導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇承包商風險評估，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

根據(jù)微譽咨詢對國內26家樣本城商行的分析，聲譽風險管理平均得分僅為68分，近六成不達標。其中已上市的南京銀行、北京銀行、寧波銀行以及上海銀行、漢口銀行分列前五名，但距工商銀行、招商銀行等標桿銀行的聲譽風險管理能力仍有一定差距。

微譽咨詢合伙人徐達內說，城商行近年因為迅猛擴張，在中國整個銀行業(yè)中所擔任的角色越來越受矚目。雖然國內大部份城商行已經(jīng)根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》要求，建立了規(guī)范性的管理制度和體系，并提出處置重大聲譽事件的原則和方法，但如何實施落地卻一直缺乏清晰的框架和舉措。結合此次抽樣調研及與國外銀行橫向比較研究，國內城商行在聲譽風險管理方面被扣分較多的主要在五個方面。

第一、聲譽風險管理意識淡薄。雖然早在2006年，銀監(jiān)會將聲譽風險監(jiān)管要求和評估方法寫入《銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管指引（試行）》，聲譽風險成為銀監(jiān)會日常監(jiān)管的要素之一，但銀行管理層日常關注風險仍然集中在傳統(tǒng)的操作風險、流動性風險、員工道德風險等，沒有意識到聲譽風險和其它風險的相互轉化，以及聲譽風險對監(jiān)管態(tài)度、品牌價值、銀行業(yè)務、員工忠誠度等方面的巨大負面作用。

第二、聲譽風險管理機制尚未規(guī)范。例如大部份城商行聲譽風險管理職責和流程未能完成理順，聲譽風險統(tǒng)籌是由辦公室負責還是風險管理部負責？出了什么樣問題匯報到哪一級？部門處理的時間期限是多少？部門處理的過程如何匯報、記錄？部門之間如何協(xié)調等都沒有進一步明確。同時，應急預案的原則性強而靈活性不足，特別是沒有組織過針對特定情景的演練，缺少后續(xù)措施跟進，無法充分發(fā)揮其應有的作用。

第三、聲譽風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)不完善。監(jiān)控網(wǎng)絡難以覆蓋事前，也從不主動與主流媒體溝通，造成許多負面新聞無法在刊登之前獲悉、防患于未然，只能被動地等到風險爆發(fā)，通過網(wǎng)絡監(jiān)控后再加以處理，導致突發(fā)事件升級、影響擴散、解決成本加大。在客戶投訴管理方面較為隨意，首問責任制基本流于形式，也未成立客戶服務部門，由專人統(tǒng)籌、規(guī)范處理客戶投訴，并從聲譽風險角度提出優(yōu)化建議。

第四、聲譽風險管理部門職能不完善，人才匱乏。在此次調研的26家城商行中，聲譽風險相關部門大多各自為政，除行長室召集外，很難就某一主題統(tǒng)攬全行開展工作。危機管理應對小組名大于實，具有危機處理能力的專業(yè)人員和專家極少，決策水平和預見能力存在不足，聲譽風險爆發(fā)時也難以有效發(fā)揮協(xié)調指揮工作。

第五、聲譽風險管理培訓及后評估缺位。即使在為數(shù)不多的培訓中，也過多強調概念及媒體現(xiàn)狀分析，缺乏同業(yè)研究、案例解析、采訪技巧、法律知識等方面的內容。至于聲譽風險管理再評估，對銀行聲譽風險的改進情況作出判斷，采取進一步優(yōu)化措施，促進業(yè)務、流程改進等，基于屬于空白。

篇2

中圖分類號：F407 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2017）01（c）-0068-05

隨著企業(yè)的持續(xù)重組，川慶運輸總公司全員移交給了長慶油田分公司，長慶鉆井總公司的運輸及吊裝業(yè)務外只能通過招標由多個承包商承擔。承包商既承擔了企業(yè)中艱苦的、簡單的體力勞動作業(yè)，也操作著事關安全生產的關鍵設備―--吊車，其大多數(shù)人員知識水平低、作業(yè)經(jīng)歷短、安全意識差，一時難以達到安全操作要求，加之作業(yè)地點變換頻繁，點多線長，難以監(jiān)控，安全生產事故時有發(fā)生。為控制吊裝作業(yè)安全生產事故，在此對吊裝作業(yè)風險因素進行辨識，找出事故發(fā)生的根源性因素，制定控制和安全管理措施。

1 吊裝作業(yè)風險因素辨識

1.1 鉆井現(xiàn)場吊裝作業(yè)的特點

鉆井現(xiàn)場吊裝作業(yè)是指將鉆井作業(yè)中所需的設備、設施和管具、套管等專用管材通過起重機械和運輸卡車移動到預定場所卸下或裝上的起重作業(yè)。由于其作業(yè)的工作環(huán)境和工作性質，決定了吊裝作業(yè)過程是一個使用起重設備、人員需持特種設備作業(yè)人員證、風險較高、容易發(fā)生傷亡事故的生產過程，其主要存在以下特點：（1）搬遷作業(yè)主要是管具吊裝作業(yè)和設備吊裝作業(yè)以及拆卸、起放井架，所吊管具無吊耳，無固定吊點，拆卸、起放井架要高處作業(yè)，隨意性較強，易導致事故發(fā)生。（2）管具幾乎都為長圓桿件，受場地限制堆放層次、高度均大大超出規(guī)定標準，易滑塌、滾動，作業(yè)人員作業(yè)要站在管具上摘掛吊具，容易滑跌，擠壓作業(yè)人員。（3）起重機械屬特種機械設備，對作業(yè)人員有特殊要求。所吊管具較長，設備和房子較高，主要鉆井設備較重，存在較高風險。（4）吊具為鋼絲繩編制，受力易變形，易聚集彈性勢能，存在突然性釋放，難以辨識風險。（5）人員車上、車下作業(yè)頻繁勞動強度大，容易使人疲勞、分散注意力，導致人員易從車輛上跌落受傷。（6）鉆前道路通行條件較差，汽車運輸管具，存在超長，易發(fā)生交通事故。（7）目前大部分起重機械操作人員、司機全部為承包商人員，流動較快，進入門檻較低，人員素質普遍偏低，安全意識淡薄，安全監(jiān)控不易到位，簡化程序，超越程序現(xiàn)象較普遍。

1.2 吊裝作業(yè)風險因素辨識

在吊裝作業(yè)中，因為設備、人員、環(huán)境和管理上的缺陷，存在較多的安全風險因素，事故發(fā)生概率相對較高。

（1）吊裝作業(yè)流程。井場或場地使用吊車等起重設備將物件裝車卡車運輸?shù)姐@井井場使用吊車卸車井場裝載物件卡車運輸下一個鉆井井場或場地卸車。

（2）按照《企業(yè)職工傷亡事故分類》（GB 6441-1986）辨識。

風險因素清單如表1所示。

（2）根據(jù)《生產過程危險和有害因素分類與代碼》（GB/T 13861-2009）的規(guī)定，對吊裝作業(yè)的風險因素辨識。

吊裝作業(yè)的風險因素辨識清單如表2所示。

2 風險評估

2.1 風險矩陣法（RLS法）

在進行風險評價時，將潛在危害事件后果的嚴重性（S）相對地定性，并分為若干級（通常分為5級）；將潛在危險事件發(fā)生的可能性（L）相對地定性，并分為若干級。然后以嚴重性為表列，以可能性為表行，制成表，在行列的交點上給出定性的加權指數(shù)。所有的加權指數(shù)構成一個矩陣，而每一個指數(shù)代表了一個風險等級（R=L×S）。

2.2 吊裝作業(yè)事故風險矩陣

用風險矩陣法對鉆井隊現(xiàn)場吊裝作業(yè)事故進行風險分析如表3所示。

2.3 吊裝作業(yè)風險評估

使用風險矩陣評價結果如表4所示。

由表4中的風險評估表可知，吊裝作業(yè)在各個作業(yè)環(huán)節(jié)均存在高風險，主要是能量意外釋放對作業(yè)人員造成的肢體傷害，必須加以控制。

3 吊裝作業(yè)傷害的預防措施

3.1 根據(jù)風險評估制定出具體預防措施

根據(jù)風險評估制定出具體的預防措施如表5所示。

3.2 安全管理控制措施

在鉆井專業(yè)現(xiàn)場，吊裝作業(yè)是運輸承包商和裝卸人員的聯(lián)合作業(yè)，加強承包商和裝卸人員的管理是抓好安全管理的關鍵。

3.2.1 加強對承包商和裝卸人員的管理

（1）嚴格按照準入條件擇優(yōu)選擇承包商。按照對承包商的準入條件，競爭選商。承包商必須要有一定的注冊資本和安全投入，保C員工的安全教育，為從業(yè)人員依法繳納工傷保險費等。（2）定期組織對承包商進行HSE審核。對承包商的運行狀況進行評價，發(fā)現(xiàn)偏離，及時糾正。（3）按照國家和行業(yè)要求對承包商人員資質進行審核，對符合資質要求人員進行能力驗證和相應培訓。對起重設備操作人員進行能力評價，達不到基本條件，及時要求承包商調整人員。起重設備操作人員的操作技能是吊裝作業(yè)能否安全的最關鍵、最直接因素。（4）對所有參與作業(yè)人員進行安全培訓教育。對作業(yè)進行風險因素辨識，將辨識結果和控制措施進行交底，使所有參與作業(yè)人員熟知崗位風險和安全操作規(guī)程。

3.2.2 加強吊裝作業(yè)現(xiàn)場管理

（1）嚴格吊裝作業(yè)現(xiàn)場管理。選派安全管理人員和取得安全資格證人員到現(xiàn)場進行起重作業(yè)現(xiàn)場安全管理，召開現(xiàn)場工具箱會議，落實預防措施，及時發(fā)現(xiàn)并糾正各類違章行為。（2）協(xié)調吊裝作業(yè)承包商安全管理。明確各承包商安全管理職責，分工協(xié)作，緊密配合。（3）安全隱患排查和治理。開展經(jīng)常性安全檢查活動，評價人員能力、排查起重設備存在的安全隱患，限期進行治理。（4）不斷改善作業(yè)條件，為承包商員工創(chuàng)造安全和諧的作業(yè)環(huán)境。（5）嚴格承包商安全考核。年初預扣一定金額的費用作為安全風險抵押金，每月和年度對承包商服務情況進行考核，從費用中進行扣除，剩余部分年終返還。

3.2.3 排查摸底

（1）排查鉆井隊及后勤各廠點吊索具的配備數(shù)量、生產廠家、規(guī)格型號、銘牌完好情況、標識情況、存放情況。（2）排查各單位吊裝指揮的培訓持證情況和建立臺賬情況。（3）排查為鉆井隊搬遷安裝承包商吊車駕駛員、吊車情況。（4）梳理無固定吊點設備設施清單。（5）梳理氣動小絞車現(xiàn)場起吊作業(yè)項目清單。

3.2.4 落實總公司相關管理規(guī)定

（1）制定完善標準。各項目部、專業(yè)公司根據(jù)不同類型鉆機和作業(yè)廠點實際，確定鋼絲繩套、吊帶、卸扣的配備數(shù)量和規(guī)格，完善《吊索具安全管理辦法》，實行分級標識、分類擺放，鉆井隊吊索具要掛放在工具房或材料房，專業(yè)公司廠點可設置支架存放。在鉆井隊試點新型吊索具房，打造吊索具管理示范現(xiàn)場。（2）強化培訓。開發(fā)標準的吊裝作業(yè)培訓課件，根據(jù)對象進行培訓?？偣局攸c對各項目部、專業(yè)公司參與吊裝管理和監(jiān)控人員、幫促組人員進行培訓；項目部、專業(yè)公司安全管理部門對吊裝司機和指揮、司索人員進行標準的吊裝指揮手勢和信號培訓；由幫促組成員對鉆井隊進行普及性培訓?？偣緦陌踩?、設備和生產管理部門抽取實踐經(jīng)驗豐富、理論知識全面、吊裝管理能力強的人員，建立吊裝作業(yè)管理專家?guī)?，具體指導吊裝管理工作；每個項目部推薦3人報總公司安全環(huán)保節(jié)能部。由項目部、專業(yè)公司人事部門向總公司人事勞資部上報需取吊裝指揮證人員名單，統(tǒng)一安排取證培訓，建立完善持證人員檔案。（3）嚴格落實參與鉆井隊搬遷安裝吊車駕駛員的評價、吊車的檢查制度。新、老井分別由現(xiàn)場監(jiān)督員和項目部監(jiān)控人員負責，按照提問評價表和檢查表對吊車駕駛員和吊車進行評價與檢查，有一項不合格都不允許吊裝作業(yè)，一定要嚴把吊裝作業(yè)第一關。在搬遷安裝現(xiàn)場推廣使用移動式視頻監(jiān)控系統(tǒng)。（4）吊裝指揮人員、吊車和氣動小絞車等操作人員、吊裝作業(yè)參與人員必須牢記“起重作業(yè)十不吊、氣動小絞車十不吊和起重作業(yè)指揮人T5個確認”，要考試測評掌握情況，規(guī)范吊裝指揮人員站位和使用標準指揮手勢，加強吊裝作業(yè)行為安全審核，發(fā)現(xiàn)違章立即叫停，力爭杜絕吊裝作業(yè)違章行為。（5）規(guī)范設備設施吊點和標識。鉆井隊要把所有需要吊裝搬運的設備標識吊點和引繩栓掛點，特別對無固定吊點設備設施和井口工具，不規(guī)范物體要確定吊點和吊裝方式，用白色油漆標識在物件醒目的位置，采取規(guī)范的吊裝方式起吊，保證起吊平衡和穩(wěn)定。（6）規(guī)范氣動小絞車現(xiàn)場起吊作業(yè)。鉆井隊依據(jù)梳理出的氣動小絞車現(xiàn)場起吊作業(yè)項目清單，嚴格執(zhí)行《關于規(guī)范用氣動小絞車吊物體上下鉆臺使用引繩的通知》和“氣動小絞車十不吊”規(guī)定，制定完善氣動小絞車現(xiàn)場起吊作業(yè)規(guī)范。原則上禁止使用氣動小絞車進行其他非常規(guī)起吊作業(yè)，需要對氣動小絞車起吊作業(yè)進行作業(yè)許可。操作氣動小絞車必須是經(jīng)過能力評價合格的井架工及以上崗位人員；嚴禁鉆臺下套管上扣作業(yè)時交叉使用氣動小絞車起吊套管入鼠洞作業(yè)。開發(fā)氣動小絞車操作標準培訓課件，進一步加強對氣動小絞車操作人員培訓。（7）開展吊裝作業(yè)安全警示。提高員工規(guī)范作業(yè)、遵章守規(guī)的安全意識。

4 結語

吊裝作業(yè)是鉆井作業(yè)不可缺少的一部分，通過對作業(yè)過程的風險因素辨識和評估，制定出了現(xiàn)場控制措施和安全管理措施，只有和承包商共同落實安全職責，從吊裝指揮人員、裝卸員工、起重設備操作人員（包括吊車司機、裝載機司機、行車及小絞車操作人員等）培訓入手，使他們除了熟知作業(yè)現(xiàn)場的各項管理規(guī)定和相關知識（如“十不吊”、“五確認”、常吊物件重量等）外，指揮人員還要熟知標準的指揮手勢并且眼觀六路，耳聽八方的應用在作業(yè)現(xiàn)場，起重設備操作人員還要熟知設備性能，確保設備完整和完好，并且嚴格按照操作規(guī)程和指揮人員的手勢操作，裝卸人員不但要檢查好所吊物件相匹配的吊索具，選好掛點掛牢，拉好牽引繩，更要選擇好工作位置；以現(xiàn)場標準化操作為抓手，強化紅線意識，樹立底線思維，落實管理規(guī)定，切實做到規(guī)范吊裝作業(yè)行為，消除吊索具和起重設備隱患，才能搞好吊裝專業(yè)的安全管理，才能實現(xiàn)安全形勢的平穩(wěn)。

參考文獻

[1] 李志遠.固有風險評估方法及其改進[J].中國注冊會計師，2001（10）：32-33.

篇3

中圖分類號：F425　文獻標志號：A　文章編號：1007-5194(2011)02-0094-05

一、企業(yè)服務外包風險的成因分析

(一)　服務對象變化的影響

在離岸外包業(yè)務中，服務外包企業(yè)承接的具體業(yè)務具有項目規(guī)模大、服務周期長、科技含量高、交付時間快、業(yè)務虛擬化、環(huán)境差異大及營運成本高等特點。服務外包企業(yè)的服務對象廣義上是發(fā)包的客戶，狹義上講是指客戶發(fā)包的項目，即具體的服務內容。無論哪些對象發(fā)生變化，都會影響到外包的承接方。首先，如果服務的客戶發(fā)生變化，隨之而來的就是增加新的客戶評估費用、新項目的培訓費用。同時，由于服務外包企業(yè)往往會花巨資建立服務于客戶的災備中心(災備中心投資巨大，并且主要服務于特定的客戶)，所以一旦客戶發(fā)生變化，服務外包企業(yè)要承受較大的經(jīng)濟損失。其次，客戶服務內容的變化使得外包企業(yè)要調整已制定的營運方案。對承接離岸外包業(yè)務的企業(yè)來說，由于其承接的經(jīng)濟業(yè)務來自世界各地，其業(yè)務活動的具體對象發(fā)生在境外，自然會使用各種外幣進行款項的收付結算，使得企業(yè)時刻處在外匯風險中。再次，發(fā)包方所在國的政治、經(jīng)濟環(huán)境明顯區(qū)別于我國，任何一點國情和政策的變化都會給我國的服務外包企業(yè)帶來各種影響和沖擊。由于市場機會的不確定性而導致的市場風險存在，合作雙方理念和文化的差異、無效的溝通機制等因素都可能導致外包的失敗。復次，一般來說，商品的有關特性可通過用戶在購買時的觸摸和視察來辨別的，即為搜尋商品；而那些需要在使用一段時期后才能辨別和了解其特性的，稱為經(jīng)驗商品。實際上，外包服務商向企業(yè)提供的服務便是一種典型的經(jīng)驗商品。

(二)　信息不對稱情況下的影響

信息的不對稱可以從兩個角度劃分：一是不對稱發(fā)生的時間，服務外包是一種長期的委托行為，一般合同履行的時間比較長，三年，五年，或者十年，幾十年。一旦外包服務商和企業(yè)之間的關系以契約形式加以固定，企業(yè)內部的信息技術業(yè)務或資源交由外部的服務商管理之后，企業(yè)無法對外包的內容進行直接控制。將業(yè)務外包出去面臨的一個最大風險是，一旦外包出去，要想再收回來，可能需要數(shù)年的努力。二是不對稱信息的內容。信息不對稱，服務商比企業(yè)更了解自己的資信、真實的技術實力、人員實力，并向企業(yè)提供不充分或不真實的信息。由于業(yè)務外包是一種界于市場交易和縱向一體化的中間形式，廠商和外包供應商之間實際上形成了一種委托一關系，從實質上看，外包所體現(xiàn)的是一種企業(yè)和外包服務商之間的“委托一”關系?！拔幸弧痹诂F(xiàn)代市場經(jīng)濟中普遍存在。由于存在信息不對稱，委托人往往比人處于一個更不利的位置，實施信息技術外包的企業(yè)(委托人)與外包服務商(人)之間的關系也是如此。在企業(yè)和外包服務商的交易中，當交易的一方掌握有另一方所不知的信息時，交易便處在不對稱信息結構當中。

(三)　選擇外包服務商的隱蔽性

隱蔽性是指：假設委托人和人在簽訂契約時各自擁有的信息基本上可視為對稱，但達成契約后，委托人無法觀察到人的某些行為，或者外部環(huán)境的變化僅為人所觀察到。在這種情況下，人在有契約保障之后，可能采取不利于委托人的一些行動，進而損害委托人的利益。隱蔽行動的問題在企業(yè)對合同進行管理的過程中也具有普遍性。一是由于項目經(jīng)理沒有能力或沒有嚴格設計和遵照招標規(guī)程去了解服務商的實際運作情況、背景、主導產品與核心業(yè)務情況，也沒有對服務商的財務狀況、非財務狀況、穩(wěn)定性等進行認真核查及分析，從而無法把握來自于服務商的風險；二是由于直接項目負責人存在個人傾向性，導致其雖然了解來自服務方的信息，但沒有充分地向后臺決策層反饋，后臺決策層缺乏充分有效的信息來支持決策。這種信息不對稱的決策導致了“逆向選擇”――企業(yè)誤選了不適合自身實際情況的服務商，企業(yè)管理與協(xié)作風險大大增加。三是道德風險的風險是由隱蔽行動引起的，是指委托人和人達成契約后，委托人無法觀察到人的某些行為，或者外部環(huán)境的變化僅為人所觀察到。

(四)　選擇外包服務成本的風險

一是由于缺乏可操作的而且嚴格的監(jiān)控措施，服務商有可能不履行先前的承諾，服務資源也存在級別被降低的風險；當內部的信息技術業(yè)務或資源交由外部的服務商管理之后，企業(yè)無法對外包的內容進行直接控制，也得不到來自外包商服務人員的直接報告，對服務需求變化的缺乏靈活性掌握、費用控制。在項目服務過程中，任何服務項目的調整或變更都會額外增加企業(yè)的營運成本支出。二是由于技術更新的速度非常之快，技術成本隨著時間的推移而降低，但因服務商缺乏來自企業(yè)的激勵，為賺取更多利益反而限制了新技術的應用或服務費用的降低，從而存在著與企業(yè)想要分享信息技術進步、增強成本控制的初衷背道而馳的風險。外包服務商降低服務水準、增加潛在費用。三是成本容易超出客戶預算，公司要配合外包服務提供商的需求進行一些額外工作，這其中的協(xié)調成本，可能會非常昂貴。除此之外，簽約金和監(jiān)督外包廠商進展的支出，也可能遠高于預期支出。四是對承接離岸外包業(yè)務的企業(yè)來說，由于其承接的經(jīng)濟業(yè)務來自世界各地，其業(yè)務活動的具體對象發(fā)生在境外，自然會使用各種外幣進行款項的收付結算，使得企業(yè)時刻處在外匯風險中。

(五)　客戶的專有技術被水平擴散化

在項目實施過程中的具體環(huán)節(jié)都是由外包商工作人員操作，在服務質量上容易存在監(jiān)管失控，達成契約后，委托人無法觀察到的某些行為，或者外部環(huán)境的變化僅為人所觀察到。公司希望和他的服務提供商具有排他性的關系，但供應商在和其他多個客戶一起工作時很難不被影響，也很難保持客戶想要的最佳技術不擴散。公司外包的核心業(yè)務越多，傳統(tǒng)的比如法律手段來控制風險的方法越不管用。因為詳細的法律契約可以提供短期的解決方法，因為契約可以保護某個具體工程產生的有形創(chuàng)新成果，但不是每個工程的創(chuàng)新都是有形且能被法律契約明確定義的。企業(yè)的商業(yè)秘密和內部資訊、乃至知識產權等方面都有可能存在風險，核心技術的外泄和核心能力的喪失風險大大增加。

二、服務外包企業(yè)外包風險類型

(一)　企業(yè)創(chuàng)新能力弱化的風險

首先，如果將企業(yè)的信息技術外包，服務商與企業(yè)的合約關系將限制熟悉業(yè)務的用戶和熟悉的專家之間的接觸，可能會阻礙新技術與業(yè)務的結合，可能導致企業(yè)核心能力的流失。外包相當于宣布放棄了從組織網(wǎng)絡中學習的機會，將不僅危及其未來競爭力，還會導致依賴外部供應商的風險。一些過分依賴“外包”的公司正在喪失自主創(chuàng)新的能力，從而削弱企業(yè)的學習和創(chuàng)新能力。因為商業(yè)創(chuàng)新來源于突發(fā)奇想，但是承包商不可能將其想到的商業(yè)革新告訴企業(yè)。對承包商來說，所有的業(yè)務實現(xiàn)標準化就意味著提高效率，不希望企業(yè)不斷更新業(yè)務要求。外包雖然給企業(yè)帶來更大的靈活性，但是卻以犧牲創(chuàng)新的機會為代價。有可能因此而失去投資新技術的動力。

其次，資產專用性程度越高，市場交易費用也越高，因而投資風險也越大。所謂專用資產指投資于支持某項特定交易的資產，它們一旦形成很難另做他用，并且由于高新技術產業(yè)自然會伴隨著高風險，從而導致企業(yè)資金籌集渠道不暢通。前惠普公司全球品牌主管伊恩?瑞德說過：“永遠不要為了提高效率而進行外包。公司必須考慮顧客的感受，而且必須確保外包絕不能在顧客心目中產生不好的影響。通過外包，最好是能夠提升公司的品牌價值?！币虼?，交易雙方具有很強的依賴性，一方違約將使另一方產生巨大的交易風險，產生品牌風險。

(二)　企業(yè)管理失控的風險

很多企業(yè)根據(jù)自己的戰(zhàn)略發(fā)展來制定外包策略，但是如果企業(yè)做決定時，沒有參考自己的長期戰(zhàn)略，則有可能導致災難性的后果。一是在外包管理中，首先需要企業(yè)外包管理者對外包商進行受權，但受權不當就意味著外包在某種程度上的失控，如外包商員工并不直接向企業(yè)負責，存在著人員管理失控。在企業(yè)進行大規(guī)模轉型的時候，以前所進行的外包可能成為企業(yè)的枷鎖。二是在離岸外包業(yè)務中，企業(yè)缺乏財務風險意識，較多地注重業(yè)務流程的科學管理與維護，在財務管理中缺乏系統(tǒng)的財務風險防范制度建設，不注重對財務風險規(guī)避策略的研究。依據(jù)成本優(yōu)勢承接的服務外包，很可能再次因為成本優(yōu)勢而離開，從而形成出口飛地和“候鳥經(jīng)濟”。企業(yè)為滿足客戶的要求而對災備中心的大規(guī)模投資也使得企業(yè)的資金被長期占用，影響了企業(yè)資金的循環(huán)。

(三)　企業(yè)信息滲漏的風險

一是信息化內容與企業(yè)業(yè)務存在相關性，在企業(yè)的商業(yè)秘密和知識產權保護方面也存在管理失控的風險。相比傳統(tǒng)的外包，現(xiàn)在核心業(yè)務的周圍沒有了保護邊界，不僅僅商業(yè)機密信息泄漏的風險隨著合作伙伴的增加而遞增，而且在知識、專門技術和能力等各方面的核心競爭力也將依賴于外部供應商，這樣必然引起公司會失去獨自認識和創(chuàng)新的能力，從而使企業(yè)面臨潛在的風險。造成企業(yè)戰(zhàn)略信息的泄漏的原因有兩種：一種是服務提供商有意識地泄漏企業(yè)的相關策略信息給企業(yè)的競爭對手；另一種是服務提供商無意泄漏了企業(yè)的戰(zhàn)略信息。二是企業(yè)可能喪失對外包的控制，從而影響整個業(yè)務的發(fā)展。外包信息系統(tǒng)的安全性是非常值得關注的一個問題。在外包的系統(tǒng)中，由于企業(yè)沒有內部科技人員的全程跟蹤，一般業(yè)務部門容易忽視程序漏洞。同時，后期的維護企業(yè)需要提供足夠的信息，而這些信息可能就會在無意中形成安全隱患。

三是隨著外包關系由傳統(tǒng)伙伴關系發(fā)展到目前的戰(zhàn)略外包，公司由對一個供應商的長期合作變成與多個供應商進行短期合作，參與外包的核心業(yè)務也由少變多?，F(xiàn)在的供應商都在為許多雇主服務，供應商的最優(yōu)技術也就是所有雇主都享用的技術，所以供應商的水平再高也不可能成為發(fā)包公司的競爭優(yōu)勢。很多企業(yè)都選擇將各項業(yè)務分散外包出去，特別是與IT相關的業(yè)務一從網(wǎng)絡服務到主機運行，從桌面電腦管理到開發(fā)海外應用程序。一旦企業(yè)IT發(fā)生了改變(不論是業(yè)務轉換，還是因為改革的不連續(xù)性)，各個承包方之間的關系將隨之改變。公司需要加強對承包方之間的管理，使其能夠相互配合。但是，只有當公司預見到了這一改變并且提前做好這些準備，才不會導致大規(guī)模的業(yè)務脫節(jié)。若在發(fā)生沖突后進行補救，為時已晚。

(四)　企業(yè)外包合同的風險

就信息技術服務提供商方面來看，其原因可能有：企業(yè)開始沒有很好評估信息技術服務商的實力，選擇了低劣的服務提供商；服務提供商方面的人員變動，無力提供外包合同中規(guī)定的服務水平；在前期需求分析時，服務提供商未能充分理解企業(yè)的業(yè)務需求等等。很明顯，有著深遠影響的外包需要有嚴厲的合同、監(jiān)管條款和服務協(xié)議加以約束。合同的任何更改應該以附加條款的形式出現(xiàn)。當雙方出現(xiàn)了更深刻的矛盾時，整個合同需要重寫。企業(yè)通常都會派出一個服務管理小組管理外包出去的功能性業(yè)務，或者派出一個操作小組管理外包出去的業(yè)務過程。承包方也會指派相應的工作小組與其配合。太過嚴厲的服務協(xié)議只會增加自己的成本，并且把簡單的事情弄得復雜。承包方發(fā)生問題。發(fā)包方需要和兩家承包方同時討論，以求在協(xié)議條款上達成一致，簽訂合同。如果發(fā)包方和原承包方的合同涉及風險及風險共擔、利益共享，那么在合同終止時，如果取得了任何利益，雙方就要根據(jù)先前的協(xié)議共同分享利益。如果發(fā)包方認為承包方即將破產，就可能援引保護性條款，要求終止合同，而承包方想千方百計地保住合同。新的承包方要同意以雙方都可以接受的價格從原承包方那里購進外包的資產。發(fā)包方必須說服新的承包方，它是可以從外包合同中獲利的。但是由于有了前車之鑒，新的承包方也有很多理由對此表示懷疑。

(五)　企業(yè)員工道德的風險

一個公司采取開放的對外發(fā)展戰(zhàn)略，即外包其核心業(yè)務，依賴某個供應商的技術，這個供應商應該是該行業(yè)的研究者或者專家，或者是一個組織或科學界某研究團隊的核心成員，雇傭他們的主要原因是企業(yè)希望利用他們的專業(yè)知識和在該研究領域的領導地位。但也正是因為他們具有很高的專業(yè)知識和領導地位，如果他們想泄漏信息的話，他們有足夠的機會背叛雇傭他的組織并把信息泄漏給競爭者。供應商的違約行為很難被發(fā)現(xiàn)，即使被發(fā)現(xiàn)取證也是相當困難的，而且任何法律救濟也補償不了發(fā)包人的商業(yè)損失。

三、企業(yè)創(chuàng)新途徑與防范外包風險對策

(一)　企業(yè)風險評估的創(chuàng)新

首先，企業(yè)的業(yè)務外包策略必須與其總體戰(zhàn)略相匹配，總體戰(zhàn)略是企業(yè)制定業(yè)務外包的基礎，企業(yè)的總體戰(zhàn)略不僅決定了企業(yè)的自制／外包決策，而且還影響外包對象、外包模式，以及供應商的選擇。對發(fā)包方的風險評估包括發(fā)包方的信譽風險評估、發(fā)包方的經(jīng)營風險評估、發(fā)包方的環(huán)境風險評估等內容。一個企業(yè)要成功地實施信息技術資源外包，通常必須經(jīng)歷如下階段，即：戰(zhàn)略制定(企業(yè)內部分析和評估、界定需求)，選擇適合的服務商，以協(xié)議形式固定雙方合作關系，對合同進行實施、管理與監(jiān)控。制定外包策略時，慎重考慮此策略對企業(yè)的長 遠戰(zhàn)略目標是否將造成重大影響。不可因一時的急功近利，匆忙將業(yè)務流程外包出去，造成在企業(yè)經(jīng)營困難時，無法收回業(yè)務，成為企業(yè)轉型的巨大障礙。

其次，核算和控制外包的綜合成本是十分必要的。服務外包企業(yè)必須不斷增強財務風險意識，科學評估接包項目，并對承接的外包項目實行業(yè)務全程風險控制。企業(yè)自身的風險評估包括業(yè)務承接風險評估、災備投資風險評估、營運成本風險評估、收益實現(xiàn)風險評估等內容。企業(yè)應組成一個由企業(yè)內外專家組成的風險評估專家委員會，充分理解信息技術外包的相關風險因素，評估外包項目將如何支持企業(yè)的目標和戰(zhàn)略計劃，如何對外包服務商進行關系管理。風險評估過程應考慮到業(yè)務處理系統(tǒng)的外包風險，包括：對系統(tǒng)的安全性和有效性，系統(tǒng)和資源的完整性，管理規(guī)則的一致性等方面所遇到的威脅。企業(yè)還應該注意到其系統(tǒng)結構，設計及控制方面的功能所面臨的風險。

(二)　監(jiān)督承包方的管理創(chuàng)新

首先，對外包商的資格審查應從以下三個方面著手：技術實力：外包商是否具有信息技術方面的資格認證，如信息產業(yè)部頒發(fā)的系統(tǒng)集成商證書、認定的軟件廠商證書等；外包商是否了解企業(yè)所在行業(yè)的特點；經(jīng)營管理能力：了解外包商的領導層結構、員工素質、客戶數(shù)量、目前所占市場份額和相關成長背景、杜會評價、企業(yè)信譽；針對具體情況，選擇單一的外包服務商，還是選擇幾家外包服務商。對信譽水平不同的企業(yè)制定不同的信用額度和期間，憑借高度柔性的生產機制，迅速適應市場需求的變化。

其次，建立高效的信息反饋機制。和承包商及時溝通信息，鼓勵承包商反饋意見，提出創(chuàng)新思想和合理化建議，并迅速做出反應，主動使承包商從革新中受益。標準化形成規(guī)模生產固然對承包商有利，但如果企業(yè)對承包商能做到利潤共享，本著“創(chuàng)新一適應市場需求一企業(yè)生存”的原則，承包商還是愿意及時反饋信息，提出革新建議，共享利益，共同發(fā)展。應在進行科學評估的基礎上建立企業(yè)財務風險預警系統(tǒng)，以辯識、評價和分析財務風險，提出合理的風險規(guī)避策略，從而最大限度地減少財務風險所帶來的損失。

再次，加強對承包商的持續(xù)監(jiān)督，提升公司的品牌價值。企業(yè)應成立由IT專家、財務專家和戰(zhàn)略專家組成的監(jiān)管組，對承包商生產產品的工作環(huán)境、衛(wèi)生狀況和工人的工資等進行監(jiān)管，制定限制措施，確保外包不因污染環(huán)境、虐待工人等在顧客心目中留下不良印象而影響公司的品牌。企業(yè)應對外包的產品生產制定統(tǒng)一的標準，包括衛(wèi)生狀況、生產環(huán)境等，對不符合要求的承包商不予外包，以免減損公司的品牌價值。

(三)　企業(yè)外包合同的管理創(chuàng)新

首先，外包合同是外包管理中重要的文檔之一，是控制外包服務商進而降低外包風險的主要杠桿。企業(yè)在制訂外包合同的時候，應該注意以下幾個要素：界定外包服務范圍的時候要有一定的靈活性，外包合同應明確服務范圍、職責，同時有充分的彈性應對技術和操作方面的變化。用合理的服務水平衡量質量表現(xiàn)，外包的服務范圍、服務等級、服務標準等內容，而不僅僅關注項目進展速度。明確信息技術外包服務要求的安全性和保密性；明確爭端的解決方法，合同中應明確賠償責任與爭端解決程序，應包含限制成本增加和終止合同的權利。雙方專家小組同時監(jiān)督管理合同的執(zhí)行情況。確立企業(yè)的跟蹤檢查權力；明確企業(yè)對后期成本變動的限制權及轉包服務提供商時的批準權，還要考慮到保密條款、知識產權，以及遇到不可抗力時如何處理等問題。

其次，企業(yè)在外包市場競爭中有三類基本的戰(zhàn)略可以采用，即成本領先、差異化和集中戰(zhàn)略。選擇外包供應商時首先要有明確的目的――是獲取資源，還是降低成本?目的不同，對外包供應商的選擇依據(jù)也不同。選擇資信和服務能力好的外包服務商。可以從人品質量、成交價格、交貨期限、技術能力、服務水平，以及滿足程度等方面對潛在的外包供應商進行考核。對承包商進行評估以決定服務商的財務和運作方面的能力進行鑒別。服務外包企業(yè)要將財務風險的控制體現(xiàn)在外包項目運營的全過程，包括項目的洽談、初期的評估、承接后的運營及運營中的維護等過程。

再次，對外包服務商進行跟蹤監(jiān)督。在企業(yè)和信息技術外包提供商的合同執(zhí)行期間，企業(yè)應該對承包商進行持續(xù)的監(jiān)督，防范承包商發(fā)生問題，從而進一步降低風險。若發(fā)生承包商自身競爭能力下降而不能履行責任時，企業(yè)應及時增加可替代的承包商，維持一種向后集成的可靠威懾力量，或者通過購買承包商的股份成為承包商的控股者之一，以使外包不至于因個別承包商的退出而中斷。

(四)　尋求服務外包新形式的創(chuàng)新

企業(yè)要成功實施業(yè)務外包，必須選擇正確的外包對象，即要確定哪些業(yè)務適合外包，哪些業(yè)務必須自制，可以據(jù)此將企業(yè)從事的業(yè)務分為核心業(yè)務與非核心業(yè)務。核心業(yè)務是企業(yè)核心能力的載體，必須保留在企業(yè)內部。判斷非核心業(yè)務與核心技術的標準應是“能不能在多個地方買到”。從控制風險的角度看，公司與供應商建立排外的合作關系更加可取，但是限制信息在服務供應商所處網(wǎng)絡里交換的成本將是巨大的，服務供應商為了一個客戶獨守其專有技術的成本也是巨大的。所以最好的方法是找到哪些核心商業(yè)功能可以向外部供應商開放作為共享知識，同時保證能不失核心競爭力。除了考慮以上因素外，還應探索信息技術外包的新形式。外包的下一浪潮(或趨勢)是能增加聯(lián)盟有效性的獨特法人結構在業(yè)務過程再造和增加股東價值方面的使用，這些法人結構包括偶發(fā)事件定價(Contingen―cyPricing)、資源合作(Co―Sourcing)、交叉擁有關系(Cross Ownership)和聯(lián)合投資(Joint Ventures)等。

(五)　外包企業(yè)內部管理的創(chuàng)新

首先，在外包時，外包商會“鎖定”合同中的內容，使企業(yè)喪失信息化投資中的靈活性價值。解決的方法就是鼓勵外包商在雙方合作中帶人變革，二是適當縮短合同期，以便在下一個合同中做出變更。

其次，及時溝通協(xié)調與員工的關系，強化文化管理來消除各種摩擦和沖突。若承包商接管了一個有工會組織參與的業(yè)務，為了維持與員工關系，應保留工會。承包商推行新舉措時，應與工會溝通，通過工會去協(xié)調。發(fā)生沖突時，企業(yè)、承包商應考慮局部利益和整體利益的關系，及時與工會溝通，相互理解，力爭合作，避免不必要的損失。外包涉及了不同的企業(yè)，甚至不同國家企業(yè)之間的資源整合，需要通過強化文化管理來消除各種摩擦和沖突，如強調目標一致的團隊文化，誠實互信，加強相關各方的合作和協(xié)調。

篇4

目前對風險已有很多種定義,總的來說風險是一種損失的不確定性,可以通過分析與評估,預測其發(fā)生概率及后果。而對建筑工程項目而言,風險是指可能出現(xiàn)的影響項目目標實現(xiàn)的不確定性因素。

1•2風險的特性

風險的特性是指風險發(fā)生概率、風險損失、風險損失的可保險性三個特性。

1•3承包商風險管理的模式

承包商風險管理的有以下兩種:(1)承包商風險管理是一個連續(xù)過程,在承包商風險管理中沿用項目風險管理的流程。主要包括以下幾個環(huán)節(jié):風險管理目標的確定、風險的識別、風險的評估、風險防范方案的決策、方案計劃的實施、檢查和評估反饋。(2)項目承包商風險管理系統(tǒng)模式,該模式由四個部分組成,即風險識別、風險評估、風險分析和風險控制。

2建筑工程項目承包商的風險識別

2•1風險識別原則

(1)多種識別方法相互結合,相互補充原則。一個建設項目,遇到的風險具有不同的性質,因此,單一的識別方法不能準確全面的識別風險因素,這就需要運用到多種識別方法。(2)準確選擇識別方法原則。對于某一特定的活動或事件,應該采用一種最適合的識別方法。(3)廣泛征求意見原則。在進行風險識別時,風險管理工作人員應向施工專業(yè)人員征求意見,進而對項目風險作出全面的了解。(4)不間斷進行風險識別原則。風險因素會隨著項目進展而不斷變化,不間斷的進行風險識別是必要的。

2•2承包商風險識別的原因及目的

2•2•1風險識別的原因

風險識別是指在風險發(fā)生之前,通過對各種統(tǒng)計資料的分析、歸納和整理,而對風險的類型以及風險可能引起的后果等做出定性估計和經(jīng)驗判斷。風險識別是風險管理的基礎性工作,主要包括對風險產生條件、風險因素等進行確定;對其風險可能的后果及特性進行描述;分類總結出識別的風險。風險識別是通過對風險的大小進行衡量,為風險管理提供最合適的對策。能否深刻的進行風險識別,直接關乎風險管理的決策質量。而且風險識別是一項不能間斷的經(jīng)常的工作,在項目的整個階段都要進行。

2•2•2風險識別的目的

風險識別的主要目的有如下幾點:(1)識別出有可能影響項目進展的風險性質、因素和風險產生的條件;(2)識別出風險可能產生的后果;(3)對具體風險各方面的特征進行記錄,為風險管理提供最適合的對策。在對風險進行識別的時候,要始終依據(jù)風險的特性,把握風險因素的特點,在堅持原則的基礎上對風險進行準確而又全面的劃分,合理的對風險因素進行歸類、分析和整理,使得對后續(xù)的風險管理提供重要依據(jù)。確保風險管理工作人員能夠較為準確的判斷出風險發(fā)生的可能性、概率以及風險發(fā)生的可能時間,因而可以及早的采取措施對風險進行控制,盡可能的減少風險而帶來的損失。

2•3風險識別的主要方法

2•3•1現(xiàn)場調查法

現(xiàn)場調查法是指到現(xiàn)場針對某一事項做具體調查,獲得第一手資料?，F(xiàn)場調查法的優(yōu)點:①能準確獲得第一手資料;②能夠與項目基層管理人員進行直接的交流,更多的了解現(xiàn)場?，F(xiàn)場調查法的缺點:耗時過多,調查成本過高。2•3•2事故樹分析法事故樹也稱為故障樹,是一種較為清楚地描述復雜系統(tǒng)運動過程的方法。通過圖表,把所有可能產生事故的風險事件表示出來。事故樹伴隨著事故樹的繪制,風險識別即開始進行,能夠確定風險對系統(tǒng)各部分或工序的影響情況。事故樹還可以對主事件發(fā)生的各種途徑進行計算,對最有可能發(fā)生的事件進行判斷。

3建筑工程項目承包商風險評估與分析

3•1風險估計與評價的過程

工程項目風險評價的過程為:(1)確定項目風險評價基準。依據(jù)項目管理和風險管理的目標,確定工程項目主體可接受的水平。風險評價基準應與具體的風險估計和評價模型相對應。對單個風險和整體風險都要確定評價基準,分別稱為單個評價基準和整體評價基準。不同項目的目標重要程度是不同的,工程承包項目目標排序為:工期、質量、成本。通過對這些目標的量化,確定評價基準。(2)項目風險水平的確定。包括單風險、整體風險水平。工程項目應綜合所有單風險事件,確定出整體風險水平。弄清各單個風險之間的關系、相互作用以及轉化因素的影響后,就能確定工程項目的整體風險水平[1]。(3)評價基準與風險水平的比較。工程項目的單個風險水平、整體風險水平分別與單個評價基準、整體評價基準進行比較,確定出是否能夠接受他們。進而確定該項目應該就此止步,還是繼續(xù)進行。

3•2綜合評判的評價指標設置

在建筑工程項目中因工程項目的規(guī)模、地點、使用要求、合同內容、質量要求等差異,每個工程項目都有自己的特點,設置評價指標體系應當和具體的工程特點相適應。遵循系統(tǒng)性、一致性、合理性、定性和定量相結合原則,對主要風險因素進行細分,結合內部與外部風險的分類方法,建立工程項目實施過程中風險遞階層次指標體系作為承包商風險評價模型。

4承包商風險管理的應對措施

4•1健全承包商風險控制體系

承包商風險管理貫穿工程項目全過程,如何有效地進行風險管理,直接影響到項目的質量,關乎到承包商的發(fā)展。因此,健全的承包商風險控制體系顯得更加重要。承包商風險控制體系應貫穿風險識別、風險分析、風險評價以及風險應對全過程。在風險管理過程中,通過風險的特征進行識別確定出風險因素;對風險因素進行分析評價確定出風險的大小,進而根據(jù)風險特征,風險管理人員制定出相應的風險應對措施。風險控制體系就是要對風險管理的全過程進行整理,為以后承包商風險管理提供依據(jù)。健全的風險控制體系為承包商風險管理提供極大便利。

4•2堅持以人為本,進行風險管理

建筑工程承包商風險管理應該以人為中心,在風險管理過程中對風險責任的主體以及相關權利和義務作出明確的確定。明確過權利和義務,各崗位工作人員的工作和責任范圍就明確了,監(jiān)督和管理就會順利的進行。在進行施工時,堅持以人為本的原則,對工程目標進行合理的劃分,根據(jù)不同的階段需要,將目標進行有機地分解,分配給工作人員,責任到人。對工作的內容、目標、責任人、實施人、檢查人、時間及考核標準和崗位要求都有明確的安排,在進行風險管理時就能充分調動風險管理人員的積極性和主動性,使風險管理工作順利進行。

4•3加強合同管理中的風險防范

(1)做好前期考察工作。承包商在前期要對招標文件和合同文件進行認真的審查,找出影響其履行情況的風險。承包商最好能夠進行現(xiàn)場調查,了解現(xiàn)場中可能遇到的風險。而且前期的積極準備和現(xiàn)場調研,可以使承包商在合同談判時有備而來。(2)避免合同表達不清帶來的風險。承包商認真研究合同,對合同中表達不清或模糊的地方積極與業(yè)主協(xié)調,使合同表達明確、詳盡,以避免對合同的理解有誤而增加自己的風險。(3)合同形式確定。簽訂合同時,承包商一定要爭取對自己有利的合同形式,而且施工合同中應明確標的。標的是承包商和業(yè)利義務共同指向的對象,標的范圍和標準的明確能夠減少雙方的爭議,標的是合同的基礎。(4)在合同中明確責任分擔。應明確業(yè)主和承包商在何種情況下由誰承擔何種風險,劃定責任,為以后索賠提供依據(jù)。

4•險回避

承包商風險回避一般采取以下幾種方法:(1)教育法。承包商通過對施工人員進行教育,使大家的風險意識得到提高,對建筑工程項目上所面臨的風險有所了解,并能掌握處置風險的方法和技術,從而有效地規(guī)避風險。(2)工程法。承包商在施工現(xiàn)場建立完善的安全設施,消除物質性風險。(3)終止法。終止法是消極的放棄項目或項目計劃的實施來避免損失擴大。

4•5承包商有效的轉移風險

篇5

我國工程項目普遍存在投資失控現(xiàn)象，產生這種現(xiàn)象的原因有管理不善和手段落后的原因，更主要的是對影響和制約工程項目的風險因素估計不足，導致在工程項目建設中的各種風險引起大量的損失。對工程項目的風險加以認識、判斷、評價和控制成為一項迫切的任務。

一、工程風險管理概述

在傳統(tǒng)的項目管理中，一直把風險管理作為項目管理的附加內容，而不是把它作為項目管理中不可分割的組成都分。在項目管理實踐中，人們越來越認識到項目風險管理的重要性，因此復雜的風險分析與管理技術逐漸應用到項目管理中，如蒙特卡羅模擬技術、決策樹技術、風險評級技術、模糊數(shù)學方法、風險分析模型、風險注冊數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)等。

現(xiàn)代工程項目的風險有以下特點：

(1)風險存在的客觀性和普遍性。作為損失發(fā)生的不確定性，風險是不以人的意志為轉移的客觀實在。而且在項目的全生命周期內，風險是無處不在無時沒有的。只能降低風險發(fā)生的概率和減少風險造成的損失。而不能從根本上完全消除風險。

(2)風險的影響常常不是局部的，某一段時間或某一個方面的，而是全局的。

(3)不同的主體對同樣風險的承受能力是不同的。人們的承受能力受到收益的大小、投入的大小、項目活動的主體地位和擁有的資源多少影響。

(4)工程項目的風險一般是很大的，其變化是復雜的。工程項目的設計與建設是一個既有確定因素，又含有隨機因素、模糊因素和未確知因素的復雜系統(tǒng)，風險的性質、造成的后果在工程建設中極有可能發(fā)生變化。

二、風險管理過程

現(xiàn)代風險管理體系一般由三個階段組成，即風險識別、風險評估與決策和風險控制。一旦風險已經(jīng)被識別和量測，則管理便進入控制階段。風險控制的行為有兩點；一是預先做好計劃，規(guī)避風險；二是接受風險，化險為利。前者在于去除風險以避免損失；后者則利用風險以謀求獲得高額利潤的機會。風險控制是風險管理中最具挑戰(zhàn)性的環(huán)節(jié)，直接影響到風險管理甚至整個建筑企業(yè)經(jīng)營的成敗。

風險識別是指找出影響項目質量、進度、投資等目標順利實現(xiàn)的主要風險，是項目風險管理的第一步，也是最重要的一步。這一階段主要側重于對風險的定性分析。風險識別應根據(jù)風險分類，從風險產生的原因，也就是風險因索入手。

風險評估，就是衡量風險對項目實現(xiàn)既定目標的影響及其程度。風險決策就是根據(jù)風險評估的數(shù)據(jù)進行決策。常用的方法主要有：(1)專家評分法；(2) 蒙特卡洛模擬方法；(3)決策樹法；(4)影響圖法；(5)隨機網(wǎng)絡法；(6)模糊分析法等方法。國內外對風險評估方面還有其它一些方法，比如動念分析法等，在這里不作具體論述。

風險控制，指的是風險管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風險事件發(fā)生時造成的損失。只有做好風險控制工作，才可以說風險管理者成功地管理了風險。

三、保險公司參與工程項目風險管理中的重要意義

風險管理強調對項耳目標的主動控制，對工程實現(xiàn)過程中遭遇的風險或干擾因素可以做到防患于未然，以避免和減少損失。目前，項目管理界已把風險管理和目標管理列為項目管理的兩大基礎，認為只有把這兩者有機地結合起來，才能較好地實現(xiàn)工程項目管理。

目前，我國建筑工程市場面臨的主要問題在于；一方面，業(yè)主的行為得不到有效的制約，壓價、回扣、墊資、拖欠工程款等行為極大地損害了承包商的利益；另一方面，承包商存在著非法轉包、資質掛靠、拖延工期、延付工人工資、拖欠供應商貨款、逃避保修責任等行為，導致了工程建設質量低劣以及建筑市場行為混亂等現(xiàn)象。這些行為無疑導致了建筑市場的風險因素加大，管理難度提高，風險成本也相應加大。結合我國建筑工程市場的現(xiàn)狀，作者認為有必要加強項目風險管理的制度建立和完善。

在建立我國建筑工程項目市場的風險管理制度中，我們可以借鑒FIDIC系列合同條件的相關規(guī)定，并結合國內的實際情況。FIDIC系列合同條件是我國建筑業(yè)與國際接軌，引入并推廣的最重要的合同范本之一。1999年FIDIC頒布了新一版的《施工合同條件》，適用于由雇主提供設計，承包商負責施工，工程師進行監(jiān)理，按實測工程量計價的建筑工程項目。在這個《施工合同條件》中，對風險的分配方式做出了比較明確的規(guī)定，對于健全和完善我國建筑工程市場環(huán)境，有很大的借鑒意義。《施工合同條件》的風險分配如下。

(1)風險與責任相稱

《施工合同條件》體現(xiàn)了風險與責任相稱是公平的體現(xiàn)和合同雙方能夠達成協(xié)議的基礎這一原則，表現(xiàn)為業(yè)主與承包商的義務、責任明確，各司其職，誰負責，誰承擔風險?！妒┕ず贤瑮l件》規(guī)定由業(yè)主承擔不可抗力風險，如政治風險、社會風險和自然災害風險，經(jīng)濟環(huán)境變化風險，法律變更風險，還承擔提供的設計錯誤風險，使用或占用永久工程的風險等。業(yè)主承擔風險之外的風險則山承包商承擔。

(2)不可預見性風險的分配

《施工合同條件》規(guī)定一個有經(jīng)驗的承包商在提交投標書日期前不能合理預見的風險由業(yè)主承擔，該原則基于招標階段信息不對稱的假設條件。《施工合同條件》所謂“不可預見”要滿足三個條件：一是承包商是“有經(jīng)驗的”；二是以“提交投標書日期”為時限；三是要不能“合理預見”。不可預見性的風險分配方式使投標者在投標時將風險限制在“可預見的”范圍內，業(yè)主獲得的是僅包括了可預見風險費用的合理的低價標。但產生的問題是，“不可預見”的三個條件中除“提交投標書R期”可以準確界定外，其它兩個條件有很大程度上的主觀性，易產生業(yè)主和承包商之間的爭議。

(3)業(yè)主主導

合同雙方的法律地位平等，但合同條件是在招標階段就由業(yè)主單方面提出的，無條件接受合同是中標條件之一。反映出業(yè)主處于主導地位。合同條件將業(yè)主風險條款之外的其它全部風險落在承包商的身上。對承包商的制約還體現(xiàn)在承包商提交資金擔保(履約保函)的制度上。在整個合同期內，業(yè)主可根據(jù)承包商違約性質和造成的損失迫使承包商停工、返工，可通過扣減履約保證金獲得資金補償，大大降低了業(yè)主風險。

(4)對待風險的合作機制。

良好合作是項目成功的關鍵。業(yè)主、承包商和工程師充分溝通和諒解、緊密配合與協(xié)作，可以顯著地降低各方風險。《施工合同條件》貫穿了合作的思想，鼓勵協(xié)商、合作。規(guī)定業(yè)主應負責保證現(xiàn)場業(yè)主人員根據(jù)有關合作條款與承包商的各項努力進行合作；承包商應為在現(xiàn)場工作的業(yè)主人員提供便利。鼓勵承包商提出合理化建議(價值工程)、以及相互及時通知告知，協(xié)商優(yōu)先等。

因此，建立一個適當?shù)捏w系，在其中引入專業(yè)的風險分擔與管理公司――保險公司，加強工程項目的風險管理是十分必要的。對于一般的新建建筑工程項目如此，對于不確定因素很多、約束條件多的建筑結構加固與整修工程項目更是如此。

參考文獻

篇6

[中圖分類號] f284；f272.35 [文獻標識碼] a [文章編號] 1673 - 0194（2013）010- 0077- 01

從風險管理的必要性、定義、特征及風險管理的過程和方法入手，結合中國鐵建承建的沙特麥加輕軌項目，對國際epc工程項目總承包管理中的風險進行分析，并給出了投標階段和中標后存在的各種風險及對不同風險的規(guī)避辦法。

1 風險管理的必要性

工程總承包項目（簡稱epc：engineering，procurement and construction）通常覆蓋設計、采辦、施工、安裝調試，直至竣工移交的全過程總承包，有時候還會包括操作運行和維護階段，并對其工期、質量、等價等向業(yè)主負責。涉及內容多，一般技術內容復雜，實施周期長，需要控制的風險點多。這種模式業(yè)主付出的價款要高一些，但回避了項目運作中的大部分風險，對總承包商來說要面對較大的風險，而實際epc項目還會存在國際項目實施過程中常見的風險。由于涉及工程所在國的政治和經(jīng)濟形勢，有關進出口、資金和勞務政策和法律規(guī)定、外匯管理制度，可能遇到不熟悉的地理和氣候條件、業(yè)主不同的技術要求和國際標準規(guī)范的應用、當?shù)卣块T和當?shù)厣鐓^(qū)的關系處理問題等等不可控的風險，項目運行常處于紛繁復雜變化多端的環(huán)境之中。因此，必須做好項目的風險管理，分析出項目存在的可控風險并提前制訂出針對性較強的預防措施，大大降低項目的可控風險帶來的損失。

2 風險管理的定義

風險管理是經(jīng)濟單位通過對風險的認識、衡量和分析，以最小的成本取得最大的安全保障的管理方法。一般按以下幾個步驟進行項目風險管理：風險識別、風險評估、風險控制和管理。其中風險評估占據(jù)重要的地位，一般我油田工程單位能結合實際項目運作經(jīng)驗認知到風險，但很少能做到建立風險評估模型，收集足夠數(shù)量的歷史資料或向相關領域的專家進行問卷調查獲得信息，然后用數(shù)學工具進行成本—效益分析。

在項目運行中概率大但造成損失小的風險和造成損失大但概率小的風險并不是造成項目虧損的主要因素，因此風險控制的目標是找到概率大且造成損失也大的風險因素并重點找出解決辦法。

3 國際epc項目風險管理預防措施

做好了風險控制項目，經(jīng)營的利潤才能有保證，從這個意義層面而言，風險就是利潤。風險管理措施通常包括風險回避、風險降低、風險分散、風險轉移和風險自留等，在具體應用中就結合實際情況靈活運用。對國際epc項目而言，要做好中標風險和執(zhí)行風險的風險控制。

具體預防措施有以下幾種：

（1） 在投標階段，認真做好投標前考察和前期策劃、仔細分析招標文件條款、全面周密地考慮到項目動作的每一個細節(jié)，不得有缺項漏項。同時要平衡好商務價格和風險控制之間的度，畢竟投標的目的是為了中標。

（2） 在投標中采取不平衡報價或考慮適當?shù)膬r格浮動條款。

（3） 挑選合格的分包商和可靠的合作伙伴使用聯(lián)營等調控手段來控制風險。

（4） 優(yōu)化工程管理體系，加強合同監(jiān)管，隨時做好工程索賠的準備。

（5） 采用商業(yè)保險如金融保值或財務型非保險方法轉移部分風險。

（6） 在投標報價中考慮一定的價格浮動應對匯率波動和通貨膨脹。

4 案例分析

最近媒體披露的中國最大的海外工程承包商中國鐵建承建的沙特麥加輕軌項目是個典型的例子。該項目正是采用epc+o&m總承包模式（即設計、采購、施工加運營、維護總承包模式）。

由于項目簽約時只有概念設計，業(yè)主提出新的功能需求及工程量的增加，導致項目工作量和成本投入增加，計劃工期出現(xiàn)階段性延誤。該項目預計將發(fā)生巨額虧損，總虧損額逾40億元人民幣。

總承包更能滿足業(yè)主的意愿，更具有綜合效益等方面的優(yōu)勢，因而在國際工程項目中越來越受到青睞。但對于工程總承包商來說，風險也變大了。在總承包的模式下，承包范圍包括設計，所以還要承擔設計帶來的風險。對于一些“不可預見的困難”造成的風險，也要由總承包商來承擔。由于工程招標時只有概念設計文件，有些分項、分部工程是否實施尚未確定，而在實施過程中會根據(jù)具體情況

減某些項目，必然造成工程量的變化，而對工程量的變化對承包商來說是把雙刃劍，總承包商對承包工程經(jīng)營的成功與失敗，在很大程度上取決于索賠，有經(jīng)驗的承包商從施工索賠中得到的款項有時可達工程總造價的10%～15%，有的可高達30%。

篇7

一、工程風險因素的辯識與分類

建設工程項目是復雜的開放系統(tǒng)，長期以來，工程風險的研究一直沿用分析方法和模擬方法。由于項目的內部結構、項目本身的動態(tài)性及外界干擾的復雜性，在構造問題的結構與變量的相互關系時，分析方法與模擬方法均起不到預期的指導作用，風險因素間的影響關系及所引起的后果均得不到確切表示。工程項目的風險因素錯綜復雜，可以從項目環(huán)境、項目結構及項目主體等不同側面進行分類。為了便于風險分析和風險的防范處理，筆者從工程風險是否可以計量的角度對風險進行分類，以確定哪些風險可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結合的分析，以便為不同風險的防范采取相應的對策。

工程風險的分類主要基于風險防范和風險處理，是定性的相對的。從性質上分析，可計量風險屬于技術性風險，是常規(guī)性的不可避免的風險，包括地質地基條件、材料供應、設備供應、工程變更、技術規(guī)范、設計與施工等造成的風險；非計量風險屬于非技術性風險，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風險，包括經(jīng)濟風險、政治風險、不可抗力風險、組織協(xié)調風險等。工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構成項目的風險。從性質上分析，合同風險屬于非技術性風險，但工程合同中包含了大量的技術性條款&因此，對工程合同的風險分析既有定量分析又有定性分析。

二、風險管理方案

1.風險管理方案的基本概念。完整的項目風險管理方案應該旨在解決所有的項目風險以及風險對項目的技術性能、項目成本、項目方案、項目執(zhí)行、安全、健康、項目所在社區(qū)和環(huán)境造成的影響。風險評估應該是全方位的，包括項目涉及的各個合作方、項目的各個階段、項目所處的環(huán)境以及可能遇到的各種不確定性，只有進行全方位的風險評估才能充分預測風險可能帶來的影響。風險管理方案應該使公司能夠采取必要的措施完成合同的要求，并不斷將與不確定性有關的風險評估和防范方案的結果融入到公司的管理中，從而可以對風險進行更好的認識和分析。

2.主要內容。所有的石油工程服務公司或EPC承包商，都應該建立一套系統(tǒng)綜合的風險管理方案。作為項目的業(yè)主或投資人，油氣勘探開發(fā)公司除了應具有一套要求各承包商的風險管理方案達到某一目標和要求的管理程序外，還應建立一套自己的風險管理體系。業(yè)主應該在招投標過程中就其風險管理方案與承包商進行很好的交流。為了滿足業(yè)主的要求，石油工程服務公司和EPC承包商也應該建立自己的一套綜合風險管理程序，并與業(yè)主的風險管理程序相一致。

特殊設備的操作風險是石油工程項目的主要風險之一，對于這類風險，如防噴器的壓力級別、前線基地位置的選擇、井場位置的地貌狀況以及設備搬遷與安裝程序等，應該通過風險危害分析并結合設備及操作水平進行詳細的風險評估。在項目風險管理方案中應專門列出專有設備風險的詳細情況，并與生產廠商結合，以有效降低設備的操作風險。風險管理方案中應包含具體的方法、過程、計劃和措施，這些方面都是為了在項目的實施過程中進行風險評估和管理而制定的。另外，風險管理方案應該是專門的方案，應有具體可操作的風險評估方案，說明進行風險評估的時機以及項目相關各方應擔負的角色和責任。項目所需的風險管理具有不同的等級，風險管理方案中的具體措施應該明確其所處的等級并對其在整個項目中能夠發(fā)揮的作用進行分析。

三、石油工程項目風險及其控制對策

1.投資風險及其控制。投資風險管理是項目風險管理的重要組成部分，投資目標的確定應分階段確定，可行性研究階段的投資估算是初步設計階段的控制目標；初步設計階段的概算是施工圖設計階段的控制目標；施工圖預算是使施工階段控制目標。對于建設單位來講它貫穿于建設項目的全過程，即從項目決策開始至整個項目竣工驗收完成為止，就項目建設全過程來講，投資控制的重點應在前期階段，特別是加強方案設計階段的管理工作，設計階段對工程總投資的影響度占75%以上，設計的優(yōu)劣直接影響建設費用的多少，直接決定著投入人力、物力、財力的多少。

2.進度風險及其控制。進度風險控制就是指在項目的工程建設過程中預測、識別各種風險后，制定、審核進度計劃，在實施過程中采用適當?shù)姆椒ǘㄆ诟?、檢查工程實際進展情況，與計劃進度對照、比較找出兩者之間的偏差，組織、指導、協(xié)調、監(jiān)督監(jiān)理單位、承包商及相關單位對產生偏差的各種風險因素進行分析與評估，及時采取有效措施調整或修改工程進度計劃。進度風險控制是一個不斷循環(huán)往復的過程，直至按計劃的工期目標既合同約定的工期如期完成。建設進度受諸多風險因素影響，主要包括來自然風險、人員風險、工程變更風險。

3.質量風險及其控制。由于石油化工裝置生產過程具有高溫、高壓、低溫、真空的特點，所用的原料、介質或產品本身多為易燃、易爆、有毒、有害、有腐蝕性的物質，因此，對輸送、盛裝、生產這些原料和產品的管道、閥門、設備的材料、制造及施工的要求較多，如果稍有疏漏或不慎將會造成不可想象的嚴重后果。質量風險控制措施必須充分滿足工程需要。石油化工行業(yè)及其生產裝置一旦發(fā)生事故造成的影響極大，因此，相比投資和進度而言，質量控制特別是施工階段質量控制更為重要。

無論采取何種風險管理方式，實現(xiàn)投入產出的效益最大化是一切減災決策和行動的出發(fā)點和最終歸宿。目前在我國的石油企業(yè)管理中，除采取承擔和保險兩種風險管理方式外，在施工過程中亦因完善各項制度，在各項制度的制定和完善中要針對施工中不同風險的特點制定并實施風險處里計劃，盡可能準確合理地分散風險。把工程風險管理降低到最小程度，對工程項目管理和生產安全起到積極的促進作用。

參考文獻：

[1]余建星,李成,王廣東.基于過程分析的工程系統(tǒng)風險分析方法[J].船舶工程,2003,(05).

[2]張興才,宋立崧,申仲翰.海上油氣生產安全風險分析[J].中國海上油氣(工程),2005,(03).

篇8

1、建筑土建施工的風險管理研究

對于高層建筑來說，其建設的風險也就會越大，發(fā)生風險的概率也就越高，其特點可以總結為：前期投資大，前期的資金運營風險較大。施工周期相對比較長，和普通的施工項目相比之下，其層數(shù)非常的多，其高層量也比較大。在高層項目之中，火災已經(jīng)成為主要的矛盾。工程風險的責任承擔者相對較多。由于土建施工的垂直運輸量十分的大，高空作業(yè)也是非常的多，吊裝作業(yè)的風險自然也就高，而且在安裝和調試垂直運輸設備的時候安全風險也就比較大。工程施工的協(xié)調工作難度大，作業(yè)的種類紛繁，涉及的范圍也相對比較大，而且工種以及工種之間的交叉配合很多。結構復雜，設計和施工不僅量很大，技術難度也比較大。場地相對限制條件較多，施工的自然條件、施工環(huán)境均十分的復雜。

2、建筑工程施工中的常見風險

2.1施工技術

2.1.1主體結構工程

在高層建筑之中，其中最為關鍵的就是主體的結構工程，假如在這一環(huán)節(jié)出現(xiàn)任何的差池，就會在很大程度之上來對業(yè)主和承包商造成很大的損失。業(yè)主在施工的時候，使用由咨詢公司提供的設計方案，這樣一來，就可以有效的避免這一問題；與此同時，面臨支撐物和腳手架等等進行細致的分析，對建筑商的施工進行一個合理的制約，將最終的審查權利保留，在合同之中未規(guī)定與說明的承包人所采取的保護結構的方法一定要在業(yè)主允許之后才可以進行。

2.1.2消防工程

建筑工程消防工程，其內容涵蓋了消防工程學科和火災科學只有通過科學、合理的方法才可以有效地控制消防工程的投資、進度以及質量。在消防工程中存在的風險可以分為自然風險、技術分線以及經(jīng)濟風險。

2.1.3給排水工程

在高層建筑之中，給排水的質量直接關系到建筑物的使用價值和安全隨著技術的逐漸發(fā)展，傳統(tǒng)的給排水根本就無法滿足市場的各種需求，然而要適應變化不斷的市場就一定得要面臨風險的考驗，例如市場風險、項目建設、積極的開發(fā)新技術等等。

2.2項目管理

2.2.1決策錯誤

信息的失真與取舍失誤，事實上指的就是施工單位在收集相關部門的信息時整理不全面，將正確的信息忽略，使得決策層的判斷沒有足夠的情況。決策錯誤包括了信息的投標風險、中介風險、取舍失誤、報價失誤、風險、信息失真等等各個方面的失誤。

2.2.2合同風險

在簽約的時候，合同條款之中的不平等條款、遺漏條款、定義不準確；履行中項目管理者的工作能力十分的限制，工作協(xié)調不力，缺乏一個有效的管理手段等等，均可能存在很大的風險。

2.2.3責任風險

其中包括了職業(yè)責任風險、替代責任風險、人事責任風險以及法律責任風險。其中，人事責任風險具體的表現(xiàn)在企業(yè)的決策層所聘用的管理人員的道德品|、技術水平以及施工經(jīng)驗，法律責任風險則是表現(xiàn)在有法不依、執(zhí)法不嚴與法律的不健全等等，未正確的理解法律的限制；一個擁有良好道德品質、高超技術水平、經(jīng)驗豐富的項目經(jīng)理，及可以采取積極有效的措施減少風險的擴散，在工作中可以預測的到潛在風險。

2.2.4價格上漲

承包商在施工的過程之中，承擔著所有的成本，一定得對意外因素進行一個充分的考慮，盡可能的做出科學、合理的報價。業(yè)主假如允許承包商按照最終的費用來報銷，承包商不僅僅可以避免漲價部分的費用。假如業(yè)主將費用上漲的部分全部承擔，就會使承包商在工作之中時候總處于被動的地位。

3、高層建筑土建施工的風險管理過程

針對高層建筑土建施工的風險管理，其實施的步驟基本上可以分為四個：從風險識別到風險估計，之后是風險評估，再者就是風險應對，最后是風險控制。

其中風險估計與評價可以看作是一個步驟，統(tǒng)稱為風險評估。

3.1高層建筑土建施工的風險識別

首先是對風險因素通過專家討論，形成初始的風險指標，將初始風險核對表制定出來，之后再對初始風險指標進行專家一個匿名的討論，進而就可以形成最終的風險核對表。

3.2高層建筑土建施工的風險評估

高層建筑土建施工的風險評估，可以分為兩大部分，分別是風險評價與風險估計，風險評價是在風險估計的基礎之上，對風險指標進行嚴重程度的計算，用科學的方法來將風險損失度從大到小的指標排序評價出來。

4、高層建筑工程施工中風險管理的措施

4.1風險回避

其主要指的就是將風險源中斷，在發(fā)展階段遏制風險?；乇茱L險可能需要承擔一部分的風險，但是與后期可能存在的風險相比之下，這些風險與風險在后期產生的時候，所造成的損失相比微不足道。例如在投標的時候，盡可能的回避風險大的項目，來選擇收益適中、風險小的項目，對于其中可能會造成虧損的項目就得徹底的放棄。

4.2預防損失

預防損失是指在財務之中所使用各種的預防措施，將其中可能發(fā)生的損失徹底的杜絕。企業(yè)積極進行風險防范的表現(xiàn)就是使用預防損失的風險管理方法。比如承包商為了保障所采購的材料可以得到及時、有效地的供應，就可以在采購的過程之中選擇多家供應商；為了從根本上來避免因施工質量不達標而導致的罰款、返工，可以充分的提高對于施工質量的控制標準。

4.3減少損失

減少損失是指在已經(jīng)發(fā)生了風險損失之后，通過與之對應的措施來及時的遏制損失惡化或減少損失擴展期間可能會發(fā)生的擴展與蔓延，將損失控制在局部范圍之內。例如業(yè)主付款延期，施工隊可以通過施工隊伍、使用停工撤出的方式相應的提出索賠的要求，在嚴重的情況之下可以進行訴訟；在發(fā)生施工事故之后應該得緊急救護；其安裝的火災預警等等防范系統(tǒng)均是為了將損失控制在局部范圍之內。

4.4分散風險

結論

篇9

工程項目總承包是項目業(yè)主為實現(xiàn)項目目標而采取的一種承發(fā)包方式，項目承包商主要承擔向業(yè)主提供設計、施工、材料采購、設備安裝及調試、保運等全套服務，有時還會包括融資，這一項目管理模式中，承包商的工作內容主要包括設計、采購、施工三大板塊。這種模式有優(yōu)點也有缺點，其中：優(yōu)點：首先，單個承包商承擔全部項目責任，簡化了工程建設中的合同組織關系，提高了業(yè)主的管理效率，同時也提升了工程建設的專業(yè)水準。第二，總承包項目屬于總價包干，因此，業(yè)主投資成本可實現(xiàn)再造。第三，總承包可利用分段發(fā)包縮短工期。第四，將工程設計與采購安裝結合起來，提高了工程綜合效益。第五，降低業(yè)主風險。缺點：第一，具備總承包資質的大型集團公司不多，專業(yè)化水平不足。第二，承包商風險較大，突出體現(xiàn)于工程款回收、工期、質量安全、債務訴訟、勞動糾紛等方面，收益及質量完全取決于承包商實力。第三，工程造價高。

二、工程項目總承包模式下主要的財務與風險管理內容

承包商通過簽訂承包合同開展建設安裝項目，對工程項目的設計、采購、安裝施工進行全方位管理，這就會涉及工程進度、質量、協(xié)調等多方面問題。一般的，總承包模式不允許調價，合同中也會出現(xiàn)“負責自身設計”、“負責業(yè)主合同標定要求”等，承擔自身與業(yè)主的雙面風險，還要承擔自然風險。在造價高、技術難度大的要求下，極易發(fā)生風險。按工程項目階段分，工程項目總承包過程中的財務與風險管理內容主要包括：

1.投標立項風險

主要包括對業(yè)主信息了解不充分、信息來源不確切，導致承包商對項目真實狀況了解不透徹；商與業(yè)主資信問題；競爭對手狀況難以了解，導致投標決定發(fā)生失誤；商不可靠；風險分析不足等。

2.投標報價風險

投標報價將直接影響公司收益。其風險主要包括業(yè)主公布信息不足，引起承包商對項目內容范圍了解不清；項目要求技術參數(shù)無法滿足；設計基礎資料缺乏，無法對實施階段進行科學預測，設計上成本分析易出現(xiàn)失誤；現(xiàn)場考察工作疏忽、不到位；招標文件要求分析不充分，項目風險評估出現(xiàn)問題；投標報價過低等。

3.合同履行風險

合同履行階段的風險較多，來自業(yè)主、供應商、承包商、自然等多個方面，以下列舉主要風險。業(yè)主方面：業(yè)主故意提高要求，監(jiān)理工程師刁難；業(yè)主資金短缺，延期或無法支付工程款；業(yè)主管理水平過低等。供應商方面：供應商供材延期；供材質量不達標；供材清單與實際供材不符；材料短缺等。承包商方面：各專業(yè)分包商拖延工期；工程質量不達標；出現(xiàn)索賠、勞務等糾紛；通貨膨脹引起的成本控制、利潤縮水；設計能力不足引起的施工變動、質量不足、技術風險等。自然風險方面。此外，合同履行期間，合同也可能出現(xiàn)問題，如合同各方責任糾紛、工程索賠糾紛等。

三、基于普遍性的工程項目承包財務與風險控制

1.強化風險意識及財務控制意識

工程總承包商應當充分認識到財務控制與風險管理的重要性，要意識到工程總承包風險源極多的客觀事實，也要樹立多數(shù)風險可控的信念。財務上，應做好預算管理、成本控制、財務組織設置；風險管理上，應做好超前分析、認真評估、慎重規(guī)劃、嚴格執(zhí)行及監(jiān)督。同時，工程項目承包商還應當不斷強化法律意識，有效控制合同簽訂及履行過程中的可能風險，避免利益受損，提高企業(yè)效益。

2.強化雙方信任

承包商索賠難度極高，在索賠處理方法、索賠計價、原因分析上的工作難度極高。因此，承包商應當充分強化業(yè)主與自身之間的信任關系，合理地將合同索賠風險分擔出去，以提高承包商對索賠條款的應用能力及條款的可靠性。

3.重視投資決策及報價

承包商應當充分考慮項目實際情況，要全面掌握項目前期資料、工程變更、不可預見狀況、物價變動、工期變動等風險關鍵節(jié)點，強化財務分析能力，重點分析業(yè)主資金狀況、合同權責劃分、風險條款、索賠條款等內容，審核業(yè)主對承包商的設計、施工等方面要求是否合理，提出合理報價，將投資決策科學化。

4.強化風險預防機制的建設

承包商應當爭取將風險問題在投標與談判階段解決。通過風險分析，盡可能規(guī)避風險。以報價為例，企業(yè)可通過吃透招標文件的方式，分析合同中權責條款與風險分擔條款，審核業(yè)主要求與企業(yè)能力的吻合性。通常情況下，報價可在物價變動、新設備應用、工程變更、資料模糊的狀況下進行提價，可適當加入各類風險防控條款，如材料質量及相應責任等內容，事先做出約定，將約定體現(xiàn)于合同中，并制定補救措施，以保證企業(yè)利潤。總之，風險預防關鍵還是在于對雙方實際情況的了解，提高企業(yè)的分析能力，最大限度地讓雙方理解各自要求，就能避免很多風險。

5.選擇各類方式規(guī)避風險

一方面，承包商可通過選擇聯(lián)營體合作與專業(yè)分包等方式實現(xiàn)風險規(guī)避。當企業(yè)自身技術實力不足時，應當充分分析聯(lián)營體、分包與攻克技術難關的成本效益，業(yè)務范圍局限性強、技術攻克成本過高且技術不穩(wěn)定時，就應當盡量尋求專業(yè)分包，規(guī)避技術、質量風險。另一方面，不是所有風險都能夠防控，因此，承包商還應當通過轉移風險的方式規(guī)避風險。主要方式為購買保險，除了合同文件中要求保險之外，企業(yè)還可以針對項目建設風險關鍵點，進行特殊保險，以降低企業(yè)潛在損失，保險費為工程的直接成本。

篇10

中圖分類號：S362文獻標識碼：A文章編號：1009-914X（2018）04-0111-01

1.引言

土木工程建筑企業(yè)一般而言具有投資較大，周期較長，整體性較強，涉及比較多的東西，在許多項目中的實施不可避免的變化實施施工合同的建設工程項目管理環(huán)境復雜等特點。這些特點導致工程很容易變更，總體而言變更的情況有以下兩種：一是傳統(tǒng)的工程變更形式的簡單變更，二是包括不可抗力還有業(yè)主違約等因素所引起的被動的工程變更。眾多類似的這些影響因素導致項目變更對整個建筑項目管理產生了較大的影響，甚至還會導致項目的延誤、投資失控，返工，甚至是勞動和機械損失的效率。本文著重分析土木工程建設項目變更的風險因素，施工環(huán)節(jié)為主要研究過程，同樣對于其他項目工程變更控制也起良好的作用。

2.工程變更

工程變更一般是指在建設程序，結合項目的內容、數(shù)量的協(xié)議簽署前，按照施工質量要求和變化相關的標準，不斷變化的條件和新的業(yè)主變更施工合同實施過程中，出現(xiàn)的問題。

3.項目風險及其類型

3.1.項目風險

項目風險是指投資項目前期已經(jīng)對項目市場、技術以及經(jīng)濟等進行預測，但是因為諸多風險因素而導致預測成本本身存在不確定性，在項目實施過程中實際情況和預測情況有所偏差，以至于項目發(fā)生損失。建設項目風險的特點有：風險的客觀性和必然性、風險的不確定性、風險的可變性、風險的相對性和風險的階段性。

3.2.風險類型

3.2.1.業(yè)主風險

在項目建設的全過程中，業(yè)主和承包商要承擔一定的風險，業(yè)主的風險是：投資風險、經(jīng)濟風險、社會政治風險、自然風險、管理風險。

3.2.2.承包商風險

承包商的風險應由承包商在該項目的實施過程中承擔，除了業(yè)主的風險以外的所有風險。不同階段的風險是不同的。

3.2.3.其他風險

合同風險與人員風險管理。本合同的條款應遵循平等、自愿、公平、誠實信用原則，遵守法律和社會公德的原則。

承包商善于通過合同管理尋求自己的利益，不善于管理合同的承包商無法獲得理想的經(jīng)濟效益。要學會使用合同條款，使自己的利益得到維護，獲得淵博的知識和熟練的技能是承包商必須具備的基本條件，如果沒有，所有的損失只能由自己承擔。

在整個項目工程中，不論大小不論時長，對于人員操作，要求真的是非常高的，如果業(yè)主人員、設計人員、監(jiān)理人員、一般工人、技術員、管理人員的素質沒有達到標準的話，那么一個項目的質量基本上是完全不能保證的，一個團隊也基本上是不可能成功的。

4.風險定級

風險和損失是息息相關的。按風險可能造成的損失大小，風險分為四個等級：一級，后果可以被忽略，所以可以不采取相關控制；二級，后果較輕，不至于造成某分項工程的破壞，可適當采取相應措施；三級，后果嚴重，會造成某分項工程的破壞并有人員傷亡，必須立即采取控制措施；四級，災難性后果，應立即排除。

5.風險控制和管理

5.1.風險控制

風險控制為風險管理的一部分。在施工進展過程中應收集和分析與風險相關的各種信息，預測可能發(fā)生的風險，對其進行監(jiān)控并提出預警。

《城市軌道交通地下工程建設風險管理規(guī)范》第9部分“施工管理”的“9.1”規(guī)定可供其他工程建設參考。應完成一下工作：建設各方施工風險分析及職責劃分、制定現(xiàn)場工程建設風險管理實施制度、編制關鍵節(jié)點建設風險管理管理專項文件；編制突發(fā)事件或事故緊急預案。

5.2.風險管理的工作任務及工作流程

施工風險管理過程包括施工全過程的風險識別、風險評估、風險響應和風險控制。風險識別的任務是識別施工全過程存在的風險，其工作包括：收集與施工風險有關的信息、確定風險因素、編制施工風險識別報告。

任何一個風險源都不能夠被忽略，可能一個小小的風險源，但是日久天長必定會形成許多許多個似乎毫不相關的風險。因此，風險評估是很重要的。

對于重大工程的風險，承包商在面對時一般會避免，也就是說采取回避的方法，承包商可能會完全采取放棄投標的方式，進一步將目標轉移到那些風險相對比較小的項目進行投標；當承包商承擔了高風險的項目，這時候呢通過改變工藝或原材料的方法，往往可以使風險狀況得到改變。

風險轉移，指任何一方通過合同協(xié)議，把自身風險率或風險量較大的工程轉移向并非保險業(yè)業(yè)內人士的人，風險轉移也可以通過買賣契約、分包合同、聯(lián)合經(jīng)營的形式，使風險所產生的損失法律責任被轉移。對于風險所造成的財務損失負擔，則也可以通過尋求外來幫助來化解危機。就好像當土木工程工程建設合同條款中涉及許多具體的問題時，合同雙方就會把各種可能發(fā)生的情況寫清楚，例如因發(fā)在施工期間材料價格有變動時，總價由發(fā)包方承擔，當然，潛在的風險損失也可由發(fā)包方通過合同條款被轉移給承包方。

6.重視管理，積極應對

6.1.建設項目工程變更前期相關工作要得到重視

在項目開始前可以去工地現(xiàn)場看看，考察考察。弄清楚確切的施工情況，并且保證施工的環(huán)境和條件，事先分析可能會導致影響目標偏差的各種因素，然后根據(jù)這些我們已經(jīng)分析出來的因素，繼而產生計劃并采取相應的有效的預防措施。例如對可能產生變更的項目報相對來說更低的價格，項目在實施過程中通過變更取消該項目或減少工程量，這也是使其他項目價格得到提升的一種方式。重視土木工程建設項目變更前期相關工作，使工作特征被更好的明確，也使土木工程建設事業(yè)不斷向前發(fā)展。

6.2.積極面對風險

項目團隊要提前進行一個徹底的計劃，在每個有必要行動的時候就行動變更計劃，盡量不可預見的情況下，那么倘若這種變化真的是不可預見的，項目團隊應積極主動應對，千萬不能消極，沉著冷靜，團結協(xié)作，互幫互助，攜手一起面對風險，渡過難關。

作者：楊朝廷

    參考文獻