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篇1

根據(jù)我國目前的金融環(huán)境，以銀行為主構(gòu)建金融控股公司將成為商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的發(fā)展趨勢。這是因為：

（一）金融控股公司作為一個企業(yè)集團，必然要有一個足以控制和有效影響其他子公司的核心公司一一母公司。這個母公司通常是主導(dǎo)組建者或者說是組建的牽頭人。在中國金融體系中，行業(yè)結(jié)構(gòu)仍不平衡，目前金融資產(chǎn)中銀行業(yè)占絕對優(yōu)勢，遠非保險公司、證券公司和信托投資公司等其他非銀行金融機構(gòu)所能比擬。但證券公司和保險公司等非銀行金融機構(gòu)憑借專有的經(jīng)營壟斷，卻享受著令商業(yè)銀行心動的高利潤率，因此商業(yè)銀行通過并購證券公司和保險公司等非銀行金融機構(gòu)組建金融控股公司的動力極強。

（二）從發(fā)展趨勢看，商業(yè)銀行主導(dǎo)的金融控股公司在我國金融業(yè)中將有廣闊的發(fā)展前景，有利于銀行或其他金融機構(gòu)的集團化改造和綜合經(jīng)營。對銀行而言，通過控股公司的架構(gòu)，即可保持原來商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的獨立性，又可通過設(shè)立其他非銀行子公司發(fā)展具有潛力的新業(yè)務(wù)、分離優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或用于其他特使目的。國內(nèi)尚未集團化的銀行，都表示集團化是其發(fā)展方向。中國銀行的高層在不同場合表明，中行的目標就是金融控股，最終實現(xiàn)綜合經(jīng)營。招商局集團董事會主席、招行董事長秦曉也表示，如政策允許將把招商局旗下的保險公司交給招商銀行運營，招商銀行未來將成為綜合經(jīng)營銀行、保險、基金業(yè)務(wù)的金融控股公司。

（三）監(jiān)管層目前對我國以控股公司方式發(fā)展的金融集團也采取默許、鼓勵態(tài)度，2004年6月28日，中國銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會正式公布的《三大金融監(jiān)管機構(gòu)金融監(jiān)管分工合作備忘錄》對金融控股公司身份作了直接認可。央行的2006年《中國金融穩(wěn)定報告》中指出“我國部分有實力的大型金融機構(gòu)已經(jīng)具備一定的資本運作、風險控制、交叉銷售和業(yè)務(wù)整合能力，其中具備條件的金融機構(gòu)也可探索通過跨行業(yè)投資其他金融機構(gòu)的方式開展綜合經(jīng)營?！?/p>

二、中國商業(yè)銀行現(xiàn)階段監(jiān)管模式的問題剖析

隨著國內(nèi)金融業(yè)綜合經(jīng)營態(tài)勢的日趨強烈，機構(gòu)監(jiān)管中存在的監(jiān)管漏洞、板塊割據(jù)、制約創(chuàng)新等缺陷以及各監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)效率低下的問題也日益突出。綜合來講表現(xiàn)為以下幾點：

（一）分業(yè)監(jiān)管格局不能覆蓋金融控股公司，可能促使其將一些特別的服務(wù)項目或產(chǎn)品置于監(jiān)管成本最小或監(jiān)管最寬松的領(lǐng)域，從而產(chǎn)生“監(jiān)管套利”現(xiàn)象。金融控股公司沒有統(tǒng)一的監(jiān)管法規(guī)，存在監(jiān)管真空。

（二）不同監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管目標、監(jiān)管重點不同可能導(dǎo)致沖突。證監(jiān)會的目標是維護市場的公平與秩序，特別強調(diào)證券發(fā)行人和經(jīng)紀人充分披露信息，不得有欺詐行為。而銀監(jiān)會注重審慎監(jiān)管，關(guān)注銀行系統(tǒng)的安全與穩(wěn)健經(jīng)營。保監(jiān)會維護保險業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營與被保險人的利益，關(guān)注各保險公司的償付能力。由于各個監(jiān)管機構(gòu)的目標不同、指標體系不同、操作方式不同，各監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管結(jié)論可能存在較大差別。當對金融控股公司有雙重目標要求，又只受某一機構(gòu)監(jiān)管時，單個監(jiān)管者可能不會去承擔其他監(jiān)管者的工作和責任。

（三）在對金融控股公司的監(jiān)管上三家監(jiān)管部門協(xié)調(diào)難度大?！叭龝奔捌渑沙鰴C構(gòu)是平級的，若金融控股公司發(fā)生風險，確定由誰作最后裁決等存在一定現(xiàn)實困難。盡管可以建立聯(lián)席會議制度，但仍會存在溝通不足和信息共享度低等問題，影響監(jiān)管的有效性。

（四）我國監(jiān)管當局對金融控股公司內(nèi)部控制的有效性關(guān)注不夠。在分業(yè)監(jiān)管體制下各監(jiān)管者的監(jiān)管對象只是一個金融機構(gòu)，而對集團的組織結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)的透明度并不關(guān)心。因此，在分業(yè)監(jiān)管體制下，監(jiān)管部門難以將監(jiān)管對象和控股公司其他成員隔離，而且也難以綜合性地審視控股公司的風險。

三、對中國商業(yè)銀行綜合經(jīng)營監(jiān)管模式的設(shè)計

國內(nèi)商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營如何監(jiān)管，是一個很現(xiàn)實的問題。

在我國尚不具備實施統(tǒng)一監(jiān)管模式的條件下，美國傘型監(jiān)管模式是最有可能解決我國分業(yè)監(jiān)管體制和有限度綜合經(jīng)營矛盾的手段。這種模式一方面通過最大限度的保留了分業(yè)監(jiān)管體制下形成的機構(gòu)監(jiān)管優(yōu)勢，符合我國現(xiàn)有的制度約束；另一方面，通過傘型監(jiān)管者的機制(在我國目前可以考慮有人民銀行來充當)實現(xiàn)了各監(jiān)管者間的協(xié)調(diào)，通過功能型監(jiān)管避免了分業(yè)監(jiān)管體制面臨綜合經(jīng)營可能帶來的風險。在我國商業(yè)銀行走向綜合經(jīng)營的過渡期間，這種模式無疑是一種立足現(xiàn)實、面向未來的適合金融控股公司模式的監(jiān)管體制。

（一）監(jiān)管主體、職能及監(jiān)管體制框架

監(jiān)管主體主要包括：中國人民銀行、證券監(jiān)督管理委員會、保險監(jiān)督管理委員會、銀行監(jiān)督管理委員會和信托投資管理局。

主要職能：中國人民銀行作為傘型監(jiān)管者負責對金融控股公司的監(jiān)管，包括市場準入、資本充足率、風險評估、信息披露等。銀監(jiān)會和信托投資管理局，分別負責對銀行和信托投資業(yè)務(wù)的監(jiān)管；證監(jiān)會和保監(jiān)會分別負責對證券業(yè)和保險業(yè)的監(jiān)管，同時證監(jiān)會將投資業(yè)務(wù)的監(jiān)管職能移交信托投資管理局。銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會及信托投資管理局均是功能監(jiān)管者。

（二）基于傘型監(jiān)管體系下的監(jiān)管措施主要應(yīng)從以下幾個方面入手

1．加強各監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)機制以及機構(gòu)之間的監(jiān)管數(shù)據(jù)的共享建設(shè)。在現(xiàn)階段，可考慮在強化各監(jiān)管機關(guān)的責任、分工的基礎(chǔ)上，建立各監(jiān)管機關(guān)間規(guī)范化的協(xié)調(diào)制度和有關(guān)負責人定期聯(lián)席制度。通過有關(guān)機關(guān)負責人的定期聯(lián)席會議，解決監(jiān)管中出現(xiàn)的矛盾和沖突。同時，運用現(xiàn)代計算機技術(shù)建立金融監(jiān)管資料信息共享制度，提高監(jiān)管效率。

2．監(jiān)管者應(yīng)從控股公司層次強化對控股公司的外部監(jiān)管措施，包括對金融控股公司高級管理人員任職資格的審查和談話機制，控股公司信息披露的方式和規(guī)格以及控股公司各子公司間的防火墻措施，如業(yè)務(wù)限制、人員限制和信息限制等。通過這些措施，配合其他功能型監(jiān)管機構(gòu)的工作，實施對金融控股公司整個業(yè)務(wù)流程的控制。

3．督促和鼓勵控股公司建立基于自身業(yè)務(wù)風險管理的內(nèi)部風險控制的機制和評價體系，實施自律性質(zhì)的風險約束。防范經(jīng)營風險不僅是外部監(jiān)管對公司的強制要求，也是公司基于自身利益最大化的選擇。監(jiān)管者應(yīng)積極支持公司的內(nèi)部風險控制和管理體系的建立和完善，并充分了解這一體系的運作和有效性。

4．監(jiān)管當局應(yīng)建立資本金與控股公司運作風險相聯(lián)系的計算方式，迫使金融控股公司加強內(nèi)部管理，降低風險資產(chǎn)的比重。綜合監(jiān)管者可以在各功能型監(jiān)管者對各自監(jiān)管對象所需要資本金的總量評估基礎(chǔ)上確定控股公司應(yīng)該交納的資本金。

5．健全金融自律型組織，充分發(fā)揮其監(jiān)管作用。金融自律型組織是金融業(yè)自我管理、自我規(guī)范、自我約束的一種民間管理形式，它可以通過行業(yè)內(nèi)部的管理，有效的避免不正當競爭，規(guī)范其行為，與監(jiān)管當局共同維護金融體系的穩(wěn)定與安全。金融自律組織參與監(jiān)管，主要負責金融從業(yè)人員的培訓(xùn)、會員的管理、為會員提供信息服務(wù)，及時與監(jiān)管當局溝通情況，及時向社會有關(guān)監(jiān)管信息等。

四、結(jié)論

綜上所述，本文通過對我國綜合經(jīng)營發(fā)展趨勢以及國內(nèi)商業(yè)銀行監(jiān)管模式的研究，得出以下幾點結(jié)論：

（一）針對我國實際，我國銀行業(yè)向綜合經(jīng)營逐步發(fā)展的現(xiàn)實路徑是建立金融控股公司，它具有協(xié)同效應(yīng)、風險分散和業(yè)務(wù)多元化的優(yōu)點，并且這種模式也已得到了監(jiān)管層的確認，適合我國銀行業(yè)發(fā)展的需要。

篇2

1.1設(shè)計原則

1.1.1突出資源整合的理念，以信息門戶為依托，整合多業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，建立統(tǒng)一身份認證安全機制，實現(xiàn)平臺的統(tǒng)一化、多元化和人性化。

1.1.2建成一個集各類行政事務(wù)、業(yè)務(wù)辦公、信息和交流功能于一體的綜合管理平臺，為內(nèi)部工作人員使用各政務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供統(tǒng)一入口，實現(xiàn)檢驗檢疫局內(nèi)部行政管理的電子化和一體化。

1.2部署架構(gòu)綜合行政管理平臺采用基于SOA架構(gòu)的ESB總線技術(shù)，對檢驗檢疫系統(tǒng)的多個異構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行資源整合。系統(tǒng)部署在局域內(nèi)網(wǎng)，包含認證服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫服務(wù)器，質(zhì)檢主干專網(wǎng)與總局的相關(guān)系統(tǒng)進行同步。部署結(jié)構(gòu)圖如圖1所示。認證服務(wù)器安裝CAS7.0.5，實現(xiàn)局端用戶的身份認證，并與質(zhì)檢總局認證服務(wù)器之間通過質(zhì)檢主干專網(wǎng)相連，進行身份漫游認證及同步。應(yīng)用服務(wù)器部署平臺門戶系統(tǒng)，并與質(zhì)檢總局業(yè)務(wù)門戶系統(tǒng)之間通過質(zhì)檢專網(wǎng)聯(lián)通，進行用戶及應(yīng)用數(shù)據(jù)同步。數(shù)據(jù)庫服務(wù)器采用Oracle10g，部署平臺數(shù)據(jù)庫。

2應(yīng)用設(shè)計

綜合行政管理平臺從檢驗檢疫實際業(yè)務(wù)需求入手，選定了基于SOA架構(gòu)的ESB總線技術(shù)和J2EE開發(fā)平臺，采用Browser/WebServer/DataBaseServer三層結(jié)構(gòu)進行應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)。

2.1內(nèi)網(wǎng)門戶統(tǒng)一訪問入口，提供信息功能、信息系統(tǒng)管理、模板管理等功能，系統(tǒng)集成各信息系統(tǒng)中的相關(guān)信息，不同用戶可以按需求將不同種類信息個性化地展現(xiàn)出來。

2.2單點登錄為各應(yīng)用系統(tǒng)（包括C/S和B/S模式）提供一站式單點登錄。登錄后，各應(yīng)用系統(tǒng)間可以任意切換、無需二次輸入用戶名和密碼。

2.3統(tǒng)一認證建立統(tǒng)一的身份認證安全管理機制，實現(xiàn)統(tǒng)一的身份認證和用戶管理。系統(tǒng)管理員可對內(nèi)網(wǎng)門戶中的資源進行有效的授權(quán)及分配，為以后新開發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)提供統(tǒng)一角色管理、統(tǒng)一用戶授權(quán)管理功能。

2.4任務(wù)提醒對主要管理系統(tǒng)中的待辦任務(wù)進行提醒，用戶通過點擊待辦任務(wù)，可以直接進入相應(yīng)管理系統(tǒng)進行相關(guān)處理，方便提高工作效率。

2.5統(tǒng)一接口標準提供數(shù)據(jù)接口，讓第三方系統(tǒng)通過接口來訪問數(shù)據(jù)中心基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并為以后新管理系統(tǒng)讀取數(shù)據(jù)提供方便的、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)存取標準。

3功能設(shè)計

3.1流程審批

將審批事項實行電子化管理。對變更辦公自動化和網(wǎng)站權(quán)限、開通電子郵箱、開放網(wǎng)絡(luò)端口、請銷假、公務(wù)用車等事項根據(jù)流程實現(xiàn)在線審批。審批結(jié)束歸檔后，申請部門和管理部門都可查閱、打印電子審批單存檔，并可對審批事項內(nèi)容進行統(tǒng)計。

3.2督查督辦

由管理部門對河北出入境檢驗檢疫局重大決策、領(lǐng)導(dǎo)批示、大事要事和年度工作目標等重要事項進行跟蹤督辦，通過明確任務(wù)要求、承辦單位、辦理時限、達到效果等，由承辦部門及時上報工作進展，督辦人員催辦督辦，確保督辦事項責任明確，落實到位，隨時跟蹤檢查，提高工作效率。

3.3政務(wù)信息

可通過資源整合，自動提取相辦公自動化、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)平臺、電子監(jiān)管等系統(tǒng)中的通知和信息等內(nèi)容，整合保存到平臺的公告表中，在首頁展示；用戶也可在平臺中起草通知公告、工作動態(tài)等信息，選擇不同的處理流程，經(jīng)過審核后在首頁顯示。

3.4專題欄目

根據(jù)文件類別創(chuàng)建不同的專題欄目，將各類體系文件、工作文檔、信息資料分類，供所有用戶查閱。各專題由對應(yīng)處室管理維護，信息員起草后處室領(lǐng)導(dǎo)審核到本欄目中。可設(shè)立二級欄目，分類相關(guān)信息。

3.5內(nèi)網(wǎng)論壇

內(nèi)網(wǎng)論壇提供內(nèi)部互動的信息交流平臺。論壇系統(tǒng)實名發(fā)帖，回帖，支持多個討論區(qū)，支持用戶對論壇內(nèi)容搜索等功能。

3.6用戶管理

用戶管理平臺所有用戶的信息和權(quán)限?？砂礄C構(gòu)查看、修改、同步用戶信息，包括基本信息和應(yīng)用關(guān)聯(lián)信息等。支持分級管理，省局管理員可以管理所有用戶，分支局管理員只能管理本分支局的用戶。

3.7系統(tǒng)設(shè)置

用戶對個人信息、單點登錄、任務(wù)提醒、外接系統(tǒng)等信息進行配置。

3.8輔助辦公

開發(fā)輔助的辦公助手功能，如個人文檔管理、實時信息交流、日程安排等實用的功能。

4安全設(shè)計

綜合行政管理平臺的安全重點從以下幾個方面給予保障：

4.1網(wǎng)絡(luò)安全平臺的認證服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器等部署在內(nèi)網(wǎng)虛擬化平臺之上，采用防火墻與外部網(wǎng)絡(luò)進行隔離，保障平臺安全。

4.2數(shù)據(jù)安全平臺不直接訪問核心業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，通過中間件將各系統(tǒng)中的信息同步到平臺之中，并采用配置管理工具對程序文件及相關(guān)文檔進行備份和版本管理，保證發(fā)生意外時，能從配置管理系統(tǒng)提取并進行恢復(fù)。

4.3應(yīng)用安全用戶口令在數(shù)據(jù)庫中進行密文存儲，并對用戶關(guān)鍵性操作進行記錄保存；采用嚴格的用戶權(quán)限劃分，對不同的業(yè)務(wù)角色，在系平臺授予不同的業(yè)務(wù)權(quán)限。

5技術(shù)創(chuàng)新

平臺使用標準技術(shù)架構(gòu)，采用基于SOA架構(gòu)的ESB總線技術(shù)、通用適配器技術(shù)、XMLCasting技術(shù)、WebServices技術(shù)和PKI技術(shù)等，對檢驗檢疫的多個異構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行資源整合，并開發(fā)流程審批和信息等功能，形成統(tǒng)一認證管理、統(tǒng)一單點登錄、統(tǒng)一門戶展現(xiàn)的一站式辦公平臺，大幅度提升工作質(zhì)量和效率。

5.1根據(jù)用戶特征提供不同安全級別的認證方式，包括用戶名口令認證、數(shù)字證書認證和手機動態(tài)口令認證等三種方式。

5.2綜合行政管理平臺與CIQ2000、出口電子監(jiān)管等12個檢驗檢疫業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間無縫集成，用戶持有合法令牌即可在多個異構(gòu)系統(tǒng)中切換，避免了用戶重復(fù)登錄。

5.3集成了單點登錄、任務(wù)提取、流程審批、信息、用戶認證等功能，將檢驗檢疫業(yè)務(wù)事項、政務(wù)事項、行政事項全方位整合，實現(xiàn)一站式辦公。

篇3

自新稅制建立以來，從福建省看，商業(yè)增值稅收人隨著經(jīng)濟增長而不斷增長，但商業(yè)增值稅收入增長幅度低于商業(yè)企業(yè)增加值的增長幅度。據(jù)統(tǒng)計，我省商業(yè)企業(yè)增加值1996～1999年分別比上年增長16.2%、18.3%、13.8%和14.5%，而同期我省商業(yè)增值稅收入分別比上年增長7.5%、8.3%、5.5%和6.9%.商業(yè)增值稅占國內(nèi)增值稅收入的比重也不理想，1997～1999年商業(yè)增值稅收入占全省國內(nèi)增值稅收人的比重分別為24.9%、24.1%、23.6%.筆者認為，這除去商業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變化、稅源轉(zhuǎn)移等因素外，也有稅務(wù)機關(guān)日常管理不到位的問題。比如，對一般納稅人的認定只注重銷售額，而忽視健全帳證要求；引導(dǎo)推進小規(guī)模納稅人健全帳證工作不力；重增值稅專用發(fā)票管理，輕普通發(fā)票管理；一般納稅人稅負普遍下降，零稅負或負稅負的商業(yè)企業(yè)占一定比例；小規(guī)模納稅人和個體商戶普遍采取核定征稅，并且核定額不足；征收機關(guān)日常監(jiān)管和稅務(wù)稽查沒有突出重點，稅款普遍流失，等等。這里從分析商業(yè)環(huán)節(jié)增值稅問題的原因入手進行探討，以尋求堵漏辦法。

一、我國商業(yè)環(huán)節(jié)增值稅存在問題的成因

（一）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，造成商業(yè)稅收正常的遞減。

1.經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)先發(fā)展地方特色的第三產(chǎn)業(yè)，造成了商業(yè)稅收正常的遞減。各地優(yōu)先發(fā)展有特色的第三產(chǎn)業(yè)，作為新的增長點加以培養(yǎng)，新的消費觀念和消費方式的形成和地方政府有意無意的引導(dǎo)，導(dǎo)致了稅源結(jié)構(gòu)變化，如，各級批發(fā)商業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)制后改為有經(jīng)濟效益的文化娛樂場所；有經(jīng)濟實力的單位和企業(yè)熱衷于投資經(jīng)營賓館、酒樓、餐館、酒吧以及夜總會等非增值稅的第三產(chǎn)業(yè)。這樣，各地體現(xiàn)增值稅稅源不但沒有增加，而且還不斷減少，同時也體現(xiàn)了營業(yè)稅收人增加，增值稅收入減少。

2.小規(guī)模商業(yè)企業(yè)受東南亞金融危機沖擊，瀕臨倒閉。近幾年，受東南亞金融危機沖擊，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢滑坡，一蹶不振，致使許多小規(guī)模商業(yè)企業(yè)營銷上不去。有的企業(yè)拖欠銀行貸款，而被凍結(jié)戶頭，無法經(jīng)營，被取消一般納稅人資格；有相當一部分企業(yè)為工業(yè)企業(yè)代銷機構(gòu)，工廠不景氣，商業(yè)貨源不暢，消費者購買力不強，進銷差小，無利可圖，被迫關(guān)閉停業(yè)。

3.市場競爭激烈，必然引起稅收結(jié)構(gòu)調(diào)整和商業(yè)稅收減少。一是工業(yè)企業(yè)采取直銷的營銷策略，主動應(yīng)對市場的競爭，減少了商業(yè)環(huán)節(jié)的銷售額。工業(yè)企業(yè)為擴大其產(chǎn)品市場占有份額，同時也為減少銷售費用、流通環(huán)節(jié)和經(jīng)營風險，利用其對產(chǎn)品性能及市場比較熟悉的優(yōu)勢，直接在銷售地設(shè)分支機構(gòu)銷售其產(chǎn)品，直接參與產(chǎn)品流通；特別是電子商務(wù)這一新型直銷方式的出現(xiàn)，使得過去貨物通過商業(yè)環(huán)節(jié)流通轉(zhuǎn)移到了工業(yè)環(huán)節(jié)；二是激烈的競爭促使商業(yè)環(huán)節(jié)購銷差額減少。據(jù)1999、2000兩年度福建省稅源普查資料顯示，商業(yè)毛利率從10.3%下降為9.06%；特別是我國即將加入WT0，開放零售市場，世界知名大型超市憑借先進的管理經(jīng)驗所實行的低價銷售的介入，加劇了國內(nèi)商業(yè)企業(yè)的競爭，促使商業(yè)企業(yè)分化，價廉物美的大型超市日益占據(jù)商場的主要份額，使原本不是很高的商業(yè)環(huán)節(jié)的毛利率仍有下降趨勢；此外，增值稅購進扣稅法有推遲實現(xiàn)稅款因素，部分新開業(yè)的商業(yè)企業(yè)在經(jīng)營生長期稅收倒掛或者“零稅負”現(xiàn)象嚴重。一些新開業(yè)的大型零售商業(yè)企業(yè)在經(jīng)營初期大量取得進項專用發(fā)票，而在經(jīng)營生長期間進項稅款長期留抵，無稅可收。當商業(yè)無利可圖時，就關(guān)門不干了。

（二）商家偷稅行為較為隱蔽，造成商業(yè)增值稅非正常遞減。

1.廠家各種名義的直接貼補返利等非正常手段嚴重侵蝕了增值稅稅基。如一些工商企業(yè)跨越中間經(jīng)銷環(huán)節(jié)通過報銷費用、現(xiàn)金、實物獎勵、銷量提成等方式直接向經(jīng)銷商返利，經(jīng)營者此部分收入又不作帳，規(guī)避了商業(yè)環(huán)節(jié)稅收。

2.現(xiàn)金交易具有極大的隱蔽性、欺騙性，給商業(yè)環(huán)節(jié)偷稅的查處增加了重重困難。特別是以零售為主的各商業(yè)企業(yè)，位于增值稅鏈條的末端，由于缺乏與稅收征管相配套的各種經(jīng)濟行政管理手段，現(xiàn)金銷售，多頭開戶，銷售不開發(fā)票，開“大頭小尾”發(fā)票，大量采取“體外循環(huán)”手法進行偷稅等，商業(yè)企業(yè)這些問題仍然相當嚴重。

（三）稅基不寬，稅源轉(zhuǎn)移影響增值稅增長的問題不可忽視。

增值稅鏈條不完整，使建材、飲食、娛樂業(yè)等仍實行營業(yè)稅，存在偷稅隱患的問題突出。以建材商品為例，建筑業(yè)在生產(chǎn)過程中需消耗大量的貨物，但由于該行業(yè)征收營業(yè)稅，作為建材等物資最終消費者的施工單位，在購進上述貨物不需要取得增值稅專用發(fā)票，甚至發(fā)包單位也不需要取得普通發(fā)票，造成增值稅管理鏈條中斷。此外，受地方財政的干預(yù)，使稅源發(fā)生轉(zhuǎn)移。各地自行制定的名目繁多的地方財政稅收返還優(yōu)惠政策，影響了商業(yè)企業(yè)在不同銷售環(huán)節(jié)和地區(qū)的正常定價，誘導(dǎo)商業(yè)企業(yè)利潤跨地區(qū)間不正常收入轉(zhuǎn)移，其中以企業(yè)外設(shè)經(jīng)銷機構(gòu)商業(yè)增值稅最為明顯。

（四）商業(yè)增值稅征管不是十分到位。

商業(yè)企業(yè)進項差價的減少和工業(yè)企業(yè)的直銷行為僅會引起商業(yè)增值稅稅額的減少和稅負的下降，但商業(yè)企業(yè)負稅負等異常申報的增加，則要歸結(jié)為企業(yè)不正常的偷逃稅行為。因此，面對曾一度擴散的商業(yè)增值稅異常申報，有必要審視目前的商業(yè)增值稅征管情況。

1.商業(yè)企業(yè)的應(yīng)納稅額監(jiān)控不力。一是帳證健全是監(jiān)測工作的重要前提。目前，企業(yè)帳證不全，有帳不作，作假帳或作兩套帳的問題仍然比較突出；二是監(jiān)控指標還不能反映企業(yè)的經(jīng)營情況。各商業(yè)企業(yè)經(jīng)營商品品種、商品價格以及經(jīng)營規(guī)模差異較大，再加上融資渠道和營銷方式的多樣化，使得單一用某一戶商業(yè)企業(yè)稅負等指標推斷其他商業(yè)企業(yè)的納稅情況缺乏可信度，尤其是應(yīng)用在增值稅納稅評估上，因缺少必要的佐證材料而收效不大。

2.征管手段相對滯后。一是征管信息來源渠道單一。目前，稅務(wù)部門能取得的納稅人的有關(guān)信息，主要通過企業(yè)在納稅申報時提供的一些比較粗略的資料，其真實性完全取決于納稅人的誠實與否，在具體管理過程中，處于被動局面，在此基礎(chǔ)上實施稅務(wù)稽查必然也難以奏效。同時通過企業(yè)以外的信息渠道獲取必要的商業(yè)企業(yè)經(jīng)營情況和相關(guān)資料幾乎無法保證。二是征管手段落后。目前商業(yè)企業(yè)管理開始廣泛使用現(xiàn)代化的電子設(shè)備，越來越多的大型商場，特別是倉儲超市收銀記錄、統(tǒng)計以及進銷存等帳務(wù)處理已經(jīng)使用電算化。而稅務(wù)征收仍實行企業(yè)填報納稅申報表到申報服務(wù)廳錄入計算機申報，事后下企業(yè)短時間檢查的征收方式，數(shù)字化程度低，與企業(yè)管理電算化不相適應(yīng)。三是征收方式呆板。對商業(yè)企業(yè)征收的方式有查帳征收、核定征收和定額征收三種方式，目前，沒有嚴格地劃分其適用范圍，定額征收較查帳征收征稅成本和稅收負擔要低已是公開的秘密，征收方式不易變，導(dǎo)致納稅人特別是小規(guī)模個體私營經(jīng)濟建帳沒有積極性，使征管質(zhì)量提高艱難。

3.稅務(wù)稽查效果帶有局限性。商業(yè)企業(yè)屬中間流通環(huán)節(jié)，經(jīng)營貨物品類繁多，再加上直接發(fā)貨制及跨地區(qū)間的倉庫的設(shè)置以及各種靈活代銷辦法，用傳統(tǒng)的征收方式盤存納稅人貨物十分困難，也影響企業(yè)經(jīng)營；同時，稅務(wù)稽查部門查稅不求質(zhì)量，只求數(shù)量，直接影響了稅務(wù)稽查的威懾作用。

4.發(fā)票使用不規(guī)范。長期以來由于我國消費者缺乏購物索取發(fā)票的習慣。商業(yè)企業(yè)，尤其是從事零售的商業(yè)企業(yè)，銷售貨物習慣于未按規(guī)定開具發(fā)票，或以自制調(diào)撥單或提貨單等內(nèi)部核算憑據(jù)代替發(fā)票，開具發(fā)票的銷售額和實際銷售額之間存在偏差，納稅人利用“移花接木”等手段隱瞞某些商品的銷售收入，主管國稅機關(guān)又無法監(jiān)控納稅人的稅基，造成增值稅流失。

二、建議與對策

商業(yè)增值稅征管中存在的問題，較集中地突出了我國現(xiàn)有增值稅存在的稅基和稅負的監(jiān)控、征管信息的獲取、共享等深層次的稅收征管問題，因此，解決商業(yè)增值稅的征管問題也決不能采取“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的作法，除健全現(xiàn)行稅制外，應(yīng)用系統(tǒng)的現(xiàn)代的征收管理手段解決適應(yīng)新形勢下商業(yè)增值稅的稅收流失問題。

（一）加強增值稅一般納稅人管理。

1.嚴格執(zhí)行一般納稅人認定管理。按現(xiàn)行稅法規(guī)定年銷售額和健全帳證的商業(yè)企業(yè)都應(yīng)認定為一般納稅人。但是，各地執(zhí)行此規(guī)定有偏頗，如，批零企業(yè)為商品最終消費環(huán)節(jié)，消費者不需要也不能開具增值稅專用發(fā)票；分支機構(gòu)推銷產(chǎn)品既不開票，也不直接收款，因此，對以上一定規(guī)模商業(yè)企業(yè)不愿意納入一般納稅人管理，然而，為了省事，稅務(wù)機關(guān)也不按規(guī)定督促其申請認定一般納稅人，這個問題各地很普遍。筆者認為，各地稅務(wù)機關(guān)必須嚴格執(zhí)行一般納稅人認定規(guī)定，凡是年銷售額達到180萬元和帳證健全的商業(yè)企業(yè)都應(yīng)按規(guī)定申請認定為一般納稅人；對已具備條件的商業(yè)企業(yè)不申請一般納稅人，按規(guī)定以銷項稅額全額征收增值稅，絕不姑息遷就。這是增值稅管理的需要，也使增值稅鏈條不會中斷，從而，可以增加稅收收入。

2，完善商業(yè)一般納稅人管理制度。應(yīng)該看到，增值稅一般納稅人制度具有約束納稅人的作用，而小規(guī)模納稅人稅收政策則不具有此特性。一般納稅人，即使銷售貨物不申報納稅，但其購進貨物時卻以消費身份負擔了購進貨物應(yīng)抵扣的稅款，因此，規(guī)模較小的一般納稅人企業(yè)，尤其是中小商業(yè)企業(yè)，保留其一般納稅人資格管理的意義大于稅款征收的意義。為此：一是保持現(xiàn)有的商業(yè)增值稅一般納稅人規(guī)模的穩(wěn)定。一經(jīng)認定，除非納稅人偷稅、關(guān)閉、破產(chǎn)，則不應(yīng)輕易取消，對存在不良記錄的商業(yè)增值稅一般納稅人，則限期整改，在整改期間取消其進項抵扣權(quán)。二是對新認定的商業(yè)增值稅一般納稅人在認定的初期（一年）實行暫認定一般納稅人管理，應(yīng)開具的增值稅專用發(fā)票實行“代管監(jiān)開”。其進項發(fā)票在貨票款一致情況下，才能給予抵扣。

（二）加強小規(guī)模納稅人稅收管理。

1.繼續(xù)推進小規(guī)模納稅人建帳建證。對小規(guī)模納稅人建帳建制，嚴格其財務(wù)會計核算，實行查帳征收，減少稅收流失，是國務(wù)院和國家稅務(wù)總局多年來工作部署的要求，但是，各地稅務(wù)機關(guān)因抓小規(guī)模納稅人建帳建證工作難以奏效，而幾乎放棄了這項工作，這對依法治稅十分不利。因此，筆者認為，稅務(wù)機關(guān)是收稅的，收稅的依據(jù)是什么？大量小規(guī)模納稅人繼續(xù)使用“雙定”征稅肯定不行了，繼續(xù)引導(dǎo)推進小規(guī)模納稅人建帳建證十分必要，而且，態(tài)度要堅決，措施要得力。應(yīng)該做到建帳一戶，成功一戶，并及時改變征收方式。至于小規(guī)模納稅人建帳建證后稅負低不可怕，稅務(wù)機關(guān)還有最后一道防線，即加強稅務(wù)稽查，要以稅務(wù)稽查來確保建真帳。對查出小規(guī)模納稅人建假帳的，要依法補稅和處罰，并公開曝光。同時，對小規(guī)模納稅人建真帳，納稅態(tài)度又好的，只要其達到一般納稅人標準和條件，就可鼓勵申請升格，按一般納稅人管理。

2.完善定期定額戶的管理辦法。在保持原定額基數(shù)的前提下，實行稅務(wù)機關(guān)采用各種測定法估算出銷售額，與同行業(yè)會互評定額相結(jié)合的做法，來確定“雙定戶”本期銷售額，做到既公開透明，又相互監(jiān)督；在定額的評定期限上，不宜過長，最好每半年調(diào)整一次。同時，在調(diào)整“雙定戶”銷售額時，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)講究核定的銷售額有升有降，合理又合法。此外，應(yīng)加強對“雙定戶”會計基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)，引導(dǎo)其記帳規(guī)范，建帳符合標準。

3.加強商場柜臺承包租賃戶的征管。通過增強與出租方的信息聯(lián)系溝通，掌握承包租賃戶的開業(yè)、經(jīng)營情況，同時，實行商場統(tǒng)一收銀，代收代繳增值稅管理辦法，把承包租賃戶的應(yīng)納稅額及時、足額解繳入庫，有利于征收機關(guān)與商場共同監(jiān)管。

（三）加強分支機構(gòu)的稅收管理。

目前，為適應(yīng)市場經(jīng)濟需要，工業(yè)企業(yè)的銷售網(wǎng)點遍及全國各地，雖然國家稅務(wù)總局有137號文件，但是，稅務(wù)機關(guān)對分支機構(gòu)的稅收管理還不夠規(guī)范，造成經(jīng)營地稅源大量流失。因此，本人認為，一是加強分支機構(gòu)稅務(wù)登記管理和發(fā)票管理。對于各類分支機構(gòu)，不管是經(jīng)營范圍和形式如何，均應(yīng)按《征管法》規(guī)定辦理注冊稅務(wù)登記；在發(fā)票的領(lǐng)購管理上，實行發(fā)票保證金（人）和限期繳銷發(fā)票等制度；二是完善分支機構(gòu)增值稅政策管理規(guī)定。分支機構(gòu)不論是否開票或收取貨款，原則上由其所在地稅務(wù)機關(guān)征收增值稅。分支機構(gòu)需要總機構(gòu)匯總繳納增值稅的由總機構(gòu)提出，報有權(quán)稅務(wù)機關(guān)審批，并建立納稅信息聯(lián)系制度。同時，對匯總繳納的分支機構(gòu)采用按銷售額依一定比例在其所在地稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳增值稅，其預(yù)繳稅款可在總機構(gòu)應(yīng)納稅額中進行抵減。

（四）實施增值稅納稅評估制度。

增值稅納稅評估制度旨在全面提高納稅人申報納稅的準確性和稅務(wù)機關(guān)征收管理質(zhì)量，突出對一般納稅人涉稅行為的防范監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并處理納稅申報情況，在納稅評估的操作過程中，應(yīng)全面掌握一般納稅人的涉稅資料，嚴格按照申報審核、案頭評估、下戶核查、稅務(wù)處理等步驟進行。因此，為了做好增值稅納稅評估，我們必須做好以下幾項工作：

1.準確采集納稅資料，提高資料的利用效率。根據(jù)增值稅納稅評估工作要求，有針對性地選擇收集、積累所需的納稅人的各種與納稅相關(guān)的，諸如銷售情況、貨物購人情況、發(fā)票使用情況以及財務(wù)變動情況等各種當年和歷史資料，并對獲得的納稅資料進行歸類、匯總、相互對照，并運用適當?shù)姆椒右赃\算、分析、處理，充分發(fā)揮增值稅進銷之間相互稽核作用，加強貨物進出企業(yè)監(jiān)督，為稅務(wù)機關(guān)提供案頭評估參考數(shù)據(jù)。有條件的可以逐步通過稅企聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)。這對于日新月異的電子商務(wù)下增值稅的征管有著現(xiàn)實意義。

2.建立增值稅納稅評估的分析指標體系。包括細化篩選參照指標，如按國家統(tǒng)計局行業(yè)劃分標準統(tǒng)計出本地商業(yè)系統(tǒng)的諸如平均稅負率、銷售額變動率、進項稅額變動率、存貨變動率、毛利率等納稅評估所需的各項指標。同時，收集本地（市）、省乃至全國同行業(yè)的財務(wù)指標參考資料，并進行比較、分析和修正，提高指標的準確性；同時設(shè)置具體企業(yè)考核資料指標，正確選擇使用各種案頭評估測定辦法，能根據(jù)已收集掌握的有關(guān)企業(yè)貨物、資金變動資料，通過恰當?shù)倪\算，推算出納稅人本期大體銷售額、進項稅額和應(yīng)納稅額，提高納稅評估質(zhì)量。

3.設(shè)置納稅評估機構(gòu)，充實評估專業(yè)人員。隨著稽查機構(gòu)設(shè)置轉(zhuǎn)變，各地稅務(wù)機關(guān)應(yīng)設(shè)立專門的稅收稽核或納稅評估機構(gòu)，將原來的征管分局配備一級稽查人員改為稅收稽核或納稅評估人員，合理調(diào)整崗位和明確職責，側(cè)重于通過納稅人申報資料的評估分析，下戶核查，堵塞漏洞。這樣，可以轉(zhuǎn)變增加稅收依靠查補的傳統(tǒng)做法，以增強稅收管理專業(yè)化力度。

4.根據(jù)納稅人信譽評定納稅人的納稅評估頻率。對納稅人的納稅行為進行記錄，作為評定納稅人的分類管理定等次的標準，不同等次設(shè)置不同的納稅評估頻率，合理分配征管力量，即實行稽核基礎(chǔ)上的動態(tài)分類征管。在一個公歷年度內(nèi)對稽核后評選A級信譽等次的商業(yè)企業(yè)，可以實行一年免審優(yōu)待；對評定B、C級信譽等次的商業(yè)企業(yè)可以實行定期的納稅評估，以鼓勵商業(yè)企業(yè)遵章納稅，鞭策信譽不佳的企業(yè)改變形象，爭取升級。

（五）強化商業(yè)企業(yè)稅收監(jiān)督。

1.完善發(fā)票使用制度。各地稅務(wù)機關(guān)發(fā)票管理工作應(yīng)從注重增值稅專用發(fā)票管理轉(zhuǎn)變到專用發(fā)票與普通發(fā)票并重管理上來，規(guī)定所有單位和個人購買貨物有權(quán)利與義務(wù)索取發(fā)票，并禁止商業(yè)企業(yè)利用各種內(nèi)部憑據(jù)替票，納稅人違反發(fā)票管理規(guī)定依法處理。對定期定額戶亦實行定額發(fā)票管理制度。同時，在全國各地普遍開展發(fā)票搖獎和不開發(fā)票處罰活動。在各商家張貼公告，告知消費者在購買商品時有索取發(fā)票的權(quán)利和義務(wù)，形成消費者購物自覺索取發(fā)票的社會氛圍。堅持盡快推廣使用稅控收銀機及稅控加油機，把納稅人銷售收入納入稅務(wù)監(jiān)督之列，同時，促進稅收收入的增長。

2.對商業(yè)企業(yè)的財務(wù)管理等管理軟件，稅務(wù)機關(guān)如何介入管理，應(yīng)盡快出臺相關(guān)的辦法。比如，商業(yè)企業(yè)有義務(wù)向征稅機關(guān)提供使用電算化記帳的軟件的共享信息，有義務(wù)按稅務(wù)機關(guān)要求報送規(guī)范化納稅申報資料等，避免企業(yè)自行變更原始記錄或利用現(xiàn)代化手段偷逃稅款。

3.推行片管員制度。稅務(wù)機關(guān)取消專管員以后，應(yīng)推行商業(yè)企業(yè)片管員制度，確定片管員工作崗位和職責，督促其經(jīng)常下戶了解納稅人經(jīng)營情況，催繳稅款，指派下戶進行貨物盤點，主要應(yīng)通過不定期分柜重點核查，掌握納稅人購銷的來龍去脈；并加強對非正常損失進項稅的管理。

（六）強化稽查功能，突出重點到位。

為了保證各項商業(yè)征管措施到位，促進納稅人健全帳證，依法納稅，強化稅務(wù)稽查功能十分必要。首先，每年必須開展一次商業(yè)增值稅專項檢查，以查促管；其次，加強稅務(wù)稽查的重點應(yīng)放在連續(xù)異常申報戶、納稅評估移送的嫌疑戶，帳證不健全戶、申報停歇業(yè)戶和違章使用發(fā)票戶。再次，按照稅務(wù)稽查計劃安排，有的放矢安排上述重點納稅戶查深查透，檢查發(fā)現(xiàn)問題，按規(guī)定程序及時查處，嚴懲不貸，并以一定形式予以暴光，讓偷逃稅分子暴露在光天化日之下。

篇4

1.1數(shù)據(jù)源分析綜合管網(wǎng)數(shù)據(jù)庫由綜合管線數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)空間數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)屬性數(shù)據(jù)組成．其中城市綜合管網(wǎng)數(shù)據(jù)是整個數(shù)據(jù)庫的核心數(shù)據(jù)．為了獲取全面的現(xiàn)狀地下管線數(shù)據(jù)，可以通過管線權(quán)屬單位和管理單位匯交的方式來收集，但各權(quán)屬單位和管理單位的數(shù)據(jù)資料比較零散，已有的管線數(shù)據(jù)也多是示意性質(zhì)的，精確度、現(xiàn)勢性、完整性都較差．最好的方式是通過城市地下管線普查的方式來獲取最新、最全、最準確的地下管線數(shù)據(jù)．城市基礎(chǔ)空間數(shù)據(jù)是整個綜合管網(wǎng)數(shù)據(jù)庫的重要組成部分，可以為管網(wǎng)的查看提供地理空間參考．基礎(chǔ)地理數(shù)據(jù)的獲取按照國家相關(guān)法律法規(guī)要求，可以從當?shù)貒粱蛞?guī)劃等部門獲取，并可與國土或規(guī)劃部門協(xié)商不定期提供更新．綜合管網(wǎng)業(yè)務(wù)屬性數(shù)據(jù)主要為在管線規(guī)劃、設(shè)計、計劃、施工、測繪、質(zhì)保、維修、搶修、發(fā)展過程中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，需要到管線管理單位及管線權(quán)屬單位進行收集整理．

1.2綜合管網(wǎng)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)城市綜合管網(wǎng)數(shù)據(jù)庫實現(xiàn)對給水、排水(雨水、污水)、燃氣(煤氣、天然氣、液化石油氣)、電力、電信、廣播電視、熱力、工業(yè)管道等管線的空間坐標數(shù)據(jù)和屬性數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理．管線信息包含管線的走向、性質(zhì)、規(guī)格、材質(zhì)、埋設(shè)時間、權(quán)屬單位等屬性數(shù)據(jù)．根據(jù)制定的管網(wǎng)要素分類與編碼標準、管網(wǎng)要素分層及命名標準、管網(wǎng)元數(shù)據(jù)標準等相關(guān)技術(shù)標準，對已有的管線資料或管線普查數(shù)據(jù)進行整理，以圖層為單位對管線達到的無縫管理．實現(xiàn)對全市地下管線數(shù)據(jù)的集中管理和統(tǒng)一，為管網(wǎng)數(shù)據(jù)的共享應(yīng)用打下堅實基礎(chǔ)．

2地下管線數(shù)據(jù)更新體制建設(shè)

城市綜合管網(wǎng)數(shù)據(jù)庫是城市地下管線GIS管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)和核心，具有很強的現(xiàn)勢性，建立城市地下管線數(shù)據(jù)的動態(tài)更新機制，及時更新和維護城市地下管線數(shù)據(jù)庫，是保證已建系統(tǒng)生命活力和管理有效性的唯一途徑．要建立地下管線數(shù)據(jù)更新體制．在綜合管網(wǎng)GIS管理工具中要有動態(tài)更新模塊，實現(xiàn)對竣工測量資料、外業(yè)探測數(shù)據(jù)的添加，實現(xiàn)綜合管網(wǎng)空間數(shù)據(jù)和屬性數(shù)據(jù)的編輯，實現(xiàn)對竣工數(shù)據(jù)的監(jiān)理等．在更新過程中要建立圖形數(shù)據(jù)和屬性數(shù)據(jù)的同步更新，保持圖形數(shù)據(jù)和屬性數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)及管線數(shù)據(jù)和管點數(shù)據(jù)的拓撲一致性等．

3應(yīng)用系統(tǒng)的建設(shè)

綜合管網(wǎng)GIS應(yīng)用系統(tǒng)構(gòu)建以管理服務(wù)為中心，快速提供真實準確的綜合管線信息，實現(xiàn)管網(wǎng)的瀏覽定位、查詢統(tǒng)計、制圖打印、輔助分析決策等功能，為城市地下管網(wǎng)的日常管理、設(shè)計施工、分析統(tǒng)計、規(guī)劃決策提供可靠依據(jù)，形成全面的集中管理和分布式應(yīng)用的管線信息系統(tǒng)．綜合管網(wǎng)GIS應(yīng)用系統(tǒng)常見的功能有:

3.1瀏覽定位通過平移、縮放、全圖等功能實現(xiàn)對管線圖的自由瀏覽．通過輸入地名、單位名稱及道路名稱等可以快速定位到對應(yīng)的地方．

3.2查詢統(tǒng)計以綜合管網(wǎng)數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，根據(jù)圖形查詢管線設(shè)施的屬性信息，也可以根據(jù)設(shè)施的屬性定位設(shè)施的位置，可以實現(xiàn)對全圖或指定范圍內(nèi)管線的埋深、材質(zhì)、管徑、埋設(shè)年代等各種屬性的快速查詢和統(tǒng)計．可以在地圖窗口上進行距離和面積測量查詢．

3.3制圖打印實現(xiàn)對管線特征點的標注、管線屬性的扯旗標注等，實現(xiàn)地圖圖廓的定制．可以實現(xiàn)指定區(qū)域、圖符或某條街道范圍管線圖的打?。到y(tǒng)支持專題圖和不同比例尺的繪圖輸出．支持工程設(shè)計所使用的各種標準圖幅和自定義的圖幅．

3.4應(yīng)急搶修當城市內(nèi)某段管線發(fā)生爆管事故時，利用系統(tǒng)在地圖上搜索需要關(guān)閉的閥門．并以半透明的形式顯示受影響區(qū)域，并彈出爆管關(guān)閥分析結(jié)果表格，列出需關(guān)閥門的基本信息(口徑、閥頭、關(guān)閥圈數(shù)、當前狀態(tài)等)，并能自動生成輔助決策報告，為領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)和管理部門提供輔助決策(如事故分析、搶險救災(zāi)、預(yù)案生成、管線規(guī)劃等)的功能．

3.5格式轉(zhuǎn)換利用數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換功能模塊實現(xiàn)不同格式、不同比例尺空間數(shù)據(jù)的準確轉(zhuǎn)換，支持的格式包括:ArcGISE00/SHP、MaplnfoMIF、AutoCADDWG/DXF等．

3.6管網(wǎng)分析管網(wǎng)分析模塊是由綜合管網(wǎng)業(yè)務(wù)相關(guān)的分析功能組合而成．管網(wǎng)分析是系統(tǒng)分析功能中最重要的的一部分，它直接影響到系統(tǒng)的使用效果，管網(wǎng)分析所包含的內(nèi)容有:1)剖面分析系統(tǒng)根據(jù)管線埋深數(shù)據(jù)做出縱橫剖面，剖面處的位置屬性、管段埋深、管徑等數(shù)據(jù)自動標注，直接反映管線在地下空間的相互位置關(guān)系，包括橫斷面分析和縱斷面分析．2)覆土深度分析覆土深度分析可以直觀地查看管線在地下相對于地面的管頂埋深信息，并結(jié)合國家標準，將不符合標準的管段用紅色表示．3)凈距分析凈距分析包括垂直凈距分析和水平凈距分析．水平凈距分析可對兩條埋設(shè)于地下的平行走向的管線進行分析，判斷其相距距離等，最終判定其埋設(shè)是否符合國家規(guī)范．垂直凈距分析可對埋設(shè)于地下的交叉走向的管線進行分析，判斷其在地下的上下關(guān)系，計算其在投影交叉處的坐標、高程、相距距離等，最終判定其埋設(shè)是否符合國家規(guī)范．4)連通性分析在管線密集的地方，單擊管點，作連通分量分析，和此管點直接相連的管段會變色顯示;作連通檢查，系統(tǒng)會變色顯示與此管點有連接關(guān)系的所有管段．5)緩沖區(qū)分析緩沖區(qū)分析是GIS系統(tǒng)中一個很重要的分析功能，在鄰近性分析中很有價值．例如在一條規(guī)劃中的道路周圍建立緩沖區(qū)，可分析該道路的建設(shè)將對哪些地下管網(wǎng)構(gòu)成影響．6)最短路徑分析可根據(jù)管網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)拓撲結(jié)構(gòu)，計算從指定的起始管點到終止管點的最短路徑，并給出路由，為其業(yè)務(wù)提供決策支持．

3.7編輯更新編輯更新功能分配給系統(tǒng)管理人員或數(shù)據(jù)編輯人員使用，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的維護，可以將竣工測量數(shù)據(jù)、外業(yè)探測數(shù)據(jù)通過編輯更新功能導(dǎo)入到數(shù)據(jù)庫中，支持從Access、Excel數(shù)據(jù)庫中導(dǎo)入源數(shù)據(jù)，可進行拓撲連接檢查、字段值重復(fù)檢查、孤立管點(管線)檢查、超近點(線)檢查以及空值、負值檢查等．檢查后的數(shù)據(jù)可以直接成網(wǎng)進入系統(tǒng)．在導(dǎo)入的過程中要保持坐標的一致，實現(xiàn)管線空間信息和屬性信息的同步錄入．支持對空間要素的修改、移動、增加、刪除及屬性修改等操作，實現(xiàn)對圖形和屬性數(shù)據(jù)的編輯．

3.8預(yù)警分析該功能可以根據(jù)管道的使用壽命，并通過比較管網(wǎng)的建設(shè)年代，可以查看已經(jīng)超過使用年限的管網(wǎng)，同時結(jié)合管網(wǎng)的維修次數(shù)等參數(shù)可以計算出管網(wǎng)是否需要更換．

3.9版本管理用戶可以自如的瀏覽歷史數(shù)據(jù)，同時還可以對數(shù)據(jù)庫中存在的時間點做合并或者是刪除的維護，包括指定的某幾個歷史時刻的數(shù)據(jù)合并成為一個版本，指定數(shù)據(jù)回溯到用戶指定的一個時刻點．通過該功能，還可以對比同一位置不同時間點的地下管線數(shù)據(jù)情況．

3.10三維分析在地圖上劃定需要進行分析的區(qū)域，彈出管線三維分析窗口，并可以進行簡單的三維查詢、量算、分析等功能．并可實現(xiàn)二三維聯(lián)動顯示、二維空間分析結(jié)果在三維上的聯(lián)動顯示等．

3.11共享應(yīng)用綜合管網(wǎng)共享應(yīng)用模塊整合綜合管網(wǎng)數(shù)據(jù)庫和基礎(chǔ)地形數(shù)據(jù)庫，從城市地下管線數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)庫提取所需的最新管線數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)交換分發(fā)平臺，將相應(yīng)的數(shù)據(jù)等分發(fā)到相關(guān)政府委辦局和各管線權(quán)屬單位．

4綜合管網(wǎng)GIS信息化注意事項

4.1加強制度建設(shè)從一定意義上來說，城市地下管線信息系統(tǒng)建設(shè)最困難的不是技術(shù)與資金，而是管理與協(xié)調(diào)．為適應(yīng)城市地下管線信息系統(tǒng)的建設(shè)，必須出臺一系列規(guī)定，明確和協(xié)調(diào)政府職能部門之間，職能部門和城市地下管線信息系統(tǒng)之間在數(shù)據(jù)信息獲取、交換和有償(或無償)使用中的義務(wù)、權(quán)利和責任．在相關(guān)法規(guī)中要明確各管線運行管理、竣工測量、數(shù)據(jù)入庫與系統(tǒng)維護、檔案管理以及政府有關(guān)監(jiān)管等機構(gòu)的職責，并明確對地下管線數(shù)據(jù)進行動態(tài)更新的實施機構(gòu)．建立地下管線項目管理機構(gòu)，成立了由全市各有關(guān)部門和管線權(quán)屬單位組成的地下管線工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責協(xié)調(diào)管線各有關(guān)部門的工作和業(yè)務(wù)關(guān)系，指導(dǎo)項目工作的開展．建立管線聯(lián)絡(luò)員制度，由各管線權(quán)屬單位和相關(guān)部門派出一名聯(lián)絡(luò)員，負責本單位與管線辦的聯(lián)絡(luò)，協(xié)助解決地下管線探測工作各種問題等．

4.2加大推廣應(yīng)用建立城市綜合管線GIS信息系統(tǒng)的目的在于為城市管線規(guī)劃設(shè)計、建設(shè)、運行等提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐．但一些城市在數(shù)據(jù)普查和系統(tǒng)建立后，僅僅將數(shù)據(jù)和系統(tǒng)為本單位提供地下管線圖輸出服務(wù)，而未對地下管線信息的利用進行深層次開發(fā)，沒有將普查的數(shù)據(jù)向相關(guān)委辦局和管線權(quán)屬單位共享，使普查的數(shù)據(jù)和應(yīng)用系統(tǒng)的效能大打折扣，同時也造成財政投資的回報率不高，因此在綜合管網(wǎng)GIS系統(tǒng)建設(shè)完成后，要加大在管線管理部門及權(quán)屬單位的推廣應(yīng)用．

4.3建立標準規(guī)范地下管線信息應(yīng)用與共享是系統(tǒng)建設(shè)的目的，而標準是地下管線信息應(yīng)用與共享的前提，統(tǒng)一標準是實現(xiàn)信息資源共享的基本條件，是實現(xiàn)地下管線信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換和信息共享的基本要求，城市各級地下管線信息系統(tǒng)應(yīng)該依據(jù)統(tǒng)一的功能規(guī)范，統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程，統(tǒng)一的數(shù)據(jù)定義與編碼，統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換標準進行建設(shè)，最終達到在統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)平臺、統(tǒng)一的規(guī)范標準、統(tǒng)一地理空間基礎(chǔ)框架和統(tǒng)一的安全保障體系支持下，建立一個能夠支持分布式地下管線信息集成應(yīng)用和共享的框架，實現(xiàn)城市各部門間地下管線信息資源的共享與應(yīng)用，使各部門不再重復(fù)采集、處理同一信息，從而降低地下管線數(shù)據(jù)的更新成本．

篇5

作者：孫兆鵬 李樹濤 單位：兗州煤業(yè)股份有限公司濟寧三號煤礦

在現(xiàn)實中，煤礦企業(yè)合同管理人員由于競爭壓力小，日子過得一直比較舒服，因循守舊、得過且過，缺乏風險意識，導(dǎo)致觀念滯后、法律知識欠缺、管理方法落后，很難有能力去鉆研深層次的合同管理方面問題，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中突發(fā)的合同管理方面問題，更是心有余而力不足。合同的超前防范意識不強隨著煤炭企業(yè)的高速發(fā)展，部分煤炭企業(yè)集團在此過程中，對合同簽訂風險認識不足，考慮不周全，不少單位簽約前缺乏對合同對方當事人主體資格、資信狀況和履約能力的調(diào)查了解，甚至發(fā)生不簽訂合同，擅自搞人情擔保，關(guān)系合同，盲目簽約，造成潛在的合同風險隱患。合同簽訂過程控制不嚴格合同審驗環(huán)節(jié)是開展合同管理工作的重點，是關(guān)系到合同簽訂成敗的關(guān)鍵。但在煤礦企業(yè)現(xiàn)實工作中卻存在合同文字不嚴謹、合同簽訂程序不規(guī)范等問題。依法訂立的有效合同，應(yīng)當體現(xiàn)合同雙方的真實意思，而這需要明確的、嚴謹?shù)暮贤淖謥眢w現(xiàn)，不全面、不完整、有缺陷、有漏洞、有歧義的文字常常隱含著巨大的違約風險。另外，合同簽訂的程序也至關(guān)重要，整個合同的訂立需要先向煤炭企業(yè)經(jīng)管部門進行法律咨詢、論證，對簽約單位進行資質(zhì)審驗，并形成初步意見報送審查，然后合同經(jīng)辦部門按照審查意見修改合同草本，最后報公司法律事務(wù)部門審查合同，而這些程序在現(xiàn)實操作中往往被簡化，從而導(dǎo)致某個節(jié)點的風險劇增。合同后續(xù)監(jiān)管被忽視合同簽訂只是開了一個頭，更重要的是簽約雙方按合同約定行使權(quán)利和履行義務(wù)，而我國大型煤礦企業(yè)往往忽視了合同及時有效的履行，忽視了合同履行的動態(tài)監(jiān)管，合同履行過程中的交貨、驗收、結(jié)算等環(huán)節(jié)跟蹤管理及其在這些環(huán)節(jié)表現(xiàn)出來的履約資信評價也不能及時反饋到合同管理部門，導(dǎo)致違約行為發(fā)生的概率增加。合同管理機構(gòu)不健全管理制度不完善煤礦企業(yè)的發(fā)展壯大需要健全的管理機構(gòu)和完善的管理制度為其保駕護航，然而目前，我國的煤礦企業(yè)合同制度存在著職責不分、權(quán)利不明，管理混亂等現(xiàn)象，大部分煤礦合同管理都在企業(yè)管理部，其它經(jīng)營科室還兼任合同業(yè)務(wù)人員，好多合同管理人員還兼任著考核等其它工作。煤炭企業(yè)在合同管理方面雖然有一整套制度，但是很多制度不能落到實處，缺乏可操作性，受到傳統(tǒng)體制的制約，擅自搞人情合同、關(guān)系合同，致使合同管理部門把關(guān)作用被削弱，使其流于形式、形同虛設(shè)。

企業(yè)要注重培養(yǎng)和選拔高素質(zhì)的人才參與合同管理，選拔那些愛崗敬業(yè)、熟悉法律法規(guī)、客觀公正、保守秘密、具有良好職業(yè)道德的人員。同時，要抓好合同管理人員的培訓(xùn)和后續(xù)教育工作，開展好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作和職業(yè)道德教育工作，改善知識結(jié)構(gòu)，加強對合同管理人員的法律培訓(xùn)，加強對合同風險防范制度的宣貫，編制合同風險管理崗位手冊，提高合同管理人員捕捉信息、預(yù)測風險方面的敏感性，同時，企業(yè)應(yīng)建立有效的激勵與約束機制，實行合同管理人員的競爭上崗和定期考核制度，增強合同管理人員工作的積極性。較高素質(zhì)和責任感的合同管理人員才能從日常的工作中，捕捉到環(huán)境變化帶來的不確定因素，較早感知未來的合同風險，才能為管理層和決策層有效防范化解風險提供重要的數(shù)據(jù)支撐。實行合同全過程系統(tǒng)管理國有大型煤礦企業(yè)合同管理人員要在與關(guān)系單位簽約前加強調(diào)查，充分了解當事人的主體資格、資信狀況、履約能力等，減少企業(yè)利益受損風險;合同管理人員還要注重合同審查簽訂工作的嚴謹性和合法性，要對草擬的合同項目的語言、條款、權(quán)利、義務(wù)、程序等內(nèi)容嚴格把關(guān)，確保合同符合國家標準，保證簽約雙方嚴格按合同約定行使權(quán)利和履行義務(wù);合同簽訂后，合同管理人員主要就是做好合同履行記錄，跟蹤合同履行過程，把好合同的結(jié)算關(guān)，以免出現(xiàn)違約的情況。

整個過程順利進行僅僅依靠合同管理部門很難完成，需要合同管理部門會同相關(guān)職能部門密切配合，實施有效的管理，才能得以實現(xiàn)，建立煤炭企業(yè)合同風險預(yù)警機制國有大型煤礦企業(yè)集團進行多元發(fā)展，要強化合同風險管理意識，建立合同風險監(jiān)控預(yù)警機制和綜合效益評價體系，定期進行企業(yè)合同檢查分析，及時感知未來可能發(fā)生的風險，比如:當工程合同履行過程出現(xiàn)怠工、質(zhì)量等問題時，施工監(jiān)督部門要能將信息及時反饋到合同管理部門，合同管理部門根據(jù)情況進行分析處理或提出法律建議。同時，合同管理部門要建立針對突發(fā)違約事件的制定完善應(yīng)急預(yù)案，劃定風險預(yù)警線，對各種潛在風險進行適時監(jiān)控，能夠迅速甄別情況，及時采用協(xié)商，仲裁或訴訟等方式，減少煤礦企業(yè)的經(jīng)濟損失，維護企業(yè)的合法權(quán)益。完善煤炭企業(yè)合同管理制度完善的企業(yè)合同管理制度是防范合同風險的有效途徑，國有大型煤礦企業(yè)要建立規(guī)章制度，不斷完善合同的資信調(diào)查、審批、會簽、審查、登記、保存，合同檔案管理制度，完善檢查考核和責任追究制度，使企業(yè)合同管理工作從事前、事中到事后全程受控，使合同管理工作規(guī)范化、科學(xué)化、法律化。同時，嚴格落實各項管理制度，做到管理機制流暢、職責明確、規(guī)范運作，從而使合同管理部門發(fā)揮應(yīng)有的作用。

篇6

政治思想素質(zhì)是做好一切工作的基礎(chǔ)，文書檔案工作更是如此，因為文書檔案工作是一項政治性和原則性都較強的工作。因此，檔案管理人員一定要熟知檔案相關(guān)的法律法規(guī)和各種規(guī)章制度，要時刻保持與國家和黨的方針、路線、政策高度一致，堅定政治立場。

1.2 業(yè)務(wù)素質(zhì)

業(yè)務(wù)能力強才能勝任日益發(fā)展的文書檔案管理工作。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，很多高科技手段已經(jīng)應(yīng)用到檔案管理工作中。檔案管理人員要能夠很好地應(yīng)用這些新技術(shù)，輔助做好工作。同時，檔案事業(yè)的發(fā)展賦予了文書檔案工作很多新內(nèi)容，文書檔案管理人員要不斷學(xué)習，加強自身的能力才能適應(yīng)新階段的檔案管理工作。

1.3 文化素質(zhì)

在傳統(tǒng)文書檔案管理中，很多文書檔案管理人員實際上只起到“保管員”的角色，充其量是僅有檔案保管知識和業(yè)務(wù)能力的高級保管員。然而隨著市場經(jīng)濟制度的建立和完善，這種狀況已經(jīng)遠遠不能適應(yīng)企業(yè)工作的要求。所以，檔案管理人員，必須具有較高的文化素質(zhì)，就是要有較高的科學(xué)文化知識，檔案工作涉及面廣，知識門類繁多，掌握了解較全面的系統(tǒng)相關(guān)知識才能更好地勝任文書檔案工作。

1.4 創(chuàng)新素質(zhì)

文書檔案工作有很多傳統(tǒng)管理方式，但是，隨著科技的發(fā)展，人們對檔案的要求越來越高，檔案工作必須與時俱進，將一些高科技手段融入檔案管理工作中，同時也要創(chuàng)新思維、創(chuàng)新工作方法，只有這樣才能使檔案工作更進一步，才能發(fā)揮出最大的社會功效，才能適應(yīng)新形勢。

2 影響文書檔案管理人員綜合素質(zhì)提高的因素

影響文書檔案管理人員綜合素質(zhì)提高的因素，總體來自兩個方面：一是部分文書檔案工作人員的思想道德素質(zhì)較低，對工作缺乏事業(yè)心和責任心。有些文書檔案工作者自認為單位沒有重視檔案管理工作，思想上形成極大反差，導(dǎo)致事業(yè)心不強，職業(yè)情感淡薄，奉獻意識與敬業(yè)精神欠缺，不注重提高職業(yè)道德修養(yǎng)，業(yè)務(wù)上不精益求精，缺乏知識更新的主動性與自覺性，嚴重影響了檔案管理水平的持續(xù)提升。另一方面是部分文書檔案工作人員專業(yè)知識匱乏，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。近年來，雖然檔案管理隊伍中本科以上學(xué)歷人員在不斷增多，但真正具有檔案專業(yè)學(xué)歷的人員微乎其微，大多都是“半路出家”，要通過自學(xué)和一定的工作實踐才能對檔案專業(yè)知識有所了解，不少單位的檔案管理人員中，具有中高級專業(yè)技術(shù)職稱的人數(shù)所占比例偏低。文書檔案工作人員的素質(zhì)不高，直接影響了新技術(shù)、新方法在檔案管理中的使用和推廣，極大阻礙了檔案事業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

3 提出的幾點建議

3.1 培養(yǎng)崇高的職業(yè)道德

崇高的職業(yè)道德，是做好本職工作的基礎(chǔ)。一定要全身心的投入到工作當中，樹立全心全意為人民服務(wù)的意識，愛崗敬業(yè)、樂于奉獻，要具有高度的工作責任感。文書檔案工作具有極強的社會服務(wù)性，因此，文書檔案管理人員一定要具有高尚的職業(yè)道德，職業(yè)道德素質(zhì)是所有素質(zhì)的基礎(chǔ)核心，沒有高尚的職業(yè)道德，就沒有發(fā)展的可能。因此，我們要通過各種途徑，培養(yǎng)文書檔案人員的職業(yè)道德素質(zhì)，使他們能夠熱愛這份工作。例如：通過宣講典型事跡、樹立工作典型模范、建立獎懲制度等等方式，讓他們從心里真正愛上文書檔案管理工作，真正樹立服務(wù)意識。

3.2 加強學(xué)習，提高業(yè)務(wù)能力

文書檔案人員的業(yè)務(wù)水平，關(guān)系到文書檔案的管理水平，直接影響文書檔案工作的質(zhì)量。為了適應(yīng)現(xiàn)代化辦公條件的文書檔案的相關(guān)要求，所有的檔案員都要從工作實際出發(fā)，不斷加強自身業(yè)務(wù)知識的學(xué)習與工作能力的提高。檔案知識是在不斷的工作與學(xué)習中逐步積累起來的。要積極參加上級專業(yè)機構(gòu)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，豐富業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)水平。同時在工作中，要積極向前輩請教，使業(yè)務(wù)工作得到延續(xù)，保留好的經(jīng)驗和做法。經(jīng)常與其他單位的同行進行溝通，相互交流學(xué)習，也可以發(fā)現(xiàn)不足，縮小差距。在實際工作中，還要注意理論聯(lián)系實際，創(chuàng)造性地開展工作，通過自身業(yè)務(wù)水平的提高，帶動整個文書檔案管理水平的提升。

3.3 強化文書檔案保密和安全意識

做好文書檔案的保密是一項重要的基礎(chǔ)工作，所以在檔案工作中，要對檔案保密工作給予高度重視，維護檔案的保密安全，使檔案信息資源得到充分利用。在平時工作中，文書檔案似乎看起來沒那么重要，但是我們?nèi)匀灰宰罡邩藴蕦Υ胀◢徫坏奈臅鴻n案工作。文書檔案人員的職責是要維護文書檔案的完整和安全。檔案管理人員必須要有較強的責任心、事業(yè)心和高度的保密意識，要有嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，經(jīng)手的事情件件有頭有尾，認真學(xué)習《保密法》，自覺遵守保密制度，強化保密紀律，切因疏忽大意，造成社會影響和不良后果。

3.4 提高服務(wù)意識

文書檔案管理的價值在于為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)、為工作執(zhí)行提供服務(wù)。文中一直在提到，文書檔案工作是一項服務(wù)性很強的工作，服務(wù)既是前提也是目的，沒有良好的服務(wù)，很大程度上就失去了檔案管理的意義。因此，文書檔案管理人員要及時關(guān)注黨和國家的工作大局，善于從政治上研判形勢，善于根據(jù)中心工作主動開展檔案工作。要積極開展職業(yè)道德教育，完善服務(wù)方法，提高服務(wù)質(zhì)量，不要斷增強服務(wù)意識，在工作中牢固樹立主動服務(wù)意識，積極發(fā)?]檔案人員的主觀能動性，變被動為主動收集材料，既要堅持原則，照章辦事，又要有改革創(chuàng)新的精神，主動、熱情、及時、準確、全面、周到地為檔案使用者提供幫助，這樣才能在服務(wù)中提高工作效率，在服務(wù)中樹立良好形象。

3.5 培養(yǎng)高度的責任感和責任心

文書檔案工作人員應(yīng)具有較強的職業(yè)悟性，隨時把需要的檔案知識裝在自己的腦海里，本著對工作高度負責的態(tài)度，做好檔案工作的細致化。認真按照相關(guān)檔案管理條例和要求，規(guī)范和科學(xué)地做好每一份文件的歸類、整理等。

篇7

中圖分類號：TU990.3 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）04-0238-01

現(xiàn)如今，我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，現(xiàn)代化進程也不斷加快，為了更好地規(guī)劃管理城市，我國開始在全國推廣市政綜合管廊建設(shè)。市政綜合管廊能夠?qū)⒏黝愂姓芫€綜合起來，統(tǒng)一進行管理，這種建設(shè)方案能夠減少城市道路的重復(fù)開挖，避免資源的浪費和環(huán)境的污染，提高管線管理及資源利用的效率，為以后的發(fā)展預(yù)留地下空間。

我國政府也正是因為看到這點優(yōu)勢，越來越重視推廣綜合管廊，現(xiàn)在已經(jīng)投入大量財力和精力來建設(shè)市政綜合管廊，發(fā)改委、財政部等都下發(fā)了各類文件來支持綜合管廊的建設(shè)。但由于建設(shè)時間過短，缺乏經(jīng)驗，不能清楚地認識這個建設(shè)項目，所以在實際實施過程中出現(xiàn)了一些問題，例如體制不完善，計劃不準確等，本文為了更好地進行市政綜合管廊建設(shè)，積極分析了我國市政綜合管廊建設(shè)中存在的主要問題，并結(jié)合實際提出相應(yīng)對策。

1.市政綜合管廊建設(shè)概況

1.1 發(fā)展歷程

我國綜合管廊發(fā)展歷史較短，主要是開始于上個世紀九十年代，最主要的成就是在上海浦東新區(qū)建設(shè)了第一條規(guī)模較大城市地下綜合管廊，而此時俄羅斯、日本等國家的綜合管廊的發(fā)展到了一定規(guī)模，并積累了大量的理論與實踐經(jīng)驗。政府在意識到綜合管廊建設(shè)的必要性之后，開始采取了相應(yīng)措施。2015年8月10日，我國公布了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推進城市地下綜合管廊建設(shè)的指導(dǎo)意見》，提出了一些關(guān)于建設(shè)綜合管廊的目標。

1.2 概念

每個城市每一天都有很多工程在運行，工程的實施也就意味著各種管線的出現(xiàn)，而綜合管廊就在這時發(fā)揮了它的作用，作為市政公共基礎(chǔ)建設(shè)項目，它能將市政工程的管線集中起來進行統(tǒng)一管理，為城市的高效運行奠定基礎(chǔ)，最終實現(xiàn)市政管線的統(tǒng)一規(guī)劃和綜合設(shè)計。

1.3 綜合管建設(shè)益處

我國通過上海、蘇州等地區(qū)試點推行發(fā)現(xiàn)市政綜合管廊建設(shè)能給城市的發(fā)展帶來許多益處。首先，一旦管線出現(xiàn)了損壞，工作人員就能直接通過綜合管廊來進行維修，不需要再重新開挖道路，避免資源的浪費，也避免了對市民生活造成的種種不便。其次，大部分管道都被安置在地下，如果失去了綜合管廊的保護，管線就會和土地和地下水直接接觸，時間一長，管線容易被腐蝕或者被其他物質(zhì)損害，降低管線使用壽命。

綜合管廊建設(shè)還有一個顯著的優(yōu)勢就是節(jié)約土地資源。因為傳統(tǒng)的管線埋設(shè)要求管線和管線之間必須保持一定的距離，這就造成了管線之間有許多空隙，浪費土地資源，而通過綜合管廊這種集中埋設(shè)的方式，土地資源被充分地利用了起來。盡管綜合管廊建設(shè)有很多優(yōu)勢，但事實上，目前我國市政綜合管廊推廣情況不是很理想，要想加快步伐，沖破阻礙還需要找出有針對性的方法來解決現(xiàn)有矛盾。

2.建設(shè)市政綜合管廊中存在的問題

2.1 法律法規(guī)不完善

由于我國市政綜合管廊發(fā)展時間較短，所以相應(yīng)的法律法規(guī)也不是很完善，在考慮城市規(guī)劃或者城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的時候也時常忽略綜合管廊的建設(shè)發(fā)展。表面上看，我國在法律層面對綜合管道的發(fā)展有一定的進步，《城市綜合管廊工程技術(shù)規(guī)范》（GB50838-2015）、《城市工程管線綜合規(guī)劃規(guī)范》（ GB50289-98）和《電力工程電纜設(shè)計規(guī)范》（GB50217-94）等都規(guī)范了綜合管廊的建設(shè)，但這并不意味著綜合管廊的實際實施情況就完全符合技術(shù)規(guī)范。經(jīng)過調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)，許多城市執(zhí)行力度差，實際施工情況往往和技術(shù)要求有或多或少的偏差，更嚴重的是許多普通城市不重視綜合管廊建設(shè)，沒有意識到其重要性，偏差的原因除了技術(shù)水平實在不能達到一定高度以外，也包括城市建設(shè)者忽視綜合管廊建設(shè)，沒有嚴格按照法規(guī)條文來建設(shè)市政綜合管廊這個因素，政策往往不能落實到位使市政綜合管廊建設(shè)進度停滯不前。

2.2 初期投入成本大

雖然市政綜合管廊建設(shè)具有種種益處，但在其實施前期需要大量錢財來支撐，初期投入成本太高也使得一些中小型城市沒有實力來推進綜合管廊建設(shè)。挖掘隧道和鋪設(shè)管線都是一筆不小的費用，在初期建設(shè)就要投入如此大的一筆費用會讓許多缺乏國家財政支持的小城市從一開始就缺乏市政綜合管廊建設(shè)的前期條件。

2.3 技術(shù)水平不到位，材料選擇失誤

首先，綜合管廊的設(shè)計需要一定的技術(shù)支撐，因為初期設(shè)計時需要統(tǒng)籌考慮整個城市的工程系統(tǒng)，將各種管線集中在一起，同時還要考慮新舊工程系統(tǒng)之間的聯(lián)系，有的新分支也需要和原來的路線進行對接，將原來的管線改建到新的綜合管廊中難度頗大，種種需要考慮的因素夾雜在一起，無意間就提升了技術(shù)難度，而中小型城市沒有相應(yīng)技術(shù)人才，就很難完成整體設(shè)計。

3.解決市政綜合管廊建設(shè)問題的對策建議

3.1 提高工作人員技術(shù)水平

有關(guān)部門應(yīng)重視提高設(shè)計人員的專業(yè)素質(zhì)，進行組織培訓(xùn)，給他們提供一定的學(xué)習平臺。設(shè)計人員在設(shè)計時要注意考慮問題的全面性，包括所選擇的材料、新舊管道的聯(lián)系、區(qū)域的擴充等都需要仔細思量。

3.2 綜合管廊重要性普及

一個城市的態(tài)度就能反映出這個城市建設(shè)者的態(tài)度，一個城市對綜合管廊概念的茫然就能反映出這個城市建設(shè)者對綜合管廊建設(shè)的忽視。所以要想推進市政綜合管廊的建設(shè)，最主要的還是讓所有城市管理者意識到綜合管廊建設(shè)的重要性，讓他們多加關(guān)注最新出臺的相關(guān)的法律法規(guī)和政策，普及市政綜合管廊的概念意義，讓城市管理者清楚知道綜合管廊的設(shè)計及建設(shè)方法。同時，國家也要注意政策的落實情況，積極督促各級城市綜合管廊建設(shè)進度。

3.3 國家財政支持

由于初期投入過大致使中小城市難以推進建設(shè)，國家應(yīng)該在最初階段加大財政在綜合管廊方面的投入來增加城市的資金預(yù)算。為了提高資金利用率，可以先在部分城市進行試點，等到情況穩(wěn)定并摸索到一定經(jīng)驗的時候就可以繼續(xù)推廣了。

3.4 加強綜合管廊管理力度

我國綜合管廊建設(shè)的責任分擔制度不完善，不同的管道建設(shè)歸屬于不同的機構(gòu)來進行管理，這就增加管理的難度。當管道建設(shè)出現(xiàn)問題時，無法問責到具體部門，沒有部門來承擔責任自然也提不出完備的解決方案。除此之外，利益糾紛也是建設(shè)過程中經(jīng)常出現(xiàn)的問題。要想解決這些問題，加強綜合管廊的管理力度，就需要設(shè)立出獨立的機構(gòu)來專門管理工程建設(shè)，這個機構(gòu)需要負責制定準確的責任分配制度，承擔綜合管廊的維護和管理工作，并且根據(jù)規(guī)章制度及時協(xié)調(diào)利益就糾紛，給綜合管廊的正常運營提供保障。

4.結(jié)束語

市政綜合管廊建設(shè)能提高城市土地資源利用率，延長管線的使用壽命，雖然短期之內(nèi)需要投入一筆較大的資金，但是經(jīng)過長期發(fā)展能得到相應(yīng)回報。只有解決了以上出現(xiàn)的問題，綜合管廊的建設(shè)才能真正步入正軌，并推動城市現(xiàn)代化進程。

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二、注重環(huán)節(jié)審查，加強過程監(jiān)管

雖然“好的開始是成功的一半”，但是如果缺乏中間環(huán)節(jié)的監(jiān)管，仍然不能保證好的效果[4]。因此，為保證畢業(yè)設(shè)計（論文）的質(zhì)量，我們制定了明確的質(zhì)量標準、管理條例，并由院長、學(xué)術(shù)委員會、系主任和教務(wù)辦主任組成畢業(yè)設(shè)計（論文）工作委員會，負責畢業(yè)設(shè)計（論文）工作的組織、評定和監(jiān)管，同時保證管理條例的嚴格落實及各個環(huán)節(jié)工作的正常進行。為健全畢業(yè)設(shè)計（論文）的監(jiān)管機制，學(xué)院先后規(guī)范和完善了《畢業(yè)設(shè)計（論文）工作管理辦法和實施細則》《開題報告》《開題評分標準》《中期報告》《中期檢查標準》《畢業(yè)設(shè)計（論文）撰寫規(guī)范及模版》《畢業(yè)設(shè)計（論文）盲審表》《答辯程序和評分標準》等一系列管理辦法和文檔標準，使畢業(yè)設(shè)計工作在制度和規(guī)范下能順利有效地進行。每年畢業(yè)設(shè)計工作之初，我們都要給學(xué)生開一個動員會，在會上闡明畢業(yè)設(shè)計（論文）的重要性，以及畢業(yè)設(shè)計對他們未來工作的影響，調(diào)動他們學(xué)習的主動性、積極性和創(chuàng)造性。此外，系主任還要向?qū)W生介紹學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文）管理辦法和實施細則，各階段的工作要求和時間節(jié)點，以及各環(huán)節(jié)檢查的內(nèi)容、需要提交的文檔，使學(xué)生在畢業(yè)設(shè)計開始時能做到心中有數(shù)。同時，我們也要求指導(dǎo)教師隨時解答學(xué)生的問題，堅持每周開例會，檢查學(xué)生的工作完成情況，并提出一些有技術(shù)含量和理論深度的問題啟發(fā)他們思考，激發(fā)他們的學(xué)習熱情，并與學(xué)生一起確定后續(xù)任務(wù)。此外我們組織開題檢查、中期檢查，對開題檢查成績后30%的學(xué)生，不但檢查中期報告，還要現(xiàn)場檢查程序。對于中期檢查不合格的學(xué)生，要求限期整改，如果仍然不合格則取消答辯資格。在答辯之前，我們還要對論文進行盲審，盲審不合格的學(xué)生不允許答辯，對有異議的論文要提交學(xué)術(shù)委員會做最后論證。雖然學(xué)院對畢業(yè)設(shè)計（論文）工作在各個環(huán)節(jié)上的審查都非常嚴格，但我們鼓勵學(xué)生之間進行研討交流，博采眾長，相互提高，因為我們的目的不是抓出多少不合格的學(xué)生，而是想通過大學(xué)階段最后的綜合性實踐教學(xué)環(huán)節(jié)訓(xùn)練，培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習能力、知識的綜合運用能力、分析解決問題能力和溝通交流等綜合素質(zhì)。

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二、注重環(huán)節(jié)審查，加強過程監(jiān)管

雖然“好的開始是成功的一半”，但是如果缺乏中間環(huán)節(jié)的監(jiān)管，仍然不能保證好的效果[4]。因此，為保證畢業(yè)設(shè)計（論文）的質(zhì)量，我們制定了明確的質(zhì)量標準、管理條例，并由院長、學(xué)術(shù)委員會、系主任和教務(wù)辦主任組成畢業(yè)設(shè)計（論文）工作委員會，負責畢業(yè)設(shè)計（論文）工作的組織、評定和監(jiān)管，同時保證管理條例的嚴格落實及各個環(huán)節(jié)工作的正常進行。為健全畢業(yè)設(shè)計（論文）的監(jiān)管機制，學(xué)院先后規(guī)范和完善了《畢業(yè)設(shè)計（論文）工作管理辦法和實施細則》《開題報告》《開題評分標準》《中期報告》《中期檢查標準》《畢業(yè)設(shè)計（論文）撰寫規(guī)范及模版》《畢業(yè)設(shè)計（論文）盲審表》《答辯程序和評分標準》等一系列管理辦法和文檔標準，使畢業(yè)設(shè)計工作在制度和規(guī)范下能順利有效地進行。每年畢業(yè)設(shè)計工作之初，我們都要給學(xué)生開一個動員會，在會上闡明畢業(yè)設(shè)計（論文）的重要性，以及畢業(yè)設(shè)計對他們未來工作的影響，調(diào)動他們學(xué)習的主動性、積極性和創(chuàng)造性。此外，系主任還要向?qū)W生介紹學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文）管理辦法和實施細則，各階段的工作要求和時間節(jié)點，以及各環(huán)節(jié)檢查的內(nèi)容、需要提交的文檔，使學(xué)生在畢業(yè)設(shè)計開始時能做到心中有數(shù)。同時，我們也要求指導(dǎo)教師隨時解答學(xué)生的問題，堅持每周開例會，檢查學(xué)生的工作完成情況，并提出一些有技術(shù)含量和理論深度的問題啟發(fā)他們思考，激發(fā)他們的學(xué)習熱情，并與學(xué)生一起確定后續(xù)任務(wù)。此外我們組織開題檢查、中期檢查，對開題檢查成績后30%的學(xué)生，不但檢查中期報告，還要現(xiàn)場檢查程序。對于中期檢查不合格的學(xué)生，要求限期整改，如果仍然不合格則取消答辯資格。在答辯之前，我們還要對論文進行盲審，盲審不合格的學(xué)生不允許答辯，對有異議的論文要提交學(xué)術(shù)委員會做最后論證。雖然學(xué)院對畢業(yè)設(shè)計（論文）工作在各個環(huán)節(jié)上的審查都非常嚴格，但我們鼓勵學(xué)生之間進行研討交流，博采眾長，相互提高，因為我們的目的不是抓出多少不合格的學(xué)生，而是想通過大學(xué)階段最后的綜合性實踐教學(xué)環(huán)節(jié)訓(xùn)練，培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習能力、知識的綜合運用能力、分析解決問題能力和溝通交流等綜合素質(zhì)。

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（一）高校對本科生畢業(yè)論文的重視程度不夠

1.高校缺乏完善的畢業(yè)論文教學(xué)體系

首先，從畢業(yè)論文課程設(shè)置上看，大多數(shù)高校更加注重專業(yè)基礎(chǔ)知識的教育，開設(shè)的基本理論課遠遠多于論文寫作實踐課。其次，缺乏針對性強、適用性高的畢業(yè)論文教材，本科生在完成畢業(yè)論文是缺少基本指導(dǎo)。另外，一般的畢業(yè)論文指導(dǎo)課往往是理論技巧灌輸，加之該類課程一般開設(shè)在大學(xué)三年級，此時的本科生并沒有太多事論文寫作經(jīng)歷，大部分本科生不能帶著問題進課堂，聽課的積極性不高，效果不佳；而真正等到完成畢業(yè)論文時，這些缺乏實踐的理論卻所剩無幾。

2.高校缺乏完整的畢業(yè)論文監(jiān)管體系

雖然說高校理念上十分重視畢業(yè)論文的質(zhì)量，但當面對大量的畢業(yè)生畢業(yè)與就業(yè)問題時，高校對畢業(yè)論文質(zhì)量的監(jiān)管自然就被放到了次要位置。加之畢業(yè)論文質(zhì)量的監(jiān)管需要多個部門形成合力，而高校自身教育教學(xué)機構(gòu)龐大，各個部門各有分工，在沒有規(guī)范的制度體系作保障很難形成一個嚴密的監(jiān)管體系。

3.高校的教育經(jīng)費投入不足

畢業(yè)論文的完成是一個長期的過程。前期基本寫作能力的訓(xùn)練，基本寫作規(guī)范的養(yǎng)成，研究思維的形成都是需要在實踐中培養(yǎng)的。但由于經(jīng)費投入的不足，研究設(shè)備的匱乏，項目基金申報困難等，使得本科生很難有機會參與科學(xué)研究實踐。

（二）論文指導(dǎo)教師對畢業(yè)論文的指導(dǎo)不足

學(xué)生數(shù)量的急劇增加使得高校教師的工作量大大增加。有的指導(dǎo)教師所指導(dǎo)了畢業(yè)論文數(shù)量遠遠超出了其經(jīng)歷范圍，這導(dǎo)致用以指導(dǎo)本科生的時間偏少，精力投入不足。有的教師在對本科生的教育教學(xué)中缺乏對本科生科學(xué)研究實踐能力培養(yǎng)的意識，也有部分教師因責任心不強缺少對本科生的有效指導(dǎo)，導(dǎo)致本科生在畢業(yè)論文質(zhì)量不高。另外，有的論文指導(dǎo)教師由于自身知識結(jié)構(gòu)、層次方面的問題，對本科生的畢業(yè)論文指導(dǎo)存在局限。

（三）本科生自身的原因

有的本科生由于缺乏基本的科研素養(yǎng)，選題不當，導(dǎo)致在畢業(yè)論文完成過程中困難重重。問題得不到及時有效解決，就極易喪失信心，對論文的寫作與修改敷衍了事。另外本科生論文寫作自主練習的積極性不高，使畢業(yè)論文寫作所需的各種技能欠缺。加之本科生所面對的嚴峻就業(yè)形勢，當畢業(yè)論文與就業(yè)有沖突時，畢業(yè)論文的完成自然被排斥開來。來自外在的不良學(xué)術(shù)氛圍，本科生缺乏堅決的抵制意識，對待畢業(yè)論文也就采取消極的態(tài)度。

二、提高本科生畢業(yè)論文質(zhì)量的對策

（一）高校應(yīng)高度重視本科生畢業(yè)論文的相關(guān)工作

1.改進畢業(yè)論文相關(guān)的教育教學(xué)工作，為畢業(yè)論文質(zhì)量的提高夯實基礎(chǔ)

首先，在課程的設(shè)置上，要“構(gòu)建完整的研究類課程體系”，各類課程安排應(yīng)結(jié)合本科生實際情況設(shè)計。其次，組織教師編寫適合本校本專業(yè)學(xué)生的論文寫作教材，為本科生論文寫作提供針對性強、實用性高的教材。第三，在教學(xué)活動中，改變教師“滿堂灌”的教學(xué)方式，在教師與學(xué)生的互動中提高本科生的科學(xué)素養(yǎng)，課程論文的形式訓(xùn)練其的科學(xué)思維、寫作技能。

2.加強畢業(yè)論文監(jiān)管工作，為畢業(yè)論文質(zhì)量的提高提供制度保障

要對畢業(yè)論文實行全過程監(jiān)管。在畢業(yè)論文準備階段“是建立畢業(yè)論文的教育制度，包括制定完備的管理制度”，把畢業(yè)論文的開題納入畢業(yè)論文最終考核指標中。在畢業(yè)論文創(chuàng)作階段，建立不定期的研究進展抽查小組，督促其論文計劃安排的任務(wù)。做到“全程監(jiān)控；客觀評價，嚴格答辯；開展成果交流，加強學(xué)風建設(shè)”。

3.鼓勵本科生參與各種科研項目，為本科生科研水平的提高創(chuàng)設(shè)條件

高校要鼓勵本科生以個人或研究小組的形式申報個級別項目課題，并為其提供資金支持。鼓勵教師在完成項目課題中為本科生提供實踐機會，讓其參與到科學(xué)研究中，在參與科學(xué)研究的實踐中鍛煉科學(xué)思維，訓(xùn)練科研技能，養(yǎng)成正確的科學(xué)研究精神和學(xué)術(shù)道德。

（二）論文指導(dǎo)教師應(yīng)自覺肩負起論文指導(dǎo)的重任

首先，畢業(yè)論文指導(dǎo)老師應(yīng)根據(jù)自身工作任務(wù)情況，一方面，要把指導(dǎo)畢業(yè)論文數(shù)量控制在精力所及的范圍之內(nèi)；另一方面，要對本科生進行個性化的指導(dǎo)。其次，教師要不斷提高自身的科研水平，完善知識結(jié)構(gòu)；要以身示范，嚴守學(xué)術(shù)道德。再次，指導(dǎo)教師應(yīng)當有高度的責任心，要指導(dǎo)和督促學(xué)生制定和實施論文的研究進度。

（三）本科生自身對畢業(yè)論文有一個正確的認識

即使高校和論文指導(dǎo)老師對本科生的畢業(yè)論文高度重視，但若本科生自自己不提高認識，不端正態(tài)度也難以提高大學(xué)生的論文質(zhì)量。首先，要端正學(xué)術(shù)態(tài)度，踐行科學(xué)研究基本精神，恪守學(xué)術(shù)道德。其次，本科生要認真學(xué)習論文寫作的相關(guān)理論知識和技術(shù)手段，重視畢業(yè)論文，把畢業(yè)論文當作鍛煉思維，提升能力的有效方式。第三，在日常學(xué)習中本科生應(yīng)有意識地提高自身科學(xué)研究的素養(yǎng)，多讀多寫多思考。第四，進行高效的時間管理，協(xié)調(diào)好考研、就業(yè)與論文寫作的關(guān)系。

參考文獻：

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\[2\]肖寶華.論開放教育畢業(yè)論文質(zhì)量的有效保障\[J\].繼續(xù)教育研究，2011，(7)：62-63.