó)農(nóng)村地區(qū)，四大國(guó)有商業(yè)銀行基本上在從農(nóng)村收縮業(yè)務(wù)，農(nóng)村合作基金會(huì)去年已經(jīng)清理撤并，農(nóng)村信用合作社是發(fā)放三農(nóng)貸款的最主要機(jī)構(gòu)，但已經(jīng)基本失去合作金融的性質(zhì)。根據(jù)社科院農(nóng)村所課題組對(duì)全國(guó)五個(gè)省中五個(gè)村的金融服務(wù)需求最新調(diào)研結(jié)果，這些現(xiàn)有正式金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)不能滿足農(nóng)民的金融服務(wù)需求。五個(gè)村中，唯獨(dú)溫州的一個(gè)村的金融服務(wù)需求滿足得好，其原因是當(dāng)?shù)氐牡叵洛X莊和非正式金融服務(wù)體系發(fā)展得好，盡管它們?quot;非法"的（何安耐/胡必亮主編，2000年）。最近江蘇農(nóng)村信用社的改革采取了撤銷基層農(nóng)村信用社的法人資格，實(shí)行縣聯(lián)社一級(jí)法人制度。卻勿論撤銷基層法人資格是否合法合規(guī)可見，農(nóng)村信用社試點(diǎn)結(jié)果將是信用社離農(nóng)民越來(lái)越遠(yuǎn)那是肯定的。結(jié)構(gòu)視角下的銀行和信用體制改革忽視了回答改革的目的是什么、銀行和信貸業(yè)作為一個(gè)系統(tǒng)（system）到底應(yīng)該承擔(dān)什么功能(function)這類基本的問(wèn)題。一種更好的銀行和信用體系改革思路應(yīng)該是從該系統(tǒng)的功能出發(fā)，探究需要什么樣的信用制度、信用機(jī)構(gòu)、規(guī)則等等來(lái)承擔(dān)這些功能。

證券業(yè)的改革除了其現(xiàn)有結(jié)構(gòu)內(nèi)部的改革之外，有更大一塊涉及在現(xiàn)有證券業(yè)務(wù)邊界之外的增量改進(jìn)，也就是大量的金融創(chuàng)新。開放式投資基金即將出臺(tái)，《基金法》即將出臺(tái)，私募基金出臺(tái)問(wèn)題也提到了日程上。這種原有證券業(yè)務(wù)邊界之外的增量改進(jìn)，從方法論上看，實(shí)際上是無(wú)意識(shí)地遵循功能-結(jié)構(gòu)-范式(functional-structural approach)的結(jié)果；如果從演化角度看，有些像是無(wú)意識(shí)地遵循功能-發(fā)生學(xué)-范式(functional-genetic approach)的結(jié)果。功能-結(jié)構(gòu)-范式是德國(guó)著名學(xué)家盧曼(Niklas Luhmann)提出來(lái)的，功能-發(fā)生學(xué)-范式的形成也與他的貢獻(xiàn)有關(guān)聯(lián)（Willke， 1993年， 第6-7頁(yè)）。筆者去年年底曾向德國(guó)中國(guó)問(wèn)題專家何夢(mèng)筆教授探討過(guò)這類方法論問(wèn)題。最近美國(guó)著名金融學(xué)家博迪在北京作報(bào)告，也建議我國(guó)金融學(xué)家多注意從金融的功能出發(fā)去看金融問(wèn)題（博迪，2000年），這一方面為我國(guó)學(xué)界開闊了思路，另一方面說(shuō)明了我國(guó)對(duì)社會(huì)方法論的一直來(lái)重視不夠，不能把一些已經(jīng)規(guī)范、成型的東西及早吸收，以至于博迪教授能夠語(yǔ)境四座?？磥?lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家應(yīng)該多從其他學(xué)科吸收方法論養(yǎng)分，包括從社會(huì)學(xué)。

功能-結(jié)構(gòu)-范式的要義在于：在一個(gè)系統(tǒng)(system)形成過(guò)程中，得關(guān)注系統(tǒng)與環(huán)境(environment)的功能關(guān)系，比如證券業(yè)系統(tǒng)與整個(gè)金融業(yè)系統(tǒng)的功能關(guān)系、或者與整個(gè)中國(guó)經(jīng)濟(jì)乃至與全球經(jīng)濟(jì)的功能關(guān)系；從系統(tǒng)的功能出發(fā)，我們?yōu)閷?shí)現(xiàn)這些功能而發(fā)展一些規(guī)則和制度，對(duì)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)化，這一方面包括對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)內(nèi)部構(gòu)造進(jìn)行優(yōu)化，另一方面在系統(tǒng)中加入一些現(xiàn)有系統(tǒng)中尚未存在的必要因素，這類因素可能是隨后構(gòu)成一個(gè)子系統(tǒng) 。實(shí)際上，我國(guó)考慮開放式投資基金、私募基金和股指期貨出臺(tái)，均屬于此意義上的增量改進(jìn)；如果我們從功能出發(fā)來(lái)看我國(guó)證券業(yè)制度、機(jī)構(gòu)和規(guī)則從無(wú)到有的演化過(guò)程，換句話說(shuō)，如果我們是從演化角度看證券業(yè)功能的實(shí)現(xiàn)過(guò)程，那么功能-發(fā)生學(xué)-范式與上述功能-結(jié)構(gòu)-范式一樣適用。兩者均強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)形成過(guò)程(Systembildung)，只不過(guò)后者更強(qiáng)調(diào)生物學(xué)特征，如演化/進(jìn)化(evolution)和發(fā)生學(xué)(genetics)的維度。

私募基金的功能是多方面的。比如它能滿足這樣一種需求：有一部分投資者擁有萬(wàn)貫家財(cái)，看中某一高風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目，因而在基金管理人的安排下，共同為該項(xiàng)目籌資，至于它的銷售與贖回（涉及投資者的退出機(jī)制）都由基金管理人私下與投資者協(xié)商進(jìn)行。包括監(jiān)管者在內(nèi)的證券業(yè)人士恰恰是因?yàn)榭吹搅怂侥蓟鸬哪撤N功能，從而考慮到?quot;零星構(gòu)建"（在哈耶克的意義上）這樣一種制度安排的必要性和可行性，最終將促成證券業(yè)系統(tǒng)中這一"子系統(tǒng)"的形成。

功能視角與一般學(xué)中的需求導(dǎo)向(demand-orientation)觀點(diǎn)是一致的：市場(chǎng)上的供給者必須面向需求，類似地，制度供給者必須面向制度需求者的需求。這里，需求的滿足就是實(shí)現(xiàn)功能。上述需求面向型制度安排與下?quot;需求"面向型制度安排是截然不同的，有著質(zhì)的差別：有些決策者今天認(rèn)為我要這么來(lái)，明天想那么來(lái)，干脆想怎么著就怎么著得了，這不也是功能視角的結(jié)果嗎？沒(méi)那么簡(jiǎn)單。前一種需求面向型制度安排面向的是制度需求者/消費(fèi)者的需求，在其中，消費(fèi)者主權(quán)發(fā)揮了作用；后一種"需求"面向型制度安排所面向的是制度供給者本身的"需求"，因?yàn)椴怀善錇檎嬲男枨竺嫦蛐椭贫劝才?，而體現(xiàn)一種專斷獨(dú)行的自行裁量權(quán)，在其中，制度生產(chǎn)者在行使本該由消費(fèi)者行使的"主權(quán)"。

據(jù)《證券報(bào)》最新報(bào)道，隨著中國(guó)證券市場(chǎng)市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，中國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管思路發(fā)生了從控制風(fēng)險(xiǎn)思路轉(zhuǎn)向揭示風(fēng)險(xiǎn)思路的轉(zhuǎn)變。這一轉(zhuǎn)變非同小可！這正是投資者/需求者所需要的。投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好程度不同，有些人屬于風(fēng)險(xiǎn)中性型，有些人屬于風(fēng)險(xiǎn)偏好型。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)存在對(duì)稱關(guān)系：低風(fēng)險(xiǎn)，低回報(bào)，比如國(guó)庫(kù)券市場(chǎng)情況；高風(fēng)險(xiǎn)，高回報(bào)，比如股市的情況，私募基金的情況，股指期貨的情況。讓不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的人都能滿足其需求，就需要多種多樣的投資工具，包括私募基金、股指期貨等等。

如果銀行主管部門能夠從各種制度安排的功能、需求出發(fā)看問(wèn)題的話，我們的銀行改革可能就會(huì)走得快一些，目標(biāo)取向也會(huì)明確一些（那就是服務(wù)需求取向）。如果銀行主管部門多學(xué)一點(diǎn)證券業(yè)主管部門，思路也能從控制風(fēng)險(xiǎn)思路到揭示風(fēng)險(xiǎn)思路，那么能夠更多面向民營(yíng)（這就是一種功能?。┑拿駹I(yíng)銀行就會(huì)加入我國(guó)的銀行業(yè)，溫州的地下錢莊和成會(huì)就會(huì)正式化和合法化，它們可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)來(lái)提供金融服務(wù)，獲得相應(yīng)回報(bào)。監(jiān)管部門就可以通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和監(jiān)管取?quot;不"戰(zhàn)略。而恰恰是由于我國(guó)銀行主管部門片面重視現(xiàn)有結(jié)構(gòu)/系統(tǒng)的穩(wěn)定，即片面重視抑制金融風(fēng)險(xiǎn)和保持金融與穩(wěn)定，從而抑制和禁絕這方面的制度創(chuàng)新--于是制度供給者的"需求"（即對(duì)穩(wěn)定和聽話的"需求"）替代了制度需求者的需求（即民營(yíng)銀行這一制度安排的需求），銀行系統(tǒng)本身也因此陷入一種國(guó)有銀行壟斷、壞帳率高、效率低的低水平"均衡"當(dāng)中，而尤其說(shuō)這是一種"均衡"，毋寧說(shuō)是一種"非均衡"狀態(tài)，因?yàn)閲?guó)有商業(yè)銀行高額不良貸款問(wèn)題仍在累積，"火山"仍在冒煙?？磥?lái)是銀行主管部門運(yùn)用功能論的時(shí)候了。

：

篇6

第一條本文中所稱的商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社。除政策性銀行外，其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。

本文中所稱的高新技術(shù)企業(yè)是指科技部和省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市科技行政管理部門根據(jù)《國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》（國(guó)科發(fā)火字〔2000〕324號(hào)）、《國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》（國(guó)科發(fā)火字〔1996〕018號(hào)）和《關(guān)于國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有關(guān)執(zhí)行規(guī)定的通知》（國(guó)科火字〔2000〕120號(hào)）認(rèn)定的企業(yè)。

第二條商業(yè)銀行要確立金融服務(wù)科技的意識(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)運(yùn)作的原則，促進(jìn)自主創(chuàng)新能力提高和科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)金融服務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。

第三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)金融需求特點(diǎn)，完善業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，改善和加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)服務(wù)。

第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)加強(qiáng)和改善對(duì)以下高新技術(shù)企業(yè)的服務(wù)，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資政策，積極給予信貸支持：

（一）承擔(dān)《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》確定的"重點(diǎn)領(lǐng)域及其優(yōu)先主題"、"重大專項(xiàng)"和"前沿技術(shù)"開發(fā)任務(wù)的企業(yè)；

（二）擔(dān)負(fù)有經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)的國(guó)家和省級(jí)立項(xiàng)的高新技術(shù)項(xiàng)目，擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目和科技成果商品化及產(chǎn)業(yè)化較成熟的企業(yè)；

（三）屬于電子與信息（尤其是軟件和集成電路）、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)（尤其是農(nóng)業(yè)科技產(chǎn)業(yè)化以及農(nóng)業(yè)科研院所技術(shù)推廣項(xiàng)目）、生物工程和新醫(yī)藥、新材料及應(yīng)用、先進(jìn)制造、航空航天、新能源與高效節(jié)能、環(huán)境保護(hù)、海洋工程、核應(yīng)用技術(shù)等高技術(shù)含量、高附加值、高成長(zhǎng)性行業(yè)的企業(yè)；

（四）產(chǎn)品技術(shù)處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平，具備良好的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)前景，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較好且信用良好的企業(yè)；

（五）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，科技含量較高、創(chuàng)新性強(qiáng)、成長(zhǎng)性好，具有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景的科技型小企業(yè)。尤其是國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)，或在高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外但經(jīng)過(guò)省級(jí)以上科技行政管理部門認(rèn)定的，從事新技術(shù)、新工藝研究、開發(fā)、應(yīng)用的科技型小企業(yè)。

第五條商業(yè)銀行擬提供授信的高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)滿足以下條件：

（一）符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策以及國(guó)家制定的重點(diǎn)行業(yè)規(guī)劃和《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》等相關(guān)要求；

（二）經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的有關(guān)項(xiàng)目，其資本金、土地占用標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境保護(hù)、能源消耗、生產(chǎn)安全等方面符合相關(guān)要求；

（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬明晰、無(wú)重大知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛的企業(yè)；

（四）產(chǎn)權(quán)清晰，建立了良好的公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范的內(nèi)部管理制度和健全的財(cái)務(wù)管理制度，管理層具有較強(qiáng)的市場(chǎng)開拓能力和較高的經(jīng)營(yíng)管理水平，并有持續(xù)創(chuàng)新意識(shí)，具有較強(qiáng)的償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的企業(yè)；

（五）符合商業(yè)銀行現(xiàn)行授信制度、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理要求及商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件。

第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行必要的市場(chǎng)細(xì)分，針對(duì)不同行業(yè)和不同發(fā)展階段的高新技術(shù)企業(yè)特點(diǎn)，積極開展制度創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，開發(fā)符合高新技術(shù)企業(yè)需求的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，為其提供授信、結(jié)算、結(jié)售匯、銀行卡、現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等各項(xiàng)服務(wù)。

第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)有效益、有還貸能力的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動(dòng)資金貸款根據(jù)信貸原則優(yōu)先安排、重點(diǎn)支持，對(duì)資信好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)可核定一定的授信額度，在授信額度內(nèi)，根據(jù)信貸、結(jié)算管理要求，及時(shí)提供多種金融服務(wù)。

第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與科技型小企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系，改善對(duì)小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融服務(wù)，對(duì)創(chuàng)新能力強(qiáng)的予以重點(diǎn)扶持。應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕54號(hào)）加強(qiáng)對(duì)科技型小企業(yè)的信貸支持。

第九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)融資需求和現(xiàn)金流量特點(diǎn)，設(shè)定合理的授信期限和還款方式，可采取分期定額、利隨本清、靈活地附加必要寬限期（期內(nèi)只付息不還本）等還款方式。

第十條商業(yè)銀行對(duì)高新技術(shù)企業(yè)授信，應(yīng)當(dāng)探索和開展多種形式的擔(dān)保方式，如出口退稅質(zhì)押、股票質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、保單質(zhì)押、債券質(zhì)押、倉(cāng)單質(zhì)押和其他權(quán)益抵（質(zhì)）押等。對(duì)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)并經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門評(píng)估的高新技術(shù)企業(yè)，還可以試辦知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款。除資產(chǎn)抵、質(zhì)押外，還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，接受專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的第三方擔(dān)保。

對(duì)科技型小企業(yè)授信，可以由借款人提供符合規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)、業(yè)主或主要股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵質(zhì)押以及保證擔(dān)保，采取抵押、質(zhì)押、保證的組合擔(dān)保方式，滿足其貸款需求。

第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)加強(qiáng)與政府部門溝通，及時(shí)獲取相關(guān)信息。對(duì)獲得國(guó)家財(cái)政貼息、科技型小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金支持或政府出資的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的企業(yè)，應(yīng)積極予以信貸支持。

第十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)正確把握高新技術(shù)企業(yè)的生命周期和成長(zhǎng)特點(diǎn)，根據(jù)企業(yè)技術(shù)的成熟程度和所處的產(chǎn)業(yè)化、市場(chǎng)化階段及企業(yè)成長(zhǎng)階段的金融需求特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)策略、準(zhǔn)入及退出標(biāo)準(zhǔn)和信貸結(jié)構(gòu)。

第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號(hào)）和《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕69號(hào)）要求，加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)授信管理。新晨

第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提高識(shí)別、評(píng)價(jià)高新技術(shù)和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)及其發(fā)展方向和市場(chǎng)前景的能力，必要時(shí)可引入外部專家評(píng)審機(jī)制，根據(jù)需要委托相關(guān)領(lǐng)域的專家對(duì)其技術(shù)、產(chǎn)品、市場(chǎng)和法律、政策等進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。

第十五條商業(yè)銀行對(duì)高新技術(shù)企業(yè)提供信貸支持應(yīng)當(dāng)引入貸款的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，可在法律法規(guī)和政策允許的范圍內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平、籌資成本、管理成本、貸款目標(biāo)收益、資本回報(bào)要求以及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)利率水平等因素自主確定貸款利率，對(duì)不同條件的借款人實(shí)行差別利率。

第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合作，對(duì)融資需求較大的高新技術(shù)項(xiàng)目，可通過(guò)組織銀團(tuán)貸款等方式實(shí)現(xiàn)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

篇7

中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2013）08-0021-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.08.05

隨著我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，客戶作為商業(yè)銀行所擁有的一項(xiàng)有價(jià)值的資源，其生存和發(fā)展越來(lái)越發(fā)揮著不可替代的作用?？蛻綦m是一項(xiàng)有價(jià)值的資源，但并非所有的客戶都對(duì)銀行有價(jià)值，有相當(dāng)一部分客戶不但未能為銀行創(chuàng)造收益，而且?guī)?lái)的卻是凈虧損。因此，把銀行客戶細(xì)分為高附加值客戶、有價(jià)值客戶、低價(jià)值客戶和無(wú)價(jià)值客戶，對(duì)于商業(yè)銀行優(yōu)化資源配置，提高優(yōu)質(zhì)客戶的滿意度和忠誠(chéng)度，進(jìn)而提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，增加自身經(jīng)濟(jì)效益都有著十分重要的意義。

一、文獻(xiàn)綜述

關(guān)于客戶價(jià)值及其評(píng)價(jià)方法的研究，目前已經(jīng)取得了不小的成果。Frederick提出的基于客戶生命周期的凈現(xiàn)值評(píng)價(jià)體系[1]；齊佳音等在完善凈現(xiàn)值評(píng)價(jià)體系基礎(chǔ)上提出的充分價(jià)值評(píng)價(jià)體系[2]；劉英姿等提出的基于價(jià)值鏈的客戶價(jià)值分析模型[3]；夏維力等人提出的三維客戶價(jià)值細(xì)分模型[4]；陳明亮提出的基于全生命周期利潤(rùn)的客戶細(xì)分方法[5]；劉承水等提出的基于價(jià)值的客戶序位評(píng)價(jià)方法[6]。上述研究基本上是針對(duì)一般企業(yè)，而針對(duì)商業(yè)銀行客戶價(jià)值評(píng)價(jià)的研究還比較少見。張華倫等提出了基于客戶當(dāng)前貢獻(xiàn)價(jià)值和潛在貢獻(xiàn)價(jià)值兩維度的客戶價(jià)值評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并首次將模糊綜合評(píng)判運(yùn)用于銀行客戶價(jià)值評(píng)價(jià)實(shí)踐中[7]；肖智等提出的銀行企業(yè)類貸款客戶的價(jià)值評(píng)價(jià)模型，并將軟集合方法引入到客戶價(jià)值評(píng)價(jià)之中[8]；曹國(guó)提出的基于K-means和PCA的商業(yè)銀行客戶價(jià)值細(xì)分模型[9]；陸岷峰等提出的基于重構(gòu)的銀行個(gè)人客戶價(jià)值評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，采用層次分析法對(duì)個(gè)人客戶價(jià)值進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)[10]。

目前商業(yè)銀行客戶價(jià)值評(píng)價(jià)研究雖然取得了一些成果，但無(wú)論是研究的廣度還是研究的深度都有待于進(jìn)一步拓展。考慮到授信類客戶在銀行客戶中代表性較強(qiáng)的實(shí)際，本文在現(xiàn)有銀行客戶價(jià)值評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，充分利用銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法的階段性成果以及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，基于客戶關(guān)系價(jià)值和客戶生命周期理論，設(shè)計(jì)了一套兼顧理論性和實(shí)用性的授信類客戶價(jià)值評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并將改進(jìn)突變級(jí)數(shù)法應(yīng)用于客戶價(jià)值評(píng)價(jià)，為銀行客觀科學(xué)地評(píng)價(jià)客戶價(jià)值，合理細(xì)分客戶提供理論或方法的支撐。

二、突變級(jí)數(shù)法及其改進(jìn)評(píng)價(jià)步聚

突變級(jí)數(shù)評(píng)價(jià)法通過(guò)對(duì)評(píng)價(jià)目標(biāo)進(jìn)行多層次矛盾分解，利用突變理論與模糊數(shù)學(xué)相結(jié)合產(chǎn)生突變模糊隸屬函數(shù)，由歸一公式進(jìn)行綜合量化運(yùn)算，最后歸一為一個(gè)參數(shù)，即求出總的隸屬函數(shù)，從而對(duì)評(píng)價(jià)目標(biāo)進(jìn)行排序分析[11-14]。突變級(jí)數(shù)評(píng)價(jià)法計(jì)算得到的總突變級(jí)數(shù)值一般都較高，不具有人們習(xí)慣認(rèn)知意義上的“優(yōu)”、“劣”含義。因此，須對(duì)其改進(jìn)，從而使突變級(jí)數(shù)法更加完善。

（一）構(gòu)建突變?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系

根據(jù)評(píng)價(jià)目的和突變級(jí)數(shù)法中系統(tǒng)內(nèi)狀態(tài)變量和控制變量的內(nèi)在作用機(jī)理，對(duì)指標(biāo)進(jìn)行多層次、有先后主次排序的矛盾分解或分組，從評(píng)價(jià)的上層指標(biāo)到下層指標(biāo)，再到下一層子指標(biāo)，通過(guò)這樣的指標(biāo)上下層分解，可最終排列成倒樹狀層次結(jié)構(gòu)。在構(gòu)建突變?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，需要注意兩點(diǎn)：一是根據(jù)指標(biāo)的相對(duì)重要性，應(yīng)該把重要性相對(duì)高的指標(biāo)放在前面，而把相對(duì)次要的指標(biāo)放在后面；二是由于突變系統(tǒng)狀態(tài)變量的控制變量一般不超過(guò)4個(gè)，因此各層指標(biāo)分解的子指標(biāo)通常也不能超過(guò)4個(gè)。如果分解的子指標(biāo)超過(guò)4個(gè)時(shí)，可根據(jù)評(píng)價(jià)經(jīng)驗(yàn)剔除掉一些不重要的指標(biāo)，或者采用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法對(duì)指標(biāo)進(jìn)行必要化簡(jiǎn)與濃縮。

（二）確定各層指標(biāo)的突變系統(tǒng)類型

托姆已經(jīng)證明，突變系統(tǒng)的某狀態(tài)變量的控制變量不超過(guò)4個(gè)時(shí)，勢(shì)函數(shù)最多只有7種初等突變形式，其中常見的有4個(gè)，分別為折疊突變系統(tǒng)、尖點(diǎn)突變系統(tǒng)、燕尾突變系統(tǒng)和蝴蝶突變系統(tǒng)（見表1）。其中，x為突變系統(tǒng)的一個(gè)狀態(tài)變量，f（x）為勢(shì)函數(shù)，a、b、c、d為狀態(tài)變量 的控制變量。系統(tǒng)所處的任一狀態(tài)既是狀態(tài)變量和控制變量的統(tǒng)一，又是各個(gè)控制變量之間相互作用的結(jié)果。

（三）導(dǎo)出突變系統(tǒng)歸一公式

歸一公式是突變理論應(yīng)用于綜合分析評(píng)價(jià)的基本運(yùn)算公式。根據(jù)突變理論，對(duì)勢(shì)函數(shù)f（x）求一階導(dǎo)數(shù)，并令f '（x）=0，就可以得到其臨界點(diǎn)集，所有臨界點(diǎn)集合成一個(gè)平衡曲面；對(duì)f（x）求二階導(dǎo)數(shù)，并令f''（x）=0，可得到它的奇點(diǎn)集。對(duì)勢(shì)函數(shù)f（x）依次求導(dǎo)后，聯(lián)立所有方程，就可以得到分歧點(diǎn)集，它表示當(dāng)控制變量滿足分歧點(diǎn)集方程時(shí)，系統(tǒng)的狀態(tài)會(huì)發(fā)生非連續(xù)性突變。但是，由于狀態(tài)變量與控制變量取值范圍和度量單位不統(tǒng)一，故不能直接利用分歧點(diǎn)集方程進(jìn)行評(píng)價(jià)。為了將系統(tǒng)內(nèi)各控制變量不同的質(zhì)態(tài)轉(zhuǎn)化成狀態(tài)變量表示的同一質(zhì)態(tài)，必須對(duì)原始指標(biāo)進(jìn)行無(wú)量綱化處理；對(duì)分歧集進(jìn)行變換、推導(dǎo)，得到各突變系統(tǒng)的歸一公式（見表1），這樣就能使各突變模型中狀態(tài)變量、控制變量的取值范圍限制在0～1之間。

（四）計(jì)算總突變隸屬函數(shù)值

利用歸一公式計(jì)算出同一狀態(tài)變量的各個(gè)控制變量的相應(yīng)突變級(jí)數(shù)值后，再根據(jù)各控制變量之間存在的內(nèi)在“互補(bǔ)”或“非互補(bǔ)”性計(jì)算狀態(tài)變量的突變級(jí)數(shù)值。這樣從下一級(jí)子指標(biāo)到上級(jí)指標(biāo)逐層計(jì)算突變級(jí)數(shù)值，直到求得總目標(biāo)的總突變隸屬函數(shù)值，最后按總突變隸屬函數(shù)值從大到小進(jìn)行排序和綜合評(píng)價(jià)。

“互補(bǔ)”是指同一狀態(tài)變量的各控制變量之間存在著明顯的相互關(guān)聯(lián)作用，“互補(bǔ)”型下的狀態(tài)變量的突變級(jí)數(shù)值取諸控制變量相應(yīng)突變級(jí)數(shù)值的平均值?！胺腔パa(bǔ)”是指同一狀態(tài)變量的各控制變量之間不存在明顯的相互關(guān)聯(lián)作用，"非互補(bǔ)"型下的狀態(tài)變量的突變級(jí)數(shù)值取各控制變量相應(yīng)的突變級(jí)數(shù)值中的最小值。

（五）利用轉(zhuǎn)換評(píng)價(jià)值進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

為解決突變級(jí)數(shù)法的評(píng)價(jià)結(jié)果不符合人們認(rèn)知習(xí)慣的固有缺陷，采用以下突變級(jí)數(shù)值轉(zhuǎn)換方法[15]。在評(píng)價(jià)指標(biāo)體系給定的前提下，設(shè)當(dāng)?shù)讓又笜?biāo)對(duì)應(yīng)的隸屬度值均取ri（i=1，2，…n）時(shí)，由突變?cè)u(píng)估法進(jìn)行計(jì)算，得到其綜合評(píng)價(jià)值xi（i=1，2，…n）。當(dāng)n足夠多時(shí)，即可建立起 xi與ri之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系表。由xi與ri之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系表，采用式（1），可將x值轉(zhuǎn)換為對(duì)應(yīng)的r值。由于各底層指標(biāo)的隸屬度取值具有人們認(rèn)識(shí)習(xí)慣意義上的“優(yōu)”、“劣”概念，因此轉(zhuǎn)換后的評(píng)估值r也同樣具有習(xí)慣認(rèn)知意義上的“優(yōu)”、“劣”概念，從而使改進(jìn)后的突變級(jí)數(shù)法更具實(shí)用性。

r'=■×（rs+1-rs）+rs x′∈[xs，xs+1]（1）

三、構(gòu)建銀行客戶價(jià)值突變級(jí)數(shù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

在對(duì)客戶價(jià)值進(jìn)行評(píng)價(jià)之前，必須準(zhǔn)確定義銀行客戶價(jià)值及其評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。在構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，不僅要考慮指標(biāo)的全面性和科學(xué)性，而且還要注重可操作性和實(shí)用性。下面以授信類企業(yè)為例，在現(xiàn)有銀行客戶價(jià)值評(píng)價(jià)值體系研究的基礎(chǔ)上，將銀行在價(jià)值管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和信息管理中的新成果運(yùn)用于客戶價(jià)值評(píng)價(jià)之中，重新構(gòu)造了銀行客戶價(jià)值評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（見表2）。

（一）客戶當(dāng)前價(jià)值

客戶當(dāng)前價(jià)值是指與客戶建立關(guān)系到現(xiàn)在的這段時(shí)期內(nèi)客戶為銀行創(chuàng)造的價(jià)值。這里的價(jià)值是個(gè)廣義的概念，由盈利價(jià)值、交易價(jià)值和客戶忠誠(chéng)價(jià)值3個(gè)二級(jí)指標(biāo)及其10個(gè)三級(jí)指標(biāo)所組成的評(píng)價(jià)體系來(lái)衡量。其中，（1）期均EVA增長(zhǎng)率（P11）=ΣEVA增長(zhǎng)率/期數(shù)；（2）本期止EVA總和（P12）=Σ各期客戶為銀行帶來(lái)的EVA；（3）期均RAROC（P13）=Σ各期客戶為銀行帶來(lái)的RAROC/期數(shù)，客戶為銀行帶來(lái)的RAROC=（客戶為銀行創(chuàng)造的收益-預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本×100%；（4）期均存貸款余額（P21）=Σ各期客戶存貸款余額/期數(shù)；（5）存貸款波動(dòng)率（P22）=存貸款標(biāo)準(zhǔn)差/存貸款均值×100%；（6）中間業(yè)務(wù)交易總金額（P23）=Σ各期中間業(yè)務(wù)交易金額；（7）已消費(fèi)的銀行產(chǎn)品種類數(shù)（P24）是指客戶在各期中已購(gòu)買和消費(fèi)的銀行產(chǎn)品種類數(shù)；（8）開戶年限（P31）是指客戶與銀行已建立信貸關(guān)系并開立賬戶的年份數(shù)；（9）開立賬戶種類（P32）是指客戶在銀行開立的賬戶類別，即是基本存款賬戶，還是一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬款或者是專用賬戶；（10）銷售結(jié)算歸行率（P33）=銷售收入轉(zhuǎn)入本行金額/企業(yè)銷售收入×100%。

（二）客戶潛在價(jià)值

客戶潛在價(jià)值是指客戶在未來(lái)生命周期內(nèi)，預(yù)期能通過(guò)增加與銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)和推薦新客戶等方式為銀行創(chuàng)造的增量?jī)r(jià)值。潛在價(jià)值通過(guò)由增量消費(fèi)、交叉消費(fèi)、口碑效應(yīng)和客戶生命周期所處階段4個(gè)二級(jí)指標(biāo)及其6個(gè)三級(jí)指標(biāo)所組成的評(píng)價(jià)體系來(lái)衡量。在客戶潛在價(jià)值評(píng)價(jià)子體系中，（1）所處階段F1是指對(duì)客戶潛在生命周期所處具體階段的劃分?？蛻絷P(guān)系的發(fā)展可以劃分為考察期、形成期、穩(wěn)定期、退化期4個(gè)階段，它反映了客戶關(guān)系從孕育、快速發(fā)展、達(dá)到最高水平和逆轉(zhuǎn)結(jié)束的完整周期。（2）增量消費(fèi)F2是客戶增加購(gòu)買已消費(fèi)的產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量而引起的與銀行交易的增加。實(shí)現(xiàn)增量消費(fèi)關(guān)鍵取決于企業(yè)發(fā)展前景、以及銀行信貸政策和信用風(fēng)險(xiǎn)容忍度，而客戶銷售增長(zhǎng)率、客戶信用等級(jí)和客戶尚未使用的授信額三個(gè)子指標(biāo)能夠較好的反映增量消費(fèi)這個(gè)二級(jí)指標(biāo)，并且取數(shù)比較容易，一般可直接獲得。（3）交叉消費(fèi)F3是指客戶購(gòu)買以前尚未消費(fèi)使用過(guò)的產(chǎn)品或服務(wù)而引起的與銀行交易的增加。由于客戶只會(huì)購(gòu)買對(duì)它來(lái)說(shuō)是有用的產(chǎn)品或服務(wù)，因此這一指標(biāo)可具體用需要且尚未消費(fèi)銀行產(chǎn)品數(shù)來(lái)衡量。（4）口碑效應(yīng)F4是指客戶將自己在消費(fèi)銀行產(chǎn)品或服務(wù)過(guò)程中所獲得的滿足感、榮譽(yù)感不斷對(duì)外傳播，從而影響到當(dāng)前客戶后續(xù)交易模式或激發(fā)潛在客戶消費(fèi)欲望的口頭宣傳效應(yīng)。這個(gè)指標(biāo)可以用向銀行推薦成功的客戶數(shù)量來(lái)衡量，推薦成功的數(shù)量越大，口碑效應(yīng)就越強(qiáng)。

四、應(yīng)用實(shí)例

（一）樣本選取與數(shù)據(jù)來(lái)源

本文研究所用的10家樣本從浙江某銀行的830家公司類授信客戶中隨機(jī)抽取，各指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)源于2012年1月1日至12月31日的該行的業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)、信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

（二）原始數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化處理

本文采用式（2）-（4）進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，將原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成0～1之間的數(shù)。在客戶價(jià)值突變?cè)u(píng)價(jià)體系中，由于存貸款波動(dòng)率P22是適度指標(biāo)，可以先計(jì)算平均值，然后再采用式（4）進(jìn)行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化處理；開立賬戶種類 P32為定性指標(biāo)，基本存款賬戶取值為1，一般存款賬戶取值為0.5，其他各類賬戶取值為0；所處潛在生命周期階段F11為定性指標(biāo)，考察期、形成期、穩(wěn)定期和退化期取值分別為0.25、0.5、1和0；客戶信用等級(jí)F22設(shè)定為6個(gè)等級(jí)（AAA、AA、A、BBB、BB、B），分別取值為1、0.8、0.6、0.4、0.2、0。除上述指標(biāo)以外，其他指標(biāo)為正向指標(biāo)，可以采用公式（1）進(jìn)行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化處理。10家樣本原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理后的結(jié)果見表2。

正向指標(biāo)歸一化公式：y■=■ （2）

逆向指標(biāo)歸一化公式：y■=1-■（3）

適度指標(biāo)歸一化公式： y■=■（4）

（三）突變級(jí)數(shù)綜合評(píng)價(jià)

根據(jù)表3數(shù)據(jù)，利用歸一公式由最底層指標(biāo)開始向上沿著倒樹狀形結(jié)構(gòu)逐步演算綜合，直到得出最高層指標(biāo)的突變級(jí)數(shù)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果。

根據(jù)同一狀態(tài)變量下的各個(gè)控制變量之間存在的內(nèi)在“互補(bǔ)”或“非互補(bǔ)”性原則，經(jīng)過(guò)分析，盈利價(jià)值P1與3個(gè)底層指標(biāo)（P11、P12和P13）構(gòu)成互補(bǔ)型燕尾突變系統(tǒng)；交易價(jià)值 P2與4個(gè)底層指標(biāo)（P21、P22、P23和P24）構(gòu)成非互補(bǔ)型蝴蝶突變系統(tǒng)；忠誠(chéng)價(jià)值P3與3個(gè)底層指標(biāo)（P31、P32和P33）構(gòu)成非互補(bǔ)型燕尾突變系統(tǒng)；所處階段 F1與底層指標(biāo)F11構(gòu)成折疊突變系統(tǒng)；增量消費(fèi) F2與3個(gè)底層指標(biāo)（F21、F22和F23）構(gòu)成非互補(bǔ)型燕尾突變系統(tǒng)；交叉消費(fèi) F3與底層指標(biāo)F31構(gòu)成折疊突變系統(tǒng)；口碑效應(yīng) F4與底層指標(biāo)F41構(gòu)成折疊突變系統(tǒng)。下面以A企業(yè)盈利價(jià)值P1這一中間指標(biāo)為例，將最底層指標(biāo)突變級(jí)數(shù)值和各中間層指標(biāo)變量值計(jì)算過(guò)程列示如下。

若3個(gè)底層指標(biāo)（P11、P12和P13）的突變級(jí)數(shù)用xp11、 和xp13表示，由歸一公式可得其突變級(jí)數(shù)值為xp11=■=■=0.967，xp12=■=■=0.877，xp13=■=■=1。由于其底層指標(biāo)存在相互關(guān)聯(lián)作用，屬于“互補(bǔ)”型，則應(yīng)取各突變級(jí)數(shù)的平均值作為盈利價(jià)值的變量值，即P1=（xp11+xp12+xp13）/3=0.948。

同理，利用突變理論中的歸一公式及評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，可得到包括交易價(jià)值、忠誠(chéng)價(jià)值、所處階段、增量消費(fèi)、交叉消費(fèi)和口碑效應(yīng)；當(dāng)前價(jià)值和潛在價(jià)值等其他中間各層指標(biāo)的突變級(jí)數(shù)值。

在計(jì)算出中間各層指標(biāo)的突變級(jí)數(shù)值后，就可以接著計(jì)算最高目標(biāo)層指標(biāo)的總突變隸屬函數(shù)值。由于客戶價(jià)值總目標(biāo)與當(dāng)前價(jià)值和潛在價(jià)值2個(gè)中間指標(biāo)（控制變量）構(gòu)成尖點(diǎn)突變系統(tǒng)，按尖點(diǎn)突變模型的歸一公式計(jì)算，當(dāng)前價(jià)值和潛在價(jià)值的突變級(jí)數(shù)值分別為xp=■=0.9868，xF=■=0.9865。又由于其屬于“非互補(bǔ)”型尖點(diǎn)突變系統(tǒng)，應(yīng)按“大中取小”原則從其對(duì)應(yīng)的x值中取值，即A企業(yè)的總突變隸屬函數(shù)值為xA=mim（xP，xF）=0.9865。

在計(jì)算A企業(yè)的總突變隸屬函數(shù)值后，采用前面所述的突變?cè)u(píng)價(jià)值轉(zhuǎn)換方法，建立起x和r間的對(duì)應(yīng)關(guān)系（見表4）。通過(guò)表4可將A企業(yè)總突變隸屬函數(shù)值0.9865變換為0.86，對(duì)照表5可知其屬于“高”等級(jí)。同理，也可計(jì)算得到其他企業(yè)的客戶價(jià)值評(píng)價(jià)等級(jí)及排序（見表6）。

五、結(jié)束語(yǔ)

在現(xiàn)有銀行客戶價(jià)值評(píng)價(jià)研究基礎(chǔ)上，通過(guò)汲收銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法的先進(jìn)成果，提出了一套理論性和實(shí)用性兼顧的授信客戶價(jià)值評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，為準(zhǔn)確評(píng)價(jià)客戶價(jià)值奠定了理論基礎(chǔ)。同時(shí)，又將突變理論（下轉(zhuǎn)第41頁(yè)）

（上接第24頁(yè)）應(yīng)用于客戶價(jià)值評(píng)價(jià)，提出了基于客戶價(jià)值的銀行客戶分類改進(jìn)突變級(jí)數(shù)法，進(jìn)一步豐富了銀行客戶價(jià)值評(píng)價(jià)的方法與思路。突變級(jí)數(shù)評(píng)價(jià)法相對(duì)于傳統(tǒng)的層次分析和模糊綜合評(píng)價(jià)等方法來(lái)說(shuō)，只需考慮各評(píng)價(jià)指標(biāo)的相對(duì)重要性，而不需要對(duì)指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重確定，從而減少了評(píng)價(jià)過(guò)程中的主觀性，提高了評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀準(zhǔn)確性。因此，改進(jìn)突變級(jí)數(shù)評(píng)價(jià)法在客戶價(jià)值評(píng)價(jià)和客戶群細(xì)分中具有較高的實(shí)用價(jià)值和推廣價(jià)值?！?/p>

參考文獻(xiàn)：

[1]Frederick F. Reichheld. The Loyalty Effect： The

Hidden Force Behind Growth ， Profits ， and Lasting Value[M]. Boston ， Massachusetts ： Harvard Business School Press，1996.

[2]齊佳音，韓新民，李懷祖. 一種新的客戶-企業(yè)價(jià)值評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)[J].管理工程學(xué)報(bào)， 2002，16（4）：4-8.

[3]劉英姿，姚蘭，嚴(yán)赤衛(wèi).基于價(jià)值鏈的客戶價(jià)值分析[J].管理工程學(xué)報(bào)， 2004，18（4）：99-101.

[4]夏維力，王青松.基于客戶價(jià)值的客戶細(xì)分及保持策略研究[J].管理科學(xué)， 2006， 19（4）：35-38.

[5]陳明亮.基于全生命周期利潤(rùn)的客戶細(xì)分方法[J].經(jīng)濟(jì)管理， 2002（20）：42-46.

[6]劉承水，乞建勛.基于價(jià)值的客戶序位評(píng)價(jià)應(yīng)用研究[J].管理科學(xué)， 2005， 18（6）：37-42.

[7]張華倫，王磊，高濤.商業(yè)銀行客戶價(jià)值指標(biāo)體系的建立與評(píng)估[J].統(tǒng)計(jì)與決策， 2006（12）：57-59.

[8]肖智，胡蓓.軟集合在商業(yè)銀行客戶價(jià)值評(píng)價(jià)中的應(yīng)用[J].金融論壇， 2010（10）：36-42.

[9]曹國(guó).基于K-means和PCA的商業(yè)銀行客戶價(jià)值細(xì)分模型研究[J].財(cái)會(huì)通訊， 2010（9）：27-29.

[10]陸岷峰，鄒文燕.商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)個(gè)人客戶價(jià)值最大化的路徑研究[J].海南金融， 2009（11）：15-21.

[11]，張勇.基于突變級(jí)數(shù)法的綠色供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)研究[J].中國(guó)人口?資源與環(huán)境， 2008， 18（5）：108-111.

[12]周秀蘭，李志遠(yuǎn).基于突變級(jí)數(shù)法的客戶關(guān)系管理能力綜合評(píng)價(jià)[J].統(tǒng)計(jì)與信息論壇， 2010， 25（11）：23-27.

篇8

高職教育16號(hào)文件中明確指出，課程建設(shè)與改革是提高教學(xué)質(zhì)量的核心，也是教學(xué)改革的重點(diǎn)和難點(diǎn)。對(duì)此，嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院堅(jiān)持從市場(chǎng)需求出發(fā)，立足高職生成長(zhǎng)特點(diǎn)，不斷探索改革教育教學(xué)模式，進(jìn)一步明確了高技能人才培養(yǎng)方向。

在旅游管理專業(yè)人才培養(yǎng)方案制訂過(guò)程中，學(xué)院首先組織專業(yè)教師深入當(dāng)?shù)芈糜萎a(chǎn)業(yè)進(jìn)行調(diào)研，明確了該專業(yè)的教學(xué)定位是培養(yǎng)旅游企業(yè)、事業(yè)單位一線基層管理人員，而企業(yè)管理者必須具備人員分工、組建團(tuán)隊(duì)、項(xiàng)目實(shí)施、員工激勵(lì)、績(jī)效考核等基本意識(shí)和素質(zhì)。

與此同時(shí)，學(xué)院教改人員對(duì)傳統(tǒng)的教育模式進(jìn)行了自我診斷，發(fā)現(xiàn)了許多弊端。例如，“我說(shuō)你聽，我考你答，我罰你受”這種原有的教學(xué)管理模式和方法，容易在教師與學(xué)生之間形成鴻溝。在該模式下，學(xué)生被簡(jiǎn)單地當(dāng)成一個(gè)“真空的容器”，教師則一味地用知識(shí)去填充。由于學(xué)生是被動(dòng)地接受信息，注意力是有限的，特別是當(dāng)教師的聲音單調(diào)乏味時(shí)，更容易感到厭倦，這種“一次準(zhǔn)備、多次重復(fù)”的灌輸式教學(xué)模式，不能根據(jù)學(xué)生情況有針對(duì)性地進(jìn)行教學(xué)。而對(duì)學(xué)生的知識(shí)考核，由于缺乏過(guò)程跟蹤考核與評(píng)價(jià)，缺乏實(shí)踐演練，更是讓學(xué)生養(yǎng)成了“臨時(shí)抱佛腳”的陋習(xí)，從而造成“學(xué)一門、丟一門”的結(jié)局。

為此，學(xué)院在制訂人才培養(yǎng)方案中，嘗試引入企業(yè)管理思維，進(jìn)一步明確了人才培養(yǎng)定位，著力提高人才培養(yǎng)質(zhì)量。學(xué)院在進(jìn)一步調(diào)研后發(fā)現(xiàn)，課程建設(shè)與改革是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的核心與關(guān)鍵環(huán)節(jié)，專業(yè)核心課程則是課程教學(xué)改革的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

為攻克教改中的重點(diǎn)和難點(diǎn)，學(xué)院旅游管理省級(jí)特色專業(yè)攜手烏鎮(zhèn)旅游股份有限公司成立“廠中?！报D―嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院烏鎮(zhèn)旅游股份有限公司校區(qū)，開展人才聯(lián)合培養(yǎng)，共同以訂單培養(yǎng)的方式拓展辦學(xué)空間，校企共同確定將“公關(guān)與禮儀”這門課程確定為烏鎮(zhèn)訂單班的特色課程，實(shí)施旅游人才的標(biāo)志化培養(yǎng)戰(zhàn)略，并以此為抓手，共同打造烏鎮(zhèn)特色精品旅游人才，為學(xué)院進(jìn)一步明確人才培養(yǎng)定位積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

多籌并舉促教改

在教學(xué)改革中，學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)到，只有真正激發(fā)學(xué)生自主學(xué)習(xí)的主動(dòng)性與熱情，才能助力教學(xué)改革深入推進(jìn)。為此，學(xué)院積極啟發(fā)教師實(shí)施教學(xué)改革的創(chuàng)新思維，幫助他們明確教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)目標(biāo)。并把整個(gè)教學(xué)目標(biāo)分為知識(shí)目標(biāo)、能力目標(biāo)和素質(zhì)目標(biāo)，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)之前了解熟悉每門課程的知識(shí)點(diǎn)，使他們能夠?qū)ο乱徊降膶W(xué)習(xí)內(nèi)容和脈絡(luò)有個(gè)初步的了解。

組建學(xué)習(xí)團(tuán)隊(duì)，實(shí)施項(xiàng)目管理。事先告知學(xué)生學(xué)習(xí)的內(nèi)容，接下來(lái)就是告知如何組織教學(xué)，并告知組建學(xué)習(xí)團(tuán)隊(duì)時(shí)需要考慮成員的性別組成、特長(zhǎng)組成、興趣愛好、人員分工以及性格傾向，團(tuán)隊(duì)的組成結(jié)構(gòu)及合理搭配、有序的組合都會(huì)影響到整個(gè)團(tuán)隊(duì)的成績(jī)。由學(xué)生按照興趣組合的方式自由組成以7～8名成員為一組的學(xué)習(xí)團(tuán)隊(duì)小組，按照學(xué)習(xí)團(tuán)隊(duì)分組就座，由組長(zhǎng)擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，充分挖掘每個(gè)成員的特長(zhǎng)，取長(zhǎng)補(bǔ)短、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

明確成績(jī)考核評(píng)價(jià)方法，引導(dǎo)學(xué)生自主設(shè)計(jì)考核量表。能否制定合理的考核量表和評(píng)價(jià)方式是決定能否有效地調(diào)動(dòng)學(xué)生參與課堂教學(xué)的積極性，能否控制好教學(xué)質(zhì)量很重要的一環(huán)。針對(duì)以往的教學(xué)中通常是教師制定考核標(biāo)準(zhǔn)來(lái)考核學(xué)生的做法，學(xué)院在制定新型成績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要求教師首先啟發(fā)學(xué)生去回答5個(gè)W，即誰(shuí)來(lái)考核，考核誰(shuí)，考核的內(nèi)容，怎么考核，怎么達(dá)到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的目的，啟發(fā)學(xué)生啟動(dòng)管理思維。由學(xué)生根據(jù)項(xiàng)目的不同，制定出考核個(gè)人業(yè)績(jī)的量表、考核團(tuán)隊(duì)的量表、考核實(shí)際成效的不同量表。自行制定考核量表，這樣就對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)情況實(shí)施了全面的過(guò)程動(dòng)態(tài)自主管理。

按照能力漸次提高的思路，組織開展實(shí)施。在教學(xué)過(guò)程中，學(xué)院要求，要以學(xué)生個(gè)人能力訓(xùn)練為主，培養(yǎng)他們收集信息的能力、PPT制作能力和講解能力。同時(shí)，以團(tuán)隊(duì)能力訓(xùn)練為主，培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)協(xié)調(diào)、溝通能力，合作和分工意識(shí)。比如，在講授“公關(guān)與禮儀”課程時(shí)，教師以學(xué)院承擔(dān)的西塘景區(qū)委托項(xiàng)目――《西塘景區(qū)游客滿意度調(diào)查》為案例，指導(dǎo)學(xué)生分組制作調(diào)查問(wèn)卷、開展調(diào)研、匯總和整理數(shù)據(jù)、進(jìn)行形象差距分析并撰寫調(diào)查分析報(bào)告，將動(dòng)手動(dòng)腦的能力培養(yǎng)貫徹在整個(gè)教學(xué)過(guò)程中，極大地調(diào)動(dòng)了學(xué)生自主學(xué)習(xí)的熱情與興趣。

教改成果育新知

經(jīng)過(guò)一輪教育教學(xué)改革與探索，嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院教育教學(xué)質(zhì)量穩(wěn)步提升，同時(shí)也讓教師對(duì)高職教學(xué)有了新的認(rèn)識(shí)――在這樣一個(gè)信息爆炸的時(shí)代，網(wǎng)絡(luò)信息無(wú)處不在，教師適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)，恰當(dāng)?shù)姆椒ň涂梢宰寣W(xué)生在知識(shí)的海洋中自由地?cái)X取珍寶，學(xué)生展示的作品往往超出了教師的意料和想象。

很快，嘗到了教改甜頭的教師不由自主地發(fā)出了這樣的感嘆：原來(lái)我們的學(xué)生是如此的優(yōu)秀！企業(yè)管理思維下的項(xiàng)目化教學(xué)促使學(xué)生不斷發(fā)現(xiàn)自我，去發(fā)掘自身的學(xué)習(xí)潛力。學(xué)生發(fā)現(xiàn)自我、完善自我的過(guò)程，也是對(duì)自我再認(rèn)識(shí)的過(guò)程。

教師和學(xué)生之間絕對(duì)不是簡(jiǎn)單的居高臨下的教與學(xué)的關(guān)系，師生之間完全可以互教互學(xué)。真正的教學(xué)相長(zhǎng)不僅會(huì)打開彼此心靈的窗戶，還對(duì)教師業(yè)務(wù)知識(shí)的提升、師德師風(fēng)的建設(shè)起到很大的促進(jìn)作用。

平等和尊重是開展課堂教學(xué)改革的核心。教師必須放低身段，放下架子，擺正自己的位置，以平等的身份發(fā)自內(nèi)心地尊重學(xué)生，尊重他們的自主創(chuàng)造，這樣才能激發(fā)學(xué)生發(fā)自內(nèi)心的愉悅和創(chuàng)造力，并自覺(jué)地接受教師的引導(dǎo)，學(xué)生開心了，才能全身心地投入到項(xiàng)目的學(xué)習(xí)和實(shí)踐中去，并嘗到學(xué)習(xí)的無(wú)窮樂(lè)趣。

篇9

本刊訊 6月17日，農(nóng)業(yè)部在北京召開馬鈴薯主食開發(fā)工作座談會(huì)，交流馬鈴薯主食開發(fā)取得的進(jìn)展和成效，分析面臨的困難問(wèn)題和發(fā)展機(jī)遇，安排部署下一步重點(diǎn)工作。農(nóng)業(yè)部副部長(zhǎng)余欣榮在會(huì)上強(qiáng)調(diào)，要以打造小康社會(huì)主食文化為目標(biāo)，以推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為引領(lǐng)，加大政策扶持、強(qiáng)化協(xié)作攻關(guān)，拓展產(chǎn)品市場(chǎng)、培育消費(fèi)群體，加力推進(jìn)馬鈴薯主食開發(fā)，讓馬鈴薯主食產(chǎn)品走進(jìn)千家萬(wàn)戶、讓馬鈴薯主

食文化深入人心，助力農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和提質(zhì)增效，促進(jìn)農(nóng)民增收。

余欣榮指出，馬鈴薯主食開發(fā)實(shí)施3年來(lái)，取得積極進(jìn)展，成績(jī)值得充分肯定。一是產(chǎn)品研發(fā)加快。已開發(fā)出6大系列、100多種產(chǎn)品，馬鈴薯粉配比由30%提高到50%以上，類型多樣、營(yíng)養(yǎng)健康。二是加工工藝不斷改進(jìn)。在關(guān)鍵技術(shù)瓶頸上取得新突破，優(yōu)化工藝參數(shù)、確定最佳全粉配方、改進(jìn)核心加工裝備，為馬鈴薯主食開發(fā)提供了技術(shù)支撐。三是加工企業(yè)不斷壯大。馬鈴薯主食加工能力顯著提升，馬鈴薯主食加工企業(yè)超過(guò)200家、年加工能力達(dá)到100萬(wàn)噸以上。四是市場(chǎng)不斷拓展。通過(guò)主食產(chǎn)品進(jìn)企業(yè)、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)學(xué)校，擴(kuò)大了社會(huì)影響，提高了消費(fèi)者認(rèn)知度。五是機(jī)制不斷健全。構(gòu)建起農(nóng)科企緊密協(xié)作的格局，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，群策群力，形成了馬鈴薯主食開發(fā)的強(qiáng)大合力。

余欣榮指出，馬鈴薯主食開發(fā)是一項(xiàng)創(chuàng)新性系統(tǒng)工程，涉及生產(chǎn)、加工、消費(fèi)等多個(gè)環(huán)節(jié)，在推進(jìn)過(guò)程中還面臨主食加工專用品種少、產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)缺、主食加工原料成本較高、政策支持力度仍然偏弱等困難和問(wèn)題。要強(qiáng)化行政推動(dòng)、注重市場(chǎng)拉動(dòng)、加大政策促動(dòng)，在已有工作基礎(chǔ)上，加力推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，加快研發(fā)適應(yīng)市場(chǎng)的產(chǎn)品，不斷拓展產(chǎn)品市場(chǎng)，有力有序推進(jìn)馬鈴薯主食開發(fā)。一是多做協(xié)調(diào)工作，爭(zhēng)取政策扶持。細(xì)化實(shí)施方案，加大資金支持，明確試點(diǎn)任務(wù)，搞好指導(dǎo)服務(wù)，為馬鈴薯主食開發(fā)提供保障。二是加強(qiáng)協(xié)作攻關(guān)，攻克技術(shù)瓶頸。加快選育加工專用品種，改進(jìn)主食產(chǎn)品及工藝，建立完善標(biāo)準(zhǔn)體系，以科技創(chuàng)新帶動(dòng)馬鈴薯主食開發(fā)。三是推進(jìn)產(chǎn)業(yè)開發(fā)，拓展產(chǎn)品市場(chǎng)。壯大產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，支持品牌化創(chuàng)建，促進(jìn)產(chǎn)銷銜接，以馬鈴薯主食開發(fā)帶動(dòng)全產(chǎn)業(yè)鏈升級(jí)。四是搞好科普宣傳，培育消費(fèi)群體。廣泛宣傳馬鈴薯營(yíng)養(yǎng)價(jià)值，積極倡導(dǎo)健康消費(fèi)理念，打造小康社會(huì)主食文化。

會(huì)議由中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院黨組書記陳萌山主持。

篇10

［關(guān)鍵詞］小學(xué)數(shù)學(xué)　評(píng)價(jià)　診斷　改進(jìn)

［中圖分類號(hào)］　G623.5

［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］　A

［文章編號(hào)］　1007-9068（2015）05-052

《數(shù)學(xué)課程標(biāo)準(zhǔn)》（2011版）中指出：“評(píng)價(jià)的主要目的是全面了解學(xué)生數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)的過(guò)程和結(jié)果，激勵(lì)學(xué)生學(xué)習(xí)和改進(jìn)教師教學(xué)?！被诖?，教師應(yīng)把考試評(píng)價(jià)作為提高教學(xué)針對(duì)性和有效性的途徑，充分利用考試評(píng)價(jià)診斷學(xué)生的錯(cuò)因，改進(jìn)自己的教學(xué)。下面，筆者以近期畢業(yè)班階段性考試的部分錯(cuò)題為例，談?wù)勅绾卫缅e(cuò)例診斷，實(shí)現(xiàn)有效教學(xué)。

一、重視基礎(chǔ)知識(shí)，感悟概念本質(zhì)

例1．（判斷）一件衣服打五折銷售正好可以保本，那么不打折銷售就可以獲得50％的利潤(rùn)。（ ）

例2．平行四邊形相鄰兩條邊分別是6厘米、4厘米，量得一條邊上的高是5厘米，這個(gè)平行四邊形的面積是（ ）平方厘米。

錯(cuò)例診斷：對(duì)于例1，很多學(xué)生認(rèn)為是正確的，通過(guò)訪談知道，學(xué)生錯(cuò)誤的原因主要有以下兩點(diǎn)：第一，“打五折銷售”就是以一半的價(jià)錢銷售，另外一半就是利潤(rùn)，也就是50％；第二，學(xué)生舉例，如原價(jià)200元，打五折銷售是100元，利潤(rùn)是（200－100）÷200＝50％。顯然，從上述分析中可知，學(xué)生沒(méi)有弄清楚百分?jǐn)?shù)應(yīng)用的基本概念。

對(duì)于例2，有部分學(xué)生只知道平行四邊形的面積等于底乘高，至于是哪條底邊所對(duì)應(yīng)的高就不甚了解了。顯然，學(xué)生對(duì)于概念的理解屬于“知其然，不知其所以然”的類型。

改進(jìn)建議：以上兩個(gè)例子，考查的是對(duì)基本概念的應(yīng)用。對(duì)于例1中百分?jǐn)?shù)的應(yīng)用，關(guān)鍵是找單位“1”的量，這里沒(méi)有明顯的標(biāo)志，導(dǎo)致學(xué)生無(wú)從下手解決問(wèn)題。找單位“1”的量要認(rèn)準(zhǔn)誰(shuí)和誰(shuí)比，被比的那個(gè)量就是單位“1”的量，所以平時(shí)學(xué)生需要進(jìn)行這方面的大量練習(xí)。

在例2的教學(xué)中，首先要引導(dǎo)學(xué)生樹立畫圖的意識(shí)。有少部分學(xué)生在圖畫好后，立即就知道自己的錯(cuò)誤所在了，而剩下的學(xué)生對(duì)于“直線外一點(diǎn)到直線之間的距離，垂直線段最短”這一概念不理解。教師教學(xué)時(shí)需要結(jié)合具體的情境，引導(dǎo)學(xué)生去探索、去感悟，使學(xué)生深刻理解概念的內(nèi)涵。

二、重視基本技能，掌握基本方法

例3．東東記得李叔叔的電話號(hào)碼是806415，同時(shí)還記得最大數(shù)字是8，各個(gè)數(shù)字又不重復(fù)，東東要撥通李叔叔的電話，最多要打（ ）次。

例4．如右圖，陰影部分的兩個(gè)小正方形周長(zhǎng)和為4．8分米，那么大正方形的邊長(zhǎng)是（ ）分米。

錯(cuò)例診斷：這兩類題目在教學(xué)中都練習(xí)過(guò)不少，但是學(xué)生在復(fù)習(xí)階段進(jìn)行的階段性測(cè)試中仍然出錯(cuò)。有的教師認(rèn)為是訓(xùn)練還不夠多，需要進(jìn)一步強(qiáng)化練習(xí)。教師在評(píng)析例3前，可讓學(xué)生先思考這樣一道題：“用1、2、3三個(gè)數(shù)字寫出不同的兩位數(shù)，一共可以寫出幾個(gè)？請(qǐng)你羅列出來(lái)?！贝蟛糠謱W(xué)生都能寫出正確答案，可為什么例3這題還有學(xué)生不會(huì)呢？在例4中，有相當(dāng)多的學(xué)生不知道陰影部分的兩個(gè)小正方形與大正方形周長(zhǎng)之間的關(guān)系，還有相當(dāng)一部分學(xué)生是用4．8÷12＝0．4（分米）求出一個(gè)最小正方形的邊長(zhǎng)，然后列式計(jì)算大正方形的邊長(zhǎng)為0．4×3＝1．2（分米）?？墒?，當(dāng)右圖出現(xiàn)時(shí)，該怎么辦呢？相當(dāng)部分學(xué)生沒(méi)有辦法解答。筆者分析學(xué)生出現(xiàn)上述錯(cuò)誤的原因，發(fā)現(xiàn)是教師在平時(shí)的教學(xué)中，缺乏在具體的情境中對(duì)學(xué)生進(jìn)行基本技能和方法的指導(dǎo)，導(dǎo)致學(xué)生在反復(fù)機(jī)械訓(xùn)練的過(guò)程中很難形成基本技能和掌握基本方法。

改進(jìn)建議：例3這類題看似比較簡(jiǎn)單，但教師也需要在具體的情境中教給學(xué)生一定的方法和技能。如先確定方框中可以填哪些數(shù)字，然后進(jìn)行分類，最后按照一定的次序一一列舉，從而做到不重復(fù)、不遺漏。

例4這道題，關(guān)鍵是引導(dǎo)學(xué)生利用轉(zhuǎn)化的策略，體會(huì)大正方形周長(zhǎng)與兩個(gè)小正方形周長(zhǎng)和之間的關(guān)系。教學(xué)時(shí)，教師應(yīng)組織學(xué)生進(jìn)行操作活動(dòng)，讓學(xué)生在具體的操作過(guò)程中體會(huì)轉(zhuǎn)化的策略，學(xué)會(huì)轉(zhuǎn)化的操作技能和方法，切身感受到原來(lái)大正方形的周長(zhǎng)與兩個(gè)小正方形周長(zhǎng)和是相等的。學(xué)生在探索的過(guò)程中，教師應(yīng)給予適時(shí)的點(diǎn)撥，引導(dǎo)學(xué)生歸納總結(jié)解決問(wèn)題的思路和方法，培養(yǎng)學(xué)生數(shù)學(xué)思考的能力。

三、充分展示交流，學(xué)會(huì)數(shù)學(xué)思考

例5．一張長(zhǎng)方形紙長(zhǎng)12分米，寬7．5分米。最多可以剪成（ ）個(gè)直角邊分別為4分米和3分米的直角三角形。

A．15 B．14 C．12

錯(cuò)例診斷：學(xué)生在解答例5時(shí)存在很多的錯(cuò)誤，全班28名學(xué)生，有4名學(xué)生選擇B，讓其分析時(shí)都說(shuō)是隨便選的，不知道怎么做。于是，可能有教師認(rèn)為學(xué)生平時(shí)的訓(xùn)練太少，導(dǎo)致能力得不到提升。然而，筆者認(rèn)為學(xué)生做錯(cuò)的關(guān)鍵原因是教師只針對(duì)題目教給學(xué)生方法，沒(méi)有引導(dǎo)學(xué)生在思維碰撞中學(xué)會(huì)思考，習(xí)得方法。

改進(jìn)建議：對(duì)于例5，不同的學(xué)生有不同的思考。教學(xué)中，教師應(yīng)充分展示學(xué)生的思維過(guò)程，即使是錯(cuò)誤的思考也應(yīng)該展示。對(duì)于這道題，學(xué)生有三種不同的解答方法：第一種方法，先算出長(zhǎng)方形的面積，12×7．5＝90（平方分米），再算出三角形的面積為4×3÷2＝6（平方分米），最后用長(zhǎng)方形的面積除以三角形的面積得出三角形的個(gè)數(shù)，即90÷6＝15（個(gè)）。第二種方法，先用長(zhǎng)方形的長(zhǎng)除以三角形一條直角邊長(zhǎng)度，得出可以放幾個(gè)三角形，即12÷4＝3（個(gè)）；同理，寬可以放兩個(gè)，即7．5÷3≈2（個(gè)），最后用3×2×2＝12（個(gè)）求出三角形的個(gè)數(shù)。第三種方法，可以用畫圖的方式表示，通過(guò)畫圖（學(xué)生展示兩種不同的畫法，圖1是以上第二種解法，而圖2才是適合本題的剪法），學(xué)生容易知道最多可以剪成14個(gè)這樣的三角形。

在特定的條件下，這三種方法都可以解決此類問(wèn)題，只是有部分學(xué)生沒(méi)有真正學(xué)會(huì)思考?？梢姡瑢W(xué)生的認(rèn)知水平是有差異的。那么，如何讓“不同的人在數(shù)學(xué)上獲得不同的發(fā)展”呢？其實(shí)，《數(shù)學(xué)課程標(biāo)準(zhǔn)》中已經(jīng)給了提示，即可以先讓學(xué)生獨(dú)立思考，主動(dòng)探索解決問(wèn)題的方法；然后讓學(xué)生進(jìn)行小組交流，發(fā)表個(gè)人的看法；最后讓不同層次的學(xué)生闡述自己的思考，在不斷的交流中，促使不同學(xué)生的思維相互碰撞、相互啟發(fā)，從而逐步培養(yǎng)學(xué)生的思辨能力，使學(xué)生學(xué)會(huì)思考。

四、積累活動(dòng)經(jīng)驗(yàn)，提升數(shù)學(xué)素養(yǎng)

例6．一只裝有紅漆的圓柱形漆缸，高是20厘米，底面積是80平方厘米，漆深8厘米?，F(xiàn)將一個(gè)高是20厘米的長(zhǎng)方體鐵棒（底面是邊長(zhǎng)4厘米的正方形）豎直插到漆缸底部，然后抽出。鐵棒被染紅部分的面積是多少？

錯(cuò)例診斷：此題是本次考試中失分最多的一道題，這樣的題目有一定的難度，但在復(fù)習(xí)的過(guò)程中講練也不少，可是結(jié)果不盡如人意。同年級(jí)的教師普遍認(rèn)為，學(xué)生的空間想象能力和邏輯思維能力薄弱，究其深層次的原因，應(yīng)該是學(xué)生缺乏基本活動(dòng)經(jīng)驗(yàn)的積累。